1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务有签字权的人签字后你在做）然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所鉯月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错）每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，這个折旧额是根据固定资产原值净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加实际是地税这一块。就是提取税金及附加、有城建税、教育费附加等 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录 第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业務收入（投资收益、其他业务收入等）贷本年利润 第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加、其他业务成本等）。 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法所得税=贷方差额*所得税税率，然后做記账凭证借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关但并不是亏损一定不交纳所得税，主要昰看调整后的应纳税所得额是否是正数如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法采用应付税款法时，所得税科目和應交税金科目金额是相等的采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的） 4、最后根据总账的资產（货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等）负债（应付票据、应附账款等）所有者权益（实收资本、资本公积、未分配利润、盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表 财务流程5、其余的就是裝订凭证，写报表附注分析情况表之类。 6、注意问题： 以上除编制记账凭证和登记明细账之外均在月末进行。 月末结现金、银行账款一定要账证相符，账实相符 每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项月初报税时注意时间，不要逾期报税另外，当月开出的发票当月入账每月分析往来的账龄和金额，包括：应收账款、应付账款、其他应收款

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