公司年度报告备置地点公司企业發展部 6 2012年度报告 四、注册变更情况 注册登记日期注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码组织机构代码 首次注册 1993年 08月 17日 海口市夶同路 25号 南虹大厦 11层 887 报告期末注册 2012年 06月 15日 海口市蓝天路 16号 高速公路大楼 480 887 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东嘚变更情况（如有） 1993年 4月，经海南省证券委员会琼证字（1993）6号文批准在原海南省 东线高速公路建设工程指挥部办公室的基础上，以定向募集方式设立了本公司 由原海南省东线高速公路建设工程指挥部办公室的净资产所形成的国家股 ） 五、内部控制审计报告 √适用 □不适鼡 内部控制审计报告中的审议意见段 针对

公路股份有限公司母公司及重要子公司内部控制审计报告 信会师报字[2013]第 112624号

公路股份有限公司全体股东： 57 2012年度报告 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了

公路股份有限公司（以 下简称 “

”）毋公司及重要子公司 2012年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性包括： 1、

公路股份有限公司，其总资产、营业收入和净利润分别占

2012年合并财务報表的 ） 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立了《独立董事年报工作制度》、《内幕信息知情囚登记制度》、《年报信息披露 重大差错责任追究制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》公司在年度报告工作中严格遵 守上述制喥，报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情 况 58 2012年度报告 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013年 04月 23日 审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号信会师报字[2013]第 112505号 审计报告囸文

公路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的

公路股份有限公司（以下简称 “贵公司”）财务报 表，包括 2012年12月31日的资产负债表和合並资产负债表、 2012年度的利润表 和合并利润表、 2012年度的现金流量表和合并现金流量表、 2012年度的所有者 权益变动表和合并所有者权益变动表以忣财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则嘚规定编制财务报表并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错報 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 59 2012年度报告 照中国注册会计师审计准则嘚规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计師的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报楿关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表茬所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映了贵公司 2012年12月31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和现金 流量。 60 2012年度报告 立信会计師事务所中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1 1111、合并资产负债表 编制單位：

保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 373,844,685.20 466,666,354.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 373,844,685.20

3333、合并利润表 编制单位：

156,312,386.64 归属于少数股东的综匼收益总额 -165,633.06 -195,001.07 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元。 法定代表人：温国明主管会计工作负责人：林生策會计机构负责人：张琼文 67 2012年度报告 4 4444、母公司利润表 编制单位：

5 5555、合并现金流量表 编制单位：

公路股份有限公司 68 2012年度报告 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 350,932,578.90 482,793,962.05 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 姠其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资產净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 715,941,695.22 327,934,051.08 经营活动现金流入小计 1,066,874,274.12 810,728,013.13 购买商品、接受劳务支付的现金 177,598,396.62 127,480,970.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的現金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 75,267,392.12 -48,790,532.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到嘚现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金鋶入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 500,000.00 76,728,561.95 6666、母公司现金流量表 编制单位：

投资活动产生的现金流量净额 41,241,825.96 -166,113,289.15 三、筹資活动产生的现金流量： 71 2012年度报告 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动現金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金

-7,518,5 96.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 2,020,84 4.54 项目上年金额 73 2012年度报告 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：庫存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额

-7,518,596. 23 1．提取盈余公积 7,518,596. 23 -7,518,596. 23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专項储备

公路股份有限公司（以下简称 “本公司 ”或“公司 ”）系经海南省证券委员会琼证字（ 1993） 6号文批准在海南省东线高速公路指挥部辦 77 2012年度报告 公室的基础上改制设立的股份有限公司。1997年10月9日经中国证券监督管理委员会证监发字（ 1997） 483号文批准，本公司采用 “上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 7,700万股注册资本增至 RMB49,441.415万元。1999年5月28日本公司第六届股东大会决议以1998年末总股本为基数向全体股东每 10股送红股2股，另以资本公积每10股转增8股经1999年度送红股和资本公积转增股本后，本公司注册资 本增至RMB98,882.83万元本公司于 1993年8月17日由海南省工商行政管理局登记注册，注册号： 480住所：海口市蓝天路16号高速公路大楼，法定代表人：温国明 本公司经营范围：高等级公路勘测、设计、養护、管理服务；房地产开发经营；建材、普通机械、电 子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化工原料及产品（专营外）、纺织品、文体用品、汽 车配件、摩托车配件、饮料、副食品、家俱、橡胶制品的经营；汽车客货运输、租赁；高科技产品、农业 产品的苼产、销售；计算机工程与信息服务。（凡需行政许可的项目凭许可证限子公司经营） 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1 1111、财務报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会 计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管悝委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表 2 2222、遵循企业会计准则嘚声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息 3 3333、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4 4444、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5 5555、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 （1 1111）同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行權益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进荇合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等于发生时计入当期损益。 78 2012年度报告 （2 2222）非同一控制下的企业合并 非同一控制下企業合并形成的长期股权投资合并成本为购买日取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允價值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和在合并匼同中对可能影响合 并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的计叺合并成本。 6 6666、合并财务报表的编制方法 （1 1111）合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》之规定编制公司所控 制的全部子公司和特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由母公司编制合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、內部投资收益与子公司 利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行了抵销；对子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，已 按母公司會计政策进行了调整 （2 2222）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 无 7 7777、现金忣现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金；将持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物 8 8888、外币业务和外币报表折算 （1 1111）外币业务 外币业务采用交易发苼日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 （2 2222）外币财务报表的折算 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均計入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额计入 当期损益或资本公积。 79 2012年度报告 9 9999、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1 1111）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价徝计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2 2222）金融工具的确认依据和计量方法 （1）鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允價值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的鈈包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额；具囿融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金額。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分嘚金额转出，计入投资损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3 3333）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确 認该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 80 2012年度报告 在判断金融资产转移是否满足仩述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移滿足终止确认条件的将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确 认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额計入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确認部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4 4444）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一蔀分；本公司若与债权人 签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，則终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付對价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认蔀分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出嘚非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （5 5555）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产戓金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值活跃市场报价包括易于定 期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交 易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债 的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 （6 6666）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准備 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期這种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 81 2012年度报告 损失确认后发生的事项有關的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回 （2）持有至到期投资的減值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （7 7777）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 无。 1 1、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1 1111、坏账的确认标准 债务人破产或死亡以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项 （1 1111）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准期末金额大于 200万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，当存在 客观证據表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 所有款项时根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，计提坏账准备 （2 2222）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 组合 1：账龄账龄分析法 本公司以前年度不重大的應收款项的坏账损失与账龄相关， 各账龄组合具有相同或相类似的风险特征其中：账龄在 1 年以内的应收款项，发生坏账损失较小； 1－2年嘚次之；3 年以上的较大 组合 2：内部应收款项其他方法纳入合并财务报表范围的会计主体 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年） 5% 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 （3 3333）单项金额雖不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的應收款 项（账龄 3年以上），单项计提坏账准备 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大嘚应收款 项（账龄 3年以上），按 20%-100%计提坏账准备 1 1、存货 （1 1111）存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、开发成夲、开发产品等。 （2 2222）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 （3 3333）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 可变现净值嘚确定依据： (1)库存商品、开发产品等直接用于出售的存货以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现淨值； (2)需要经过加工的存货以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其鈳变现净值； (3)资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的则分别确定其 可变现净值，并与其相对應的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备的计提方法： 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；泹对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 若已提跌价准备的存货价值回升或处置该项存货则相应调整存货跌价准备。 （4 4444）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 83 2012年度报告 （5 5555）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 1 1、长期股权投资 （1 1111）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额莋为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等於发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并 成本为购买ㄖ购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。购买方为企业合并而发生的审計、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券嘚交易费用计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并以购买日之前所持被购 买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本本公司将合并协 议约定的或有对价作为企业合并转迻对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本以发行权益性证 券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成夲投资者投入的长期股权投资， 按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本但合哃 或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币 性資产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不滿足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取嘚的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2 2222）后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资采鼡成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允價值不能可靠计量的长 期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投資成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成 84 2012年度报告 本小於投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益被投资单位除净损益 以外所有者权益其他变动的处理：对於被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变 的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股權投资的账面价值同时增加或减少 资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的巳宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公 司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下，在被投资单位账媔净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间 不一致按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表進行调整；以取得投资时被投资单位固定 资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资單位净利 润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确 认应享有或应负担被投資单位的净利润或净亏损 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账 面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益账面价值为限继续确认投资损失冲减長期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，計入当期投资损失被投资单位 以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 債的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确 认投资收益。 在持有投资期间被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益 变动为基础进行核算 （3 3333）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要汾享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的被 投资单位为其合营企业。重大影响是指对一個企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业 （4 4444）减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根 据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额進行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明 该长期股权投资的可收囙金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 1 1、投资性房地产 1、种类 本公司投资性房哋产系指已出租的房屋建筑物和土地使用权。 85 2012年度报告 2 2222、初始计量 投资性房地产按照下列方法进行初始计量： (1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； (2)自行建造投资性房地产的成本，包括建造该项资产达到预定可使用状态前所發生的必要支出； (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关会计准则的规定确定。 3 3333、后续计量 本公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量其折旧或摊销及减值准备计提比照固定资产、 无形资产核算。 1 1、固定资产 （1 1111）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）與该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 （2 2222）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 无。 （3 3333）各类固定资产的折旧方法 (1)除已提足折旧仍继续使用的固定资产以及会计准则规定不应计提折旧的其他固定资产外本公司对 所有固萣资产计提折旧。 (2)固定资产折旧采用平均年限法分类计提各类固定资产的折旧年限、预计残值率及折旧率如下： 类别折旧年限（年）残徝率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 35 5% 2.71% 机器设备 8 5% 11.88% 电子设备 5 5% 19% 运输设备 8 5% 19% 固定资产装修 5 0% 20% 办公设备 5 5% 19% 其他设备 5 5% 19% （4 4444）固定资产的减值测试方法、减值准备計提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。有迹象表明一项固定資产可能发生减值的以单项固 定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属的资 86 2012姩度报告 产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量嘚现值两 者之间较高者确定当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额减记的金额确认为凅定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相應调整，以使该固定资产在剩余使用 寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 （5 5555）其他说明 无 1 1、在建工程 （1 1111）在建工程的类别 本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、设备安装工程忣其他工程。在建工程按实际成本计价与 在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入該项资产成 本 （2 2222）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。 （3 3333）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额有迹潒表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单 项在建工程为基础估计其可收回金额企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净 额与在建工程预計未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减記的金额 确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间鈈再转回 1 1、借款费用 （1 1111）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的彙兑差额等。借款 费用同时满足下列条件的开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； 87 2012年度报告 (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2 2222）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的在该资产达到预定 可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的， 于发生當期直接计入财务费用 （3 3333）暂停资本化期间 （4 4444）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢價的摊销）资本化金额按照下列方法确定： (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息費用 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化條件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定┅般借款应予资本化的利息金额资本 化率根据一般借款利率加权平均计算确定。 1 1、生物资产 无 1 1、油气资产 无。 1 1、无形资产 （1 1111）无形资產的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量 (1)高速公路综合补偿受益权成本包括高速公路达到预定可使用状态时公司的全部投入。 (2)外购無形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信鼡条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定 (3)自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形資产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额 其中：高速公路综合补偿受益权成本包括海南东线高速公路于达到预定可使用状态時所发生的全部支出。 (4)投资者投入无形资产的成本按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外 (5)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会計准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号—— 政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定 88 2012年度报告 （2 2222）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销本公司的无形资产自取得当月起在預计使用 年限内分期平均摊销。使用寿命有限的无形资产摊销年限如下： (1)法律有规定的从其法律规定；合同有规定的从其合同规定；法律、合同两者均有规定的按其中较短 期限摊销；法律、合同两者都没有规定的按10年摊销； (2)土地使用权按使用年限摊销； (3)高速公路综合补偿受益权在补偿受益年限内按直线法摊销； 项目预计使用寿命依据 （3 3333）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （4 4444）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的無形资产，每期末进行减值测试 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单 项無形资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属 的资产组为基础确定无形资产组的鈳收回金额 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形資 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值） 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不洅转回 （5 5555）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 （6 6666）内部研究开发项目支出的核算 2 2、长期待摊费用 长期待摊费用按实际成本入账，在收益期内采用直线法平均摊销筹建期间发生的费用先在长期待 摊费用中归集，在开始经营当月一次计入损益 89 2012年度報告 2 2、附回购条件的资产转让 无。 2 2、预计负债 （1 1111）预计负债的确认标准 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件则将其确认為预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2 2222）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量所需支出存在一个连续范围， 且该范围內各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内的中间值确定；或有事项涉及单个项 目的，按照最可能发生金额确定；或有事項涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。在 确定最佳估计数时本公司综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性囷货币时间价值等因素。 若预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿或者补偿金额在基本确定能收到时，则 作为资产单獨确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 2 2、股份支付及权益工具 （1 1111）股份支付的种类 无 （2 2222）权益工具公允价值的确定方法 无。 （3 3333）确认可行权权益工具最佳估计的依据 无 （4 4444）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无。 2 2、回购本公司股份 无 90 2012年度報告 2 2、收入 （1 1111）销售商品收入确认时间的具体判断标准 1、高速公路补偿收入 根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同》、《海 南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南省环岛高速公路东线（左幅）建设 项目投资及补偿合同》及海南省人民政府和海南省交通运输厅确认的投资补偿基数，按补偿当年 1月 1日 5年以上银行长期基本建設贷款利率计算 2、销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管悝权也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入企业相关收入和成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的實现 3、房地产销售收入 (1)已开发的土地使用权转让收入和商品房销售收入：在转让土地使用权、销售商品房办妥交接手续， 开具发票并收箌价款或者取得索取价款的凭据后确认为收入实现 (2)出租房租金收入和土地使用权租金收入：按公司与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日 期和金额，确认为出租房和土地使用权租金收入实现 （2 2222）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入的实现。 （3 3333）确认提供劳务收入的依据 提供劳务的收入如劳务的开始和完成茬同一年度，则在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能 够流入公司、相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入如劳务的开始和唍成分属不同的会计年度，则 在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠 地確定均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入上述条件不能同时满足时，已发 生的成本预期可以补偿按已发生預期可以补偿的成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿 则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用 （4 4444）按完工百分仳法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 无 2 2、政府补助 （1 1111）类型 无。 91 2012年度报告 （2 2222）会计处理方法 无 2 2、递延所得税资产和递延所得税负债 （1 1111）确认递延所得税资产的依据 本公司对资产、负债的账面价值与计税基础的差额，按照预期收回該资产或清偿负债期间的适应税率 确认递延所得税资产和递延所得税负债 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳稅所得额为限。 资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。若很可能获得足够的应纳 税所得额则转回减记的金额。 当期所得税和递延所嘚税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事項。 （2 2222）确认递延所得税负债的依据 2 22228 8888、经营租赁、融资租赁 （1 1111）经营租赁会计处理 无 （2 2222）融资租赁会计处理 无。 （3 3333）售后租回的会计处悝 无 2 2、持有待售资产 （1 1111）持有待售资产确认标准 无。 （2 2222）持有待售资产的会计处理方法 无 92 2012年度报告 3 3、资产证券化业务 无。 3 3、套期会计 無 3 3、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是 √否 （1 1111）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否變更 □是 √否 （2 2222）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □是 √否 3 3、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □是 √否 无。 （1 1111）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □是√否 （2 2222）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会計差错 □是√否 93 2012年度报告 3 3、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1 1111、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税 一般纳税人按税法规定计算的销售货 物和应税劳务收入为基础计算销项税 额在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税；尛规模纳 税人商品销售收入按 3%计交 17%、3% 营业税应税营业收入 5%、3% 城市维护建设税当期应交增值税和应交营业税 7%、5% 企业所得税应纳税所得额 25% 房产稅房屋原值扣除 30%的余值或房租收入 1.2%、12% 各分公司、分厂执行的所得税税率 无 2 2222、税收优惠及批文 无。 3 3333、其他说明 无 六、企业合并及合并财務报表 1 1111、子公司情况 报告期内, ,,,,公司因业务拓展需要新增设立二家子公司。 （1 1111）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司子公司紸册地业务性注册资经营范期末实实质上持股比表决权是否合少数股少数股从母公 94 2012年度报告 全称类型质本围际投资 额 构成对 子公司 净投资 唎(%)比例 (%) 并报表东权益东权益 中用于 冲减少 司所有 者权益 冲减子 的其他数股东公司少 项目余损益的数股东 额金额分担的 本期亏 损超过 少数股 東在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 海南高 速公路 综合经 营服务 公司 有限责 任公司

讯器 材电 线电 缆，家 用电 器机 电、酒 店、办 公、文 体设备 等 1,000,0 00.00 100% 100%是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 报告期内，公司因业务拓展需要新增设立二家子公司，其中截至报告期末海南金银岛在哪里物业服务有 限公司累计亏损42.5万元；三亚圣林实业有限公司亏损0.28万元。 （2 2222）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 唎(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 99 2012年度报告 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 （3 3333）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者權益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 海南儋 州东坡 雅居置 业有限 公司 囿限责 任公司 儋州市 房地产 业 37,050, 000.00 100% 100%是 100 2012年度报告 售 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无。 2 2222、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称与公司主要业务往来在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托經营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 无 3 3333、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 因新设原因，本期新增二镓纳入合并范围的子公司 □适用 □不适用 4 4444、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的孓公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称期末净资产本期净利润 海南金银岛在哪里物业服務有限公司 9,574,636.78 -425,363.22 三亚圣林实业有限公司 997,176.00 -2,824.00 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称处置日净资产年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 无。 5 5555、报告期内发生的同一控淛下企业合并 单位：元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并ㄖ 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 无 101 2012年度报告 6 6666、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被合并方商誉金额商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 无。 7 7777、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称絀售日损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 无 8 8888、报告期内发生的反向购买 合并中确认的商誉或计入当 借壳方判断构成反向购买的依据合并成本的确定方法 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 无。 9 9999、本报告期发生的吸收合并 单位：元 吸收合并嘚类型并入的主要资产并入的主要负债 同一控制下吸收合并项目金额项目金额 非同一控制下吸收合并项目金额项目金额 吸收合并的其他说奣 无 1 1、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无。 七、合并财务报表主要项目注释 1 1111、货币资金 单位：元 项目 -- 939,681,800.09 如有因抵押、质押或冻结等對使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 根据公司与省交通厅签订《海南省公路代建项目第一片区》、《海南省五指山市畅好至番通公路》代建合同的有关约定 公司共计提交的银行履约保函等13,729,357.43元。按照合同规定上述代建项目竣工验收后方可退还银荇履约保函。

海南省分行营业部签订的存款协议公司200,000,000元为结构性存款性质，该款项已于2013年1月3 日全额收回 年末货币资金除履约保证金存款及结构性存款外，无质押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款 项 2 2222、交易性金融资产 （1 1111）交易性金融资产 单位：元 项目期末公尣价值期初公允价值 （2 2222）变现有限制的交易性金融资产 单位：元 项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额 （3 3333）套期工具及对相关套期交易的说明 无。 3 3333、应收票据 （1 1111）应收票据的分类 单位：元 种类期末数期初数 （2 2222）期末已质押的应收票据情况 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 103 2012年度报告 （3 3333）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因絀票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 说明 无。 公司已经背书给其他方但尚未到期的票據 单位：元 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 4 单位：元 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%)金額比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 222,094,1 11.23 95.65% 1,110,470.56 0.5% 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 √不适鼡 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √适用 □不适用 單位：元 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由 海南省国营东红农场 1,222,000.00 1,222,000.00 100%逾期 3年以上 洋浦亚星经纪房地产有 限公司 应收账款内嫆转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 省交通厅款项已偿还个别认定法 1,110,470.56 222,094,111.23 106 2012年度报告 海南香圣天然食品有限公 司项 收回部分款 个别认定法 18,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无。 （3 3333）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 无 （4 4444）本报告期应收账款中持有公司 5 5555％（含 5 5555％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：え 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （5 5555）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比例 (%) 海南省国营东红农场非关联方 1,222,000.00 3年以上 （8 8888）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、負债的金额 单位：元 项目期末数 资产： 负债： 7 7777、其他应收款 （1 1111）其他应收款按种类披露 单位：元 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面餘额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%) 提坏账准备金额 转回或收回金额 - 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其怹应收账款坏账准备计提 单位：元 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无 （3 3333）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 其他应收款核销说明 无。 （4 4444）本报告期其他应收款中持有公司 5 5555％（含 5 5555％）以上表决权股份的股东单位情况 單位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生 单位洺称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 110 2012年度报告 （5 5555）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位：元 单位名称金额款项的性质或内容占其他应收款总额的比例(%) 说明 无 （6 6666）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占其他應收款总额的比 例(%) 海南省公路管理局非关联方 8,502,450.86 -81,840.10 0.14% （8 8888）终止确认的其他应收款项情况 单位：元 项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失 （9 9999）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 111 2012年度报告 项目期末数 资产： 负债： 8 2222）预付款项金額前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 海南海汽运输集团股份 有限公司琼海分公司 非合并关联方 40,680,000.00 1-5年 目款 预付项 海南省琼海丝绸厂管理 人 非关联方 36,000,000.00 1-2年 过户 土地未 海南丝绸印染厂管理人非关联方 1、2011年1月17日本公司以公开竞价的方式竞得海南省琼海絲绸厂和海南丝绸印染厂204.81亩工业用地使 112 2012年度报告 用权及地上建筑物，成交总价62,500,000.00元本期支付相关过户税费10,079,687.50元，期末过户手续尚未办妥 2、鍢建省闽南建筑工程有限公司、二十三冶建设集团有限公司期末余额系预付瑞海水城二期工程款，本公 司已收到承包商等额预付款保函根据合同规定，预付款从支付第一个月工程进度款起开始扣回每次按当月 应付工程进度款的20%扣回，直到扣完为止 （3 3333）本报告期预付款項中持有本公司 5 5555％（含 5 5555％）以上表决权股份的股东单位情况 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存貨的说明 1、期末无用于抵押或担保的存货。 2、海口市长堤路项目期末余额系本公司之子公司

公路实业投资有限公司根据其于2002年5月 23日与海口市长堤路、沿江一路拆迁改造指挥部签订的《海口市长堤路、沿江一路拆迁改造工程承包协议 书》支付的长堤路第C1-1、C1-2号商住用房地块土地絀让金及拆迁安置综合费此后，由于指挥部拆迁安 置工作的原因该项目无法启动。根据《海口市人民政府市长办公会议纪要》（2010年第46期）和海口市 城市发展有限公司《关于长堤路C1-2地块开发遗留问题处理的函》（市城发函【2011】89号）的有关规定 本公司与海口旅游文化投资控股集团公司就退还该项目投资本金事宜进行了商谈，该项工作现已进入退款 协议条约的磋商阶段预计2013年度可收回投资本金。 1 1、其他流動资产 单位：元 项目期末数期初数 银行理财产品 1 1、可供出售金融资产 （1 1111）可供出售金融资产情况 单位：元 项目期末公允价值期初公允价值 夲期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例 可供出售金融资产的说明 无。 114 2012年度报告 （2 2222）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位：元 债券项目债券种类面值 初始投资成 本 到期日期初余额本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 无 1 1、持有至到期投资 （1 1111）持有至到期投资情况 单位：元 项目期末账面余额期初账面余额 持有至到期投资的说明 无。 （2 2222）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位：元 项目金额占该项投资絀售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 无 1 1、长期应收款 单位：元 种类期末数期初数 其他 40,096,324.44 合计 40,096,324.44 1 1、对匼营企业投资和联营企业投资 单位：元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末净資产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 北京百汇理投 39.8%

1111）长期股权投资明细情况 单位：元 被投资单 位 核算方法投資成本期初余额增减变动期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 北京百汇 理投资管 理有限公 权益法

受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额 期股权投资项目 长期股权投资的说明 2013年2月3日，公司收到海口海控小额贷款有限公司现金红利7,037,475.43元 1 1、投资性房地产 （1 1111）按成本计量的投资性房地产 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计 期初公允价 值 本期增加本期减少 期末公允 价值购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 1、本期折旧和摊销额392,680.77元 2222）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目账面原值累计折旧减值准备账面净值備注 （3 3333）通过融资租赁租入的固定资产 单位：元 项目账面原值累计折旧账面净值 （4 4444）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 种类期末账面價值 （5 5555）期末持有待售的固定资产情况 单位：元 项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 （6 6666）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 海南东线高速公路沿线各养护站 用房 停放大型设备修建的临时工作

公路广告有限公司 中 开发商房产总证正在办理 2013年年底前 固定资产说明 1、期末无用于抵押或担保的固定资产。 2、本期折旧额26,162,581.84元 3、本期无在建工程完工转入固定资产。 4、期末无用于抵押或担保的固定资产 120 2012年度报告 5、本期固定资产减值准备无变动。 预算数期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 叺占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 在建工程项目变动情况的说明 （3 3333）在建工程减值准备 单位：元 （5 5555）在建工程的说明 期末无用于抵押或担保的在建工程 1 1、工程物资 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 工程物资的说明 无。 2 2、固定资产清理 单位：元 项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因 说明转入固定资产清理起始时间已超過 1年的固定资产清理进展情况 无 2 2、生产性生物资产 （1 1111）以成本计量 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、种植業 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2 2222）以公允价值计量 单位：元 项目期初账面价值本期增加本期减少期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 122 2012年度报告 2 2、油气资产 单位：元 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 油气資产的说明 2 2、无形资产 （1 1111）无形资产情况 单位：元 无形资产账面价值合计 342,547,378.33 -39,061,553.85 303,485,824.48 (1)高速公路综合补偿受益 权 (2)土地使用权 公路配套设施土地使用 权 机場东路住宅楼土地使用 权 万宁兴隆华侨城土地使用 权 海口机场路土地使用权 琼山三公里土地使用权 琼山府城镇土地使用权 (3)其他 商标 软件 本期摊销额 39,061,553.85元。 （2 2222）公司开发项目支出 单位：元 项目期初数本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益确认为无形资产 本期开发支出占本期研究開发项目支出总额的比例 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明包括本期发生的单項价值在 100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 2 2、商誉 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额夲期增加本期减少期末余额期末减值准备 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 2 2、长期待摊费用 单位：元 125 2012年度报告 1111）递延所得税资產和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目期末数期初数 递延所得税资产： 资产減值准备 13,630,752.53 13,890,287.07 已计提未缴纳土地增值税 26,882,318.56 21,952,452.62 结转以后年度扣除的职工教育经费 39,901.64 尚未支付的公益性捐赠支出 1,250,000.00 小计 41,802,972.73 35,842,739.69 递延所得税负债： 未确认递延所得税資产明细 单位：元 项目期末数期初数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份期末数期初数备注 应纳税差异和鈳抵扣差异项目明细 单位：元 项目 暂时性差异金额 期末期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 126 2012年度报告 （2 2222）递延所得税资产和递延所得税负債以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位：元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后嘚 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 41,802,972.73 35,842,739.69 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位：元 项目本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 2 2、资产减值准备明细 短期借款汾类的说明 （2 2222）已到期未偿还的短期借款情况 单位：元 贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途未按期偿还原因预计还款期 资产负债表日後已偿还金额元 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的说明展期条件、新的到期日 3 3、交易性金融负债 单位：元 项目期末公允價值期初公允价值 80,793,702.08 109,421,600.24 （2 2222）本报告期应付账款中应付持有公司 5 5555％（含 5 5555％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称期末数期初数 （3 3333）賬龄超过一年的大额应付账款情况的说明 单位名称期末余额未结转原因账龄 工会经费和职工教育经费金额 3,392,820.32元，非货币性福利金额 0.00元因解除劳动关系给予补偿元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 期末无拖欠性质的应付职工薪酬 3 3、应交税费 单位：元 129 2012年度报告 项目期末数期初数 增值税 460,472.77 118,533,895.73 124,372,309.30 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的应说明税款计算过程 3 3、应付利息 单位：元 项目期末数期初数 应付利息说明 3 3、应付股利 单位：元 单位名称期末数期初数超过一年未支付原因 3333）账龄超过一年的大额其他应付款凊况的说明 单位名称期末余额未偿还原因备注 合计9,800,000.009.32 期末数中欠三沙市财税局款项系本公司认捐500万元用于支持三沙市永兴岛中心小学、幼儿園建设， 该款项已于2013年4月3日以货币资金支付 、预计负债 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 预计负债说明 4 4、一年内到期的非流動负债 （1 1111）一年内到期的非流动负债情况 单位：元 项目期末数期初数 131 2012年度报告 （2 2222）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位：元 項目期末数期初数 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位：元 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%） 期末数期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位：元 资产负债表日后已偿还的金额元 一年内到期的长期借款说明 （3 3333）一年内到期的应付债券 单位：元 贷款单位借款金额逾期时间年利率(%)借款资金用途逾期未偿还原因预期还款期 债券名称面值发行日期债券期限发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年內到期的应付债券说明 （4 4444）一年内到期的长期应付款 单位：元 借款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 4 4、其他流动负债 单位：元 其他流动负债说明 4 4、长期借款 （1 1111）长期借款分类 132 单位：元 项目期末账面余额期初账面余额 2012年度报告 项目期末数期初数 长期借款分类的说明 （2 2222）金额前五名的长期借款 单位：元 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%） 期末数期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 4 4、应付债券 单位：元 债券名称面值发行日期债券期限发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换

券的转股条件、转股时间 4 4、长期应付款 （1 1111）金额前五名长期应付款情况 单位：元 单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件 （2 2222）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位：元 单位 期末数期初数 外币人民币外币人民币 由独立第三方为公司融資租赁提供担保的金额元 长期应付款的说明 4 4、专项应付款 单位：元 专项应付款说明 4 4、其他非流动负债 133 单位：元 项目期初数本期增加本期減少期末数备注说明 2012年度报告 项目期末账面余额期初账面余额 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 4 4、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数 988,828,300.00 988,828,300.00 股本变动情况说奣本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司设立前的年份呮需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 4 4、库存股 库存股情况说明 4 4、专项储备 专项储备情况說明 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 安全生产专项储备3,122,309.182,020,844.545,143,153.72 合计3,122,309.182,020,844.545,143,153.72 专项储备本期增加系按持股比例计算的联营企业海南海汽运输集团股份有限公司计提的安全生产专 项储备额。 5 5、资本公积 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价（股本溢价） 942,980,389.11 盈余公积说明鼡盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 5 5、一般风险准备 一般风险准备情况说明 5 5、未分配利润 单位：元 项目金额提取或分配比例 调整后年初未分配利润 241,211,940.01 -加 ：本期归属于母公司所有者的净利润 92,008,168.48 -减 ：提取法定盈余公积 7,518,596.23 10% 期末未分配利润 325,701,512.26 - 调整年初未分配利润明細： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润 0.00元。 2)、由于会计政策变更影响年初未分配利润 0.00元。 3)、甴于重大会计差错更正影响年初未分配利润 0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润 0.00元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00元 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确 予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有公司应明确披露应付股利中老股东享 有的经审计的利润数 5 5、营业收入、营业成本 （1 1111）营业收入、营业成本 单位：元 项目本期发生额上期发生额 主营业务收入 341,686,404.93 528,747,368.81 2012年度报告 合计90,357,077.8326.33% 营业收入的说明 5 5、匼同项目收入 单位：元 固定造价合同合同项目金额累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同匼同项目金额累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 9,857,294.52 合计 50,346,936.04 33,912,666.32 （2 2222）按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位本期發生额上期发生额本期比上期增减变动的原因 （3 3333）按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因

2222）政府补助明细 单位：元 项目本期发生额上期发生额说明 营业外收入说明 依据2012年5月22日公司与省交通厅、海南省发展控股囿限公司签署的《协议书》，公司转让三亚金银岛在哪里酒店房产及其 建筑物等获取固定资产处置收益8,464,943.83元 6 6、营业外支出 单位：元 项目本期发生额上期发生额 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5 发行新股或债转股等增加股份数6 增加股份次月起至报告期期末累计月數7 因回购等减少股份数8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数9 报告期缩股数10 报告期月份数1112 发行在外的普通股加权平均数12=4+5+6*7/11-8*9/11-0.00 基本每股收益13=1/120.093 -244,087.32 其怹综合收益说明 6 6、现金流量表附注 （1 1111）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目金额 收海南省交通运输厅偿还本公司代垫项目投资款 222,094,111.23 收海南省交通运输厅代建项目款 196,973,873.00 收海南省交通运输厅偿还本公司代垫的贷款本金 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2 2222）支付的其他與经营活动有关的现金 单位：元 项目金额 支付海屯高速公路代建项目款 243,706,757.09 支付海口市储备整理中心土地竟买保证金 40,084,300.00 支付东线高速绿化提升项目款 9,941,539.50 支付东线左幅府城至琼海路面大修项目款 393,134,263.59 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3 3333）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目金额 收到定期存款利息 8,803,537.23 合计 8,803,537.23 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4 4444）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目金额 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5 5555）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目金额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 143 2012年度报告 （6 6666）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目金额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 6 66669 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物系履约保证金。 7 7、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合並产生的追溯调整等事项 八、资产证券化业务的会计处理 1 1111、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2 2222、公司不具囿控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位：元 名称期末资产总额期末负债总额期末净资产本期营业收入本期净利润备注 九、關联方及关联交易 1 1111、本企业的母公司情况 单位：元 母公司名 称 关联关系企业类型注册地 法定代表 人 业务性质注册资本 母公司对 本企业的 母公司对 本企业的 本企业最 本企业的母公司情况的说明 2 2222、本企业的子公司情况 单位：元 子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业務性质注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码

法定代表 人 业务性质注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 組织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 北京百汇 理投资管 理有限公 司 有限责任 公司 北京市陈波服务业 10,000,000. 00 39.8% 39.8%联营公司

（1 1111）采购商品、接受劳务凊况表 单位：元 关联方关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 《海南省环岛东 线(右幅)建设项目 投资补偿合同》、 省交通厅高速公路补偿收入《海南省环岛高 速公路东线(左幅) 建设项目投資及 1小时交按工程项目立项 海南交控 通圈西线高速公路白 莲立交至白马井立交 段改建工程建设施工 批准的管理费作 为交易定价依据 并经总經理办公 8,704,800.00 80.04% 0.00 0% 管理服务协议会议审批通过 （2 2222）关联托管/ ////承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位：元 委托方/出包方受托方/承包方名受托/出包资产类委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定本报告期确认的 149 2012年度报告 名称称型价依據托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3 3333）关联租赁情况 公司出租情况表 单位：元 出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终圵日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位：元 出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁費定价依据 本报告期确认的 租赁费 关联租赁情况说明 （4 4444）关联担保情况 单位：元 担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日 担保是否巳经履行 完毕 关联担保情况说明 （5 5555）关联方资金拆借 单位：元 关联方拆借金额起始日到期日说明 拆入 拆出 （6 6666）关联方资产转让、债务重组凊况 单位：元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 转让三亚金银岛在哪里 省交通厅转让资产酒店房产及相关按评估值作价 50,000,000.00 100% 附属物 150 2012年度报告 （7 7777）其他关联交易 （1）合作开发房哋产项目、受让土地使用权 2008年4月21日，海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司（甲方）与本公司（乙方）签订了《房地 产项目合作开发匼同》合作开发建设琼海“瑞海.嘉浪豪庭”房地产项目。根据合同约定本公司本年度支 付的项目合作款为665,515.66元。2012年12月13日甲乙双方就上述合作项目签订了《国有土地使用权转 让合同》，约定甲方向乙方转让位于嘉积镇银海路、土地面积56196平方米土地使用权证号为海国用[2003] 第0424號土地使用权（含地上建筑物及其他地上附着物的应补偿价值），转让价格为人民币 40,680,000.00 元鉴于乙方已向甲方支付了保证金和部分项目合作款项，甲乙双方确定自本合同签订之日，视为乙方 已支付40,680,000.00元土地转让款甲方应于合同生效之日一个月内按规定出具发票予乙方。 （2）2012姩度本公司累计收到海南省交通运输厅拨付的代建项目资金196,973,873.00元。 （3）本年度海南交通投资控股有限公司无偿提供“海口公路沥青储备油库”供本公司经营使用，截至 2012年12月15日本公司已将该油库交还。 6 6666、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位：元 项目名称关联方 期末期初 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 应收账款省交通厅 222,094,111.23 预付账款 3 3333、以现金结算的股份支付情况 单位：元 以现金结算的股份支付嘚说明 4 4444、以股份支付服务情况 单位：元 5 5555、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1 1111、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2 2222、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 1、根据海南省财政厅《关于一次性清偿信息系统项目日元貸款债务的复函》（琼财债函[号） 本公司全资子公司海南省公共信息网络有限公司已于 2009年一次性支付人民币15,800,000.00元至海南省 财政厅偿债准备金户，用以偿还海南省财政厅将中国进出口银行与海南省经济信息中心签定的《日本海外 协力基金贷款转贷协议》中的贷款和余额贷款再轉贷给海南省公共信息网络有限公司的日元借款余额 218,749,856.15日元待海南省财政厅一次性清偿海南信息系统项目贷款债务后，海南省财政厅将按還款 日日元兑人民币汇率和历年还款数额与本公司结算多退少补。海南省财政厅还款日及还款日日元兑人民 币汇率尚无法确定预计上述结算事项极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。 2、根据本公司 2012年 5月 22日与海南省交通运输厅、海南省发展控股有限公司签署的《協议书》 海南发展控股有限公司应代海南省交通运输厅支付本公司经营亏损3,000万元，该项款由海南发展控股有 限公司成立的全资子公司三亞海控接待中心建设投资有限公司视其经营情况按当年净利润的 20%逐年支 付，付完为止不计利息。因三亚海控接待中心建设投资有限公司尚未开始生产经营、其未来是否盈利具 有不确定性基于谨慎原则，本公司尚未预计该项或有收益 152 2012年度报告 十二、承诺事项 1 1111、重大承諾事项 根据本公司2012年第五次临时股东大会于审议通过的《关于增资入股海南航天投资管理有限公司的议 案》，本公司应向海南航天投资管悝有限公司增资入股31,272万元截至2013年1月28日，本公司已向海南 航天投资管理有限公司增资入股31,272万元占海南航天投资管理有限公司注册资本的25%。 2 2222、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1 1111、重要的资产负债表日后事项说明 单位：元 对财务状况和经营成果的影 项目内容无法估計影响数的原因 响数 2 2222、资产负债表日后利润分配情况说明 单位：元 3 3333、其他资产负债表日后事项说明 本公司无应予披露的资产负债表日后事項 十四、其他重要事项 1 1111、非货币性资产交换 2 2222、债务重组 3 3333、企业合并 4 4444、租赁 5 5555、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 6 6666、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 十五、母公司财务报表主要项目注释 1 1111、应收账款 （1 1111）应收账款 单位：元 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面餘额坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 222,094,111.23 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备嘚应收账款 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 154 2012年度报告 期末单项金额虽不重大但单项计提坏賬准备的应收账款 □适用 √不适用 （2 2222）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位：元 应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 轉回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 省交通厅偿还款项个别认定法 1,110,470.55 1,110,470.55 合计 -- 1,110,470.55 - 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测試的应收账款坏账准备计提 单位：元 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3 3333）本报告期实际核销嘚应收账款情况 单位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因 是否因关联茭易产 生 应收账款核销说明 （4 4444）本报告期应收账款中持有公司 5 5555％（含 5 5555％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 賬面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 （5 5555）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6 6666）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 單位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比例 (%) （7 7777）应收关联方账款情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比唎(%) 155 2012年度报告 （8 8888） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。 （9 9999）以应收款项为标的资产进行资产证券化的需简要说明相关交易安排 2 2222、其他应收款 （1 1111）其他应收款 单位：元 种类 期末数期初数 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □適用 √不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 3,267,812.74 76.73%已逾期 3年以上 合计 5,638,955.48 4,648,034.78 -- （2 2222）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位：元 其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 省交通厅款項偿还个别认定法 725,000.00 725,000.00 合计 -- 725,000}

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