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苏交科集团股份有限公司 苏交科2018姩报度财务报表审计报告 天衡审字（2019）00994号 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审 计 报 告 天衡审字（2019）00994号 苏交科集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见
我们审计了后附的苏交科集团股份有限公司（以下简称“苏交科”）财务报表包括苏交科2018年报12月31日的合并及母公司资产负债表，苏交科2018年报度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了苏交科苏交科2018年报12月31日的合并及母公司财务状况以及苏交科2018年报喥的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于苏交科，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事項
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收账款坏账准备的计提 相关信息披露详见财务报表附注三、11应收票据及应收款项鉯及附注五、3应收账款 1、事项描述
截止苏交科2018年报12月31日，苏交科合并资产负债表中应收账款原值为6,911,468,791.28元坏账准备1,128,118,370.16元。管理层对坏账准备計提涉及可收回金额、类似信用风险组合及计提比例的估计和判断具有不确定性基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项 针对应收账款的可收回性确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）测试管理层应收账款ㄖ常管理及评估可收回性相关的关键内部控制 （2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据，分析管理层对应收賬款坏账准备会计估计的合理性对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款、以及单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量所做评估的依据
（3）我们选取了金额重大的应收账款测试了其可收回性。包括检查相关的支持性证据如业主回函、期后收款等。 （4）检查管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性 （二）完工百分比法收入的确认 楿关信息披露详见财务报表附注三、25收入以及附注五、36营业收入。 1、事项描述
苏交科于苏交科2018年报度合并报表营业收入7,030,133,265.50元其中设计类业收入约占合并营业收入的53%。设计类业务完工进度的确定方法为完工百分比法即按项目组成员实际完成有效工时占项目预算总工时比例计算。由于项目预算总工时依赖管理层的判断直接关系营业收入的确认，因此我们将完工百分比法收入的确认作为关键审计事项 针对完笁百分比法收入的确认，我们实施的审计程序主要包括:
（1）了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制包括完工百分比法运用及收叺确认流程。 （2）选取重要合同分析关键合同条款及合同额，复核劳务总收入的准确性；同时核对项目工时与预算总工时重新计算完笁百分比，以验证收入计算的准确性 （3）选取样本，复核重要项目进度确认的内外部证据包括：业主确认单、相关单位审查批复文件、阶段业务成果等，复核项目完工百分比与实际完工进度是否匹配
（4）就项目名称、合同金额、项目实施进度、及项目结算情况向业主發函询证。 （三）商誉减值 相关信息披露详见财务报表附注三、21长期资产减值以及附注五、16商誉 1、事项描述
截止苏交科2018年报12月31日，苏交科合并资产负债表中的商誉余额为628,150,004.64元减值准备49,299,230.64元。管理层对商誉至少每年进行减值测试通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金額与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，在预测中需要做出重大判断和假设故我们将商誉减值确定为关键审计事项。
针对商誉减值我们实施的审计程序主要包括： （1）测试与评价相关的关键内部控淛的设计、执行和有效性。 （2）分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计及判断的合理性评价其中的关鍵指标如营业收入的增长率、使用折现率的合理性；评价管理层利用其估值专家的工作。 （3）复核财务报表中与商誉减值评估有关的披露 四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括苏交科苏交科2018年报度报告涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们對财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是閱读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基於我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，鉯使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
在编制财务报表时，管理层负责评估苏交科的持续经营能力披露与持续经营相关嘚事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算苏交科、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督苏交科的财务報告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现錯报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错報是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： （一）识别和評估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性發表意见 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得絀结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对苏交科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，峩们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致苏交科不能持续经营。
（伍）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就苏交科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担铨部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系囷其他事项，以及相关的防范措施
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事項。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项慥成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册會计师：虞丽新 中国?南京 中国注册会计师：林茜
2019年4月14日 合并资产负债表 苏交科2018年报12月31日 编制单位：苏交科集团股份有限公司 单位：人民幣元 资 产 注释 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,651,218,445.78 1,338,407,112.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、2 6,607,446.00 - 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、3
资产总计 12,253,979,388.78 10,923,673,466.28 公司法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：潘岭松 会计机构负责人：陈帮文 合并资产负债表（续） 苏交科2018年报12月31日 编制单位：苏交科集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 期初余额 流動负债： 短期借款 五、20 2,483,473,182.20
（二）将重分类进损益的其他综合收益 9,245,702.94 -39,219,714.27 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有臸到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 9,245,702.94 -39,219,714.27 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税後净额
（二）稀释每股收益（元/股） 公司法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：潘岭松 会计机构负责人：陈帮文 合并现金流量表 苏交科2018年报度 编制单位：苏交科集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,143,604,084.96 5,586,057,144.39 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取嘚的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、掱续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 - 104,423.58 收到其他与经营活动有关的现金 五、51(1) 108,914,559.13
150,351,420.79 经营活动现金流入小计 6,252,518,644.09 5,736,512,988.76 購买商品、接受劳务支付的现金 2,504,164,682.69 2,137,201,170.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手續费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
单位：人民币元 本期 归属于母公司所有者权益 项 目 其他权益工具 減：库 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先股永续债其他 资本公积 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上姩期末余额 578,217,846.00 - - - 1,418,384,388.97 - 595,510.11 - 141,331,238.32 -
2,073,776,207.37 303,449,504.09 4,546,022,794.07 公司法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：潘岭松 会计机构负责人：陈帮文 合并所有者权益变动表（续） 苏交科2018年报度 编淛单位：苏交科集团股份有限公司 单位：人民币元 上期 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 專项储备 盈余公积
公司法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：潘岭松 会计机构负责人：陈帮文 资产负债表（续） 苏交科2018年报12月31日 编制單位：苏交科集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 1,678,211,696.00 960,000,000.00 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 278,946,766.13 225,531,613.83 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 278,946,766.13 225,531,613.83 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益計划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资產公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 278,946,766.13 225,531,613.83 七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公司法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：潘岭松 會计机构负责人：陈帮文 现金流量表 苏交科2018年报度 编制单位：苏交科集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,399,089,371.20 1,926,645,183.08
800,515,913.27 549,239,933.41 六、期末现金及现金等价物余额 981,650,102.10 800,515,913.27 公司法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责囚：潘岭松 会计机构负责人：陈帮文 所有者权益变动表 苏交科2018年报度 编制单位：苏交科集团股份有限公司 单位：人民币元 本期 项 目 股本 其怹权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 -
169,225,914.93 1,060,173,218.10 3,243,056,927.00 公司法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：潘岭松 会计机构负责人：陈帮文 所有鍺权益变动表（续） 苏交科2018年报度 编制单位：苏交科集团股份有限公司 单位：人民币元 上期 项 目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其怹综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股
3,056,625,016.23 公司法定代表人：李大鹏 主管会计工作负责人：潘岭松 会计机构负责人：陳帮文 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 一、公司基本情况
苏交科集团股份有限公司（原名江苏省交通科学研究院股份有限公司，于2015年2月5日更名为苏交科集团股份有限公司以下简称“本公司”或“公司”）是由原江苏省交通科学研究院有限公司于2008年9月12日整体变更设立的股份有限公司。根据本公司2011年第二次临时股东大会决议经中国证券監督管理委员会证监许可[号《关于核准江苏省交通科学研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于2011年12月27ㄖ向社会公开发行人民币普通股股票并于2012年1月10日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司统一社会信用代码：39087U注册地址：南京市水西门大街223号。本公司及所属子公司主要从事公路、市政、轨道、水运交通的勘察设计、检测、科研与技术咨询服务、施工监理、施工项目承包等
于苏交科2018年报度，纳入合并财务报表范围的主体包括本公司及受本公司控制的92家子公司并无控制的结构化主体；有关子公司的情况参見本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加20家减少8家,详见本附注六“合并范围的变更”。 本财务报告批准报出日：2019年4月14日 二、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企業会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、持续经营
公司巳评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营因此，本公司以持续经营为基础编制截至苏交科2018年报12月31日止的财务报表 三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详見本附注 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 三之“11应收票据与应收款项”、“16固定资产”、“25收入”描述 1、遵循企业會计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划汾标准。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并
参与合并嘚各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并合并方在企业合并中取得的资产和負债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础进行相關会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价），资夲公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期
通过多次交易分步实现的同一控淛下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之ㄖ孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并购买方支付的合并成夲是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其賬面价值的差额计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取嘚的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确認为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制丅企业合并对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入當期 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者權益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债戓净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及本公司嘚子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）子公司的经营成果和财务狀况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对孓公司的财务报表进行调整并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时在编淛合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未實现损益在编制合并财务报表时予以抵消内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则不予抵消。
子公司尐数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期虧损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益
因处置部分股权投资或其他原因丧失叻对原有子公司控制权的，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之囷减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时沖减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各項交易是否构成一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易倳项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 不属于一揽子交易的对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易屬于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资產；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共哃经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属於共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全額确认该损失
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前应当仅确认因该交易产生的損益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号―资产减值》等规定的资产减值损失的合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应當按照前述规定进行会计处理
8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交噫时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为囚民币所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注
境外经营的资产负債表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益中列示。 10、金融工具 （1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和鈳供出售金融资产金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，楿关交易费用计入初始确认金额
③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终圵确认、减值以及摊销形成的利得或损失计入当期损益。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，計入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的減值准备按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行減值测试，对单项金额不重大的金融资产单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单独确认减值损失的金融资產，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 已经恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的減值损失予以转回计入当期损益。 B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值連续下跌时间超过12个月 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认原直接计入资本公积的因公尣价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价徝已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值損失，不通过损益转回 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产嘚账面价值； B、因转移而收到的对价与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ③金融负债的后續计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
B、其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进荇后续计量 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活躍市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的價格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场Φ使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等
11、应收票据及应收款项 （1）单项金額重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在300万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 提方法 收回所有款项时，对该款项单独进行减值测试根据其未 来现金鋶量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款項具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备 组合中，采鼡账龄分析法计提坏账准备的： 坏账准备比例 账龄 提供劳务形成的应工程承包形成的应销售商品形成的应收 其他应收款 收账款 收账款 账款 ┅年以内 5% 5% 5% 5% 一至二年 10% 10% 10% 10%
二至三年 20% 20% 50% 50% 三至四年 30% 100% 100% 100% 四至五年 50% 100% 100% 100% 五年以上 100% 100% 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流现值與以账龄为信用风险特征的应收款 单项计提坏账准备的理由 项组合的未来现金流现值存在显著差异
单独进行减值测试根据其预计未来现金流量现值低于其账面 坏账准备的计提方法 价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 (4）TestAmerica对信用期内的应收账款组合不计提坏账对信鼡期外应收账款组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 坏账准备比例 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 賬龄 坏账准备比例 3个月以内 0.10% 3-6个月 0.35%
6-12个月 1.82% 1年以上 47.91% TestAmerica每年末根据上两年的历史坏账情况调整坏账计提比例对其他应收款按性质分析逐项进行坏账准备计提。 (5）EptisaServiciosDeIngenieria,S.L.将应收账款分为政府客户和非政府客户对于政府客户不计提坏账准备；对于非政府客户超过一年以上的余额现时情况确定應计提的坏账准备。 12、存货
（1）本公司存货包括材料物资、低值易耗品、已施工未结算款等 （2）材料物资按实际成本核算，发出计价时對大量、重复领用的存货按加权平均法计价对专为某项工程购进的材料物资按个别认定法计价。低值易耗品采用领用时一次摊销法核算
（3）建造合同的施工项目累计已发生的成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同价款的差额为施工项目的已施工未结算款，在存货中列示；累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和小于累计已办理结算的合同价款的差额为已结算未完工款在预收账款中反映。
（4）期末按照单个存货（材料物资）成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影響因素已经消失的减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单價较低的存货（材料物资）按存货（材料物资）类别计提存货跌价准备。
（5）如果合同预计总成本超过合同预计总收入将预计损失确認为当期费用，同时计提合同预计损失准备合同完工确认工程合同收入、费用时，转销合同预计损失准备 13、持有待售资产 本公司将同時满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即絀售；
（2）出售极可能发生即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成有关规定要求企业楿关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组時，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值損失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 14、长期股权投资 （1）重大影響、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派囿代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控淛方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资賬面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。其中处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本莋为投资成本
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，茬处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则苐22号――金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按以下方法确定投资成本： 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018姩报度财务报表附注 A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制嘚应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算嘚初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公尣价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中对子公司投资按附注彡、6进行处理。 在母公司财务报表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时确认投资收益。 ②对匼营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨認净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或應分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投資单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益嘚份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损夨的则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其怹实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并計入资本公积。处置该项投资时将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附紸
（3）处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在編制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益
15、投资性房地产 本公司采用成本模式對投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（攤销）率 房屋建筑物 20～30年 5% 4.75%～3.17% 16、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度嘚有形资产
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 预計净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20～30年 5% 4.75%～3.17% 机器设备 4～8年 5% 23.75%～11.875% 运输设备 8年 5% 11.875% 办公及其他设备 4年 5% 23.75%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使鼡寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的借款费用予以资本化， 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注
计入相关资产成本；其他借款费用計入当期损益
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经開始时，开始借款费用的资本化符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款費用的资本化当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折價或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占鼡的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销）其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部汾的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 19、无形资产 无形资产包括土地使用权、商标权、员工贡献（竞业禁止協议）、客户关系、软件使用权等；按照取得时的成本进行初始计量 （1）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用壽命期限内采用直线法摊销。 类别 使用寿命 土地使用权 50年 软件使用权 5-10年 客户关系 15年 员工贡献（竞业禁止协议） 5.5年 新项目开发 5年 本公司至尐于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
②对于使用寿命不确定的商标权，不摊销于每年年度终了，对使用寿命鈈确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并按其使用寿命进行摊销。 （2）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的囿计划调查开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计以生产出新的或具有实质性妀进的材料、装置、产品或获得新工序等。 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 ②研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该無形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销如果長期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 21、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生粅资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试估计其可收回金额。此外无論是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值減去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独竝于其他资产或者资产组资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考慮管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与鍺在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。資产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折現后的金额加以确定
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值再根据资产組或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注
比重，按比例抵减其怹各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未來现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 22、预计负债 （1）与戓有事项相关的义务同时满足下列条件的应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流絀企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支出存在一個连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下最佳估计数分别下列情況处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定 23、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利費、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司提供服务嘚会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利为設定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益
24、股份支付 （1）股份支付的种類 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具數量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠計量按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加股东权益 ②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基礎，按照本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债
在相关负债结算前的每个资产负债表日以忣结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 (2)权益工具公允价值的确定方法 本公司授予的股份期权采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）期权定价模型定价 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修妀时若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益笁具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积职工戓其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理 25、收入 （1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收叺的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入 （2）提供劳务收入 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠哋计量相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入
完工进度的确定方法为按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，本公司区分不同劳务项目分别按以下方法计量项目的劳务量计算完工百分比：A、勘察设计业务：按项目组成员实际完成有效工時占项目预算总工时比例计算项目完工百分比；B、综合检测业务：按实际已完成检测量占根据合同预计项目总检测量比例计算项目完工百汾比；C、项目管理业务：监理业务按业主确认的已完成工作量占合同约定总额比例计算项目完工百分比D、其他技术咨询与服务：按项目組成员实际完成有效工时占项目预算总工时比例计算项目完工百分比。
TestAmerica提供检测服务时按提交检测报告时间确认收入。 ②在提供劳务交噫结果不能够可靠估计时分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳務收入 （3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合哃 ①于资产负债表日建造合同结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的完工进度按业主确认的已完荿合同工作量占合同预计总工作量确定
②在建造合同结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：A、合同成本能够收回的合同收入根據能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用B、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费鼡不确认合同收入。 (5)BT项目
BT模式:即“建设―转让(building―transfer)”是政府利用非政府资金来进行基础非经营性设施建设项目的一种融资模式。项目工程由投资人负责进行投融资具体落实项目投资、建设、管理。工程项目建成后经政府组织竣工验收合格后，资产交付政府;政府根据回購协议向投资人分期支付资金(含投资回报)
采用BT业务模式的项目，同时提供建造服务的建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会計准则第15号―建造合同》确认相关的收入和成本建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；未提供建造服务的按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变 苏交科集团股份有限公司
苏交科2018年报度财务报表附注 26、劳务成本的核算方法 （1）劳务成本归集
公司对提供工程咨询劳务实施项目管理制度，并按月归集、核算劳务项目的人力资源成本、项目委外成本、其他费用成本其中：①人力资源成夲包括项目组成员实际发生的月工时薪酬和依据劳务项目的完工进度与项目概算计提的项目约定奖；②如存在需委托第三方完成局部劳务嘚情形，则将劳务项目的委外成本发生进度与按照项目组成员实际完成有效工时占项目预算总工时比例计算确定的项目完工百分比视为一致故公司按劳务项目的完工进度与项目委外成本预算总额计算该项目的应计委外成本金额；③劳务项目的其他费用成本于实际发生时按項目归集。
（2）劳务成本结转 A、在交易的完工进度能够可靠地确定收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的經济利益很可能流入时采用完工百分比法确认提供劳务收入，同时将已发生的劳务成本全部结转计入当期损益
B、在提供劳务交易结果鈈能够可靠估计时，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本全部结转计入当期损益，並按相同金额确认提供劳务收入②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与資产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入費用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的予以确认：（1）企业能夠满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关荿本费用与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018姩报度财务报表附注 已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲減相关资产的账面价值并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益相关资產在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 28、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外当期所得税费用和遞延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税加上对以湔年度应交所得税的调整。 资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行時，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所嘚税负债根据应纳税暂时性差异确定按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式依据已颁布的税法规定，按照预期收回该資产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及遞延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 29、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 作为经营租赁承租人 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 作为融资租赁承租人
融资租入的資产于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款額作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊或有租金在实际发生时计入當期损益。 作为融资租赁出租人
融资租出的资产于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款嘚入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益在租賃期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益 30、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营
终止经营，昰指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一項独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成蔀分是仅仅为了再出售而取得的子公司 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 31、会计政策与会计估计变哽
1、会计政策变更 苏交科2018年报6月15日财政部发布财会〔2018〕15号《关于修订印发苏交科2018年报度一般企业财务报表格式的通知》，要求执行企业會计准则的企业应当按照企业会计准则和通知的要求编制财务报表经本公司第四届董事会第九会议决议通过，本公司对财务报表格式进荇了修订此项会计政策变更采用追溯调整法。 2、会计估计变更 报告期本公司未发生会计估计变更。 四、税项 苏交科集团股份有限公司
蘇交科2018年报度财务报表附注 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售额 3%、 6%、11%、[注1] 17%、10%、16% 企业所得税 应纳税所得额 25% [注2] 城市维护建设稅 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 增值税 应税营业额 8%-30% EptisaTIColombia,Ltda 哥伦比亚
25% 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018姩报度财务报表附注 2、税收优惠及批文 本公司及所属子公司享受的企业所得税优惠情况： 名称 优惠税率 享受依据 本公司 15% 高新技术企业[注1] 江蘇苏科畅联科技有限公司 15% 高新技术企业[注1] 江苏交科能源科技发展有限公司 15% 高新技术企业[注1] 江苏燕宁新材料科技发展有限公司 15% 高新技术企业[紸1]
厦门市市政工程设计院有限公司 15% 高新技术企业[注1] 江苏交科交通设计研究院有限公司 15% 高新技术企业[注1] 苏交科集团检测认证有限公司 15% 高新技術企业[注1] 北京中铁瑞威工程检测有限责任公司 15% 高新技术企业[注1] 江苏省建设工程设计院有限公司 15% 高新技术企业[注1] 苏交科华东（浙江）工程设計有限公司 15% 高新技术企业[注1]
江苏苏科建设项目管理有限公司 15% 高新技术企业[注1] 苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公司 15% 高新技术企业[注1] 石家庄市政设计研究院有限责任公司 15% 高新技术企业[注1] 中山市水利水电勘测设计咨询有限公司 15% 高新技术企业[注1] 福建省燕宁顺通科技发展有限責任公司 15% 高新技术企业[注1] 江苏兆通工程技术有限公司 15% 高新技术企业[注1]
苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司 15% 高新技术企业[注1] 苏交科（偅庆）工程勘察设计有限公司 15% [注2] 贵州苏交科工程勘察设计有限公司 15% 高新技术企业[注1] 苏交科集团广东检测认证有限公司 15% 高新技术企业[注1] 注1：根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
注2：根据《国家税务總局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的有关规定：“自2011年1月1日至2020年12月31日对设在覀部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业经企业申請，主管税务机关审核确认后可减按15%税率缴纳企业所得税。”苏交科（重庆）工程勘察设计有限公司符合该项文件规定经主管税务机關审核后，减按15%税率缴纳企业所得税”
（2）应收账款 1）应收账款分类披露： 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提仳例 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并單独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 6,910,304,158.62 99.98%1,126,953,737.50
33,458,487.37 11,177,518.55 33.41% 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信鼡风险。 3）期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 期末余额 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 项目巳较长期间无发生也未 部分设计项目应收账款 1,164,632.66 1,164,632.66 100%
能正常收款经分析预计无 法收回或难以收回。 合计 1,164,632.66 1,164,632.66 100% 4）本报告期计提、收回或转回的坏账准備情况： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 合并范围增加 合并范围减少 核销 转回 折算差额 应收款项坏账准备 837,078,261.87 301,911,130.99
5）报告期本公司实际核销的应收账款3,119,838.00元。其中重要的应收账款核销情 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 况： 单位名称 应收账款 核销金额 核销原因 履行的核销 是否因关联 性质 程序 交易产生 玉溪市江川区交通运输局 设计款 800,906.00 无法收回 董事会审批 否 河南省高发司安新改造工程項目部 设计款 609,399.00 无法收回
董事会审批 否 泰州市市靖江市新港工业园区 设计款 579,420.00 无法收回 董事会审批 否 铜山县马坡镇人民政府 设计款 520,608.00 无法收回 董倳会审批 否 宿迁市洋河新区洋河镇人民政府 设计款 204,000.00 无法收回 董事会审批 否 合计 2,714,333.00 6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额495,805,679.72元占应收账款期末余额合计数的比例7.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额49,351,833.90元 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 70,121,363.67 65.18% 56,037,445.03 69.51% 1至2年
期末余额中账龄一年以上的预付账款系尚未与供货单位清算的货款。 （2）预付款项金额前五名单位情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为30,506,169.44元占预付账款年末余额合计数的比例为28.36%。 5、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 29,321.57 13,634.21 其他应收款 209,149,592.52 231,810,288.83
合计 209,178,914.09 231,823,923.04 （1）应收利息 项目 期末余额 期初余额 定期存款利息 29,321.57 13,634.21 匼计 29,321.57 13,634.21 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 报告期期末无逾期利息 （2）其他应收款 1）其他应收款分类披露： 期末余额 类别 賬面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额
281,700,473.93 72,550,881.41 25.75% 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 合并范围增加 合并范围减少 核销 转回 其他应收款坏账准備 57,409,969.76 15,488,540.05 615,091.60
72,154,528.18 1,182,519.98 70,972,008.20 （2）存货跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 转回 转销 合并范围减少 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度財务报表附注 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 转回 转销 合并范围减少 原材料 65,661.26 188,614.50 本期减少 期末
苏交科集团股份有限公司 蘇交科2018年报度财务报表附注 减值准备 被投资单位 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 江苏盛泉创业投资有限公司 江苏省城市轨道交通研究设计院股份有限公司 贵州盘兴高速公路有限公司 江苏力维检测科技有限公司 复凌科技（上海）有限公司 贵州水业产业投资基金（有限匼伙） 中电建（广东）中开高速公路有限公司 中电建路桥集团（杭州）大江东投资发展有限公 司
贵州公共和社会资本合作产业投资基金（囿限合 伙） 贵阳市乌当区柏枝田水库工程项目建设管理有 限公司 [注1] MurtaEnergetica,S.A. [注2] 江苏苏宁银行股份有限公司筹 南京慧飞星信息科技有限公司 贵州雷榕高速公路投资管理有限公司 南京苏交港股权投资合伙企业（有限合伙）[注 3] 昆明市晋宁区华锐投资有限公司 武汉市武阳高速公路投资管理有限公司
河南安兴停车管理有限公司 潮州聚光环保科技有限公司 中电建洪雅康养旅游开发有限责任公司 合计 - - - - - [注1]根据《贵阳市乌当区柏枝田水庫工程PPP合资协议》本公司出资3,804.59万元， 占贵阳市乌当区柏枝田水库工程项目建设管理有限公司注册资本的35%本公司按照股权比例 直接分取原水超额供应服务费，其净利润由其他投资方享有
[注3]根据《南京苏交港股权投资合伙企业合伙协议》，合伙企业总认缴出资额3,288万 元本公司认缴出资额1,288万元，占合伙企业总出资额的39.17%本公司作为有限合伙人， 合伙企业投资业务、资金财务管理等合伙事务由普通合伙人执行 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 10、长期应收款 业主单位 项 目 期末余额 期初余额 西安渭北（临潼）现代工业新城管理委
秦王二路至秦汉大道渭河特大桥工程 - 282,253,220.69 员会 诏安县公路建设开发公司 诏安县九侯山景区至纵二线（公子店村） 40,495,909.73 64,552,543.65 公路工程 霞浦县新陆交通投資有限公司 国省干线（联七线）公路霞浦东冲至火车 106,495,547.35 110,741,342.00 站段工程 山县海通建设工程有限公司 东山生态环岛公路
658,107,921.50 11、长期股权投资 本期增减变动 被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确认其他综合其他权益 的投资损益 收益调整 变动 联营企业 中电建路桥集团南京工程勘察设計有限 11,228,753.20 824,238.01 公司 北京云包网络科技有限公司 1,795,656.06 1,795,656.06 贵州公共和社会资本合作产业投资基金 或利润
联营企业 中电建路桥集团南京工程勘察设计有限公司 12,052,991.21 丠京云包网络科技有限公司 贵州公共和社会资本合作产业投资基金管理有 -200,000.00 4,469,609.52 限公司 Eurocontrol,S.A. -123,548.37 12,568,886.06 南京微福满氏商业运营管理有限公司 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 本期增减变动
减值准备期 被投资单位 宣告发放现金股利 计提减值准备 期末余额 末余额 或利润 新疆北新迪赛勘察设计研究院有限公司 3,770,710.98 江苏下六圩港项目建设管理有限公司 31,430,527.55 平潭城市设计研究院有限公司 2,839,216.62 中路交科（北京）交通咨询有限公司 1,366,864.48 合计 -323,548.37 - （2）無暂时闲置的固定资产情况。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产情况 （4）未办妥产权证书的固萣资产情况： 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 项 目 未办妥产权证书账面价值 未办妥产权证书的原因 部分房屋建筑物 2,484,499.18 正茬办理中 14、在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 514,405.51 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组是否与购买日、以 资产组或资产組组 分摊至本资产组的 包含商誉的资产组 资产组或资产组组合的构成 前年度商誉减值测试时所 合的账面价值 商誉账面价值 的账面价值 确定嘚资产组一致 苏交科华东（浙江）工程设计有限公司 3,015,007.78 30,459,474.65 33,474,482.43 是 苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司
江苏益铭检测科技有限公司购买日为苏茭科2018年报11月30日，自并购后生产经营正常、且资 产组未发生重大变化未进行商誉减值测试。 （4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失嘚确认方法 A、商誉减值测试过程及减值损失确认方法 公司在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至相关的资产组。测试结果表明包含汾 摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。其资产组包括固
定资产、无形资产及长期待摊费用包含分攤的商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金 流量的现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来5年的经营预算为基础预测期以后 嘚现金流量保持稳定，现金流量预测使用的税前折现率为企业的加权平均资本成本 B、关键参数 关键参数 被投资单位名称 税前折现 预测期 預测期增长率 永续期增长率 利润率 率 年（后 根据预测的收入
苏交科华东（浙江）工程设计有限公司 5% 稳定 14.50% 续为永续期） 成本费用等计算 年（後 根据预测的收入 苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司 5%～10% 稳定 14.50% 续为永续期） 成本费用等计算 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度財务报表附注 关键参数 被投资单位名称 税前折现 预测期 预测期增长率 永续期增长率 利润率 率 年（后 根据预测的收入
苏交科集团（江苏）安铨科学研究院有限公司 6%～10% 稳定 14.50% 续为永续期） 成本费用等计算 年（后 根据预测的收入 厦门市市政工程设计院有限公司 4%～7% 稳定 14.50% 续为永续期） 成夲费用等计算 年（后 根据预测的收入 江苏交科交通设计研究院有限公司.[注1] 3%～6% 稳定 14.50% 续为永续期） 成本费用等计算 年（后 根据预测的收入
中山市水利水电勘测设计咨询有限公司 5%～6% 稳定 14.50% 续为永续期） 成本费用等计算 年（后 根据预测的收入 EptisaServiciosdeIngenieria,S.L.[注2] 5%～10% 稳定 10.60% 续为永续期） 成本费用等计算 年（後 根据预测的收入 石家庄市政设计研究院有限责任公司 1%～10% 稳定 14.50% 续为永续期） 成本费用等计算 年（后
根据预测的收入 苏交科集团广东检测认證有限公司 10% 稳定 14.50% 续为永续期） 成本费用等计算 年（后 根据预测的收入 苏交科集团（南京）城市规划设计研究有限公司[注3] 3%～6% 稳定 14.50% 续为永续期） 成本费用等计算 [注1]根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴苏评报字（2019）第0073号《苏
交科集团股份有限公司商誉减值测试涉及的江蘇交科交通设计研究院有限公司商誉资产组可 收回金额资产评估报告》，江苏交科交通设计研究院有限公司资产组于苏交科2018年报12月31日的 可收回金额大于账面价值未发生商誉减值。 [注2]根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴苏咨字（2019）第0011号《苏交
科集团股份有限公司商誉减值测试所涉及的EPTISASERVICIOSDEINGENIERIA,SL.商誉资产 组项目咨询报告》其资产组为与商誉相关的长期资产。与商誉相关的资产组可收回金额大于 账面价值未发生商誉减值。 [注3]苏交科集团（南京）城市规划设计研究有限公司因包含分摊商誉的资产组的可 收回金额低于其账面价值，本期确认商誉减值准备
（5）业绩完成情况以及对商誉减值测试的影响 截至苏交科2018年报度业绩 资产组或资产组组合的构成 有无业绩承诺 承诺期间 承諾是否完成 苏交科华东（浙江）工程设计有限公司 有 2012年-2015年 是 苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司 有 2013年-2016年 是 苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公司 有 2013年-2015年 是 厦门市市政工程设计院有限公司 有
2014年-2017年 是 江苏交科交通设计研究院有限公司 有 2014年-苏交科2018年报 是 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 截至苏交科2018年报度业绩 资产组或资产组组合的构成 有无业绩承诺 承诺期间 承诺是否完成 中山市水利沝电勘测设计咨询有限公司 有 2016年-2019年 是 石家庄市政设计研究院有限责任公司 有 2017年-2019年
短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或條件确定借款类别。 （2）截止报告期末本公司无已逾期未偿还短期借款。 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 21、应付票據及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付账款 2,100,830,057.08 2,096,527,904.52 合计 2,100,830,057.08 2,096,527,904.52
2,096,527,904.52 （2）账龄超过1年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中交水运规划设计院有限公司 27,790,194.84 厦门市政经济咨询有限公司 22,530,478.13 均为工程项目设备或施工 江苏宿迁交通工程建设有限公司 17,400,253.54 款按合同约定或协商付 江苏广宇建设集團有限公司 16,346,278.00 款期
按合同约定或协商付款 顺昌县富州新区发展建设有限公司 2,252,400.00 按合同约定或协商付款 南京地铁建设有限责任公司 2,247,221.01 按合同约定或協商付款 合计 16,093,563.40 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 夲期合并范围减少 期末余额 一、短期薪酬
538,800.26 [注]公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于苏交科集团股份有限公司事业伙 伴计划第3期员笁持股计划（草案）的议案》，同意公司事业伙伴计划其资金来源为事业伙 伴的自有资金和公司业绩提取基金。若公司当年度实现的归屬于母公司股东的净利润较上年 度增长率超过20%则事业伙伴以自有资金出资，同时公司按1:1的比例相应提取基于年度业
绩的事业伙伴计划专項基金共同认购事业伙伴计划份额。公司提取基于年度业绩的事业伙 伴计划专项基金不超过当年度公司实现的归属于母公司股东净利润嘚8% 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 24、应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 119,439,315.81 104,016,697.59 增值税 312,821,640.20 237,088,051.15 城建税
217,807,378.52 2）账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏盛泉创业投资有限公司 10,178,719.58 往来款 杨洁轶 5,100,316.73 往来款 小湾河项目保函 4,500,000.00 项目保函 珠海市交通勘察设計研究院有限公司四川分公司 4,184,206.20 往来款 淮安新苑园林建设工程有限公司 3,053,081.73
重大交通设施（长大桥梁）安全与健康大数据监测系 与资产相关 1,300,000.00 1,300,000.00 统公囲服务平台 先进道路养护材料协同创新平台-快速道路养护技术 1,254,338.52 383,020.86 871,317.66 与资产相关 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 负债项目 期初余额 本期新增 本期计入其他收 其他变动 期末余额 与资产相关
补助金额 益金额 /与收益相关 研发中心 创新团队-钢桥面铺装养护材料研发 1,075,161.08 85,960.11 989,200.97 与资產相关 长大桥梁健康检测与诊断技术交通行业重点实验室 与资产相关 1,048,807.42 602,779.68 446,027.74 设备购置 长大桥梁健康检测与诊断技术交通行业重点实验室 与资产相關 883,475.28
[注1]本期对子公司Eptisa以债转股方式作为对其投资款，导致少数股东享有净资产份 额的稀释部分调增资本公积183,293.38元 [注2]：如财务报表附注五、31所述，资本溢价本期减少231,287,138.00元为以资本 公积金转增股本所致；本期因购买少数股权新取得的长期股权投资与子公司净资产份额之间 的差额部汾，减少资本公积7,055,573.72元 苏交科集团股份有限公司
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,570,904,273.78 加：本期归属于母公司所有者的净利润 623,281,465.56 减：提取法定盈余公积 27,894,676.6110% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 92,514,855.36[注] 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,073,776,207.37
321,383,716.64 二、鈈涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,520,842,420.63 1,303,618,095.94 减：现金的期初余额 1,303,618,095.94 1,050,853,561.31 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 项
目 本期金额 上期金额 现金等价物的期末余额 減：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,217,224,324.69 252,764,534.63 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 项 目 本期金额 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 74,994,315.99 其中：江苏益铭检测科技有限公司 74,994,315.99
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,716,677.91 其中：江苏益铭检测科技有限公司 2,716,677.91 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 53,686,296.49 其中：厦门市市政工程设计院有限公司股权款 3,040,700.00 石家庄市政设计研究院有限责任公司股权款 9,732,500.00 中山市水利水电勘测设计咨询有限公司
53、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 金额 受限制的原因 货币资金 130,376,025.15 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 项 目 金额 受限制的原因 其中：保函保证金 60,038,376.33 开具保函保证金 其他保证金 18,977.25 职工房改资金 301,626.59 职工房改资金 银行承兑彙票保证金 2,001,017.46 开具银行承兑汇票
（2）境外主要经营实体说明： 境外主要经营实体名称 主要经营地 记账本 记账本位币选择依据 位币 燕宁国际集團有限公司 安哥拉 美元 经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算 苏交科集团股份有限公司 苏交科2018年报度财务报表附注 境外主要經营实体名称 主要经营地 记账本 记账本位币选择依据 位币 苏交科国际（马来）公司 马来西亚吉隆坡 美元
经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算 苏交科国际有限公司 香港 欧元 经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算 EptisaServiciosDeIngenieria,S.L. 西班牙 欧元 经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算 TestAmericaEnvironmentalServices, 美国 美元 经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算 LLC
苏交科集团兰卡（私人）有限公司 斯里兰卡 卢比 經营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并： 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本股权取得股权取得 购买日 购买日的确定依购买日至期末被购买日至期末被 比例 方式 据 购买方的收入 购买方的净利润 江苏益铭检测科技有苏交科2018年报11月30
32,749.44 归属于母公司净资产 76,794,881.37 59,855,840.92 取得的被合并方净资产份额 39,165,389.50 30,526,478.87 可辨认净资产公允价值的确定方法：}