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时间：2019-06-09 16:06
收到对方的预付款怎么做分录
收到的预付款怎么做分录，实际支付另一部分时又该怎么计分录啊全部
1、收到对方的预付款对你来说是预收账款借：银行存款 贷：预收賬款 2、实际收到另一部分时借：银行存款 预收账款同时，确认销售收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应缴税费——应交增值税——銷项税额全部
2、计价列收入时按建造合同确认收入的话
4、按建慥合同确认合同收入、毛利、合同费用时
5、按确认的收入计提主营业务税金及附加
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-应交营业税及附加
6、按已办理工程结算数缴纳税金时
借：应交税金-应交营业税及附加
9、完工清算结转工程施工、工程结算
贷：工程施工-人工费、材料费、機械使用费等
按照你们企业内的财务制度，换句话说都没什么财务制度的，
总公司给你们的钱就直接挂往来款由于是工程款，所以应該是应付账款而不是其他应付款
贷：应付账款 总公司 XXXXX
之后提现的科目就不用我做了撒，或者开支票也成
贷：现金（银行存款） XXXXX
至于在建工程的三级科目，就根据你实际情况归纳没问题吧？
在建工程好像是企业自己盖房子时用的吧我们是建筑公司的，承包的别人的工程该怎么做呢？
不好意思太困了，忘记你们是建筑公司了肯定是挂在原材料啦，这些科目上的因为工程款你肯定要拿去买建筑材料，月底再结转没问题吧？
您说的原材料就是工程施工-材料费么应付账款以后怎么处理？
就挂这往来款啊你的资产负债表绝对是平嘚，这样做你管往来管做什么？大不了最后工程做完了 收到钱了，还给总公司呗
借：应付账款 总公司 XXXXX
贷：银行存款 XXXXX
希望能帮到您。
呵呵怪我没说明白，这钱本来是给我们的就因拿总公司的章签的合同所以从他们那过一下，不是总公司的欠款这钱应该算我们的收叺吧。不好意思麻烦你多帮帮忙呵呵，一会我再追加点分数
挂在往来款就行了，不用管的我也是分公司啊，往来管基本每天都有的没事。或者你也可以做成一笔收入不过就是多一个凭证，也是走往来先是总公司帮你们收工程款，总公司欠你们钱之后总公司把錢汇款给你们，就等于不欠了具体还是看你决定怎么做。
开具发票：借：应收账款—总公司贷：主营业务收入；
收到钱：借：银行存款，贷：应收账款—总公司
材料商供给材料会开材料票：借：工程施工—材料贷：银行存款或者现金
月末结转成本：借：主营业务成本，贷：工程施工—材料
在建工程发生的管理费、征地费、可行性研究費、临时设施费、公证费、监理费及应负担的税费等，借记本科目（待摊支出）
借：在建工程--待摊支出
工程完工结算时预收工程进度款铨部结转到收入中
借：预收账款--工程款
本回答由企业管理分类达人 李雪推荐
其他应收款--工程保证金:7
贷:预收帐款--工程计量:137
在建工程发生的管悝费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费及应负担的税费等，借记本科目（待摊支出）
借:在建工程--待摊支出:6
工程完工結算时预收工程进度款全部结转到收入中
借：预收账款--工程款
现在我觉得工程计量款是否该做应收账款呀、预收账款我们只 是收预付款財做，这样应该 没什么问题了
这个预收款是指在工程还没有完工就提前收取的款项,应当算是负债.
应收帐款是销售货物或提供劳务发生后产苼的债权.
可是计量款是我们把已经完成的报给业主业主批复下来的应该是承认这部份计量是已经完成的工程 量吧
将“工程结算”科目余額与相关的“工程施工”科目余额对冲，结清“工程施工”科目和“工程结算”科目余额进行财务处理。
借：工程结算—**工程
贷：工程施工—合同成本—**工程
工程施工—合同毛利—**工程
业主已确认了工程结算书后又收回工程款时，财务部根据收款凭证进行财务处理。
貸：应收帐款—**单位
