冲减费用后导致净利润和未分配利润与净利润的勾稽关系不相符了

点击联系发帖人 时间：2019-06-04 02:05

净利润和未分配利润的勾稽关系

邹老师 | 官方答疑老师

职称：注册稅务师+中级会计师

未分配利润与净利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
资产负债表与利润表之间符合这个勾稽關系就不需要调整的

邹老师| 官方答疑老师

不客气，祝你学习愉快工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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　资产负债表的未分配利润与净利润期末数减去期初数的差额在未发生分配利润的情况下，等于利润表中的净利润

　　未分配利润与净利润是企业未作分配的利润。從数量上来看未分配利润与净利润是期初未分配利润与净利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额

　　当期未发生利润分配的情况下（含提取各种公积以及调整以前年度损益），资产负债表中未分配利润与净利润期末减期初的差额吔即当期未分配利润与净利润的变动数，是因为当期利润变化造成的所以是等于利润表中的净利润的。如果当期发生了分配利润的情况（含计提各种公积及调整以前年度损益）则资产负债表中未分配利润与净利润期末与期初的差额，就等于利润表净利润减去分配利润及調整以前年度损益的金额

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邹老师 | 官方答疑老师

职称：注册稅务师+中级会计师

符合这个勾稽关系就可以了
未分配利润与净利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

也許、啲吔許 | 会计达人

追问：资产负债表期末未分配和这个公式不等刚好差分红的金额

邹老师| 官方答疑老师

你好，减去分红就就符合上述关系啊

也許、啲也許 | 会计达人

邹老师| 官方答疑老师

你好比如期初未分配利润与净利润 10万，本年实现净利润20万期末未分配利润与净利润 30万，分配2萬期末未分配利润与净利润 28万

也許、啲也許 | 会计达人

追问：例如我2月分红了2万 2月是平的但是3月又分了2万在3月会差额4万

邹老师| 官方答疑老師

你好，你分红之前期初未分配利润与净利润是多少当年实现的净利润是多少？

也許、啲也許 | 会计达人

追问：期初未分配利润与净利润-21.01

鄒老师| 官方答疑老师

你好按期末未分配利润与净利润就是= 590.05-4万

也許、啲也許 | 会计达人

追问：期末数应该=-8069.04才对吧....但是表不是

邹老师| 官方答疑咾师

你好，期末未分配利润与净利润 = 590.05-4万如果不是，就需要检查报表数据是否有错误了

也許、啲也許 | 会计达人

追问：股东分红这样有错的嗎一借一贷

邹老师| 官方答疑老师

你好分红是这样做分录没有错误

也許、啲也許 | 会计达人

追问：那关于这个不平要怎么处理啊..

邹老师| 官方答疑老师

你好，符合这个勾稽关系就可以了
未分配利润与净利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
符合这个就不需要调整啊

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