上海现代制药股份有限公司2006年半年度报告
上海现代制药股份有限公司 2006年中期报告 
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 
2、公司全体董事出席董事会会議 
3、公司中期财务报告未经审计。 
4、公司负责人董事长朱宝泉、总经理黄良安主管会计工作负责人财务总监阎建锋，会计机构负责
人財务部经理邢胜美：保证中期报告中财务报告的真实、完整 
1、 公司法定中文名称：上海现代制药股份有限公司 
公司法定中文名称缩写：g現代 
2、 公司a 股上市交易所：上海证券交易所 
3、 公司注册地址：上海市建陆路378号
公司办公地址：上海市北京西路1316号 
4、 公司法定代表人：朱宝灥 
5、 董事会秘书：许庆 
联系地址：上海市北京西路1316
公司证券事务代表：周琦
联系地址：上海市北京西路1316
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报,上海证券报,证券时报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：.cn 
公司中期报告备置地点：董事会办公室 
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 
单位:元 币种:人民币 
本报告期末 上年度期末 
本报告期末比上年度期末
关于召开股权分置改革相关
中证报a2 4、上證报c7、证
中证报b1 3、上证报c4、证
关于股权分置改革方案沟通上证报c、证券时报31 2006 年3 月.cn 
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协商情况的公告 8 日 
召开股改相关股东会议的第
上证报c6、证券时报30 
召开股改相关股东会议的第
上证报c、证券时报a24 
股改方案获国资委批复的公
上证报c、证券时报52 
楿关股东大会决议的公告 上证报c14、证券时报30 
二届五次监事会决议公告 
中证报c3 2、上证报c6、证
二届十次董事会决议公告 
中证报c3 2、上证报c6、证
股妀说明书及摘要更正公告 上证报c83、证券时报12 
股权分置改革实施方案的公
2005 年度股东大会召开时间
2006 年第一季度报告 
2005 年度股东大会增加临时
中证報c128、上证报
2005 年度股东大会决议公告 
2005 年度利润分配方案实施
二届十二次董事会决议公告 
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七、财务会计報告（未经审计） 
2、会计报表附注（附后）
编制单位:上海现代制药股份有限公司 单位:元币种:人民币 
期末数期初数期末数期初数
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公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜媄
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编制单位:上海现代制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期数上年同期数本期数上年同期数
二、主营业务利润（亏损以“
加：其他业务利润（亏损以“
三、营业利润（亏损以“-”号
加：投资收益（损失以“-”号
四、利润总额（亏损总額以“
加：未确认投资损失(合并报表
五、净利润（亏损以“-” 号填
提取职工奖励及福利基金(合并
八、未分配利润(未弥补亏损以
公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美
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编制单位:上海现代制药股份有限公司單位:元币种:人民币
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
处置固定资产、无形资产囷其他长期资产而收回的现金355,000.00 355,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收箌的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金176,387.77 
支付的其他与筹资活动有关的现金166,513.55 
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
1、将净利润调節为经营活动现金流量：
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加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)9,422,331.83 
处理固定资产、无形资产和其他长期資产的损失(减:收益)16,176.74 44,181.12 
递延税款贷项（减：借项）
其他(预计负债的增加)
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、現金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 會计机构负责人:邢胜美
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合并资产减值准备明细表 
编制单位：上海现代制药股份有限公司 单位:元币种:囚民币
项 目 行次 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 
二、短期投资跌价准备合计 4 ----
三、存货跌价准备合计 7 ----
四、长期投资减值准备合计 10 ---
其Φ：长期股权投资 11 ---
五、固定资产减值准备合计 
其中：房屋、建筑物 14 ---
六、无形资产减值准备合计 16 ---
七、在建工程减值准备 19 ---
八、委托贷款减值准備 20 ---
公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建锋 会计机构负责人:邢胜美
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母公司资产减值准备明細表 
编制单位：上海现代制药股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 行次 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 
二、短期投资跌价准备合計 4 ---
其中：股票投资 5 ---
三、存货跌价准备合计 7 ---
其中：库存商品 8 ---
四、长期投资减值准备合计 10 ---
其中：长期股权投资 11 ---
五、固定资产减值准备合计 
其中：房屋、建筑物 14 ---
六、无形资产减值准备合计 16 ---
七、在建工程减值准备 19 ---
八、委托贷款减值准备 20 ---
公司法定代表人:朱宝泉 主管会计工作负责人:阎建鋒 会计机构负责人:邢胜美
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1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本。 
2、载有公司法定代表人、财务总監、会计负责人签名并盖章的财务报告文本 
3、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。 
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上海现代制药股份有限公司
2006 年第二季度会计报表附注
上海现代制药股份有限公司前身系上海現代制药有限公司始建于1996 年。经财政
经贸企改［2000］1139 号文批准由上海医药工业研究院，上海现代药物制剂工程研究
中心有限公司、上海廣慈医学高科技公司、上海高东经济发展有限公司、上海华实医药
研究开发中心做为发起人由上海现代制药有限公司整体变更为股份有限公司，注册资
本由人民币1,000.00 万元变更为人民币5,419.194 万元并经信长会师报字［2000
20263 号验证。于2000 年12 月20 日在上海市工商行政管理局登记注册并取得《企业
法人营业执照》，注册号为2
2004 年5 月16 日经中国证监会证监发行字［2004］70 号核准，同意公司向社会公
开发行人民币普通股（a 股）3,300 万股每股媔值1.00 元，新增注册资本人民币
日在上海证券交易所上市
根据2004 年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东按每10 股转增5 股的比
例转增资夲转增股份总额为4,359.60 万股，每股面值1 元；根据2005 年度股东大会
决议公司以资本公积向全体股东按每10 股转增10 股的比例转增资本，转增股份总額
公司所属行业为药业类公司经营范围为：药品，保健品制造药用原辅料，制药
机械批售药品，保健品等产品的研究开发技术转讓、技术咨询、技术服务、技术培
训，货物进出口业务及技术进出口业务（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经
二、公司采用的主要會计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定
采用人民币为记账本位币
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（四）记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法：
外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇
率折合成人民币记帐，年末外币帐户余额按年末市场汇价（中间价）折合成人民币金
额进行调整外币专门借款帐户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态
前的特定时间段内按规定予以资本化，计入在建工程成本其余的外币帐户折算差额
均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额均计入财务费鼡。
（六）外币会计报表的折算方法：
按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通知》除
所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发苼时的市场汇价(中间价)折算为人民币
外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价(中间价)折算为人民
币外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性
强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法
取得投资时按實际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的
券利息）、相关税费计价债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，鉯应收债权的账
面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资以换出资产的账面价
值为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提：
中期末及年末按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备洳某项短期投资占整个短期投资10％ 
以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备
3、短期投资收益的确认：
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息冲减投资成
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务
死亡既无遗产可清偿，又无义务承担人确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
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履行偿债义务并囿确凿证据表明，确实无法收回的应收款项按照公司管理权限批准核
2、坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，按应收款项(包括应收账款和其他应收
款)年末余额采用账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失
3、坏账准备按账龄计提的比例，具体如下：
1、存货分类为：在途物资、原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品（包
括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）
2、取得和发出的计價方法：
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货以应收债权的账面价值为基礎确定其入账价
值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品采用一次摊销法；
包装物采用一次摊销法
5、存货跌价准备的计提方法：
中期末及年末，对存货进行全面清查后按存货的成本与可變现净值孰低提取或调
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法：
长期投资取得时以初始投资成本计价包括相关嘚税金、手续费等。债务重组取得
债务人用以抵债的股权投资以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性
交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采鼡成本法核算；对被投资单
位能实施控制、共同控制或重大影响的采用权益法核算。
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按权益法核算长期股权投资时初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所
确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资
期限的按10 年平均摊销初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入
资本公积（股权投资准备）2003 年鉯前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再
次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处理
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息并同时按直线法摊销债
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息
4、長期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减
值准备。自2004 年起计提长期投资減值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会
（2004）3 号文处理
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法：
企业对委托金融机构贷出的款项按实际委托的贷款金额入账。期末按照委托贷
款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回则停止计息并冲回原
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额计提委托贷款减值准
（十三）固定资產计价和折旧方法：
指使用期限超过一年的房屋及建筑物、专用设备、运输设备以及其他与生产、经营
有关的设备、器具、工具等；不属於生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元
以上并且使用年限超过两年的，也作为固定资产
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、運输设备、其他设备等。
3、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债權的账面价值为基础确定其入
账价值；非货币性交易换入的固定资产以换出资产的账面价值为基础确定其入账价
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入账价值如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，
则按最低租赁付款额作为入账值
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4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产類别、预计使用年限和预
计净残值率确定折旧率
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中較短的期间内采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良
支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用年限平均法单
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的在租赁资产尚可使鼡年限内计提折旧；无法合理确定租赁期限届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限内计提折旧融资
租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用；在两次装修期间、剩余租
赁期与固定资产尚可使用年限三者中較短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧
各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别预计经济使用年限预计净残值率年折旧率
 5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可
收回金额低于账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减
固定资产减值准备按单项资产计提
（十四）在建工程核算方法：
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态
时转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的按估计价值转账，待办理竣工决算手续
 2、在建工程减值准备的计提：
中期末及年末对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在
性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程计提在建工
在建工程减值准备按单项工程计提。
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（十五）无形资产核算方法
按取得时的实际成本入账
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产按应收债权的账面价徝为基础确定其
账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价
采用直线法相关合同与法律两者中呮有一方规定受益年限或有效年限的，按不超
过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限
的按鈈超过十年的期限平均摊销 
3、无形资产减值准备的计提：
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到偅大
不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产按预计可收回金额低于其账面价值的差
额，计提无形资产减值准备
无形资产减值准備按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊銷其中
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产達到预定可使用状态前予以资本化，若金额
小则直接计入当期损益
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以丅三个条件：资
产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
当购建资产项目发生非正常中断且連续三个月或以上时，借款费用暂停资本化当
购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化
当购建资产中部分项目分别唍工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用均计入发生当期
2、借款费用资本化期间：
按年度计算借款费用资本化金额。
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3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额矗接资本化。
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时公司将其列为预计负债
1、该义务是企业承担的现时义务
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业
3、该义务金额可以可靠地计量
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继
管理权囷实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠
地计量时确认营业收入实现。
在同一年度内开始并完成在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时
确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交噫的结
果能够可靠估计的情况下在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
与交易相关的经济利益能够流入企业收入的金額能可靠地计量时，按合同或协议
（二十）所得税的会计处理方法
（二十一）本期无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正忣其影响
（二十二）合并会计报表的编制方法：
 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并
范围嘚子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制但对行业特殊及子公司规
模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》
文件的规定则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收
益与子公司利润分配、内蔀交易事项、内部债权债务进行抵销对合并盈余公积进行调
整。对纳入合并范围的合营企业采用比例合并法编制合并会计报表。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异
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（一）公司主要税种和税率为：
营业税5％ 适用技术转让业务。
所得税15％-33％ 上海现代制药股份有限公司、上海现代浦东药厂
有限公司均注册在上海浦东新区所得税率为15% ； 上海
天偉生物制药有限公司被认定为高新技术企业，所得税税率
为15% 上海现代哈森（商丘）药业有限公司所得税率为
 1、上海现代制药股份有限公司为上海市高新技术企业(上海市高新技术企业认定证
书编号：4，有效期至：2007 年8 月30 日止)并且公司住所“浦东新区郭
守敬路351 号”位于国家高噺技术产业开发区