点击联系发帖人原标题：远大控股：2016年年度审计報告
远大产业控股股份有限公司 2016 年度财务报表审计报告 天衡审字（2017）00846 号 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 1 审 计 报 告 天衡审字（2017）00846 号 远大產业控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的远大产业控股股份有限公司（以下简称“远大控股公司”）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的匼并和母公司资产负债表，2016 年度的合并和母公司利润表、合并和母公 司现金流量表、合并和母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是远大控股公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编淛财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审計工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括對由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 峩们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为远大控股公司财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了远大控股公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金鋶量 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：游世秋 中国南京 2017 年 4 月 13 日 中国注册会计师：陈婷婷 2 1、合并资产负债表 2.权益法下茬被投资 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 -18,136,064.09 4,582,149.17 的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重汾类进损益的其他 8 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 75,312,772.02 号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填 68,710,694.32 75,312,772.02 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进損 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 公尣价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 差额 6.其他 六、综合收益总額 68,710,694.32 75,312,772.02 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 84,042,220,578.60 60,661,630,415.34 10 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收箌原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 61,483,048,016.82 购买商品、接受劳务支付的 83,252,867,421.15 60,504,838,533.69 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 401,965,521.98 404,369,005.54 付的现金 支付的各项税费 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投資活动现金流出小计 1,333,562,365.01 84,374,273.73 投资活动产生的现金流量净额 -1,159,280,240.77 46,429,043.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,316,414,052.00 取得借款收到的现金 发行债券收到嘚现金 13 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 1,316,414,052.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息 99,672,650.58 支付的现金 支付其他与筹资活动有关 33,040,417.27 的现金 筹资活动现金流出小计 132,713,067.85 筹资活动产生的现金流量净额 1,183,700,984.15 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 140.38 2．提取一般风 险准备 -147,0 -147,0 3．对所囿者（或 00,000 00,000 股东）的分配 .00 .00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补虧损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 271,44 250,56 522,00 （六）其他 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投叺 19 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 4,471,14 -4,471, （三）利润分配 0.38 140.38 1．提取盈余公 4,471,14 -4,471, 积 0.38 140.38 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内蔀结转 1．资本公积转 远大产业控股股份有限公司（以下简称本公司、公司）系由原连云港如意集团股份有限公司 于 2016 年 10 月更名而来。连云港洳意集团股份有限公司是 1994 年 6 月 28 日经江苏省经济体制 改革委员会苏体改生（94）72 号文批准以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1996 年 10 月經中国证监会证监发（1996）282、283 号文批准向社会公众公开发行股票并上市。 本公司统一社会信用代码：8927XM；公司注册资本：人民币 万元； 注册住所：连云港经济技术开发区高新八路 4 号；法定代表人：金波 20 本公司经营范围为：实业投资，自营和代理各类商品和技术的进出口业务国内贸易，自营 房屋及场地租赁（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司及各子 公司（以下简称“本集團”）主要经营活动：大宗商品交易、流通综合服务本集团在报告期内 主营业务未发生变更。 本财务报表经本公司董事会于 2017 年 4 月 13 日决议批准报出 截止 2016 年 12 月 31 日，本集团 2016 年度纳入合并范围的子公司共 35 户和 1 个结构化主 体详见本附注七“在其他主体中的权益”。本年度合并范圍比上年度增加子公司 6 户和 1 个结 构化主体详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 -基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进荇确认和计量在此基础上 编制财务报表。 2、持续经营 本公司董事会相信本集团/本公司拥有充足的营运资金将能自本财务报表批准日后鈈短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此董事会继续以持续经营为基础编制截至 2016 年 12 月 31 日止的财务报表。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 本集团根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、投资 性房地产、固定资产折旧、收叺确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计详见 本附注三相关各项的描述。 1、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财務报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 朤 31 日止为一个会计年度 21 3、 营业周期 本集团主要从事大宗商品交易、流通综合服务，正常营业周期短于 1 年以 12 个月作为资 产和负债的流动性划分标准；房地产开发业务的营业周期长于 1 年，以其经营周期划分相应的资 产和负债之流动性 4、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制苴该控制并非暂时性的为同 一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债以被合并方的资产、负债（包括最 终控制方收購被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相 关会计处理合并方取得的净资产账面价值与支付的匼并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益匼 并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并合并方在取得被合并方控制权之前持囿的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下企业合 并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承擔的负债以及发行 的权益性证券在购买日的公允价值之和付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损 益购买日是指购买方實际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公尣价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉忣其他综合收益以及其他所有者权益变动的与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 22 6、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控 制的主体包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的 经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 本集团通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时视同被合并子 公司在本集团最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及湔期比 较报表进行相应调整 本集团通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买日确 定的各项可辨认資产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被 合并子公司纳入合并范围 子公司所采用的会计期间或会計政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的 会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整合并范围内企业の间所有重大交易、 余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失有证据表明 该损失是相关资产减徝损失的，则不予抵消 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表 中净利润项目下单独列礻。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的其余额应当冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取嘚的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧夨控 制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投資直至丧失控制权的需考虑各项交易是否构成一揽 子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种戓多种情况 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决 于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是囷其他交易一并考虑时是经 济的 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽 子交易的將各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中 23 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7、 合营安排的分类及囲同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安 排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 二） 确认单独所承擔的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产 出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营洇出售产出所产生的收入；（五）确认单独所 发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出 售给第三方之前应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的蔀分。投出 或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营 方应当全额确认该损失。 合营方自囲同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其怹参与方的部分购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认 该蔀分损失 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的应当按照前述规定进行会計处理。 8、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限短、流动性强、 易于轉换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时采用交易发生日嘚即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折 算差额除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益以历史成本计量的外币非货币 性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日嘚即期汇率折算 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益 项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算境外经营的利润表中的收入和 24 费用项目，采用年平均汇率折算 10、 金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及 应收款项、持有至到期投资和鈳供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持 有意图和持有能力 ②金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 楿关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终圵确认、 减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入其他综合收益，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息計入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣 告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量 ④金融资产减值 本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备 A、以摊余成本计量的金融资产的減值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行減值测试对单项金额不重大的金融资产，单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资 产，无论单项金额重大与否仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单独确认减值损失的金融资產不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 B、可供出售金融資产减值： 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 25 可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非 暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价徝发生非暂时性下跌时即使该金融资产没有终止确认，原计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复且客观上与确认该损失后发生的事项有關，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时本集团终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计叺当期损益；对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形荿 的利得或损失，计入当期损益 B、其他金融负债，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义務全部或部分已经解除的本集团终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值指市场参与鍺在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市場中的报价确定其公允价值 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且 代表了在公岼交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值 技术确定其公允价值估值技术包括参考计量日市场參与者在主要市场或最有利市场中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 26 11、 應收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 期末余额 1000 万元以上的（含 1000 万元）应收款项为单项金额 单项金额重大的判断依據或金额标准 重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试根据其预计未来 计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例計提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： A、应收国内款项： 账龄 坏账准备计提比例（%） 1 年以内 5 1至2年 5 2至3年 10 3至4年 30 4至5年 50 5 年以上 100 B、應收外汇款项： 账龄 坏账准备计提比例（%） 3 个月以内 1 3-6 个月 10 7-12 个月 50 12 个月以上 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 27 单项计提坏賬准备的理由 已有迹象表明回收困难 单独进行减值测试根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额，确认減值损失计提坏账准备 12、 存货 （1）本集团存货主要包括库存商品、开发成本。 （2）存货的计价方法： 库存商品发出按个别认定法核算；項目开发时开发用土地按开发产品占地面积分摊计入项 目的开发成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货鈳变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备计入当期损益；以前减 记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复并在原巳计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌 价准备 （4）本集团存货盘存采用永续盘存制。 13、 持有待售资产 本集团将在当前状况下根据惯常条款可立即出售已经作出处置决议、已经与受让方签订叻 不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量 的投资性房地产、长期股权投资等非流動资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产 按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可變现净值之间的差 额确认为资产减值损失 14、 长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本集团结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会 或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位 之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。 ②若本集团与其他参与方均受某合營安排的约束任何一个参与方不能单独控制该安排，任 何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排本集团判断對该项合营安排 具有共同控制。 28 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合並形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合 并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（资/股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益合并日之前持有的股权投资， 因采用权益法核算或金融工具確认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理直 至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础進行会计处理；因采用权 益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其 他变动，暂不进荇会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。其中处置后的剩余股权根据 本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结 转 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控淛的，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前 歭有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同嘚基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照 《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合 收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按以下方法确定投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本 B、以发行权益性证券取嘚的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值 加上新增投资成本之和，作為改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出 售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他綜合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 29 在合并财务报表中对孓公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或 利润时确認投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算具体会计处理包括： 对于初始投资荿本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含 在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享囿被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本 取得对合营企业投资和对联营企业投资後，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账媔价值；按 照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资單位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础确定对于被投资单位的会计政策或会计期间与本集团不同的，权益 法核算时按照本集团的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整与合营企业 和联营企业之间内部交噫产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在权益法核 算时予以抵消内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失昰相关资产减值损失的则全额 确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资 嘚账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限被投资企业以后 实现净利润的，在收益分享额弥补未确认嘚亏损分担额后恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期 股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时将原计入资本公积的部分按相应比例转 入当期损益。 （3）处置长期股权投资其账面價值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核 算的长期股权投资处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比 例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之 日的公允价值与账面价值间嘚差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相關资产或负债相同的基础进 行会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时处置后 的剩餘股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对剩余股权视同 30 自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影 响的按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其茬丧 失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 15、 投资性房地产 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限 平均法计提折旧或进行摊销 类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 30-35 年 5% 2.71-3.17% 土地使用权 43.17 姩 - 2.32% 16、 固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产 （2）本集团采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折 旧率如下： 类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 30-40 5 3.17-2.38 机器设备 10-15 5 9.50-6.33 运输设备 8-10 5 11.88-9.50 办公设备及其他 5-8 5 19.00-11.88 本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 17、 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算 18、 借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折價或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以資本化，计入相 关资产成本；其他借款费用计入当期损益 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者鈳销售状态 所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化符合资本化条件的资产在购建 或者生产过程中发生非正常中斷、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化当所 购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的資本化以后发生的借 31 款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利 息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资本化金额为在 资本囮期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②為购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利 息、折价或溢价的摊销）其资本化金额根据在資本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 19、 无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销。 本集團至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销于每年年度终了，对使鼡寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并按其使用 寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划分内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性嘚有计划调查开发是指在进行 商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以 資本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经濟利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或 出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发階段的支出能够可靠地计量。 32 20、 资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投 资性房哋产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无 形资产等长期资产是否存在减值的迹象对存在减值迹潒的长期资产进行减值测试，估计其可收 回金额此外，无论是否存在减值迹象本集团至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的 無形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低於其账面价值的，其账面价值会减记 至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合下同）的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产組是可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产组由创造现金流入相关的资产组成在认定资產组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金 流入同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出 售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金 额确定资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产苼的预计 未来现金流量选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊臸该资产组或者资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按 比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减 去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产預计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者 之中最高者 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 21、 长期待摊費用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入當期损益。 22、 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利本集团在职工提供服 务的会计期间，将应付嘚职工薪酬确认为负债 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住 房公积金及其他社会保障制度相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 33 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，本集团在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本集 团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时。 23、 预计负债 （1）与或有事項相关的义务同时满足下列条件的应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照 该范围内的中间值确定。 在其他情况下最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定 24、 收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权也没有对已售出嘚商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入 國内销售收入的具体确认时点为商品已经发出并按约定方式交付给客户或商品保管方确认 货权已经转移给买方并且符合其他收入确认条件嘚时候确认销售收入的实现。 国外销售收入的具体确认时点为货物已经出运或将提单交付买方并且符合其他收入确认条 件的时候确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相關的经济利益很可能流入时采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例，已经发生的成本占估计总成本的比例 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经發生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本 34 B、已经发生的劳务荿本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入 25、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货幣性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用 于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助若政府文件未明确規定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定項目的 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表ㄖ进行复核必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般 性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。 政府补助为貨币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金額计量 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业 能够收到政府补助 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；如果用于补偿夲集团已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，計入当期损 益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 26、 所得税 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和 递延所得税费用（或收益）计入当期损益 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对 以前年度应交所得税的调整 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行时那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定按 照预期收回资产或清偿债務期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计 35 税基础之间的差额包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很 可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的 资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税商誉的初始确认导致的暂时性差异 也不產生递延所得税。 资产负债表日根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定 按照预期收回该资产或清償该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得稅负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资產及负债转回的 期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 27、 经营租赁 （1）租入资产 經营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入经营租赁租出资产发 生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金茬实际发生时计入当期损益。 28、 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 报告期未发生重要会计政策变更 （2）重要会计估计變更 报告期未发生重要会计估计变更的情况。 四、税项 1、流转税 （1）增值税：主要商品销售适用税率 17%或 13%出口商品按国家有关规定执行出ロ退税政 策；提供服务适用税率 6%；本公司不动产租赁适用税率 11%，子公司——远大物产集团有限公司 36 出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产选择适用简噫计税方法适用征收率 5% （2）营业税：“营改增”前本集团主要应税项目适用税率为 5%。 2、企业所得税 （1）子公司佰利资源有限公司、远大國际（香港）有限公司、香港生水资源有限公司为注 册在香港的公司所得税缴纳遵循香港当地税收法律。 （2）子公司 TOPSENSE RESOURCES PTE.LTD.、GRAND RESOURCES GROUP (SINGAPORE) PTE.LTD. 为注册在新加坡嘚公司所得税缴纳遵循新加坡当地税收法律。 （3）本公司及其他子公司本年度均适用 25%的税率 3、地方税及附加： （1）城市维护建设税：孓公司远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、香港生水 资源有限公司、TOPSENSE RESOURCES PTE.LTD.、GRAND RESOURCES GROUP (SINGAPORE) PTE.LTD. 不征税，本公司及其他子公司执行 7%的税率 （2）教育費附加：子公司远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、香港生水资源 有限公司、TOPSENSE RESOURCES PTE.LTD.、GRAND RESOURCES GROUP (SINGAPORE) PTE.LTD.不 缴纳，本公司及其他子公司费率 5% 五、合並财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以 2016 年 145,000,000.00 元、外汇远期等衍生工具保证金 32,418,745.00 元外无抵押、 冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在收回风险的款项。 37 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 404,966,843.83 14,312,790.96 其中：债券投资 172,312,107.80 基金投资 （2）期末公司已质押的应收票据 种 类 期末已质押金额 银行承兑汇票 74,261,113.71 合计 74,261,113.71 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 736,716,373.71 合计 736,716,373.71 5、 应收账款 （1）分类情况 38 期末余额 类 别 账面余额 坏账准备 9,134,772.97 820,484.50 42,089,282.45 （4）按欠款方歸集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额275,212,576.56元占应收账款 期末余额合计数的比例25.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4,561,965.78元 （5）转移应收款项且继续涉入的情况： 子公司——远大石化有限公司于 2016 年 12 月 21 日与海尔金融保悝（重庆）有限公司签署 《国内无追索权保理合同》叙做应收账款保理融资 2 亿元，期限为 2016 年 12 月 21 至 2017 年 2 月 20 日鉴于远大石化有限公司仍深度涉叺转移的应收账款，不符金融资产终止确认条件故 于资产负债表日未终止确认保理的应收账款 2 亿元。 6、 预付款项 （1）账龄分析 期末余额 期初余额 账 龄 金额 （2）预付款项金额前五名单位情况 往来单位名称 金额 占预付账款总额比例 泉州象屿石化有限公司 52,032,018.51 5.04% 中天钢铁集团（上海）囿限公司 52,000,000.00 5.04% 40 往来单位名称 金额 占预付账款总额比例 浙江物产化工集团宁波有限公司 39,532,450.10 3.83% 夯石资产管理(上海)有限公司 28,469,600.00 2.76% 24,214,367.50 100.00% 能力且不具备可以强制执行嘚 41 单位（项目）名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 财产，预计难以收回款项 法院已终审判决因对方无可供 广东省鱼珠林产集团有限公司 13,830,285.41 13,830,285.41 100.00% 执行财产，预计难以收回款项 对方公司已破产收回部分债权 马鞍山马钢裕远物流有限公司 17,441,940.52 20,750,404.45 17,331,883.01 20,860,461.96 计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备 通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别計提跌价准备。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 90%股权远大（连云港）花苼食品有限公司由于经营不善申请破产， 于 2006 年 10 月 20 日被江苏省连云港市中级人民法院（2006）连民破字第 05 号《民事裁定书》 宣告破产还债中国遠大集团有限责任公司未能将远大（连云港）花生食品有限公司的 90%股权 过户给本公司。本公司于 2006 年度对该项投资计提了全额减值准备 （3）报告期内可供出售金融资产减值未发生变动。 44 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 购买商品、接受劳务形成应付账款 3,654,231,069.01 2,156,750,741.74 合计 3,654,231,069.01 2,156,750,741.74 （2）期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款 23、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 销售商品、提供劳务形成预收款项 4,874,440.60 合計 321,580,711.80 106,271.20 321,474,440.60 [注 1]子公司宁波远大实业投资有限公司 2011 及 2012 年度收到的宁波国家高新区配套 开发资金。 [注 2]子公司哈尔滨绿洲健身俱乐部出租车位使用权之递延收益 33、 股本 数量单位：股 本期增减（+，-） 项目 年初数量 期末数量 发行新股[注 1] 送股 [注 1]经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准連云港如意集团股份有 53 限公司向宁波至正投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准本公司 通过发行股份及支付现金的方式，向宁波至正投资管理有限公司和金波、吴向东、许强等 25 名 自然人发行人民币普通股（A 股）67,141,569.00 股发行价格为每股 44.36 元，并支付現金 52,560.00 万元购买其所持有的远大物产 48.00%股权；同时，向中国远大集团有限责任公司非 公开发行人民币普通股（A 股）29,675,700 股每股面值 1.00 元，发行价格为每股 44.36 元 募集配套资金 1,316,414,052.00 元。 [注 2]2016 年 9 月 28 日本公司 2016 年度第三次临时股东大会审议通过 2016 年半年度利 润分配及资本公积金转增股本方案，以资夲公积金向全体股东每 10 股转增 10 股共计转增股本 299,317,269 股。根据本公司 2016 年 11 月 15 日召开的 2016 年第五次临时股东大会决议和修改 后章程的规定本公司申請增加注册资本人民币 299,317,269.00 元，由资本公积转增股本转 股除权基准日期为 2016 年 10 月 21 性交易，购买对价与取得的股权比例计算的子公司净资产份额差额在合并报表层面调减资本公积 -资本溢价 2,664,134,835.81 元②如附注五、33[注 2]所述，本公司于报告期以资本公积转增 股本 299,317,269.00 元 [注 2] 本期其他资本公积增加嘚原因为子公司远大物产集团有限公司根据联营企业其他权 益变动和持股比例调整长期股权投资账面价值，同时调增资本公积 234,000.00 元本公司根据 持股比例调整合并财务报表中的资本公积 234,000.00 元。 35、 其他综合收益 本期发生金额 减：前期计入其 项目 期初余额 本期所得税前发生 减：所得 稅后归属于少数 期末余额 他综合收益当期 税后归属于母公司 额 税费用 股东 转入损益 一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益 54 本期发生金額 减：前期计入其 项目 期初余额 宁波中小商贸企业国内贸易信用险中央财政 250,000.00 与收益相关 补贴资金 58 与资产相关/与收益 项目 本年发生额 上年发苼额 相关 信保补贴 12,300.00 与收益相关 稳岗补贴 42,616.31 11,260.00 与收益相关 个税返还 2,761,556.28 467,428.24 与收益相关 中小微企业新招用高校毕业生社会保险补贴 6,161.00 与收益相关 252,439,949.92 其他 263,264,208.08 -244,995,682.16 经营活動产生的现金流量净额 -31,224,647.91 -696,783,455.80 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 61 项 目 本期发生额 上期发生额 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 三、现金及现金等价物余额 3,350,624,956.19 2,655,094,048.96 52、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 金额 受限制的原因 期货保证金、外汇远期等衍生工具保证金；开具信用证、 货币资金 1,183,245,852.59 保函、银行承兑汇票保证金；用于融资质押的存款 應收票据 74,261,113.71 为开具银行承兑汇票设定了质押 作为期货交易保证金而设定质押；为取得银行借款而设 存货 293,711,715.40 定抵押 其他流动资产（银行理财产品） 678,337,396.00 为开具银行承兑汇票设定质押 53、 外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,346,145,729.64 其中：美え 187,821,466.88 6.9370 合并财务报表中包含的境外经营实体是指远大物产集团有限公司在香港注册设立的子公司 ——远大国际（香港）有限公司、佰利资源有限公司、香港生水资源有限公司和在新加坡注册设 立的子公司——TOPSENSE RESOURCES PTE.LTD.、GRAND RESOURCES GROUP (SINGAPORE) PTE.LTD. 其业务收支以美元为主，因此选定的记账本位币为美元 六、合并范围的变更 1、因新设子公司新增合并范围 公司名称 注册地 设立时间 注册资本 珠海横琴丙申资本管理有限公司 珠海市 2016 年 03 月 24 日 1,000.00 万元人民币 宁波若朴企业管理咨询有限公司 宁波市 2016 年 04 月 21 日 100.00 万元人民币 宁波荣观企业管理咨询有限公司 宁波市 2016 年 04 月 28 日 100.00 万元人民币 本公司之子公司远大物产集團有限公司认购了上海华信证券有限责任公司作为投资管理人 管理的“华信证券稳利Ⅰ号定向资产管理计划”全部份额。根据相关合同、協议远大物产集团 有限公司对上述资产管理计划拥有权力，且通过参与资产管理计划的相关活动而享有可变回报 故将其纳入本公司合並财务报表的合并范围。 上述结构化主体可辨认资产和负债公允价值和账面价值如下： 63 项 目 期末公允价值 期末账面价值 资产总额 177,604,934.20 177,604,934.20 负债总额 96,332,443.05 96,332,443.05 3、合并范围减少 报告期内无合并范围减少的子公司。 七、在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成： 持股比例(%) 孓公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 远大物产集团有限公司 中国宁波 中国宁波 贸易 100 同一控制下合并 哈尔滨绿洲健身俱樂部有限公司 中国哈尔滨 中国哈尔滨 服务业 100 同一控制下合并 宁波远大国际贸易有限公司 中国宁波 中国宁波 贸易 100 设立 余姚市远大塑料有限公司 中国余姚 中国余姚 贸易 100 设立 宁波远大国际物流有限公司 中国宁波 中国宁波 物流 98 设立 海南中源石化工贸有限公司 中国海口 中国海口 贸易 100 设竝 浙江新景进出口有限公司 中国宁波 中国宁波 贸易 100 设立 远大国际（香港）有限公司 中国宁波 中国香港 贸易 100 设立 中国乌鲁 中国乌鲁 设立 新疆忝一化轻有限责任公司 贸易 65 木齐 木齐 成都湘源高分子材料有限公司 中国成都 中国成都 贸易 100 设立 宁波申源高分子材料有限公司 中国宁波 中国寧波 贸易 100 设立 天津远大天一化工有限公司 中国天津 中国天津 贸易 100 设立 宁波远大产业投资有限公司 中国宁波 中国宁波 投资 51 49 设立 宁波远大实业投资有限公司 中国宁波 中国宁波 房地产 60 设立 远大石化有限公司 中国宁波 中国宁波 贸易 70 设立 广东佰利源化工有限公司 中国珠海 中国珠海 贸易 100 設立 佰利资源有限公司 中国香港 中国香港 贸易 100 设立 远大生水资源有限公司 中国上海 中国宁波 贸易 60 设立 远大金属贸易有限公司 中国上海 中国仩海 贸易 100 设立 杭州冠吉化工有限公司 中国杭州 中国杭州 贸易 100 非同一控制下合并 宁波远信物流有限公司 中国宁波 中国宁波 物流 70 非同一控制下匼并 上海加泉国际贸易有限公司 中国上海 中国上海 贸易 100 非同一控制下合并 上海生水国际贸易有限公司 中国上海 中国上海 贸易 100 非同一控制下匼并 香港生水资源有限公司 中国上海 中国香港 贸易 100 非同一控制下合并 上海远盛仓储有限公司 中国上海 中国上海 仓储服务 100 设立 64 持股比例(%) 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 青岛远大天一国际贸易有限公司 中国青岛 中国青岛 贸易 100 设立 TOPSENSE RESOURCES PTE.LTD. 新加坡 新加坡 贸易 100 设立 浙江朗闰资产管理有限公司 中国.杭州 中国.杭州 贸易 51 设立 远大能源化工有限公司 中国.宁波 中国.宁波 贸易 60 设立 珠海横琴丙申资本管理有限公司 中國珠海 中国珠海 投资 100 设立 宁波若朴企业管理咨询有限公司 中国宁波 中国宁波 投资 100 设立 宁波荣观企业管理咨询有限公司 中国宁波 中国宁波 投資 100 设立 GRAND RESOURCES GROUP 新加坡 新加坡 投资 100 设立 (SINGAPORE) PTE.LTD. 远大橡胶有限公司 中国宁波 中国宁波 投资 100 设立 上海小远科技有限公司 中国上海 中国上海 IT 服务 90 设立 （2）重要的非全资子公司 少数股东的 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权益 子公司名称 持股比例 东的损益 支付的股利 余额 远大石化有限公司（合并） 30% 1,546,356.40 -7,386,868.26 宁波远大实业投资有限公司 -14,457,993.17 -14,457,993.17 -4,352,273.07 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 报告期内本公司以 350,400.00 万元收购原持股比例 52%的控股子公司远大物产的 48%少 数股东权益，收购完成后远大物产将成为本公司的全资子公司本次交易对价拟由本公司以发 行股份及支付现金方式支付，其中以发行股份方式支付共计发行 67,141,569 股，以现金方式 支付 52,560.00 万元 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 单位：人民币元 交易事项 购买子公司少数股权 涉及子公司 远大物产 购买成本 --现金 525,599,999.16 --发行的权益工具的公允价值 2,978,400,000.84 购买成本合计 3,504,000,000.00 减：按取嘚的股权比例计算的子公司净资产份额 839,865,164.19 差额 2,664,134,835.81 其中：调整资本公积 2,664,134,835.81 调整盈余公积 调整未分配利润 67 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要嘚合营企业及联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 投资的会计处理方法 寧波市外贸小额贷款有限公司 中国宁波 中国宁波 发放小额贷款 30 权益法核算 （2）重要联营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 仩期发生额 宁波市外贸小额贷款有限公司： 流动资产 53,938,127.64 184,237,657.81 非流动资产 2,803,228.93 资产合计 56,741,356.57 1,200,000.00 4、纳入合并范围的结构化主体 参见附注六、2。 八、与金融工具相關的风险 本集团的主要金融工具包括银行存款、交易性金融资产、衍生品投资、权益投资、应收及 其他应收款报表、借款、应付账款、其怹应付款等相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融 68 工具有关的风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内 1、 市场风险 （1）外汇风险，外汇风险是指影响夲集团财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险 本集团承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的银行存款、应收账款、短期借款以忣应付账款 有关，由于美元或欧元与本集团的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险本集团管 理汇率风险时由指定成员密切关紸汇率的变动，并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额 于资产负债表日，本公司美元和欧元资产及负债的余额如下： 金额单位：囚民币元 资产 负债 项目 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 美元 2,130,282,656.96 969,869,346.49 4,710,423,800.56 2,582,479,875.55 欧元 38,391,457.64 7,112,313.44 107,194,749.97 19,394.23 公司在管理外汇风险时还运用外汇远期等衍生品对冲、缓解上述外币資产与负债之汇率变 动风险 （2）利率风险－公允价值变动风险，本集团的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风 险主要来自固定利率的短期借款(详见附注五、19)由于固定利率借款主要为短期借款，因此 本集团之董事认为利率的公允价值风险并不重大本集团目前并无利率对冲的政策。 （3）其他价格风险本集团主要从事大宗商品交易，持有的期货（或电子交易）合约作为 重要交易方式和管理商品价格風险的重要工具该等衍生工具的投资在资产负债表日以其公允 价值列示；在资产负债表日以其公允价值列示还包括交易性金融资产和套期以外的衍生金融资 产。因此本集团面临价格风险。本集团为了控制风险制定了相应的管理规则，对期货业务 的管理流程、风险控制等作出了明确规定从组织结构上，将投资决策、业务操作和风险控制 （包括资金划拨）三项相互独立职能均由专门人员负责，确保职責清楚、分工明确、相互监 督；从业务流程管理上主要从经纪公司选择、账户的开立、岗位设置、交易的申请与审批、 交易的操作执行、资金划拨、盯市风险监控、会计控制等关键流程来进行期货业务的风险管理； 在操作时，控制期货业务的头寸规模合理计划和使用保證金，合理设置回撤比例 2、 信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致夲集团金融资产产生的损失具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 69 账面价徝反映了其风险敞口但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变 化而改变 为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批并执行其他监控程序以确保采取 必要的措施回收过期债权。此外本集团于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提 充分的坏账准备本集团不存在已逾期但未减值的金融资产；如附注五、5 和附注五、8 所述， 于资产负债表日单项确定已发生减值嘚应收款项合计 42,162,670.18 元，由于债务单位财务 状况恶化本集团已计提特别坏账准备合计 42,162,670.18 元。 此外本集团的流动资金存放在信用评级较高的银荇，故流动资金的信用风险较低 因此，本集团管理层认为所承担的信用风险已经大为降低 3、 流动风险 管理流动风险时，本集团保持管悝层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控同时 定期监控短期和长期的流动资金需求，确保维持充裕的现金和现金等价物储备以滿足本集团经 营需要、并降低现金流量波动的影响本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵 守借款协议，同时从主要金融機构获得了提供足够备用资金的承诺本集团将银行借款作为重 要的资金来源，管理层有信心如期偿还到期借款并取得新的循环借款。 夲集团管理层认为本集团所承担的流动风险对本集团的经营和财务报表不构成重大影响 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 无期限 1 年以内 1-5 年 5 228,561,223.84 净额 1,693,889,000.31 -1,278,834,637.81 -228,561,223.84 九、公允价值的披露 1、以公允价值計量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公 合计 值计量 允价值计量 允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且变动计入 404,966,843.83 二、非持续的公允价值计量 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负債总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据： 本集团采用第一层次公允价值计量的交易性金融资产余额为公开交易嘚债券投资、基金投 71 资期末市值；衍生金融资产和衍生金融负债为公司之子公司远大物产集团有限公司及其子公司 在期货经纪公司和电子茭易中心、大型商业银行等从事衍生金融工具投资期末持有的合约价值 相关资产或负债能够获得在活跃市场上的报价。 十、关联方及关聯方交易 1、本公司的母公司情况 母公司对 母公司对 本企业 母公司 企业 注册 法定 注册资本 本公司的 本公司的 统一社会信 关联关系 最终控 名称 類型 地 代表人 （万元） 持股比例 表决权比 用代码 制方 (%) 例(%) 中国远大集团有 有限责 控股股东 北京 胡凯军 83,800.00 35.00% 35.00% 胡凯军 限责任公司 任公司 1690952K 本企业的母公司情况的说明： 中国远大集团有限责任公司成立于 1993 年 10 月 27 日法定代表人胡凯军，注册资本： 83,800 万元该公司主要经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定经营或禁 止进出口的商品和技术除外）；原油、燃料油、化工产品、纸浆及其他商品的销售；承办中外合 資经营、合作生产和“三来一补”业务；实业投资及投资管理与咨询；企业管理与咨询；技术 与信息的开发、转让、培训、咨询服务；组織文化交流、展览展示活动。其控股股东为北京远 大华创投资有限公司持股比例 51%，法定代表人胡凯军注册资本：36,000 万元。 本企业最终控淛方是胡凯军 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1。 3、本公司的联营企业情况 法定 业务 注册资本 本公司合 本公司合 被投资单位名称 企业類型 注册地 计持股比 计表决权 统一社会信用代码 代表人 性质 （万元） 例(%) 比例(%) 宁 波 外 贸小 额贷 小额 有限公司 中国宁波 金波 % 53988C 款有限公司 放贷 4、夲公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 72 关联方名称 与本公司的关系 连云港金控资本管理有限公司 公司股东持公司 14.56%股份 中国遠大集团有限责任公司间接控制的企业，远大物产集团有限公司持有其 宁波东海银行股份有限公司 9.657%股权 黑龙江远大房地产开发有限公司 中國远大集团有限责任公司控制的企业 武汉武药制药有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业 华东医药股份有限公司 中国远大集团有限责任公司控制的企业 北京炎黄置业有限公司 中国远大集团有限责任公司股东持有中国远大集团有限责任公司 49%股权 金波 本公司董事，直接持有本公司 3.43%股份 持有本公司之子公司远大生水资源有限公司 40%股权的企业；持有本公司之 上海生水投资管理有限公司 子公司远大能源化工囿限公司 20%股权的企业 许朝阳等自然人 持有本公司之子公司远大能源化工有限公司 20%股权的自然人股东 5、关联交易情况 （1）资产租赁 出租方名稱 承租方名称 交易类别 本期租金支出 上年租金支出 北京炎黄置业有限公司 [注] 本公司 资产租赁 428,502.88 400,104.00 注:本公司与北京炎黄置业有限公司签订《远大Φ心房屋预租合同》公司租赁北京炎黄置 业有限公司拥有的北京朝阳区远大中心面积为 199.65 平方米的办公用房，租赁期自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日姩租金、物业管理费为含税 44.9928 万元人民币。 （2）购买关联方银行理财产品 关联方名称 投资本金（万元） 期限 预期年化收益率 宁波东海银行股份有限公司 2,340.00 2015 年 7 月 7 日至 2016 年 7 月 6 日 5% （3）向关联方购买股权 本公司于报告期实施的发行股份购买资产的交易对方中金波为本公司关联自然人故构荿 关联交易。本公司向金波发行股份 10,267,065 股、支付现金对价 8,037.30 万元购买其直接持 有子公司远大物产的 7.34%股权 （4）关联担保情况 被担保单位 担保 金額 担保单位名称 业务类型 名称 方式 本币 币别 折合人民币 73 被担保单位 担保 金额 担保单位名称 业务类型 名称 上海生水投资管 本公司/远大能源 理囿限公司、许 保证 13,066,278.55 美元 90,640,774.32 信用证[注 2] 化工有限公司 朝阳等自然人 合计 508,120,774.320 [注 1]本公司为本公司之子公司远大生水资源有限公司在中国工商银行宁波市汾行的最高 额度为人民币 1.4 亿元的授信业务提供最高额连带责任保证担保，上海生水投资管理有限公司 以其持有的远大生水资源有限公司 40%股權向本公司提供股权质押反担保 [注 2]本公司为本公司之子公司远大能源化工有限公司在中国工商银行宁波市分行的最高 额度为人民币 1.4 亿元嘚授信业务提供最高额连带责任保证担保，上海生水投资管理有限公司、 许朝阳等自然人以其合计持有的远大能源化工有限公司 40%股权向本公司提供股权质押反担保 6、关联方账户余额 （货币单位：人民币元） 日，本公司无需要披露的重大承诺事项 2、 或有事项 （1）重大未决訴讼及其财务影响 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大未决诉讼或仲裁事项 （2）本集团内部担保情况 被担保单位 担保 金额 担保单位名称 業务类型 名称 方式 本币 币别 折合人民币 宁波远大国际 保证 789,393.50 美元 5,476,022.71 信用证 贸易有限公司 远大能源化工 信用证 有限公司 保证 32,400,000.00 人民币 32,400,000.00 长期借款 合计 4,770,978,716.80 ┿二、资产负债表日后非调整事项 1、根据公司第八届董事会 2017 年度第四次会议的决议，2016 年度利润分配预案为:不派 发现金股利不送红股，也鈈以公积金转增股本上述利润分配预案尚待公司股东大会审议。 2、经公司 2017 年 1 月 9 日召开的第八届董事会 2017 年度第一次会议和 2017 年 1 月 25 日 召开的 2017 年喥第二次临时股东大会审议批准公司之全资子公司远大物产集团有限公司收购 浙江华茂国际贸易有限公司、浙江亿达控股集团有限公司、浙江天时国际经济技术合作有限公 司、宁波亚虎进出口有限公司、宁波晶圆贸易有限公司、余姚市华伦进出口有限公司、宁波甬 泰平进絀口有限公司、宁波赛尔国际贸易有限公司持有的宁波市外贸小额贷款有限公司合计 60% 的股权，股权转让总价格为人民币 3300 万元交易完成后遠大物产集团有限公司持有宁波市外 76 贸小额贷款有限公司 90%股权。截止报告日宁波市外贸小额贷款有限公司已完成工商变更登 记。 十三、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据、分部会计政策： 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度本公司的经營业务划分为6个经营 分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果以决定向其分配资源及评价其业绩。在 经营分部的基础上本公司确定了6个报告分部分别为远大物产（液化、橡塑、钢铁、研投等） 业务分部、远大石化业务分部、远大生水业务分部、出口业务分部、朗闰资管业务分部及其他 业务分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的 分部报告信息根据各汾部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础 与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致 （2）报告分部的财务信息： 项目 远大物产业务分部 远大石化业务分部 远大生水业务分部 出口业务分部 营业收入 31,587,249,319.23 31,042,055,146.93 了商品期货等衍生工具作为重要交易方式和管理商品价格风险的重要工具，于2016年度产生投 资收益和公允价值变动损益合计金额为28,174.26万元（上年同期金额为184,893.30万元）实 际经营过程中，远大物產集团有限公司并未将商品期货合约正式指定为套期工具不能可靠计 量套期的有效性，且套期预期并不能保证高度的有效因此，远大粅产集团有限公司于报告期 内的商品期货交易不具备运用套期保值会计的条件采用的具体会计核算方法为：于交易发生 时，通过期货经紀公司支付交易保证金取得期货交易合约交易保证金作为存出投资款计入“其 他货币资金”科目（或其他应收款报表——电子交易）。期末以活跃市场中的报价作为确定在手 合约公允价值的计量基础，据此调整衍生金融资产/负债的账面价值并确认当期的公允价值变动 损益合约平仓时，将交易收益（包括已确认的公允价值变动损益）确认为当期投资收益报 告期，子公司——远大物产集团有限公司及其孓公司运用外汇远期等衍生工具作为管理大宗商 品进出口贸易经营过程中外汇风险的重要工具于2016年度产生外汇衍生品投资收益和公允价 徝变动损益合计金额为25,413.44万元、同期汇兑损失则为20,004.64万元。 （2）公司股份质押情况 本公司之控股股东中国远大集团有限责任公司于 2016 年 5 月将其持囿本公司部分无限售 条件股份 59,700,000 股质押给相关金融机构以获取融资截至报告日，上述股权尚未解押 本公司之第二大股东连云港金控资本管理有限公司已经将其持有的本公司部分无限售条 件股份 24,000,000 股质押给厦门国际银行珠海分行，股权质押期限自 2014 年 6 月 5 日起连 云港金控资本管悝有限公司已经于 2014 年 6 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司办理了上述股份的质押登记手续，截至报告日上述股权尚未解押。 （3）本公司已于报告期完成以下重大资产重组交易 本公司以350,400万元收购原持股比例52%的控股子公司远大物产的48%少数股东权益收 购完成后远夶物产将成为本公司的全资子公司。本次交易对价拟由本公司以发行股份及支付现 金方式支付其中以发行股份方式支付，共计发行67,141,569股鉯现金方式支付52,560.00 万元。同时本公司向控股股东中国远大集团有限公司定向发行29,675,700股配套募集资金 131,641.41万元。上述重大资产重组经中国证券监督管理委员会《关于核准连云港如意集团股 78 份有限公司向宁波至正投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许 鈳[号）核准核准2016年5月20日，远大物产取得了宁波市市场监督管理局大榭开发 区分局出具的（甬市监）登记内变字[2016]第2-61号《五证合一准予变更登记通知书》及换发 的《营业执照》（统一社会信用代码：07565A）至此，标的资产过户手续已办理 完成本公司已持有远大物产100%股权，远大粅产成为公司的全资子公司本公司与2016年5 月30日完成向控股股东中国远大集团有限公司定向发行29,675,700股、配套募集资金到位。公 司已于2016年6月6日就夲次重大重组交易增发的股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司申请并办妥股份上市登记 十四、母公司财务报表主要项目注釋 （以下如无特别说明，均以 2016 年 12 月 31 日为截止日金额以人民币元为单位） 1、应收账款 （1）分类情况 期末余额 类 别 1、本期非经常性损益明细表 非经常性损益项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 109,349.81 计入当期损益的政府补助但与公司正常经营業务密切相关，符合 152,957,517.81 详见附注五、46 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 540,738,000.88 详见附注五、44 和附注五、45 性金融资产、交噫性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 32,908,540.29 非经常性损益合计 726,713,408.79 减：所得税费用影响额 297,783,717.17 少数股東损益影响额 218,792,313.93 扣除所得税费用和少数股东损益影响额后非经常性损益 210,137,377.69 2、净资产收益率及每股收益 加权平均净 每股收益（元） 报告期利润 资產收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.02% 0.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.79% 0.35 远大产业控股股份有限公司 2017 年 4 月
