证券股份有限公司什么是融资融券券业务风险管理规范

为规范公司什么是融资融券券风险管理

券公司什么是融资融券券业务内部控制指引》

《证券股份有限公司什么是融资融券

根据公司什么是融资融券券业务三级风控体系，风险控制总部

在第二级风控中负责什么是融资融券券业务的事前和事中风险管理

在明确风险控制总部风险管理职责。

风险控制总部设置专人负责什么是融资融券券业务的风险管理

在什么是融资融券券业务风险监控囷评估中保持独立性和客观性。

什么是融资融券券业务的事前风险控制

风险控制总部对各部门什么是融资融券券业务的制度和流程进

行审核了解和掌握业务一线内部控制措施。通过健全的规章制度

建立健全机制，保障部门间相互分离、相互制约防范业务风险。

什么是融资融券券业务执行部门使用的《证券股份有限公司融

《证券股份有限公司什么是融资融券券业务规则》及《证券股份

有限公司什么是融資融券券交易风险揭示书》

格式文本须经风险控制总部审核

风险控制总部分析什么是融资融券券业务流程

建立什么是融资融券券业务风險点的电子档案。

开展中可能出现的问题进行事前风险提示

什么是融资融券券业务的事中风险控制

ⅩⅩ证券股份有限公司什么是融資融券券业务会计核算暂行办法

为规范什么是融资融券券业务会计核算根据《企业会计准则》

券业务试点内部控制指引》

《证券公司年喥报告内容与格式准则

以及证监会、证券交易所的有关规定，特制定本办法

什么是融资融券券业务基本会计核算规定

什么是融资融券券業务，是指证券公司向客户出借资金供其买入上市证券

或者出借上市证券供其卖出

并收取担保物的经营活动。

公司在证券登记结算机构汾别开立融券专用证券账户、客户信用

信用交易证券交收账户和专用证券交收账户、

交收账户和专用资金交收账户

融券专用证券账户用於记录公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的

客户信用交易担保证券账户用于记录客户委托公司持

担保公司因向客户什么是融资融券券所生债权的证券；

信用交易证券交收账户和专用

证券交收账户用于客户什么是融资融券券交易的证券结算；

信用交易资金交收账户及專用

资金交收账户用于客户什么是融资融券券交易的资金结算。

公司在存管银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账

户实行独立核算、分账管理。

什么是融资融券券业务的资金和证券来源为公司的自有资金和自有证券公司自有

证券中只有“可供出售金融资产”科目下的标的证券才可用于融券业务。

设置资产类一级科目“融出资金”

给客户的资金和证券并按日终清算后客户账户的维持擔保比例是否达到警戒

线、平仓标准分为三类：正常类、警戒类、平仓类。此外在“银行存款”

等科目下设置有关明细科目对什么是融資融券券业务进行

核算，以区分于其他业务的核算

警戒类融出资产按照公司与客户签订的业务合同规定，