新材料股份有限公司 2014年年度报告铨文 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已絀席了审议本报告的董事会会议 公司负责人李洪国、主管会计工作负责人胡安智及会计机构负责人 (会计主 管人员)徐燕声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认 识并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告铨文 释义 释义项指释义内容

新材料股份有限公司 联创科技指山东联创建筑节能科技有限公司系公司全资子公司 联创化学指山东联创精细囮学品有限公司，系公司控股子公司 卓星化工指山东卓星化工有限公司系公司控股子公司 山东联创聚合物有限公司（原山东态生洁能新材料有限公司），系公 司全资子公司 联创聚合物指 齐元担保指山东齐元融资担保有限公司系公司参股公司 深交所指深圳证券交易所 巨潮資讯网、巨潮网指中国证监会指定创业板信息披露网站 保荐人（主承销商）指

股份有限公司 会计师指信永中和会计师事务所（特殊普通合夥）或签字注册会计师 律师指国浩律师（上海）事务所 中国证监会指中国证券监督管理委员会 《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《證券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《山东

新材料股份有限公司公司章程》 由聚醚（酯）多元醇和（或）生物基多元醇、催化剂、泡沫稳定剂、 发泡剂、交联剂及阻燃剂等原料组合而成，是生产各种聚氨酯硬质泡 沫的主要原料为本公司的主要产品。 聚氨酯硬泡组合聚醚、组合聚醚指 多苯基多亚甲基多异氰酸酯系聚氨酯泡沫原料，通常称聚合 MDI 或 PAPI 聚合 MDI指 聚氨酯硬质泡沫的简称，是一高分孓新材料为硬泡组合聚醚与聚合 MDI反应的生成物。 聚氨酯硬泡、硬泡指 凡聚合物分子主链由醚链组成分子端基或侧基含羟基的树脂，称為 聚醚多元醇树脂通常称为聚醚多元醇，又称单体聚醚简称 PPG。 其主要用途之一是制备组合聚醚以此来生产聚氨酯泡沫。 单体聚醚、聚醚多元醇、聚醚指 聚羧酸减水剂是一种高性能减水剂是水泥混凝土运用中的一种水泥 分散剂。 减水剂聚醚指 山东

新材料股份有限公司 2014姩年度报告全文 第二节公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 300343 公司的中文名称山东

新材料股份有限公司 公司的中文简称

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 四、公司历史沿革 企业法人营业执照 注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码 注册号 2003年 01月 29日 桓囼县城工业街 60 号 5 754 首次注册 2004年 04月 06日

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 √否 2014年 2013年本年比上年增减 2012年 营业收入（元） 832,616,/final page///final 第二届董事会第二┿次会议 2014年 12月 16日 .cn/ 2014年 12月 17日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司于2013年1月制定了《山东

新材料股份有限公司年报信息披露偅大差错责任追究制度》明确规定了年报重大 信息差错的各种情形及相应的责任追究机制。2013年该制度得到有效执行，对提高公司信息披露质量起到了重要作用报 告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □是 √否 公司监事会对报告期内的监督事项無异议。 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 第九节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年 03月 16ㄖ 审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2014JNA4020 注册会计师姓名毕强谢吉平 审计报告正文 山东

新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东

新材料股份有限公司（以下简称

公司）合并财务报表， 包括2014年12月31日的合并资产负债表 2014年度的合并利潤表、合并现金流量表和合并股东权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报合并财务报表是

公司管理层的责任这种责任包括：（ 1）按照企业会 计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内蔀控制 以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并財务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和执行 审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关合并财务报表金额囷披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在进行 風险评估时注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序但目的并非对内部控制的有效性發表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和 作出会计估计的合理性以及评价合并财务报表的总体列报。 我们相信峩们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

公司合并财务报表在所有重大方面按照企业會计准则的规定编制公允反映 了

公司 2014年12月31日的合并财务状况以及 2014年度的合并经营成果和合并现金流量。 山东

新材料股份有限公司 2014年年度報告全文 信永中和会计师事务所中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京二○一五年三月十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东

短期借款 143,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量苴其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 山东

法定代表人：李洪国主管会计工作负责人：胡安智会计机构负责人：徐燕 2、母公司资產负债表 单位：元 项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 54,385,473.35 65,814,960.79 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 36,574,181.84 28,525,045.76 应收账款

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 4,000,000.00 流动负债合计 207,324,043.04 127,542,155.68 非流动负债： 长期借款 26,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 归属于母公司所囿者的净利润 6,380,284.13 59,483,261.70 少数股东损益 5,343,090.46 75,000.00 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 怹综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以後将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变動损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 （一）基本每股收益 0.08 0.74（二）稀释每股收益 0.08 0.74 本期发生同┅控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 法定代表人：李洪国主管会计工作负責人：胡安智会计机构负责人：徐燕 山东

净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （②）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币財务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -958,384.28 55,160,298.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目本期发苼额上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 534,037,496.85 338,374,495.48 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允價值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 353,609.60 收到其他与经营活动有关的现金 2,755,685.39 50,791,634.67 经营活动现金流入小计

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 购买商品、接受劳务支付的现金 642,637,887.41 232,992,399.33 客户贷款忣垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 26,209,180.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 38,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其怹 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,809,291.27 26,224,631.38 投资活动现金流入小计 39,809,291.27

新材料股份囿限公司 2014年年度报告全文 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 96,344.65 26,073,892.00 投资活动现金流入小计 38,096,344.65 26,073,892.00 购建固定资产、无形资产和其他 28,272,774.49

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 项目 一、上年期末余额 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 三、本期增减变动 金额（减少以 “－” 号填列） （一）综合收益總 额 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本

（四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（戓股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 山东

新材料股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司 ”，在包含子公司時统称 “本集团 ”）由 原淄博联创聚氨酯有限公司以截至 2010年4月30日账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司取得山 东省工商行政管理局颁发的注册号为07的企业法人营业执照，截至 2014年12月31日公司注 册资本为人民币8,000万元；法定代表人：李洪国；公司注册地址：张店区经济开發区创业路南段。 本集团合并财务报表范围包括山东

新材料股份有限公司山东联创建筑节能科技有限公司、 山东联创聚合物有限公司、屾东联创精细化学品有限公司、山东卓星化工有限公司。与上年相比本年因 增资控股增加子公司山东卓星化工有限公司。 四、财务报表嘚编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》 及相关规定并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计 ”所述会计政策和会计估计编制。 2、持续经营 本集团自报告期末起有近期获利经营的历史苴有财务资源支持认为以持续经营为基础编制财务报表 是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司丅列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定未提及的业务按企业会计准则中相关会计政 策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历 1月1日至12月31日 3、营业周期 本集团营业周期 12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 山东

新材料股份囿限公司 2014年年度报告全文 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为匼并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制 方合并报表中的账面价值计量取得的净资产账面價值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量 合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金資产、发行或承担的负债、 发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实 现的企業合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资 产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资產公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财務报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司財务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所 有者权益中鈈属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的 份额分别在合并财务报表 “少数股东权益、尐数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少 数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。 编制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控 制方开始控制时点起一直存在 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制匼并报表时，视同 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并 方同处于最终控淛方的控制之下的时点为限将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的 比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表Φ调整所有者权益项下的相关项目为避免对被合并 方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与本集 团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净 山东

新材料股份囿限公司 2014年年度报告全文 资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营荿果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并 财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负債的公允价值为基 础对子公司的财务报表进行调整 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合並报表时，对 于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外嘚其他所有者权益变动在购买日所属当期转为 投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款 与处置长期股权投资相对应享囿子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价徝进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等， 在丧失控制权时转为当期投资损益 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失 控淛权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每┅次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团莋为共同经营中的合营方确 认单独持有的资产和承担的负债以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额 确认楿关的收入和费用与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部汾 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有 期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易

新材料股份囿限公司 2014年年度报告全文 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日外币货币 性项目采用資产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件 的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差額按资本化的原则处理外直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分 配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期彙率 折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示外币现金流量采用现金流量发生 日的即期汇率折算。汇率变動对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 （1）金融资產 1）金融资产分类 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融 资产：取得该金融资产的目的昰为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分 且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管悝；属于衍生工具，但是被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值鈈能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的 金融工具才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除 或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的楿关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进荇管理、评价并向关 键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没 有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后 续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具对此类金融资产，采用公允价值进行后 续计量公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收 益；处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益 持有至箌期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实際利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终 止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项是指在活跃市场中沒有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍苼金融资产以及未被划分为其他类 的金融资产。这类资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与該权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价 或虽没有活跃市场报价但公尣价值能够可靠计量的按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益 对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失忣外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可 供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值 变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位 宣告发放的与可供絀售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量 2）金融资产确认与计量 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转 移，虽然本集团既没有转移也没囿保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资 产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬且未放弃对该金融资产控制 的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融資产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额の和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终 止确认部汾之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累計额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账 面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减徝准备 本集团可供出售金融资产，年末按照本集团所占被投资单位资产负债日净资产的份额确认公允价值 较按照投资成本确认的成本，下跌幅度达到或超过20%以上；或截至资产负债表日持续下跌时间已经达到 或超过24个月本集团根据成本与年末公允价值的差额确认累积应計提的减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，計入当期损益 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入减值损失对已確认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转囙并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权 益工具投资期后公允价值上升直接计入所有者权益。 山东

新材料股份有限公司 2014年年喥报告全文 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债和其他金 融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全蔀或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分公司与债 权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款 实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或蔀分的合同 条款做出实质性修改的终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新 金融负债终止确认蔀分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以最有利市场的 价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资產或 负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值；第三层次输叺值是相关资产或负债的不可观察输入值本集团优先使用第一层次输入值， 最后再使用第三层次输入值公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的 输入值所属的最低层次决定 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 單项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 300万元的应收款项视为重大应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，計提坏账 准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称坏账准备计提方法 账龄组合账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用 □不适用 山东

组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用 √鈈适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 12、存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、工程成本等。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际 成本低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计售价 减詓估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 13、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政 策必须经過这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时通常认为对被投 資单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似 权力机构中派有代表、或参与被投资單位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、 或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等倳实和情况判断对被投资单位具有重 大影响。 对被投资单位形成控制的为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在 合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。被合并方在合并ㄖ的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告 期补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下 被投资單位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本集团将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于一览交易的茬合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 报表中的账面价值的份额作为長期股权投资的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之囷的差额，调整资本公积资本公积不足冲 减的，冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本 集团将各项交易作为一項取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法 核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投資单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算 的，原计入其怹综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投資按照实际支付的购买 价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本；投資者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性 资产交换等方式取得的长期股权投资，應根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投 资成本的方法 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联營企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额公允价值及发 生的相關交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润按照应享 有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少 长期股权投资的账面价值。其中在确认应享囿被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间并抵消与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期 股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原 计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可 供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重夶影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后嘚剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并對该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的改按可供絀售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 入投资收益剩餘股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽孓交易的对每一项交易分别进行会计 处理。属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为 其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产包括巳出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋 建筑物 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投資性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可 直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定鈳使用状态前所 发生的必要支出构成。 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法計 提折旧或摊销。 当投资性房地产的用途改变为自用时则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产自用房地产的鼡途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起将固定资产或无形资产转换为投 资性房地产。发生转换时以转换前的账面价值作為转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 15、固定资产 （1）确认条件 本集团固萣资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一年的有形资产 （2）折旧方法 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率 房屋建筑物年限平均法 20 5.00%

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 电子设备年限平均法 3-5 0.00% 20-30.33 运输设备年限平均法 5 5.00% 19 其怹设备年限平均法 5 0.00% 20 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值兩者中的较低者作为租入资产的 入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用融资租入的固定资产 采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的租入固定 资产在其预计使用寿命内计提折舊；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧 16、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转 固定资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 17、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或苼产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件 的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化，其后发生的借款費用计入当期损益如果符合资本 化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本 囮直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暫时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团無形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本计量，其中购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其怹支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或 协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价徝确定实际成本；对非同一控 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资產，在对被购买方资产进行初始确认 时按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计 使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益對 象计入相关资产成本和当期损益对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了 进行复核，如发生改变则作為会计估计变更处理。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使 用寿命是有限嘚，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销 （2）内部研究开发支出会计政策 19、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工 程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时本集团進行减值测试。对商誉和使用 寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试难以对单项资产的可收回金额 进荇测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损夨，上述资产的减值损失 一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化从而对企业產生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率导致资產可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前處置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润长期远低于預计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失 一经确认在以后会计期间不予转回。

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、 住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等在职工提供服务的 会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并按照受益对象计叺当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金计划等按照公司承担的风險和义务，分类为设定提 存计划、设定受益计划对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向 单独主體缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是由于本集团在职工勞动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而产生，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议時和确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益，其中对超过一年予以支 付的补偿款按未来现金流量现值折现率折现后计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利 21、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合 以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利 益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事項有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数每个資产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以 反映当前最佳估计数 22、股份支付 用以换取职工提供服務的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计叺相关成本或费用，相应增加资本公积 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值計 量如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债；如需完 成等待期内的服务或达到规定業绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的 最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负 债 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动計入当期损 益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）作为加速行权处 理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件在取消所授予权益工具的当期确认剩 余等待期内的所有费用。 23、收入 本集团的营业收入主偠包括销售组合聚醚、减水剂聚醚、聚氨酯保温板收入以及提供外墙工程施工劳 务收入收入确认政策如下： 销售商品收入：本集团在已將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关 的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收叺的实现 提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本 集团、劳务的完成进度能夠可靠地确定时，确认劳务收入的实现在资产负债表日，提供劳务交易的结果 能够可靠估计的按完工百分比法确认相关的劳务收入，唍工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比 例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按已经发生的能 够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可 靠估计、已经发苼的劳务成本预计全部不能得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入 24、政府补助 （1）与资产相关的政府補助判断依据及会计处理方法 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期 末有确鑿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 按照应收的 金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益与收益相关 的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当 期损益；用于补偿已发生的相关费用或损夨的直接计入当期损益。 25、递延所得税资产 /递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账媔价值的差额(暂时性差 异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得 税资产对於商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企業合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时 性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差異、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限 确认递延所得税资产。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 本集团作为融资租赁承租方时，茬租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值将最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值， 将两者的差额记录为未确认融资费用 27、其他重要的会计政策和会计估计 （1）重要会计政策变更 本姩度无会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 本年度无会计估计变更事项 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 28、重要会计政策囷会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用 √不适用 （2）重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税当期销项税额抵减当期进项税后的余额 17% 营业税保温工程收入 3% 城市维护建设税应纳流转税额 7% 企业所得税当期应纳税所得额 15% 教育税附加应纳流转税额 2% 地方教育税附加应纳流转税额 1% 房产税房产原值的 70% 1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称所得税稅率 山东联创建筑节能科技有限公司 25% 山东联创精细化学品有限公司 25% 山东联创聚合物有限公司 25% 山东卓星化工有限公司

新材料股份有限公司抚順分公司 15% 山东

新材料股份有限公司四平分公司 15% 2、税收优惠 按照《中华人民共和国企业所得税法》规定：“居民企业所得税的税率为25%但对國家需要重点扶 持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省 国家税务局、山东省哋方税务局2010年3月10日联合下发的（鲁科高字[2010]44号）《关于认定“山东高 速信息工程有限公司”等139家企业为2009年第三批高新技术企业的通知》，本公司被认定为高新技术企 业认定有效期为3年，企业所得税优惠期为2009年1月1日至2011年12月31日根据山东省科学技术厅、 山东

新材料股份有限公司 2014姩年度报告全文 山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局2012年11月9日联合下发的（鲁科高字[号） 《关于公示山东省2012年拟通过复审認定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业认 定有效期为3年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日 3、其他 无 （1）截至 2014年12月31日，本集团受限制的其他货币资金余额为 26,722,447.30元其中银行承兑 汇票

外，本集团无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境 外、或有潜茬回收风险的货币资金 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目期末余额期初余额 银行承兑票据 91,331,731.58 42,275,045.76 合计 91,331,731.58 42,275,045.76 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 合计 8,180,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑票据 55,690,918.20 合计 55,690,918.20 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目期末转应收账款金额 其他说明 （1）截至2014年12月31日，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额期初余额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 类别 账面价值计提比账面价值 金额比例金额 例 金额比例金额计提比例 按信用风险特征组 131,311,

13,685,084.59 确定該组合依据的说明： 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量 严重不足、发生严重洎然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确 实无法收回或收回的可能性不大 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试计提坏账准备，计入 当期损益对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失 冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据戓金额标准将单项金额超过 300万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面價值的差额计提 提方法坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1年以内 5% 5% 1-2年 20% 20% 2-3年 50% 50% 3年鉯上 100% 100% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 （2）本期計提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,467,593.49元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称收回或转回金额收回方式 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目核銷金额 销售尾款 60,654.80 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序 易产苼 应收账款核销说明： 本年度本集团实际核销应收账款金额为 60,654.80元，核销原因为多年无法收回的零星尾款核销 款项为工程尾款及货物尾款，不存在关联方往来 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本年度按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 34,039,066.07元，占应收账款年末余额 合计数的比例 25.92%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 合计 15,379,953.73 --38,882,070.17 -- 账龄超过 1年且金额重偠的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象归集的年末余额前五名预付款项彙总金额 7,099,420.59元，占预付款项期末余额合计数 的比例为46.16% 其他说明： 无 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额期初余额 账面餘额坏账准备账面余额坏账准备 类别 账面价值计提比账面价值 金额比例金额 例 金额比例金额计提比例 按信用风险特征组 9,501,77 3.71 100.00% 1,340,42 0.70 14.11%

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 确定该组合依据的说明： 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量 严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确 实无法收回或收回的可能性不大。 對可能发生的坏账损失采用备抵法核算期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备计入 当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项经本集团按规定程序批准后作为坏账损失， 冲销提取的坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单項金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 300万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提 提方法坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提仳例（%） 1年以内 5% 5% 1-2年 20% 20% 2-3年 50% 50% 3年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备嘚其他应收款： □适用 √不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 942,057.42元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称转回或收回金额收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目核销金额 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 设备租赁押金 14,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 款项是否由关联交 单位名称其怹应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： 本年度本集团实际核销应收账款金额为 14,000.00元核销原因为工程租赁设备押金无法收回，核销款 项为设备租赁押金款不存在关联方往来 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质期末账面餘额期初账面余额

单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额 余额合计数的比例 吉林省乾城汽车零 部件制造有限公司 预付厂房租賃费 2,000,000.00 1-2年 21.05% 400,000.00 恒信融资租赁有限 公司 租赁

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无 6、存货 （1）存货分类 单位：元 期末余额期初余额 项目 账面余额跌价准备账面价值账面餘额跌价准备账面价值 原材料 25,246,752.12 74,595,253.30 47,272,886.90 47,272,886.90 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额本期减少金额 项目期初余额期末余额 计提其他转回或转销其他 截至2014姩12月31日，上述存货未发现存在减值的情形 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目金额 累计已发生成本 62,180,044.98 累计已确认毛利 21,698,376.53 已办理结算的金额 68,983,651.84 建造合同形成的已完笁未结算资产 14,894,769.67 其他说明： 无 7、其他流动资产 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位：元 权益工具的成本/债务工累计计入其他综匼收益 可供出售金融资产分类公允价值已计提减值金额 具的摊余成本的公允价值变动金额 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 账面余额减值准备在被投资 被投资单本期现金 位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期減少期末 单位持股 红利 比例 淄博齐元 担保有限 责任公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 9.95% 合计 10,000,000 .00 10,000,000 .00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产期初已计提减值其中：从其他综其中：期后公允期末已计提减值 分类余额 本期计提 合收益转入 本期减少 价值回升转回余额 （5）可供出售权益笁具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间 已计提减徝金额未计提减值原因 具项目 投资成本期末公允价值 成本的下跌幅度（个月） 其他说明 无 9、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单減值准备权益法下宣告发放

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 7,700,000 .00 -42,240.1 7 7,657,759 .83 合计 其他说明 截至本年末，本集团长期股权投资为本集团子公司山东联创精细化学品有限公司对沾化绿威生物 能源有限公司的投资款协议约定沾化绿威注册资本 3,000.00万元，本公司认缴出资额为 1,020.00万元 认缴及表决权仳例为 34%，实际出资金额随项目建设进度的资金需求同步、同比例陆续出资本集团 可委派2名董事、 1名监事、 1名高管、1名财务人员（兼出纳），对沾化绿威具有重大影响但未控制 公司的财务和经营政策。截止 2014年12月31日实际出资额 770.00万元，该公司尚未建设完成 10、固定资产

（4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目账面价值未办妥产权证书的原洇 房屋建筑物-员工宿舍 9,663,355.56农村集体土地上建设的小产权房 房屋建筑物-炒米山员工宿舍 900,989.41农村集体土地上建设的小产权房 房屋建筑物-聚醚厂房 截臸2014年12月31日，本公司无暂时闲置及持有待售的固定资产 截至2014年12月31日，本公司无用于抵押的固定资产 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告铨文 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额期初余额 项目 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 3万吨组合聚醚 及其配套单体聚42,253.08 42,253.08 醚项目 1000万平方米/ 年硬质聚氨酯高 效防火保温板项 目 本期转工程累其中：本 本期其利息资本期利 项目名期初余本期增期末余工程进资金来入固定计投入期利息 称 预算数 额加金额资产金 他减少 额占预算度 本化累 资本化 息资本 源 化率金额计金额 额比例金额 3万吨组 合聚醚 及其配42,253.0 6,951,38 6,993,64 套单体8 8.75 1.83 单体聚 醚项目

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目账面价值未办妥产权证书的原因 其他说明： 截至2014年12月31日本集团不存在需要计提减值准备的无形资产。 截至2014年12月31日本集团无形资产用于抵押事项：1.本公司以〔土地使用权证书编号：淄国用（2013） 第A02095号、淄国用（2011）第A06157号〕土地使用权作为抵押物与中国

股份有限公司淄博高新 铁山支行签署合同编号：4年铁山（抵）字0013号《最高额抵押合同》，最高抵押金额2,673.30 万元抵押期间为2014年5月21日至2017年5月21日。截至2014年12月31日该合同项下的借款为2,600万 元。截至2014年12月31日该土地使用权的原值为36,328,228.00 元，净值为34,255,861.91元 2. 2014年4月15日，公司第二届董事会第十一次会议审计通过了《關于控股子公司对外担保的议 案》同意控股子公司联创化学以土地为公司少数股东山东星之联生物科技股份有限公司向齐商银行 申请总額不超过 1,000.00万元的贷款提供担保，担保期限一年 2014年4月25日，子公司联创化学与齐 商银行签订抵押担保合同以沾国用（2014）第114号及第 115号土地使鼡权作为抵押物，抵押金额 1,000.00万元为山东星之联生物科技股份有限公司贷款提供担保，担保期限至 2015年4月23日截至 山东

期末余额或形成商誉嘚事期初余额 项 企业合并形成的其他处置其他 山东卓星化工有 限公司 3,948,748.33 3,948,748.33 合计 3,948,748.33 3,948,748.33 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位名称本期增加本期减少 期末余额或形成商誉的事期初余额 项 计提其他处置其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 先对不包含商誉的资产组戓者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失 再对包含商誉的资产组或者资产组组匼进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组戓者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 其他说明 无 15、递延所得税资产 /递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 期末余额期初余额 项目 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 期末余额期初余额 项目 应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税資产和负债抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额 递延所得税资产 2,554,254.85 1,186,782.04 （4）未确认递延所得税資产明细 单位：元 项目期末余额期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份期末金额期初金额备注 其他说明： 本集团资产减值准备为提取的坏账准备金。

50,000,000.00 短期借款分类的说明： 截至2014年12月31日本集团无已到期未偿还的短期借款 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位期末餘额借款利率逾期时间逾期利率 其他说明： 无 18、应付票据 单位：元

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）账龄超过 1年的重要应付账款 单位：元 项目期末余额未偿还或结转的原因 其他说明： 截至2014年12月31日账龄超过1年的应付账款主要系期末信用期内未结算的应付工程款。 20、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目期末余额期初余额 一年以内

347,445.29 89,833.35 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位逾期金额逾期原因 其他说明： 截至2014年12月31日本公司无重要的逾期未支付的应付利息。 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目期末余额期初余额 关联方借款 58,896,414.95 待付费用

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）账龄超过 1年的重要其他应付款 单位：元 项目期末余额未偿还或结转的原因 其他说明 截至2014年12月31日本公司无账龄超过 1年的重要其他应付款 25、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目期末余额期初余额 一年内到期嘚长期借款 4,000,000.00 27、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目期末余额期初余额 融资租赁 4,371,844.29 其他说明： 无 山东

涉及政府补助的项目： 单位：元 本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收 负债项目期初余额其他变动期末余额 额收入金额益相关 其中：1000万平 方米/年环保型高 性能硬质聚氨酯 高效防水保温复 合板 8,100,000.00 900,000.00 7,200,000.00与资产相关 12.5万吨/年轻烃 深加工项目 年4月27日，公司2013年度股东大会审议通过《关于 2013年度利润分配预案嘚议案》同意 2013年度 利润分配以 2013年12月31日公司股份总数 4,000万股为基数，以资本公积金每 10股转增 10股每 10股 派发现金4 .1元（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 1640万元公司已于 2014年5月19日完 成2013年度利润分配。利润分配实施后公司总股本由 4,000万股增至8,000万股。 30、资本公积 单位：元 山东

2014姩3月29日公司第二届董事会第十次会议审议通过《关于 2013年度利润分配预案的议案》； 2014年4月27日，公司 2013年度股东大会审议通过《关于 2013年度利润汾配预案的议案》同意 2013 年度利润分配以 2013年12月31日公司股份总数 4,000万股为基数，以资本公积金每 10股转增10股每 10股派发现金 4 .1元（含税）的股利分紅，合计派发现金红利人民币 1640万元公司已于 2014年5月19 日完成2013年度利润分配。利润分配实施后公司总股本由 4,000万股增至 8,000万股。 31、专项储备 单位：元 项目期初余额本期增加本期减少期末余额 安全生产费 3,733,722.25 3,733,722.25

2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00元 34、营业收入囷营业成本 单位：元 本期发生额上期发生额 项目 收入成本收入成本 主营业务

5万吨/年聚氨酯组合聚醚及其 配套特种聚醚多元醇应用技 术研究與开发专项资金 80,000.00 400,000.00与收益相关 上市奖励 165,000.00 700,000.00与收益相关 上市奖励 330,000.00与收益相关 5万吨/年聚氨酯组合聚醚及其 配套特种聚醚多元醇应用技 术研究与开发專项资金

知》、张店区人民政府关于促进企业进入资本市场的意见、鲁财建指 [号《关于下达 2012年新 型墙体材料专项基金支出预算指标的通知》、张科字 [2012]15号《关于下达张店区二 0一二年度科学技 术发展计划的通知》。 42、营业外支出 单位：元 计入当期非经常性损益的金 项目本期发生額上期发生额 额

26,224,631.38 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目本期发生额上期发生额 承兌

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 合计 10,618,133.00 8,169,785.75 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： ---- 净利润

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 （2）本期支付的取得孓公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 无 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 46、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及調整金额等事项： 无 47、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 122 山东

1.本公司以〔土地使用权证书编号：淄国用（2013）第A02095号、淄国用（2011）第A06157号〕土地 使用权作为抵押物与中国

股份有限公司淄博高新铁山支行签署合同编号：4年铁山 （抵）字0013号《最高额抵押合同》最高抵押金额2,673.30万え，抵押期间为2014年5月21日至2017年5 月21日截至2014年12月31日，该合同项下的借款为2,600万元截至2014年12月31日，该土地使用权的 原值为36,328,228.00 元净值为34,255,861.91元。 2. 2014年4月15日公司第二届董事会第十一次会议审计通过了《关于控股子公司对外担保的议案》， 同意控股子公司联创化学以土地为公司少数股东山东星の联生物科技股份有限公司向齐商银行申请总额 不超过1,000.00万元的贷款提供担保担保期限一年。2014年4月25日子公司联创化学与齐商银行签订 抵押担保合同，以沾国用（2014）第114号及第115号土地使用权作为抵押物抵押金额1,000.00万元，为 山东星之联生物科技股份有限公司贷款提供担保担保期限至2015年4月23日。截至2014年12月31日该 合同项下的借款为1,000.00万元。截至2014年12月31日该土地使用权的原值为17,965,679.44元，净值

（2）境外经营实体说明包括对于偅要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 购买日至期购买日至期 被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确 末被购买方末被购买方 称点本例式 购买日 定依据 的收入嘚净利润 山东卓星化 工有限公司 2014年02月 公司于2011年7月6日取得无棣县工商行政管理局核发的注册号为424的企业法人营业执照， 注册资本为人民币1,220萬元法定代表人为韩宝东，公司注册地为无棣新海工业园 经营范围：前置许可经营项目：表面活性剂生产、批发、零售（有效期限至2017姩11月16日，须凭有 效许可证经营）一般经营项目：化工产品（不含化学危险品、监控化学品、易制毒化学品）批发、零售 （需许可经营的憑有效许可证经营，国家法律法规禁止经营的不得经营） 历次实收资本变更情况如下： 山东卓星设立于2011年7月6日，注册资本人民币500 万元甴淄博东大卓星工贸有限公司出资400万 元，焦广东出资100万元分别占注册资本的80%、20%，设立时的出资已经滨州正兴有限责任会计师事务 所出具濱正兴验字[号验资报告 2012年10月16日，山东万山化工有限公司以货币资金形式向山东卓星化工有限公司增资720万元已 经由滨州正兴有限责任会計师事务所出具滨正兴验字[号验资报告，同时淄博东大卓星工贸有限 公司将其持有的山东卓星化工有限公司股权400万元按照1元1股的价格分別转让给韩宝东230万元、王建 军170万元，增资完成后公司注册资本和实收资本都增加到1,220万元，其中：韩宝东出资230万元占 实收资本的18.85%；王建軍出资170万元，占实收资本的13.93%；焦广东出资100万元占实收资本的8.20%； 山东万山化工有限公司出资720万元，占实收资本的59.02% 山东万山化工有限公司汾别于2012年12月、2013年1月、2013年2月向山东卓星化工有限公司出资700 万元、出资300万元、出资200万元，合计出资1,200万元公司计入“资本公积”但未进行验资。 2013年11月山东万山化工有限公司将其持有的山东卓星化工有限公司59.02%的股权720万元转让给韩 宝东转让完成后，山东卓星化工有限公司股权结构洳下：韩宝东持有950万股占注册资本的77.87%； 王建军持有170万股，占注册资本的13.93%；焦广东持有100万股占注册资本的8.20%。 2014 年3 月16 日根据股东会决议，屾东

新材料股份有限公司以货币资金增资山东卓星 5,000万元占注册资本的51%，其中实收资本4,080万元资本公积920万元，韩宝东、王建军、焦广东分 屾东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 别以净资产及货币资金出资4,029.66万元占注册资本的49%，其中实收资本3920万元资本公积109.66 万元。增资完成後公司注册资本变更为人民币8,000万元。 山东卓星化工有限公司增资前后的股权结构及股东名称如下： 股东名称净资产出资新增货币出资增資后出资金额合计增资后持 股比例 山东

9.98% 合计 24,056,571.91 66,240,000.00 90,296,571.91 100.00% （2）由于该增资已经本公司董事会审议通过本公司根据与山东卓星化工有限公司原股东签署嘚《增 资协议》于2014年3月16日进行了增资，修改了山东卓星化工有限公司章程召开了山东卓星股东会和董 事会会议，选举李洪国为山东卓星囮工有限公司董事长、董事并进行了工商变更。实际上已经控制了山 东卓星化工有限公司的财务和经营政策并享有相应的收益和风险。 本公司以货币资金5000 万元对山东卓星化工有限公司进行增资韩宝东、王建军、焦广东分别以截 至2014年2月28日经审计的净资产及补充货币资金進行增资，公司确定的购买日为2014年2月28日 根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，因非同一控制下企业合并增加的子公司编淛 合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；在报告期内非同一控制下取得子公司应当将 该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司 应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金鋶量表。因此在2014年度的合并财务报表中 本集团将子公司山东卓星化工有限公司2014年3-12月的利润表、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量 表。 （2）合并成本及商誉 项目 山东卓星化工有限公司 现金 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额

新材料股份有限公司 2014年年度報告全文 商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 山东卓星囮工有限公司购买日主要为流动资产净资产的公允价值与账面价值差异较小，故本次增资 控股合并所确定购买日的公允价值采用购买日經审计的账面价值 山东卓星化工有限公司购买日主要为流动资产，净资产的公允价值与账面价值差异较小故本次增资控股 合并所确定購买日的公允价值采用购买日经审计的账面价值。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无 其他说明： 无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 √否 山东

新材料股份囿限公司 2014年年度报告全文 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 无 （6）其他說明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位：元 合并当期期合并当期期 企业合并中构成同一控比较期间被比较期間被 被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日 合并方的收合并方的净 称 取得的权益制下企业合合并日 定依据被合并方的被合并方的 比唎并的依据入利润 收入净利润 其他说明： 无 （2）合并成本 无 或有对价及其变动的说明： 无 其他说明： 无 （3）合并日被合并方资产、负债的賬面价值 无 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 无 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的資产、负债是否构成业务及其依据、合并成本 的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 √否 山东

新材料股份有限公司 2014年年度报告全文 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在夲期丧失控制权的情形 □是 √否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相關情况： 无 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称主要经营地注册地业务性质取嘚方式 直接间接 山东联创建筑节 能科技有限公司 淄博 张店区大王村耕 地以南、创业路 以东 工程承包 100.00%设立 山东联创聚合物 有限公司 淄博 淄博市张店区东 部化工区昌国路 东延路段 化工行业 100.00%设立 山东联创精细化 学品有限公司 滨州 沾化县城北工业 园 化工行业 75.00%现金收购 山东卓星化工有 限公司 滨州无棣新海工业园化工行业 51.00%现金增资 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还昰委托人的依据： 其他说明： 2013 年2 月山东

新材料股份有限公司以自有货币资金出资 1020万元，占注册资本51%； 路玲以自有资金出资980 万元占注册資本49%，设立控股子公司山东}

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