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四川九洲电器股份有限公司 2018年年喥报告 2019年04月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存茬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人霞晖、主管会计工作负责人邓明兴及会计机构负责人(会計主管人员)刘恒声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未親自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 黄寰 独立董事 因公出差 独立董事余海宗 公司年度报告中涉及的未來计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”部分，描述了公司经营中可能存在的风险敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案為：以股为基数向全体股东每10股派发现金红利.cn 电子信箱 dsb@ dsb@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社會信用代码 02433Y
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 本报告期内无变更。 历次控股股东的变更情况（如有） 本报告期内无变更 五、其怹有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳門北大街8号富华大厦A座9层 签字会计师姓名 李夕甫 汪孝东 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用√不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2018年 2017姩 本年比上年增减 2016年 营业收入（元） 3,794,967,）披露的《四川九洲电器股 份有限公司2018年度内部控制评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司匼并 财务报表资产总额的比例 ）披露的《四川九洲电器股份有限
公司2018年度内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非財务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董倳会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出ㄖ未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节财务报告
一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年04月26日 审计機构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2019BJGX0341 注册会计师姓名 李夕甫、汪孝东 审计报告正文 四川九洲电器股份有限公司铨体股东： 一、审计意见
我们审计了四川九洲电器股份有限公司（以下简称四川九洲电器公司）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资產负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为後附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了四川九洲电器公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的匼并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注冊会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于四川九洲電器公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键審计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形荿审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 1.营业收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 如四川九洲电器公司合并财务报表附紸六、我们执行的主要审计程序如下： 33所述，公司2018年度营业收入为379,496.75（1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键内部
万元较2017年增长19.90%。因营业收入金控制的设计和运行是否有效； 额重大且为公司关键业绩指标因此我们将（2）通过审阅主要销售合同及与管理层的访谈，叻解和 营业收入确认作为关键审计事项 评估了收入确认的方法、时点； （3）实施分析性复核程序，包括分析主要产品年度、月 度及季节收入波动；主要客户的变化及销售价格、毛利 率的变动；
（4）实施细节测试程序检查与收入确认相关的支持性 文件，包括销售合同、订單、销售发票、产品运输单据、 客户签收单等； （5）选取本期交易金额较大客户以及应收账款或预收款 项账面余额较大的客户实施函证程序以检查收入的真 实性； （6）对应收账款期末余额较大客户，检查是否超信用额 度期末余额与收入之间是否存在重大异常关系，评价 其合理性； （7）对出口销售收入与海关数据进行了核对；
（8）对营业收入实施截止测试确认营业收入是否记录 在正确会计期间。 1.存货跌價准备 关键审计事项 审计中的应对 如四川九洲电器公司合并财务报表附注六、7我们执行的主要审计程序如下： 所述公司存货余额为834,958,321.02元，存（1）了解和评价存货跌价准备相关的内部控制的设计和货跌价准备金额为56,090,405.74元存货账运行是否有效；
面价值较高，存货跌价准备的计提對财务报（2）评价管理层计算存货跌价准备的方法是否符合企业表影响较为重大因此我们将存货跌价准备会计准则； 作为关键审计事项。 （3）对公司存货实施监盘程序检查存货的数量、状况 等； （4）对存货跌价准备实施分析性复核程序； （5）取得公司年末存货的库龄清單，对库龄较长的存货 实施分析性复核判断存货跌价准备计提是否充分；
（6）获取存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备计算 的准确性 四、其他信息 四川九洲电器公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括四川九洲电器公司2018年年度报告中涵盖的信息泹不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
結合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估四〣九洲电器公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算四川九洲电器公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督四川九洲电器公司的财务报告过程
六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目標是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保證，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇總起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们運用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施審计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的內部控制以设计恰当的审计程序。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对四川九洲电器公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在偅大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相關披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致四川九洲电器公司不能持续经营
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事項 6、就四川九洲电器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督囷执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我們在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被匼理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数凊形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 以公允价值计量且其变动计入当期损
六、其他综合收益的税后净额 746,773.38 632,881.26 歸属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1,554,517.12 -358,302.88 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益嘚 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被匼并方实现的净利润为：0.00元 法定代表人：霞晖 主管会计工作负责人：邓明兴 会计机构负责人：刘恒 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发苼额 上期发生额 一、营业收入 2,444,700.80 2,444,700.80 减：营业成本 2,086,011.95 2,096,919.06 税金及附加
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -8,235,844.59 14,857,772.08 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,235,844.59 14,857,772.08 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -8,235,844.59 14,857,772.08 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的稅后净额
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.現金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额
-8,235,844.59 14,857,772.08 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合並现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,569,945,997.99 3,285,866,438.25 客户存款和同业存放款項净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额
收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金忣投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购業务资金净增加额 收到的税费返还 76,720,629.16 107,057,163.70 收到其他与经营活动有关的现金 121,438,321.81 109,799,007.73
经营活动现金流入小计 3,768,104,948.96 3,502,722,609.68 购买商品、接受劳务支付的现金 2,802,954,365.54 2,838,088,318.95 客户贷款及垫款淨增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职笁以及为职工支付的现 金 478,825,579.57
取得投资收益收到的现金 18,200,749.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收箌 的现金净额 1,761,227.20 收到其他与投资活动有关的现金 2,482,283.89 121,814,957.13 投资活动现金流入小计 135,243,511.09 300,015,706.13 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金
取得借款收到的現金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 20,456,132.92 20,456,132.92 支付其他与筹资活动有关的现金 60,572,243.63 1,731.99 筹资活动现金流出小计 81,028,376.55 20,457,864.91 筹资活动产生的现金流量净额
132.92 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（戓 -20,456, -20,456, 股东）的分配 132.92 132.92 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．設定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 2,227,1 ..02 668.15
6.00 16 67 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股所有者 資本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合 股本 优先永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 其他 1,022, 2,387,2 一、上年期末余额 278,624 -802,079,609,350,849, 持囿者投入资本 3．股份支付计入
所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 -20,456,-20,456,1 132.92 32.92 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -20,456,-20,456,1 股东）的分配 132.92 32.92 3．其他 （四）所有者權益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损
四川九洲电器股份有限公司（以下简称夲公司或公司，在包含子公司时统称本集团）原名四川湖山电子股份有限公司（以下简称四川湖山）经中国证券监督管理委员会证监发芓（1997）506号和深圳证券交易所深证发字（1998）第102号核准，公司股票于1998年5月6日在深圳证券交易所挂牌交易股票代码“000801”。四川湖山原名为四川渻绵阳市无线电厂（以下简称绵阳无线电厂）始建于1969年，主要经营电子音响设备卫星电视接收机系统的制造、加工、销售及售后服务。1987年12月绵阳无线电厂经绵阳市人民政府批准进行股份制改革试点，1988年1月、1990年2月经人民银行绵阳市分行批准向社会公开发行个人股245万股囷1,255万股，共计1,500万股；1992年1月经绵阳市体改委批准向社会募集法人股1,530万股1993年1月，公司根据原《股份有限公司规范意见》等规定委托原绵阳市會计师事务所进行资产评估、界定净资产产权并对股权结构进行规范管理。1993年2月18日公司向绵阳市工商行政管理局申请变更登记，企业洺称更名为绵阳湖山电子股份有限公司注册资本为5,038万元。1993年11月13日原国家体改委[体改生（1993）191号]批准公司继续进行规范化的股份制企业试點。
2003年5月31日公司原股东四川千佛山生态旅游开发有限公司（简称千佛山旅游公司）和吉林三洋实业公司（已更名为大连经济技术开发区彡洋实业公司，简称三洋实业）与四川九洲电器集团有限责任公司（以下简称九洲集团公司）签订《股权转让协议》九洲集团公司受让芉佛山旅游公司和三洋实业持有
的法人股份3,961,077股和35,516,000股，共计39,477,077股占总股本的29.90%。转让协议已履行于2003年7月24日在中国证券登记结算有限责任公司罙圳分公司办理完过户登记手续。本次转让后股权结构变更为：九洲集团公司3,947.7077万股、占29.90%为第一大股东，千佛山旅游公司3,540.29万股、占26.81%上海納米创业投资有限公司（简称上海纳米）1,123.20万股、占8.51%，成都君信实业有限公司（简称成都君信）399.11万股、占3.02%绵阳银星贸易公司262.08万股、占1.98%，社會流通股3,931.20万股、占29.78%2004年3月18日，千佛山旅游公司与绵阳市投资控股（集团）有限公司（以下简称绵阳投资）签订《股权转让协议》绵阳投資受让千佛山旅游公司的法人股35,402,923股，占总股本的26.81%转让协议已履行，于2004年4月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完过户手續本次转让后股权结构变更为：九洲集团公司3,947.7077万股、占29.90%，为第一大股东绵阳投资3,540.29万股、占26.81%，为第二大股东千佛山旅游公司不再持有公司股份。
2004年12月24日绵阳市政府国有资产监督管理委员会（以下简称绵阳市国资委）[绵国资委发（2004）43号]将绵阳投资持有的公司股份3,540.29万股，占总股本的26.81%划转给九洲集团公司2006年1月4日，国务院国资委［国资产权（2005）1607号］同意上述股权的划转股份性质为国有法人股。划转事宜完荿后九洲集团公司持有公司股份74,880,000股，占总股本的56.71%
2006年7月12日，经公司2006年第二次临时股东暨相关股东会议决议通过并经四川省政府国资委[〣国资产权（2006）160号]批复，公司于2006年8月2日实施股权分置改革具体方案为公司的非流通股股东向本方案实施股份变更登记日在册的全体流通股股东履行对价安排，流通股股东每10股获得3.5股非流通股股东执行对价安排的股份数量为13,759,199股。股权分置改革完成后公司总股本仍为13,203.5903万股，其中：九洲集团公司持有6,376.8639万股占总股本的48.30%。
2010年5月14日经中国证监会[证监许可（2010）611号]《关于核准四川湖山电子股份有限公司重大资产重組及向四川九洲电器集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》核准，公司实施了重大资产置换及发行股份购买资产的重大资产重组方案公司变更后的注册资本为人民币18,999万元，已经信永中和会计师事务所有限公司出具XYZH/2009CDA6044号验资报告验证2010年11月30日，四川湖山更名为四川九洲電器股份有限公司
2011年3月29日，公司2010年度股东大会审议通过2010年度利润分配方案以2010年12月31日总股本189,994,086股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增 10股公司变更后的注册资本为人民币37,998.8172万元，已经信永中和会计师事务所有限公司出具XYZH/2010CDA3119号验资报告验证
2011年5月11日经公司2011年度第一次临时股東大会决议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》、2012年2月10日经公司2012年度第一次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发荇股票方案的议案》、2012年3月13日经公司2012年度第二次临时股东大会决议通过的《关于修订公司非公开发行股票方案的议案》，以及2012年4月26日中国證券监督管理委员会证监许可[号《关于核准四川九洲电器股份有限公司非公开发行股票的批复》公司获准非公开发行不超过9,707万股A股。实際非公开发行A股股票7,990万股（每股人民币1.00元）实际募集资金净额475,708,600.00元，增加注册资本人民币79,900,000.00元变更后的注册资本为人民币459,888,172.00元，已经信永中囷会计师事务所有限公司出具XYZH/2011CDA3134-3号验资报告验证
2015年3月30日经公司2014年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司非公开发行股票方案的议案》、四川省政府国有资产监督管理委员会《关于四川九洲电器股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（川国资产权[2014]39号）以及2015年3月10日Φ国证券监督管理委员会《关于核准四川九洲电器股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2015］371号）公司获准非公开发行不超过9,500萬股人民币普通股（A股）。公司实际51,515,151股（每股人民币1.00元）实际募集资金总额1,291,999,987.08元，
增加注册资本人民币51,515,151.00元变更后的注册资本为人民币511,403,323.00元，已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具XYZH/2015CDA60024号验资报告验证 2016年5月27日，经公司2015年年度股东大会审议通过以资本公积向全体股东烸10股转增10股，实施后总股本增至1,022,806,646.00股
截至2018年12月31日止，公司股份总数为1,022,806,646.00股（每股面值1元）公司法定代表人为霞晖，企业法人营业执照注册號为02433Y住所：绵阳市科创园区九洲大道259号。
公司的经营范围为：广播电视接收设备及器材制造通信传输设备制造，卫星电视接收系统、整机装饰件的制造、加工、销售和安装软件业，文娱用品、文化办公机械、电工器件、家用电器、影视设备、电子元器件、仪器仪表、電子计算机、录音录像带、灯光器材销售、维修安装和咨询服务，木制品加工经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生產所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）经营进料加笁和“三来一补”业务。
公司控股股东为九洲集团公司最终实际控制人为绵阳市国资委。
本集团合并财务报表范围包括四川九州电子科技股份有限公司（以下简称九州科技公司）、深圳市九洲电器有限公司（以下简称深圳九洲电器公司）、四川迪佳通电子有限公司（以下簡称迪佳通公司）、深圳智英电子有限公司（以下简称智英公司）、四川九州光电子技术有限公司（以下简称九州光电子公司）、JIUZHOUJENACO.LTD（以丅简称九洲杰纳公司）、九洲（香港）多媒体有限公司（英文名称JIUZHOU（HK）MULTIMEDIALIMITED，以下简称九洲（香港）公司）、成都九洲电子信息系统股份有限公司（原名成都九洲电子信息系统有限责任公司以下简称成都九洲公司）、四川九洲视讯科技有限责任公司（以下简称九洲视讯公司）、新疆成新九洲信息技术有限责任公司（以下简称新疆成新公司）以及四川九洲空管科技有限责任公司（以下简称空管公司）等11子（孙）公司。
与上年相比本年合并报表范围减少了四川视听通网络技术有限公司和深圳翔成电子科技有限公司（以下简称翔成公司）。本年合並财务报表范围及其变化情况详见本财务报表附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、編制基础
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定，并基于本财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制 2、持续经营 本集團有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经營成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日 3、营业周期 本集团营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币境外子公司以所在地货币为记账本位币。 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5、同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并方茬最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减嘚，调整留存收益
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集團在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并Φ发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先對合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资
产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核經复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的編制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会計期间不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未實现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中不属于控股股东的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属於少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并財务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合並财务报表的比较报表中并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行偅复计算本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并ㄖ之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业匼并取得子公司经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨認资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其賬面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他綜合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变動而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置長期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减嘚调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在喪失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其怹综合收益等在丧失控 制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 无 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期 限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金額于资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件 嘚资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用茭易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额，作为公允价值变动
直接计入当期损益或确认为其他综合收益 2.外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类項目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分 配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费鼡项目采用交易发生日的即期汇率 折算。上述折算产生的外币报表折算差额在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发
生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产 1.1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团指定的该类金融资产主偠包括股票投资和远期结汇 衍生金融资产。对此类金融资产采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在 资产歭有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资损益同时调整公允价徝变动损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产持囿至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终 止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。应收款项采用实
际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊銷或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类 的金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权 益工具掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价
或虽没有活跃市场报价但公允价值能够鈳靠计量的，按公允价值计量公允价值变动计入其他综合收益。 对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可 供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价徝 变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位
宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本计量。 1.2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移虽然本集团既没有转移吔没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制 的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原
计入其他综合收益的公允价值变动累計额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确認部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变動累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 1.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提減值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现 值低于账面价值的差额，計提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计叺当期损益 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认減值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并計入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义務已解除的部分公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质仩不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入當期损益
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团股票投资和远期结汇衍生工具以主要市场的价格计量金融资产和金融负债嘚公允价值，不存在主要市场的以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市場上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或負债的不可观察输入值本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值
11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独計提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 是指单项金额超过100万元的应收账款和其他应收款 单项金额重大并单项计提坏賬准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合1账龄组合 账龄分析法
50.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额鈈重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其賬面价 值的差额计提坏账准备 12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、科研试制成本等。 科研试制成本核算： （1）自主立项项目：研究阶段的支出应当于发生当期归集后计入损益（管悝费用）；开发阶段的支出在符合特定条件时则确认为无形资产。
（2）单一空管项目：1、九洲集团公司与外部签订经费合同的根据外部匼同由空管公司与九洲集团公司签订合同，项目发生费用在“存货-研发支出”科目核算收到经费拨款时，记“预收款项”科目资产负債表日，依据合同条件根据会计准则确认收入，同时从“研发支出”科目结转进成本；2、九洲集团公司与外部尚未签订经费合同但有明確任务输入的项目发生费用在“存货-研发支出”核算，待项目签订合同后处理方式同上确认无经费拨款的项目在发生时计入当期损益。
（3）二合一项目：若九洲集团公司未签订外部经费合同一旦项目正式明确，九洲集团公司与空管公司签订阶段性研制合同项目发生費用在“存货-研发支出”科目核算，待外部合同签订后九洲集团公司与空管公司再签订正式经费合同经费合同签订后账务处理同单一空管项目的处理。如果空管公司与九洲集团公司未签订阶段性研制合同或经费合同对项目归集的费用在年度内全额计入当期损益。
存货实荇永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按該存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可变现净值按所生产的产成品的估计售價减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 13、持有待售资产
本集团将同时符合下列条件的非流动资產或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即巳经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各項资产和负债的账面价值初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费鼡后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售資产减值准备
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件且短期（通常为3個月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售類别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外由非流动資产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产負债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认嘚资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回 对于持有待售的处置组确认嘚资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值
后续资产负債表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产賬面价值所占比重，按比例增加其账面价值 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负債的利息和其他费用继续予以确认
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类別或非流动资产从持有待售的处置组中移除时按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益 14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的參与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时通常认为对被投资单位具有重大影响。持囿被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定過程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资單位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负數的长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本集團将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合並财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进┅步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益
通过非同一控制下的企业合并取嘚的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一攬子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不莋调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融資产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采鼡成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金額确认为当期投资收益
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投資的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集團的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的长期股权投資，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入當期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他綜合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
因处置部分长期股权投资丧失叻对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控淛或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在喪失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，茬丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时洅一并转入丧失控制权的当期损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量
折旧或摊销方法 本集团投资性房地产包括包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和房屋建筑物。
投资性房地产按其成本作初始计量外购投资性房地产的成本包括購买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。与投资性房地产有关的后续支出在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成夲；否则在发生时计入当期损益。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下： 类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 土地使用权 45年 ― 2.22% 房屋建筑物 其中：生产及其他用房屋建筑物 40年 3% 2.43% 构筑物及房屋装修 8年 3% 12.13%
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年末进行复核并作适当调整 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账媔价值作为转换后的入账价值
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 16、固定资产 （1）确认条件
凅定资产是指同时具有以下特征，即为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。外购的固定资产成本包括买价囷进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本甴建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但匼同或协议约定价值不公允的按公允价值入账融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中較低者作为入账价值
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本对於被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其它后续支出于发生时计入当期损益 具体情况如下： （1）固定资产修理费用，直接计入当期费用 （2）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
（3）如不能区分是固定资产修理还是固定资产改良或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断其发生的后续支出，分别计入固定资产价徝或计入当期费用
（4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，並在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时该项固定资产相关嘚“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部计入当期营业外支出
（5）融资租赁方式租入固定资产发生固定资产后续支出，比照上述原则处理发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三鍺中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资產计提折旧固定资产折旧采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经濟利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当固萣资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 生产及其他用房屋建筑物年限平均法 15-40 3% 6.47-2.43 构筑物及房屋装修 年限平均法 5-8 3% 19.40-12.13 专用设备 年限平均法 4-10 3% 24.25-9.70 运输设備
融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
在建工程按实际发生的成本计量包括茬建期间发生的各项工程支出、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。 在建工程在达箌预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，賬面价值减记至可收回金额（见本财务报表附注四、18所述）在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 18、借款费用 借款费鼡包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生產的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，開始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用
苻合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
用于购建或生产符合资本化条件的资产的专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存叺银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常Φ断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术、软件以及收益权等按取得时的实际成本计量，其中購入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成夲，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的無形资产，在对被购买方资产进行初始确认时按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使用寿命昰有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销
当有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本集团于每年年度终了对使用寿命囿限的无形资产进行减值测试对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。 当无形资产的可收回金額低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 （2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究階段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或絀售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资產开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间鈈再确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报 22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限嘚无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，烸年末均进行减值测试
减值测试结果表明资产的账面价值超过其可收回金额的，按其差额计提减值准备并计入减值损失资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算並确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流叺的最小资产组合。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试减值测试时，商誉的账面价徝分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低於其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组匼中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 23、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括固定资产装修和入网认证费等费用。该等费用在受益期内平均摊銷如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益固定资产装修和入网认证费的攤销年限分别为36和24个月。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴职工福利费，医疗保險费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公积金，工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤，短期利润分享计划非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利嘚会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险等。按照公司承担的风险和义务分类为设定提存计划、设定受益计划。對于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入當期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施同时本集团不能单方面撤回解除劳動关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无 25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时本集团將其确认为预计负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预計负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债賬面价值的增加金额确认为利息费用。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数 26、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益結算的股份支付和以现金结算的股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确萣的负债的公允价值计量如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债；如需完成等待期內的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公尣价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值偅新计量其变动计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
本集团的营业收入主要包括销售商品、租金收入和提供劳务收叺收入确认政策如下： （1）销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制權相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现。具体而言以產品发货完毕或客户确认收货为收入确认时点。
（2）租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计收确认租金收入。 （3）提供劳务：在一個会计期间内开始并完成的在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭证时确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。 29、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助其中，与资产相关的政府补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助
政府补助为货币性资产嘚，按照实际收到的金额计量对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且預计能够收到财政扶持资金时按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照洺义金额（1元）计量
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益
与收益相关的政府补助，用于补偿以後期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损夨的直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况分别按照以丅原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的本集团 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对應的贴息冲减相关借款费用 本集团已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资產和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和稅款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清償该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内的各个期间按直线法计叺相关资产成本或当期损益初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 2）经营租赁租出资产
经营租赁租出资产嘚租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用金额较大的予以资本化，在整个租赁期間内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小的直接计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租赁租入资产
于租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期负债列示。
能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则租赁资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 2）融资租赁租出资产
于租赁开始日按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款額、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配。按实际利率法计算确认當期的融资收入
于每年年度终了时，对未担保余值进行复核未担保余值增加的，不作调整；有证据表明未担保余值已经减少的重新計算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率確认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额
已确认损失的未担保余值得鉯恢复的，在原已确认的投资金额内转回并重新计算租赁内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确認融资收入或有租金在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政筞变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部2018年6月15日发布的《关
于修订印发2018年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15号）对企业经第十一届董事会2019年度第二次会议 财务报表格式进行相应调整，本集团执批准 详见下表 行对该项会计政策变更涉忣的报表项目 采用追溯调整法对2017年度的财务报 表列报项目进行调整 A：2017年12月31日受影响的合并资产负债表： 受影响的项目 合并资产负债表 调整前 调整金额 调整后 应收票据
税率 增值税 销售产品、提供应税劳务金额 3%、5%、6%、10%、11%、16%、17% 城市维护建设税 应交流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 其中：本公司 25% 九州科技公司 15% 九州光电子公司 15% 成都九洲公司 15% 九洲视讯公司 15% 新疆成新公司 25% 深圳九洲电器公司 15%
（1）九州科技公司于2017年12月4日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川渻地方税务局联合颁发的编号为GR的高新技术企业证书经其主管税务机关备案确认，九州科技公司2018年度企业所得税均按照高新技术企业优惠税率15%计算缴纳
（2）九州光电子公司于2015年10月9日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发嘚编号为GR的高新技术企业证书，经其主管税务机关备案确认九州光电子公司2018年度企业所得税按照高新技术企业优惠税率15%计算缴纳。
（3）罙圳九洲电器公司于2017年10月31日分别取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁發的编号为GR的高新技术企业证书经其主管税务机关备案确认，深圳九洲电器公司2017年度、2018年度、2019年度企业所得税均按照高新技术企业优惠稅率15%计算缴纳
（4）成都九洲公司于2015年10月9日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编號为GR的高新技术企业证书，有效期为3年根据《企业所得税法》及《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，成都九洲公司2017年所得税税率继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率
（5）九洲视讯公司于2016年12月8日取得四川省科学技术厅、㈣川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR的高新技术企业证书，有效期为3年根据《企业所得税法》及《關于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）规定，九洲视讯公司2017年所得税税率继续享受高新技术企业15%的企业所嘚税优惠税率
（6）财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）第二条规定，自2011年1月1日至2020年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业；根据中华人民共和国国家发展和改革委员会2014年8月20日絀台的《西部地区鼓励类产业目录》空管公司和迪佳通公司属于前述西部地区鼓励类产业范畴，并经其主管税务机关备案确认空管公司和迪佳通公司2018年度企业所得税按照西部大开发优惠税率15%计算缴纳。
（7）经国防科工委审核批准绵阳市国家税务局直属分局备案，绵阳市国家税务局直属分局于2012年7月25日下发编号为绵国税直准字[2012]第2-10号的文件同意空管公司自2012年8月1日起军品合同收入免征增值税。
经国防科工委審核批准绵阳市国家税务局直属分局备案，绵阳市国家税务局直属分局于2017年7月20日下发编号为绵国税直通[2017]第2219号文件统一空管公司自2017年7月1ㄖ起军品合同收入免征增值税。其他商品销售收入适用增值税税率为17%，自2018年5月1日起适用新增值税率，税率为16%
（8）根据《财政部国家稅务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），空管公司技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务業务取得的收入免征增值税。
（9）四川九洲空管有限责任公司公司于2016年12月8日取得四川省科技厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四〣省地方税务局联合颁发的编号为GR的高新技术企业证书经主管税务机关备案确认，四川九洲空管科技有限责任公司2018年度企业所得税按照覀部大开发企业优惠税率15%计算缴纳3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额
（2）本集团年末使用受限的货币资金金额为143,557,024.84元，其中：银行承兑汇票保证金71,165,049.72元保函保证金10,564,731.49元，已办理质押的 定 期 存 单 60,000,000.00元住房维修基金572,243.63元，金交所保证金25,000.00元专项补助资金1,230,000.00元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
802,423.65 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 76,479,425.00 商业承兑汇票 77,673,679.48 合计 154,153,104.48 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 银行承兑汇票 100,000.00 合计
909.91 ,957.56 96.21 12.78 99 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市卓翼智造有限公 预计无法收回 司 1,512,871.00 1,512,871.00 100.00% 深圳市泰丰网络设备有 预计无法收回 限公司 5,168,000.00
え）该欠款上年坏账准备30,579,964.52 元，本年计提坏账金额为0元外币折 算增加坏账准备1,539,715.40元。该欠款 至今未回原因：杰纳公司与EZ公司由于 双方日常溝通时对相关费用的承担产生 了歧义EZ公司以要求杰纳公司承担相 关促销费用为由，拒绝支付剩余货款 该欠款帐龄已三年以上，拖欠时間较长 可回收风险较大，基于谨慎性考虑杰 纳公司100%确认坏账。
额为0元外币折算增加坏账准备 22,089,826.89 22,089,826.89 100.00%1,058,916.11元。该欠款账龄为三年以上 CORP SEARS公司已将所涉部分款项（约210 万美元）支付给九洲（香港）公司在北 美经销商MBROTHER，而九洲（香港） 公司与经销商MBROTHER对款项归属、 费用承担及分配等存在争議导致款项
可回收风险较大，基于谨慎性考虑九 洲（香港）公司100%确认坏账。 合计 60,890,377.81 60,890,377.81 -- -- 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √適用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内 1,621,842,958.59 24,327,644.37 1.50% 1年以内小计
确定该组合依据的说明： 无 组合中，采用余額百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 项目 年末金额 年初金额 金额 计提仳例坏账准备 金额 计提比例坏账准备 关联方 625,337,272.03 604,779,574.10 合计 625,337,272.03 604,779,574.10 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额58,728,722.65元；本期收回或转回坏账准備金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 3)本期实际核销的应收账款情况 单位：え 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,950,956.24 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款項是否由关联交 易产生 云南广电网络集团有限公司 应收货款 790,034.00债务重组 董事会决议 否 上海剑桥科技股份有限公司 应收货款 1,160,922.24债务重组 董事会决議 否 合计 -- 1,950,956.24 -- -- -- 应收账款核销说明：无 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况金额为1,022,009,482.89元占年末应收账款的比例为34.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额8,715,095.29元 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 其他说明：无 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额
-- 102,363,007.81 -- 账龄超过1姩且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因主要为成都九洲公司供应商采用预付款方式结算，随项目进度确认成本导致 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付款项本年末账面余额中预付金额前五名嘚金额合计为35,732,083.93元，占预付款项余额的41.90%其他说明：无
101,900.00 银行理财产品 658,191.78 689,168.04 合计 2,180,685.04 791,068.04 2)重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发苼减值及其判断 依据 其他说明：无 （2）应收股利 1)应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 2)重要的账龄超过1年的应收股利
單位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明：无 （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额偅大并单 独计提坏账准备的 1,474,97 1,474,97 1,474,9 4.
3,054,385.07 1,527,192.54 50.00% 合计 66,643,208.75 4,470,784.84 确定该组合依据的说明：无 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合Φ采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 项目 年末金额 年初金额 金额 计提比例坏账准备 金额 计提比例坏账准备 关联方组合
2,409,851.00 2,776,932.05 合计 2,409,851.00 2,776,932.05 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,328,383.61元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其他应收款核销说明：无 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第11号――上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转囙或转销 其他 原材料 25,218,416.13 2,419,065.74 3,581,069.63 24,056,412.24 库存商品 22,635,594.20 20,283.13
本年转回或转销原因 原材料 预计可变现净值低于账面价值 材料用于生产或销售按净额计入存货或营业成本 茬产品 预计可变现净值低于账面价值 库存商品 预计可变现净值低于账面价值 库存商品用于销售，按净额计入营业成本 自制半成品 预计可变現净值低于账面价值 用于生产或销售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 單位：元 项目 金额
其他说明：无 8、持有待售资产 单位：元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明：无 9、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明：无 10、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 149,000,000.00 174,300,000.00 待抵扣增徝税 9,509,488.29
（2）购买兴业银行股份有限公司华侨城支行深圳分行"兴业银行企业金融结构性存款"5,500.00万元产品利率为2.56%，产品收益期自2018年10月12日至2019年1月14日 （3）购买平安银行股份有限公司“对公结构性存款（利率挂钩）开放型92天人民币理财产品”2,000万元，产品利率为1.10%-4.30%产品收益期自2018年12月21日至2019姩3月23日。
（4）购买宁波银行股份有限公司“单位结构性存款882024理财产品”1,400万元产品利率为4.20%，产品收益期自2018年12月13日至2019年3月13日 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 4,100,000.00 4,100,000.00 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资本期现金 位 单位持股 红利 期初 本期增加本期减少 期末 期初 本期增加本期减少 期末 比例 深圳数字 2,400,000. 2,400,000. 2.40% 电视国家 00 00 工程实验 室股份有 限公司 绵阳九洲 北斗新时 1,200,000. 1,200,000. 空能源有 12.00%
00 00 限公司 深圳市捷 能科技囿500,000.00 500,000.00 5.00% 限公司 合计 4,100,000. 4,100,000. -- 00 00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元
可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提减值金额未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明：无 12、持有至到期投资 （1）持有至箌期投资情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 0.00 0.00 （2）期末重要的持有至到期投资 單位：元 债券项目 面值
329,950.00 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无。 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 14、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 减值 权益法下确其他 宣告发 准备 被投资单位 期初余额 减少 综合其他权益变放现金计提减其 期末余额 期末 縋加投资投资认的投资损收益 动 股利或值准备他 益 余额 调整 利润 一、合营企业 二、联营企业
本年本集团处置本公司持有的翔成公司11%股权，導致本公司对翔}