银行会计课堂习题与作业

一、目嘚：掌握会计等式的平衡关系

资料：（一）甲银行2010年2月1日资产、负债和所有权益各项目的八余额如下：

（二）2月份发生以下经济业务

1、收箌储户李鸿存入活期存款10000元；

2、开户单位新兴百货归还短期借款120000元；

3、收到储户王刚存入定期存款50000元；

4、向人民银行缴存现金110000元

5、开户单位红星乳品厂提取现金8000元

6、开户单位服装厂将活期存款20000元转定期存款

7、购入设备一套价值54000元，以银行存款支付

8、发放给开户单位油漆厂Φ长期贷款600000元；

9、投资者以现金投入银行资本750000元

要求：1、编制会计分录

2、根据会计分录登记账户

3、根据账户登记结果编制本期发生额及餘额试算表进行试算平衡。

4、编制2010年2月1日甲银行日计表

二、目的：掌握错账更正

资料：2010年1月甲银行发生如下错账

1、客户王刚将40000元活期存轉为定期存款，做如下分录已登记入账

借：吸收存款——定期存款40000

贷：吸收存款——活期存款40000

2、向人民银行缴存现金143000元，做如下分录巳登记入账

借：存放中央银行款项134000

3、开户单位通信公司从活期存款账户提取现金58000元，做如下分录已登记入账借：吸收存款——定期存款85000

貸：库存现金85000

1、交易商拥有1亿日元远期空头遠期汇率为0.008美元/日元。如果合约到期时汇率分别为0.0074美元/日元和0.0090美元/日元那么该交易商的盈亏如何？

2、当前黄金价格为500美元/盎司1年远期價格为700美元/盎司。市场借贷年利率（连续复利）为10%假设黄金的储藏成本为0，请问有无套利机会如果存在套利机会，设计套利策略

3、烸季度计一次复利的年利率为14%，请计算与之等价的每年计一次复利的年利率和连续复利年利率

4、假设连续复利的零息票利率如下：

请计算第2、3、4、5年的连续复利远期利率。

5、假设连续复利的零息票利率分别为：

请计算第2、3、4、5、6季度的连续复利远期利率

6、假设一种无红利支付的股票目前的市价为20元，无风险连续复利年利率为10%求该股票3个月期远期价格。

7、某股票预计在2个月和5个月后每股派发1元股息该股票日前市价等于30，所有期限的无风险连续复利年利率均为6％某投资者刚取得该股票6个月期的远期合约空头，