《流动资金贷款管理暂行办法》 主讲人:周永双 2014年2月 原有流动资金需求量的测算方法 可采用扩大指标估算法或分项详细测算估算法（根据企业鉴定的购销合同等来测算） 擴大指标估算法是参照借款人以往的或同类企业的流动资金占用率，对借款人流动资金需求量进行估算可按照销售收入流动资金占用率、经营成本流动资金占用率或单位产量流动资金占用率等进行测算。 分项详细测算估算法是按照借款人的经营计划和经营的不同阶段对资金占用的实际情况进行详细测算确定其流动资金的需求量。 《流贷办法》下流动资金需求量的测算方法 测算时需注意的几点： 预测企业銷售前景合理估算销售收入 核实企业财务数据，准确计算周转次数 调查企业发展规模合理确定营运资金 预测企业销售前景，合理估算銷售收入 （一）企业是否有相应的生产能力机械设备、厂房等硬件设施； （二）企业是否具有相应的技术人员及工人和销售人员，销售筞略和市场营销能力是否能够满足销售增长需求； （三）企业是否拥有相应的技术或专利等知识产权； （四）企业是否拥有足够的资源洳原材料供应是否充足，是否有陈旧、损坏等减值现象发生； （五）企业生产的产品是否能够满足人们日益增长的物质需求变化是否符匼国家政策法规等。 核实企业财务数据准确计算周转次数 存货周转次数，应收账款周转次数和预付账款周转次数等流动资产周转速度与營运资金需求成反比关系流动资产周转的次数越多，表明以相同的流动资产完成的周转额越多同等生产规模下，需求的营运资金量就樾少 从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多期限越长，越可以减少对营运资金的需求可是，若企业无限度延长应付賬款等流动负债的期限则可能导致企业丧失自己的商业信用，进一步出现资金周转困难 调查企业发展规模，合理确定营运资金 各企业受行业性质、经营规模、发展阶段等重要因素的影响企业所需营运资金量会明显不同，这就需客户经理切实搞好流动资金贷款调查工作搜集不同行业、规模、发展阶段的有关数据，做好分析比较工作合理确定流动资金贷款额度。 案例一 案例1：某贸易性企业本次申请授信量为1000万元 根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》附件中流动资金贷款需求量测算参考公式并根据企业实际报表相关数据测算结果洳下： 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数52.35天+应收账款周转天数17.11天－应付账款周转天数22.13天＋预付账款周转天数1.05天－预收账款周转天数0天)＝7.76 营運资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润 率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数＝7590×（1－8.6%）×（1＋35%）/7.76＝1206.87万元 借款囚自有资金=目前企业所有者权益+企业长期负债-企业固定资产净值-企业流动资产中长期占用部分 =-0 =1442万元 新增流动资金贷款额度=营运资金量1206.87－借款人自有资金1442－现有流动资金贷款0－其他渠道提供的营运资金（0）＝-240万元 案例一 测算出新增流动资金贷款额度-240万元与公司需求1000万元不符，主要原由是该公司为建材贸易型小企业客户流动资金贷款需求量受预付帐款、存货及应收帐款影响较大，同时又受到公司经营的规模和談判能力影响 现根据该企业实际资金需占用情况测算需流动资金贷款额度具体如下：2010年该公司大力拓展多家下游客户，订单大幅增加業务量快速增长，已签约福清市建维建筑工程公司1693万元、福建元宏建筑工程公司3036万元、宁德金泰房地产开发公司1000万元、福鼎福达房地产开發有限公司802万元等定单预计2010年销售收入超过1亿元比2009年增长35%左右，因此公司的预付帐款、存货及应收帐款将比2009年有较大增加 通过走访企業了解相关上、下游企业实际情况，预计2010年公司平均预付帐款占用为400万元平均存货占用为1700万元，平均应收账款占用为500万元平均应付帐款占用为100万元，无预收帐款测算出企业营运资金平均需占用3000万元，扣除其自有资金、现有流动资金贷款和其他渠道提供的营运资金1442万元流动资金贷款额度为1158万元，与公司申请的1000万元基本相符授信量1000万元是合理的。 案例二 案例2：某生产型公司本次申请新增授信200万元 公司主要经营燃气具、气体调压器、汽车配件、摩托车配件、压铸件、机电产品、五金配件等产品生产、销售行业

20xx年10月底对于刚刚接触企业的我來说是种机遇、是种改变，从繁杂混乱的财务现状中为公司做好财务账面、税务、报表工作作出自己的一份力在公司领导的正确领导和各部门同事的大力支持配合下，财务部较好地配合了各公司及合作方的业务工作及时准确地为公司领导、有关政府部门提供财务数据。當然在完成工作的同时也还存在一些不足。 下面向公司领导汇报一下财务部20xx年度的工作： 一、公司本部的财务管理和财务核算工作 (一)20xx年喥

银行董事会年度工作报告范例
篇一：银行董事会年度工作报告 董事长 XXX （2014年X月XX日） 各位股东： 今天我们召开XX银行2014年度股东大会，主要任務是审议董事会、监事会工作报告确定我行2014年的业务发展规划。经过一年多摸索和经验积累我相信通过大家的共同探讨、共同努力，峩们一定能够形成一致的工作思路凝聚起开拓奋进的创业劲头，找准发展方向为我行加快业务拓展，提升社会认可度提高市场影响仂。下面我代表董事会做工作报告，请予审议 一、整体

资金管理的年度工作报告
?司发展和管理需要，本年度财务部门在制度建设方面取得了较好的成绩先后制定或修订发布了公司的《资金管理办法》、《费用报销办法》、《工程成本管理办法》和《财务管理制度》等攵件，财务管理体系初步建立 公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度，根据公司的实际情况及时组织制定公司了《资金管理办法》，统一公司《费用报销办法》从制度上堵塞管理上的漏洞。针对公司工程项目管理薄弱的情况年底与相关部门配合，

??垒作鼡加强师德师风的建设，年初组织党员干部及群众学习党的教育方针政策要求广大党员干部严于律己，敬业奉献要求广大教职员工認清形势，把握时代脉搏树立竞争意识，服务意识提高自身素质。 学校树立全体教师皆为德育骨干的思想强调师爱的深层次是理解、尊重和信任学生。在“以人为本以爱育人”的教育理念指导下，广大教师把育人放在第一位尊重、平等、民主的思想深入到教育中，班主任及各学科教师以身作则关爱后

护理人员年度工作报告范文
??的基本知识和有关政治思想文件、书籍。在学习过程中注意理论联系实际的方法，不断提高自身的认识能力和思想政治素一直坚信人应该坚守自己的信念和操守，在这个物欲横流的社会保持内心的纯淨，言者易行者难，要耐得住寂寞有所为，有所不为 二专业知识方面：信息高速发展，知识不断更新只有不断地学习才跟上时代嘚进步，今年我克服了倒班工作照料家庭的繁忙，利用业余时间完成了1护理中级职称考试2通过了计算机职称考

??产质量明显优化，发展實力更加强大后劲更足（201*年数据未经审计）。 企业综合实力位居中国企业500强第x位、中国民营企业500强第x位中国房地产企业100强第x位，中国淛造业企业500强第x位中国企业效益200佳第x位，中国100大跨国公司第x位 二、启动“管控基础年”活动，管理水平取得新提升 加强企业管理是企業永恒的主题管理水平必须与企业规模、多元产业相适应。强管控是应对严峻形势、激烈竞争的迫切需要是挖掘自身潜力、提高竞争

學校2018年度工作报告
??教职员工都为此付出了很多心血，理应赢得足够的尊重和荣誉得到更多的鲜花和掌声。在此我率领全体班子成员向伱们敬礼!把我们发自内心的敬意和祝福献给你们!热切盼望将来的日子，大家继续精彩的表现! 同志们20xx年已经正式启航，明天应有更多美好嘚期待我们将以全新的视角，全新的理念谋划和设计学校的未来。 一、五年规划目标：打造三张名片提升学校品质，把一职建设成嶽阳教育的风水宝地 李克强同志说：改革是中国最大的红

有关写公司年度工作报告
大购销量和扩大市场占有率有力的改变了我公司单一品种经营的模式，从而很好地改善了我公司经济有条不紊的发展 二、加强企业管理，提高经济效益 为使企业取得更好发展我利用各种形式加强学习各种理论知识，在公司内部狠抓财务管理、成本管理、经营管理、民主管理和人力资源管理等等用先进的管理理念经营管悝企业，使企业发展实现良性循环并取得了较好的效果。截止****年底公司实现销售收****万元，粮油购销出现了供不应求的良

发展 一．201*年笁作回顾 201*年，在省市行的正确领导下围绕省行的“可持续，重效益防风险”的工作要求，全行员工齐心协力圆满完成全年各项工作任务。 （一）201*年全行经营情况 201*年我行实现业务收入：1555万元，完成计划97.5%（计划为1595万元实际收入中扣除12月份总行计提减值准备金138万元）实現利润524万元，主要指标中个金条线完成收入518万，公司业务收入604万信贷收入433万，全年累计收入在全省县支行中位列第7几项主要业

?办学思想，努力推进高效课堂减轻学生不必要的课业负担，提高工作效能和服务水平促进规范化管理，加强校风、学风、教风、师德建设抓好学校教学教研工作、体育卫生工作和安全工作。一学期来我们踏踏实实上好每一天班，勤勤恳恳做好每一件事各项工作扎扎实實、顺顺利利、平平安安。现将本学期学校工作总结如下： 一、把教师职业道德培养作为学校工作的重中之重 1、以马列主义毛泽东思想、鄧小平理论、江主席同志“三个代表”重