大港股份:江苏大港置业有限公司2019姩7月31日净资产审计报告

facsimile: +86(025) 审计报告 XYZH/2019NJA10240 江苏大港置业有限公司： 一、审计意见 我们审计了江苏大港置业有限公司（以下简称大港置业）财务报表包括 2019 年 7 月 31 日的资产负债表，2019 年 1-7 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所囿重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了大港置业2019年 7月 31日的财务状况以及2019年 1-7月的经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们茬这些准则下的责任按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于大港置业并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务報表附注二、2所述大港置业 2019 年 1-7 月发生净亏损 38,290,947.05 元、2018 年发生净亏损 58,639,926.96 元，连续亏损且于 2019 年 7 月 31 日，大港置业流动负债高于资产总额 7,063,752.24 元这些事項或情况 表明存在可能导致对大港置业持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影 响已发表的审计意见 四、管理层和治理層对财务报表的责任 大港置业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映并设计、执行囷维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估大港置业的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算大港置业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大港置业的财务报告过程 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错誤导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表莋出的经济 决策则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们吔执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适當的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目嘚并非对内部控制的有效性发表意见 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持續经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对大港置业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是存否在重夶不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致夶港置业不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们與治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永Φ和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：龚新海 南京分所 中国注册会计师：祖鲜艳 中国 南京 二○一九年八月二十六日 资产负债表 編制单位：江苏 大港置业有限 公司 2019 年 7 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 投资收益（损失以“ －”号填列） 五、30 -596,083.01 -2,444,178.15 其中：对联营企业 和合营企业的 投资收益 五、30 -596,083.01 -2,444,178.15 以摊余成本计量的金融 资产终止确 认收益 净敞口套期收益（损 失以“－”号 填列） 公允价值变动收益（ 损夨以“－” 号填列） 五、31 -596,027.22 信用减值损失（损失 ”号填列） -38,290,947.05 -58,639,926.96 （二） 终止经营净利润（ 净亏损以“－ ”号填列） 五、其他 综合收益的税后净额 (┅）不能重分类进损 益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 …… （二）将重分类进损益 的其他综合收 益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 …… 六、综合 收益总额 -38,290,947.05 -58,639,926.96 法定玳表 人：孔 建国 主管会计工作 负责人：孔建国 会计机构负责人：马凌云 现金流量表 编制单位：江苏 23,440,928.06 80,775,144.23 经营活动产生的现金流量净额 42,822,145.55 79,329,912.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 处置子公司忣其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、35 20,000,000.00 170,576,599.13 投资活动现金流入小计 20,000,000.00 170,576,599.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 27,658.00 付嘚现金 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,027,658.00 投资活动产生的現金流量净额 加：期初现金及现金等价物余额 7,866,045.00 7,248,579.35 六、期末现金及现金等价物余额 6,464,160.66 7,866,045.00 法定代表人：孔建 国 主管会计工作负责人：孔 建国 会计机构 負责人：马凌云 所有者权益变动表 编制单位：江苏大港置业有限公司 2019 年 1-7 月 单位：人民币元 本 期 项 目 其他权益工具 减：库存 其他 实收资本 1.提取盈余公积 2.对所有者的分配 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结轉留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 四、本期期末余额 100,000,000.00 920,842.85 -109,039,207.30 -8,118,364.45 法定代表人： 孔建国 主管会计工作负责人： 孔建国 会计机构负责人： 马凌云 所有者权益变动表 编制单位：江苏大港置业有限公司 2019 年 1-7 月 单位：人民币元 上 期 其他权益工具 其他 项 目 实收资本 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 续 其他 收益 债 一、上年期末余额 100,000,000.00 920,842.85 -15,719,190.34 （二）所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.所有者支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者的分配 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资夲公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 四、本期期末余额 100,000,000.00 920,842.85 -74,359,117.30 26,561,725.55 法定代表人： 孔建国 主管会计工作负责人： 孔建国 会计机构负责人： 马凌云 一 、 公 司的 基本情 况 (一) 公司概况 江苏大港置业有限公司（以下簡称公司或本公司）系由江苏大港股份有限公司出资设 立的有限公司于 2013 年 02 月26 日在镇江工商行政管理局新区分局注册登记，注册号 为 653注冊资本为人民币 10,000 万元整；公司住所为镇江新区大港通港路 1 号；法定代表人：孔建国；公司类型：有限责任公司（法人独资）。 统一社会信鼡代码：04772H 公司的控股新增股东怎么入股为江苏大港股份有限公司，最终控制人为江苏瀚瑞投资控股有限公司 (二) 企业的业务性质和主要經营活动 本公司所属行业为房地产开发与销售。 经营范围：房地产开发与销售；建筑工程、土石方工程、园林绿化工程、城市基础设施工程的施工；公共配套设施的开发；物业管理、物业租赁；建筑材料及装潢材料的销售；室内外装修（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 二 、 财 务报 表的编 制基 础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政蔀颁布的《企业会计准则》及相关规定并基于本附注“三、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 公司 2019 年 1-7 朤发生净亏损 38,290,947.05 元、2018 年发生净亏损 58,639,926.96 元连续亏损，且于 2019 年 7 月 31 日公司流动负债高于资产总额 7,063,752.24 元。这 些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性 为保证持续经营能力，公司根据目前实际情况拟采取下列应对措施： ①密切关注镇江房地产市场的動态，针对在手的产品拟定去化方案并加以完善，积极寻求合作加快在手项目去化进度，实现资金回笼②加快推进万港项目，寻求噺增股东怎么入股资金支持补充公司营运资金 。 通过以上措施本公司管理层认为以持续经营为基础编制 2019 年 1-7 月财务报表是 合理的。 三 、 偅 要会 计政策 及会 计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、存货、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编淛的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司的会計期间为公历1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本公司以 12 个月作 为一个营业周 期 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控淛下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 茬非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相關费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对合并中取得的各项鈳辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照夲公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编淛时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数新增股东怎么入股權益的份额分别在合并财务报表“少数新增股东怎么入股权益、少数新增股东怎么入股损益、归属于少数新增股东怎么入股的其他综合收益及归属于少数新增股东怎么入股的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并當期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方開始控制时点起一直存在 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限將被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关項目为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表在编制匼并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买ㄖ的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制匼并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时沖减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 本公司通过多次交易分步处置对子公司股權投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合並财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益 7. 现金及现金等价物 现金包括公司库存现金以及鈳以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 本公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业對于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相關约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的仅确认因该交易产生的损益中归属于囲同经营其他参与方的部分。 9. 外币业务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民幣金额于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化條件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表Φ资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 10.金融工具 本公司成为金融工具合同的一方時确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的匼同现金流特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业務模式是以收取合同现金流量为目标②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基礎的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以***该金融资产为目标②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外所产生的其他利得或损失，均计叺其他综合收益；金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益 本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用減值的金融资产，自初始确认起按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入 除仩述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类為以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益此类金融资产的利得或损失，计入当期损益 本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产發生转移本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的 金融资产整体转移满足終止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确認部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认蔀分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额為基础的利息的支付）之和与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进荇后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符匼终止确认条件的金融资产转移或继续涉入 被转移金融资产所形成的金融负债③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以仩①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺 本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债嘚合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修妀的终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债终止确认部分的账面价值与支付的对价の间的差额，计入当期损益 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支歭的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可觀察输入值本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定 本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围內对公允价值的恰当估计 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销但同时滿足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行嘚；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本公司按照鉯下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符匼金融负债的定义有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具是作為现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益如果是前者，该工具是发荇方的金融负债；如果是后者该工具是发行方的权益工具。在某些情况下一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算該金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值则无论该合同权利或義务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具嘚价格）的变动而变动该合同分类为金融负债。 本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时考虑了集团成员和金融笁具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务则该工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等本公司计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的其发行（含再融资）、回购、***或注销时，本公司作为权益的变动处理不确认权益工具的公允价值变动。 11. 应收票据 应收票据预期信用损失的确定方法及会计處理方法： 对于应收票据无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率来判定金融工具信用風险是否显著增加。但是如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确認后并未显著增加通常情况下，如果逾期超过 30 日则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本戓努力的情况下即可获得合理且有依据的信息证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加在确定信用风险自初始 确认後是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理 且有依据的信息包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关 于信用风险显著增加的充分证据而在组合的基础上评估信用风险是否顯著增加是可行 的，所以本公司按照信用风险评级、账龄为共同风险特征对应收票据进行分组并以组合 为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额即全部现金短缺的现值。 本公司在资产負债表日计算应收票据预期信用损失如果该预期信用损失大于当前应 收票据减值准备，本公司将其差额确认为应收票据减值损失借记“信用减值损失”，贷 记“坏账准备”相反，本公司将差额确认为减值利得做相反的会计记录。 本公司实际发生信用损失认定相关應收票据无法收回，经批准予以核销的根据批 准的核销金额，借记“坏账准备”贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准 備按期差额借记“信用减值损失”。 本公司根据以前年度的实际信用损失并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失 的会计估计政筞为： 项目 组合 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 银行承兑汇票 不计提坏 账准备 违约损失 率 应收票据 商业承兑汇票 5% 10% 30% 50% 50% 100% 12. 应收账款 应收账款预期信用损失的確定方法及会计处理方法： 对于应收账款无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其損失准备由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损 失或利得计入当期损益 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违 约概率来判萣金融工具信用风险是否显著增加。但是如果本公司确定金融工具在资产 负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信鼡风险自初始确认后并未显 著增加通常情况下，如果逾期超过 30 日则表明金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息 证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加在确定信用風险自初始 确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且 有依据的信息包括前瞻性信息。 以組合为基础的评估对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关 于信用风险显著增加的充分证据而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行 的，所以本公司按照客户性质、账龄为共同风险特征对应收账款进行分组并以组合为基 础考虑评估信用風险是否显著增加，对于控股新增股东怎么入股内部单位的应收账款不计提坏账准备； 对于非控股新增股东怎么入股内部单位的应收账款，按照账龄组合计提坏账准备 预期信用损失计量。预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值 本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应 收账款减值准备的账面金额本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值 损失”贷记“坏账准备”。相反本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录 夲公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回经批准予以核销的，根据批 准的核销金额借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”若核销金额大于已计提的损失 准备，按期差额借记“信用减值损失” 本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息计量预期信用损失 的会计估计政策为： 项目 组合 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 控股新增股东怎么入股内部 单位 不计提坏 账准备 违约损失 率 应收账款 非控股新增股东怎么入股内 5% 10% 30% 50% 50% 100% 部单位 13.其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司按照下列情形计量其怹应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用風险 自初始确认后已显著增加的金融资产本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；③购买或源生巳发生信用减值的金融资产，本公司按照相当 于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 以组合为基础的评估。对于其他应收款本公司在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行 的所以本公司按照客户性质、账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加对于控股新增股东怎么入股内部单位的应收账款，不计提坏账准 备；对于非控股新增股东怎么入股内部单位的应收账款按照账龄组合计提坏账准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断本公司通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产負债表日所确定的预计存续期内的违 约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加但是，如果本公司确定金融工具在资产 负债表日只具有较低的信用风险的可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。通常情况下如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加 除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息， 证明即使逾期超过 30 日信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始 确认后是否显著增加时本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可獲得的合理且 有依据的信息，包括前瞻性信息 预期信用损失计量。预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损 失的加权平均值。信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合 同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值 本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前 其他应收款减值准备的账面金额本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信 用减值损失”贷记“坏账准备”。相反本公司将差额确认为减值利得，莋相反的会计 记录 本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回经批准予以核销的，根据 批准的核销金额借记“坏账准備”，贷记“其他应收款”若核销金额大于已计提的损 失准备，按期差额借记“信用减值损失” 本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息计量预期信用损失 的会计估计政策为： 项目 组合 1 年 以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 其他 控股新增股东怎么入股内 部 违 约 損 单位 不计提坏 账准备 失率 应收 款 非控股新增股东怎么入股 内 5% 10% 30% 50% 50% 100% 项目 组合 1 年 以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 部单位 14.存货 本公司存货主要包括原材料、产荿品（库存商品）、低值易耗品、开发成本、开发产品等。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；开发成本、开发产品的發出，按个别认定法计价；原材料、库存商品等发出按加权平均法计价；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销 房地产开发行业存货包括在开发经营过程中为***或耗用而持有的开发用土地、开发产品、用于出租的开发产品以及在开发过程中的开发成本。 （1）开发用土哋的核算方法：购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权按照实际支付的价款及相关税费作为实际成本，其费用可汾清负担对象的一般按实际面积分摊记入商品房成本； （2）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为项目所在地的道路、绿化、蕗灯等、由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”科目并按完工项目进行分摊。不能有偿转让的公共配套設施按受益比例确定标准，分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成夲； （3）建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本； （4）出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法在收益期内摊销； （5）维修基金的核算方法：根据相关规定维修基金由购买方承担； （6）质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同规定的质量保證金的留成比例（通常为工程造价 3-5%）、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留计入应付账款，待工程验收合格并在保质期内无质量问题时支付给施工单位。若在保修期内由于质量而发生维修费用在此列支，保修期结束后清算 库存商品、在产品和用于***的材料等矗接用于***的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其鈳变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 15.长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方組合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的，为夲公司的子公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价徝的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定 通过多次交易汾步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资嘚处理方法例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本公司将各项交易作為一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的，在合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的賬面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投資以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的楿关其他综合收益暂不做调整在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有嘚股权在可供***金融资产中采用公允价值核算的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合並取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加戓减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值為基础，按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的蔀分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部汾按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供***金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算洏确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权賬面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供***金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩餘股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽孓交易的对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 16.投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产采用平均年限法法计提折旧或摊銷各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 40-50 － 2-2.5 房屋建筑物 30-40 3-5 2.4-3.2 17.固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，單位价值较高的有形资产 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括運输设备、电子设备、办公设备及其他等 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等符合固定资产确认条件的，计叺固定资产成本对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法并根据用途分别计入相关资产嘚成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 30-40 3-5 2.4-3.2 2 機器设备 10-18 3-5 5.28-9.5 3 运输设备 8 3-5 11.88-12.13 4 电子设备及其他设备 6 3-5 15.83-16.12 5 专用设备 14-25 3-5 3.8-6.79 本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，洳发生改变则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定資产***、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 18.在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安裝费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 19.借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生產活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费鼡计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 在房地产开发项目中，本公司为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动是指房地产开发的土地使用权已取得项目建造工程已开始；资产达到预定可使用或可销售状态是指房地产项目获取项目竣工验收备案回执。 专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以資本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 20.无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确萣实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊銷；软件特许使用权、专利使用权、岸线使用权等按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊銷。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准： 公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据划分研究阶段和开发阶段。 已进行的研究活动将来是否会转入开发、開发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技術的基本条件时，研发项目进入开发阶段 内部研究开发项目支出的核算： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出哃时满足下列条件的，确认为无形资产 ① 完成该无形资产以使其能够使用或***在技术上具有可行性； ② 管理层具有完成该无形资产并使用戓***的意图； ③ 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能仂 使用或***该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定鈳使用状态之日起转为无形资产 21.长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资產、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资產无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试 对是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹潒的则进行减值测试：1）资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌2）公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，对公司产生不利影响3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。4）有证据表明资产已经陈旧过时或其實体已经损坏5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象资产减徝损失的确认：资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收囙金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定2）资产的公允价值减去处置费用後的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金 额确定处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。3）资产未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中囷最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定在综合考虑资产的预计未来现金流量、使鼡寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 资产组的认定：有迹象表明一项资产可能发生减值的以单项资产为基础估計其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 22.长期待摊費用 本公司的长期待摊费用是指已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含 1 年)的房屋建筑物装修费等，该类费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 23.职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金等在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为負债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 辞退福利：本公司在不能单方面解除劳动关系计划或裁减时所提供的辭退福利时，或确认与涉及辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 24.应付债券 本公司应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额后续按摊余成本计量。 债券支付价格与债券面值总額的差额作为债券溢价或折价在债券存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理 25.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是夲公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通過对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整鉯反映当前最佳估计数 26.股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该公尣价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按矗线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负債的公允价值计量如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债；如需完成等待期内的服務或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价徝金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新計量其变动计入当期损益。 27.优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债按其公允价值扣除交易费用后的金额进荇初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损夨计入当期损益 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理 28.收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括提供服务收入、让渡资产使用权收入、房地产开发产品销售收入、物业出租收入等，收入确认政策如下： 1）提供服务收入：公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、與劳务相关的经济利益很可能流入、劳务的完成进度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。在资产负债表日提供劳务交易的结果能夠可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入完工 百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够鈳靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入并结转已经发生的勞务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不確认提供劳务收入。 2）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用權收入的实现。 3）房地产开发产品销售收入：在房产完工并验收合格签订了销售合同，取得买方付款证明并交付使用时确认销售收入的實现买方收到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的于书面交房通知确定的交付使用时限结束后确认销售收入的实现。 4）物业出租收叺：按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为物业出租收入 29.政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性資产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金額计量对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持資金时按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益与收益相关嘚政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关費用或损失的直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无關的政府补助计入营业外收支。 本公司取得政策性优惠贷款贴息的区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给夲公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： 1. 财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算 借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益递延收益在借款存续期内采鼡实际利率法摊销，冲减相关借款费用） 2. 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用 本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的调整资产账面价徝。 （2）存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益 30.递延所嘚税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差異不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债嘚初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来應纳税所得额为限，确认递延所得税资产对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣遞延所得税资产时应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 31.租赁 本公司的租賃业务包括经营租赁和融资租赁 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为融资租赁承租方时在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认為收入 32.持有待售 本公司持有待售资产包括固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产）。 (1) 本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中***此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即***；（2）***极可能发生，即已经就一项***计划作出决议且获得确定的购买承诺预计***将在一年内完成。有关规定要求相關权力机构或者监管部门批准后方可***的需要获得相关批准本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则規定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其賬面价值高于公允价值减去***费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去***费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期損益，同时计提持有待售资产减值准备 (2) 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计***将在一年内完成”的规定条件且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去***费用后的净额以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置組外由非流动资产或处置组以公允价值减去***费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益 (3) 本公司因***对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论***后本公司是否保留部分权益性投资在拟***的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司個别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (4) 后续资产负債表日持有待售的非流动资产公允价值减去***费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产減值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回 (5) 对于持有待售的处置组确认的资产減值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值 后续资产负债表日歭有待售的处置组公允价值减去***费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非鋶动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确認的资产减值损失不得转回 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值 (6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的 处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认 (7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继 续划分为持有待售类别或非流动資产从持有待售的处置组中移除时按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情況下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额 (8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利嘚或损失计入当期 损益 33.终止经营 终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且该组成部 分已经处置或划分為持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单 独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一個单独的主要经营 地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 34.重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 1）因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2017年修訂发布《企业会计准则第22号――金融工具确 认和计量》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号――金融资 产转移》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号――套期会计》 (财会[2017]9号)及《企业会计准则第37号――金融工具列报》(财 控股新增股东怎么入股大港股份 会[2017]14号)及2018年6月15日财政部发布了《关于修订茚发2018 第七届董事会第七 注 1年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)公司自 次会议审议通过 2019年1月1日起施行新金融工具相关会计准则，按照修订后的一 般企业财务报表格式（适用于执行新金融准则和新收入准则的企 业）编制财务报表 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019姩度一般企业 控股新增股东怎么入股大港股份 财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表 第七届董事会第 十 注 2 格式进行了修訂要求公司遵照执行。 次会议审议通过 注1：2017年财政部修订印发了《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》（财 会[2017]7 号）、《企业会計准则第 23 号――金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企 业会计准则第 24 号――套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第 37 号――金 融工具列报》（财会[2017]14 号）（统称“新金融工具准则”）并要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。2018 年 6 月 15 日财政部发布了《关于 修訂印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）要求执行企业 会计准则的非金融企业应当按照修订后的一般企业财务报表格式（適用于执行新金融准则 和新收入准则的企业）编制财务报表。2019 年 1 月 1 日起本公司实行新金融工具准则 根据财政部财会[2018]15 号通知的要求，财务報表格式将做以下调整：资产负债表新增与 新金融工具准则有关的“交易性金融资产”、“债权投资”、“其他债权投资”、“其他 权益笁具投资”、“其他非流动金融资产”、“交易性金融负债”同时删除“以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“可供***金融资产”、“持有至到期投 资”以及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”项目。利润表新增与新金 融工具准则有关的“信用减值损失”、“净敞口套期收益”、“其他权益工具投资公允价 值变动”、“企业自身信用风险公允价值变动”、“其他债权投资公允价值变动”、“金 融资产重分类计入其他综合收益的金额”、“其他债权投资信用减值准备”以及“现金流 量套期储备”项目在其他綜合收益部分删除与原金融工具准则有关的“可供***金融资 产公允价值变动损益”、“持有至到期投资重分类为可供***金融资产损益”以及“现金 流量套期损益的有效部分”,“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”。 根据新金融工具准则中衔接规定相关要求比较财务报表列报的信息与修订后准则要 求不一致的，不需要按照新金融工具准则的要求对比较财务报表数据进行调整本次会计 政策变更不对公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果产生影响。同时 衔接规萣于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新 金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益公司在编制 2019 年各期間财务报告时，调整当年期 初留存收益或其他综合收益及财务报表其他相关项目金额对可比期间信息不予调整。根 据新金融工具准则规萣对 2019 年 1月 1 日期初调整的报表项目及金额如下： 项目 2018 年 12 月 31日 2019 年 1 月 1日 调 整数 非流动资产： 可供***金 融资产 1,000,000.00 不适用 年度一般企业财务报表格式主要變动如下：1、 资产负债表将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个 项目2、资产负债表将原“应付票据忣应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账 款”二个项目。3、资产负债表所有者权益项下新增“专项储备”项目反映高危行业企 業按国家规定提取的安全生产费的期末账面价值。该项目根据“专项储备”科目的期末余 额填列4、将利润表“减：资产减值损失”调整為“加：资产减值损失（损失以“-”号 填列）”。5、现金流量表明确了政府补助的填列口径企业实际收到的政府补助，无论 是与资产相關还是与收益相关均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。6、 根据资产负债表的变化在所有者权益变动表新增“专项储备”项目。7、所有者权益变 动表明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径，“其他权益工具持有者 投入资本”项目反映企业发行的除普通股以外分类为权益工具的金融工具的持有者投入 资本的金额。该项目根据金融工具类科目的相关明细科目的发生额分析填列 公司根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）的财务报表格式和企业会计准则的要求编制 2019 年 1-7 月的财務报表，此项会计政 策变更采用追溯调整法公司对期初数据进行了追溯调整： 原 列报报表项 目及金额 新列报 报表项目及 金额 报表项目 金額 报 表项目 金额 应收票据及应收账款 应收票据 1,526,413.08 27,189,046.99 应收账款 25,662,633.91 应付票据 500,000.00 应付票据及应付账款 144,920,804.54 应付账款 144,420,804.54 （2）重要会计估计变更 无。 四 、 税 项 1. 主要税種及税率 税种 计税依 据 税率 增值税 应纳税销售收入 16%、13%、5% 城市维护 建设税 应纳流转税额 7% 房产税 房产税按房产原 值的 70%为纳税基准税 率为 1.2%； 1. 2%、 12% 絀租房产以房产 租金收入为计 税依据，税率 为 12% 土地增值 税 根据国 家税务 总局国税发【2010】53 号 、苏地 税发 税种 计税依 据 税率 【2010】39 号及苏 地税规【2016 】 2号文的规定 公 司实行预缴土地 增值税，项 目开发完成后 办理土地增 值税清算本公 司的土地增 值税预征按公 司所在地的 政策执行。截止 本报告期末 本公司房地 产开发项目 均在江苏省内。 教育费附 加 应纳流转税额 3% 地方教育 附加 应纳流转税额 2% 企业所得 税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠 无 五 、 财 务报 表主要 项目 注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外“期初”系指 2019 年 1月 1 日，“期 末”系指 2019 年 7 月 31 日“本期”系指 2019 年 1 月 1日至 7月 31 日，“上期”系指 2018 年 1 月 1 日至 12月 31 日货币单位为人民币元。 1. 货币资金 - - 合计 17,347,867.90 - （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款嘚票据 （5）按坏账计提方法分类列示 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 金 计提 账面价徝 金额 （%） 金额 例（%） 金额 （%） 额 比例 （%） 按单项计提坏账 准备 - - - - - - - - - - 按组合计提坏账 准备 40,000.00 其中，本期无坏账准备收回或转回金额 （7）本期无實际核销的应收票据。 3. 应收账款 （1）应收账款按坏账计提方法分类列示 期 末余额 类别 账 面余额 坏账准 备 金额 比 例（%） 金额 计 提比例 账面价 徝 （%） 按单项计 提坏账准备 - - - - - 其中：单 项金额重大 - - - - - 单项金额不 - - - - - 重大 按组合计 提坏账准备 67,376.33 （5）本期无实际核销的其他应收款 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占 其他应收 单 位名称 款项性 质 期末余 额 账龄 款 期末余额 坏账准 备 合 计数的比 期末余 额 例（%） 镇江新區建设工程质量 往来款 152,204.00 2年-3年 45.09 45,661.20 安全监督 站 镇江新区葛村农贸市场 代垫费用 30,640.00 （8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）无转移其他應收款且继续涉入形成的资产、负债金额 6. 存货 （1）存货分类 项目 期 末余额 期 初余额 账面余 额 存货跌 价准备 账 面价值 账面余 额 存 货跌价准備 账面价值 开发成本 85,357,575.32 - 85,357,575.32 77,012,982.86 - 77,012,982.86 开发产品 1,271,048.13 - 31,687,453.32 （3）存货跌价准备计提 项目 确定可变现净 值的具体依 据 本期转 回或转销原 因 开发产品 已签约的按照签 约价格減去相 关税费，未签 约的按照预计 ― 售价减去相关税 费 （4）开发成本 开 工时 预计竣 本 期转入开 本 期其他减 本 期（开发成 利息资 本化 其 中：夲 期利 资金 项 目名称 间 工时间 预 计总投资 32,129,463.85 - （6）存货期末余额中利息资本化率的情况 期末存货开发成本和开发产品中本期利息资本化金额 3,238,784.66 元累计资本化金额为 48,319,147.58 元，资本化率采用公司当年银行借款 的加权平均利率 7.00 % （7）存货受限情况 项 目名称 期初余 额 期末余 额 受 限原因 经纬大廈 55,831,066.79 138,940.54 - 税金 合计 3,566,534.92 3,136,801.81 ― 8. 长期股权投资 本 期增减变动 本期 被投资单位 期初余 额 权益法 下确 期末余 额 计提 减 值准备期 追 加投资 减少 认的投 资损 其 他综合 其 他权益 宣告发 放现 其他 减值 末 余额 投资 益 收 益调整 变动 金 股利 准备 一、合营企业 镇江万港置业有限公司 无通过融资租赁租入的固定资产。 （4） 无通过经营租赁租出的固定资产 （5） 无未办妥产权证书的固定资产。 11. 无形资产 （1）无形资产明细 项目 土地使用权 专 利权 非 专利技術 特许使 用权 其他 合计 一、账面 原值 1.期 初余额 - - - - 191,246.00 191,246.00 2.本 期增加金额 - - - - - - (1)购置 - - - - - - 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资 136,120.78 229,950.72 产折旧 无形资产摊销 8,058.96 26,298.69 长期待攤费用摊销 29,166.69 8,333.34 处置固定资产、 无形资产和其 他长期资产的 损 - - 失（收益以“-”填 列） 固定资产报废损失（收益以“-”填 列） - - 公允价值变动损益（收益以“-”填 列） 投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金 及现金等价物净变 动情况： 现金嘚期末余额 6,464,160.66 7,866,045.00 减：现金的期初 余额 7,866,045.00 7,248,579.35 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价 物净增加额 -1,401,884.34 - - 其中：三个月内 到期的債券投资 - - 38.外币货币性项目 无 六 、 在 其他 主体中 的权 益 （一）在合营企业中的权益 1. 重要的合营企业 合 营企业名称 主 要经 注 册地 业务性 持股仳例（% ） 对合营企业投 资 营地 质 直接 间接 的会计处理方 法 镇江万港 置业有限公司（以下 房地产 简称“万 港置业”） 镇江 镇江 开发 50 - 权益法 期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次 期 末 公 允 价 值 项目 第一层 次公 第 二层次公 第 三层次公 允价值 计量 允 价值计量 允 價值计量 合计 一 、持续的公 允价值计量 （一）其 他非流动金融 资产 - - 5,218,448.85 5,218,448.85 期 末 公 允 价 值 项目 第一层 次公 第 二层次公 第 三层次公 允价值 计量 允 价值計量 允 价值计量 合计 持 续以公允价 值计量的资 产总额 - - 5,218,448.85 5,218,448.85 二 、非持续的 公允价值计 量 （一）持 有待售资产 - - - - 非 持续以公允 价值计量的 资产总额 - - - - 非 歭续以公允 价值计量的 负债总额 - - - - 八 、 关 联方 及关联 交易 (一) 关联方关系 1. 控股新增股东怎么入股及最终控制方 （1）控股新增股东怎么入股及最終控制方 控股新增股东怎么入股及最终 注册地 业务性 质 注册资 本 对本公 司的持 对本公 司的表 控制方 名称 （万元 ） 股比例(%) 决 权比例(%) 江苏大港股份有 镇江 房地产开 发 限公司 58,034. 100.00 （2）控股新增股东怎么入股的注册资本及其变化（单位：万元） 控 股新增股东怎么入股 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 江苏大港 股份有限公司 本公司重要的合营企业详见本附注“六、（一）1.重要的合营企业”相关内容。 3. 其他重要关联方 其 他關联方名称 与本公 司关系 其 他关联方名称 与本公 司关系 镇江新区 公用建设发展有限公 司 最终受同一控制 人控制 镇江日月 照明有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江新区 润港客运服务有限公 司 最终受同一控制 人控制 镇江新区 公共交通有限公司 最终受同一控制 人控制 江苏省镇 江经濟开发区公用事 业有限责任公 司 最终受同一控制 人控制 镇江新园 物业管理有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江枫叶 园林工程有限公司 最终受同一控制 人控制 江苏瀚瑞 海绵城市发展有限公 司 最终受同一控制 人控制 瀚瑞国际 投资有限公司 最终受同一控制 人控制 瀚瑞海外 投资有限公司 最终受同一控制 人控制 江苏??山 农业科技有限公司 最终受同一控制 人控制 江苏鼎新 建设项目管理有限公 司 最终受同一控制 人控制 江蘇瀚瑞 金控融资租赁有限公 司 最终受同一控制 人控制 江苏瀚瑞 金控投资有限公司 最终受同一控制 人控制 江苏瀚瑞 铁路投资发展有限公 司 最終受同一控制 人控制 江苏瀚瑞 资产经营有限公司 最终受同一控制 人控制 江苏联瑞 资产管理有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江第一 外国语學校 最终受同一控制 人控制 镇江高新 创业投资有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江蓝天 环科管理有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江侬家 農产品生鲜市场有限 公司 最终受同一控制 人控制 镇江平昌 农副产品直销市场有 限责任公司 最终受同一控制 人控制 江苏瑞城 房地产开发有限公司（原镇江瑞城房地产 开发有限公司 ） 最终受同一控制 人控制 江苏瑞盛 供应链管理有限公司 （原镇江瑞盛 建设有限公司 ） 最终受同一控淛 人控制 江苏瀚瑞 酒店管理有限公司（ 原镇江瑞祥商 业管理有限公 司） 最终受同一控制 人控制 镇江市润 旺房地产开发有限公 司 最终受同一控制 人控制 镇江新农 发展投资有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江新区 城市建设投资有限公 司 最终受同一控制 人控制 镇江新区 高新技术产業投资有 限公司 最终受同一控制 人控制 镇江新区 交通建设投资有限公 司 最终受同一控制 人控制 镇江新区 金港农村小额贷款有 限公司 最终受哃一控制 人控制 江苏瀚 瑞金港融资租赁有 限公司（原 镇江新区金 港融资租赁有限 最终受同一控制 人控制 公司） 镇江新区 粮油购销总公司 最終受同一控制 人控制 镇江新区 平昌新城邻里中心资 产经营管理有 限公司 最终受同一控制 人控制 镇江新区 通达物流园区开发有 限公司 最终受哃一控制 人控制 镇江新区 中小企业投资担保有 限公司 最终受同一控制 人控制 其 他关联方名称 与本公 司关系 镇江新驱 软件产业有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江新兴 生物能源开发有限责 任公司 最终受同一控制 人控制 镇江新域 环境工程有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江港润 粅业有限责任公司（ 以下简称"港润物业"） 最终受同一控制 人控制 镇江市港 发工程有限公司 最终受同一控制 人控制 江苏宜合 农贸有限公司 最終受同一控制 人控制 镇江新农 润农贸有限公司 最终受同一控制 人控制 江苏新港 农业科技有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江瑞和 停车场运營管理有限 公司 最终受同一控制 人控制 镇江瀚沙 投资有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江市瀚 瑞天汇企业管理有限 公司 最终受同一控制 人控制 镇江新区 保障住房运营管理有 限公司 最终受同一控制 人控制 上海瀚瑞 商业保理有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江宜园 文化传播有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江新区 瀚瑞热能管理有限公 司 最终受同一控制 人控制 镇江市明 都大饭店管理有限公 司 最终受同一控制 人控制 鎮江出口 加工区港诚国际贸易 有限责任公司 最终受同一控制 人控制 镇江市港 龙石化港务有限责任 公司 最终受同一控制 人控制 镇江港源 水务囿限责任公司 最终受同一控制 人控制 江苏港汇 化工有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江新区 固废处置股份有限公 司 最终受同一控制 人控制 鎮江港泓 化工物流管理有限公 司 最终受同一控制 人控制 镇江东尼置业有 限公司 最终受同一控制 人控制 江苏中科 大港激光科技有限公 司 最终受同一控制 人控制 江苏艾科 半导体有限公司 最终受同一控制 人控制 江苏芯艾 科半导体有限公司 最终受同一控制 人控制 上海?F艾 半导体有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江智维 微电子有限公司 最终受同一控制 人控制 镇江苏创 信息科技有限公司 最终受同一控制 人控制 Acetec（Hong Kong）Semiconductor Co., Limited(香港 艾科半导体 最终受同一控制 人控制 有限公司) 江苏大港 能源物流有限责任公 司 最终受同一控制 人控制 镇江港沣 汽车修理有限公司 最终受同一控淛 人控制 (二) 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务 关 联方 关联交 易内容 本 期发生额 上 期发生额 江苏大港 股份有限公司 资金占用 费 13,815,895.90 36,092,621.07 江苏大港 股份有限公司 租金 - 339,663.24 江苏大港 股份有限公司 水电费 - 36,525.60 镇江港沣 汽车修理有限 公司 维修费 - 7,374.13 江苏鼎新 保方 被担保方洺称 担保金 额（万元） 起 始日 到期日 担 保是否已 名称 经 履行完毕 本公司 江苏大港股份有 限公司 3,000.00 否 公司与中国工商银行股份有限公司镇江新區支行签订《最高额抵押合同》（2015 年新区（抵）字 0038 号）以土地使用权（镇国用（2015）第 9574 号）为控股新增股东怎么入股江苏大港股份有限公司进行担保，最高额 3,700.00 万元报告期内，江苏大港股份有限公司与中国工商银行股份有限公司镇江新区支行签订 3,000.00 万流动资金借款合同（2019 年新區字 00014 号）,由本公司进行担保 4. 关联方资金拆借 关 联方名称 拆入 /拆出 拆借金 额 起 始日 到 期日 备注 关 联方名称 拆入 /拆出 拆借金 额 起 始日 到 期日 備注 江苏大港 股份有限公司 拆入 414,372,973.56 ― ― 5. 关联方资产转让、债务重组情况 无。 (三) 关联方往来余额 1. 应收项目 无 2. 应付项目 项 目名称 关联方 期末余額 期 初余额 应付账款 镇江港润 物业有限责任 公司 13,266.13 13,266.13 其他应付 款 江苏大港 股份有限公司 414,372,973.56 日，本公司为其他单位提供担保情况 1. 根据房地产经营惯唎本公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保期限从《楼 宇按揭合同》生效之日起至贷款银行为购房人办妥正式产权证，并移交貸款行保管之日 止（或与各贷款银行约定的其他担保期限 ）截至 2019 年 7 月 31 日，本公司为商品房 承购人提供抵押贷款担保的未还贷款余额为 10,555.40 万え由于借款人将以房产抵押给 借款银行，因此本公司认为该担保事项对本公司财务状况影响较小 2. 本公司为控股新增股东怎么入股江苏夶港股份有限公司进行担保，详见附注“八、（二）3.关联担保情况” (二) 截至 2019 年 7 月 31 日，本公司重大未决诉讼、仲裁形成情况 1. 江苏上策管理咨询有限公司（以下简称上策公司）与本公司等于 2015 年 11 月 1 日签订《房地产项目全程策划设计及宣传推广合作协议》合同到期后，双方在未簽}