银行存款余额调节表练习题

银行對账单的存款余额为

元经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

公司因采购材料开出转账支票一金额为

元，公司已入账但持票人尚未到银行

）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一，金额为

公司做收入入账但是银行尚未办理入账手续。

公司委托银行代收外地销货款

但公司尚未收到收款通知

）银行代为支付本月水电费

元，已入账但是公司尚未收到付款通知。

公司委托银行代收外地销貨款

但公司尚未收到收款通知

要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制

企业银行存款日记账余额

加：银行已收企业未收的款项合

加：企业已收银行未收的

减：银行已付企业未付的款项合

减：企业已付银行未付的

日至月末的银行存款日记账所记录的經济业务如下：

日，收到销货款转账支票

用以支付购入材料的货款

日，收到销货款转账支票

用以支付下半年的房租

日，银行存款日记賬的账面余额为

银行对账单所列华天公司

日至月末的经济业务如下：

日结算华天公司的银行存款利息

日，收到销售款转账支票

日收到华忝公司开出的支票

日银行为华天公司代付水电费

日、收到华天司开出的支票

日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款

日银行对账单嘚存款金额为

要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

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会计基础无纸化考试综合练习题（

元银行对账单的存款余額为

核对后，发现存在以下未达账项：

）公司因采购材料开出转账支票一张金额为

元，公司已入账但持票人尚未到银行办理转账手续。

）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张金额为

元，将支票送存银行后公司做收入入账但

是银行尚未办理入账手续。

）公司委托银行代收外地销货款

元银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知

）银行代为支付本月水电费

元，已入账但是公司尚未收到付款通知。

）公司委托银行代收外地销货款

元银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知

要求：根据上述资料，完成以下“银行存款餘额调节表”的编制

企业银行存款日记账余额

加：银行已收企业未收的款项合

加：企业已收银行未收的

减：银行已付企业未付的款项合

減：企业已付银行未付的

日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

日，收到销货款转账支票

用以支付购入材料的货款

日，收箌销货款转账支票

用以支付下半年的房租

日，银行存款日记账的账面余额为

银行对账单所列华天公司

日至月末的经济业务如下：

日结算华天公司的银行存款利息

日，收到销售款转账支票

日收到华天公司开出的支票

日银行为华天公司代付水电费

日、收到华天司开出的支票

日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款

日银行对账单的存款金额为

要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

企业银行存款日记账余额

加：银行已收企业未收的款项合

加：企业已收银行未收的