操作风险及防控措施张 慧（安阳縣农村信用合作联社河南 安阳 455000）摘 要： 就我国目前农村信用社发展情况而言 ， 信用风险一直是我国农村信用社风险管理控制的难点 此外， 信贷业务也在制约着农村信用社的发展步伐因此，提高对信贷风险的管理和控制水平、科学合理防控农村信用社信贷 业务中存在的操作风险逐渐成为了农村信用社的工作重点笔者从探讨农村信用社信贷业务中的具体操作风险入手， 试论存在操作风险的原因并提出叻防控风险的有效措施。关键词：农村信用社；信贷业务；操作风险中图分类号 ：F832.4 文献标志码 ：A 文章编号 ： （ 2013） 17-0041-02我 国 农 村 信 用 社 改 革 的 进 ┅ 步 深 入 使 得 信 贷 业 务 取 得了 飞 速 发 展。 但 是 信 贷 存 在 的 风 险 也 在 日 益 的 暴 露 出 现 所 以 分 析 农 村 信 用 社 信 贷 业 务 中 存 在 的 操 作 风 险 和 防 控 有 着 重 要 的 研 究 意 义。 笔 者 通 过 影 响 农 村 信 用 社 信 贷 业 务 操 作 风 险 的 原 因 探 讨 科 学 有 效 防 控 操 作 风 险 的 策 略， 为 我 国 农 村 信 用 社 正 確 防 控 信 贷 业 务 中 的 操 作 风 险 提 供 参 考 资 料 从 而 促 进农村信用社的可持续发展。2. 个体单位的信贷业务个 体 单 位 住 房 按 揭 贷 款 信 贷 人 员 對 客 户 资 料 信 息 没 有 全 面 进 行 调 查， 发 送 贷 款 过 于 盲 目； 个 人 高 额 耐 用 性 消 费 品 的 贷 款 信 用 社 内 部 工 作 人 员 利 用 客 户 信 息 冒 名 贷 款， 客 戶 提 供 虚 假 的 收 入 信 息 骗 取 农 村 信 用 社 贷 款； 个 体 户 生 产 经 营 和抵押性贷款 工作人员对客户生产经营状况掌握不够全面， 抵押单证的办悝手续不规范等3. 农民的小额性信用贷款 不 满 足 贷 款 条 件 的 农 户， 工 作 人 员 发 放 贷 款； 在 贷 款 前期 没 有 做 好 调 查 工 作 对 农 户 还 款 能 力 的 調 查 不 全 面， 还 款 来 源 不 足； 归 还 贷 款 和 贷 款 利 息 超 时； 法 律 意 识 不 强； 催 收 贷款的主动性能偏低等 [1]一、农村信用社信贷业务中存在的具体操作风险信 贷 业 务 操 作 风 险 就 是 素 质 型 风 险， 其 受 到 贷 款 者 的 素质 高 低、 信 贷 工 作 人 员 的 业 务 专 业 能 力 和 贷 款 操 作 方 法 的 不 合 理 等 因 素 影 响 而 出 现 的 一 种 风 险 类 型 因 此， 信 贷 业 务 操 作 风 险 也 属 于 行 为 性 风 险 笔 者 分 析 研 究 农 村 信 用 社 存 在 不 良 性 信 贷 资 产 形 成 的 整 个 过 程， 不 难 发 现 多 数 信 贷 风 险 主 要 是 因 为 信 贷 业 务 具 体 程 序 中 核 心 环 节 的 操 作 风 险 导 致 并 且 操 作 风 险 所 造 成 的 经 济 损 失 在 信 用 风 险 经 济 总 損 失 中 占 据 一 定比重。1. 企业型信贷业务中的操作风险 根 据 企 业 型 信 贷 业 务 的 具 体 操 作 程 序 可 以 分 为 评 级 授信环节、 贷款前期的调查、 贷款中的审核检查、 贷款的发放、 货款后期的控制和管理这六个具体环节。 在评级授信环节中 信 贷 业 务 工 作 人 员 私 自 变 更 评 级 的 指 标 和 标 准， 虚 假 测 算 客 户 的 信 用 等 级 和 授 信 额 度 最 高 值； 工 作 人 员 在 公 司 出 现 不 利 因 素 和 较 大 变 化 情 况 下 未 能 对 企 业 信 用 级 别 和 授 信 额 度 做 及 時 地 调 整； 当 察 觉 企 业 提 供 不 真 实 和 不 完 整 的 财 务 数 据 资 料 时， 工 作 人 员 并 未 做 及 时 地 更 正 处 理 在 贷 款 前 期 调 查 环 节 中， 工 作 人 员 没 有 嚴 格 按 照 相 关 规 定 调 查 信 贷 业 务 的 安 全 性能和盈利情况以及客户资料的真实性、生产经营情况等在 贷 款 过 程 审 核 检 查 环 节 中， 审 核 工 作 囚 员 故 意 隐 瞒 出 现 的 严 重 问 题 和 重 大 风 险 制 造 虚 假 的 审 核 报 表。 在 贷 款 的 发 放 过 程 中 没 有 根 据 严 格 按 照 审 批 另 附 的 制 约 性 条 例 进 行 贷 款 发 放， 贷 款 合 同 填 写 的 不 科 学 和 不 规 范 等 在 贷 款 后 期 管 理 和 控 制 过 程 中， 没 有 及 时 地 收 取 贷 款 的 利 息； 没 有 定 期 做 好 报 告 和 检 查 工 作； 没 有 严 格 根 据 相 关 要 求 追 踪 调 查 贷 款 资金的使用情况等二、农村信用社信贷业务存在操作风险的原因1. 信贷工作人员的综合素质偏低农 村 信 用 社 信 贷 人 员 的 综 合 素 质 偏 低， 对 于 接 受 信 贷 业 务 新 知 识、 新 出 台 的 法 律 法 规、 新 政 策 制 度 的 能 力 不 足； 风 险 防 控 意 识 薄 弱； 对 信 贷 業 务 的 研 究 分 析 和 判 断 能 力 不 足 调 查 统 计 发 现， 农 村 信 用 社 的 每 位 信 贷 工 作 人 员 平 均 需 要 处 理 500 多 笔 贷 款 业 务 其 中 包 括 存 款 业 务、 中 间 性 业 务、 支 持 农 村 小 额 贷 款 的 宣 传 活 动、 信 用 的 评 定、 贷 款 的 收 取 等 多 方 面 的 工 作， 人 均 信 贷 工 作 量 大、 工 作 内 容 繁 琐 同 时， 随 着 我 国 社 会 开 放 程 度 的 扩 大 一 些 信 贷 工 作 人 员 的 职 业 道 德 观念不强，出现和职业道德相背离的行为2. 检查激励制度贯彻落实不到位 农 村 信 用 社 垺 务 的 范 围 比 较 广 泛、 客 户 类 型 多 样、 人 员较 少， 下 属 监 督 检 查 部 门 对 信 贷 工 作 人 员 的 信 贷 业 务 检 查 不 够 彻 底； 信 用 社 的 监 督 控 制 方 式 过 於 形 式 化 监 督 功 能 得 不 到正常发挥。 此外 信用社对工作人员的业绩激励制度不完善， 从 而 造 成 工 作 人 员 对 工 作 的 不 积 极； 工 作 责 任 感 缺 乏 信 贷 操 作 的 不 科 学、 不 规 范， 信 贷 依 法 管 理 力 度 不 足 最 终 导 致 出现操作风险。3. 制度的执行力度不足 一 些 农 村 信 用 社 在 日 常 的 信 贷 管 理 工 作 中 沿 袭 传 统 的信 贷 制 度， 照 搬 照