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{财务管理信用 管理}农村信用 社柜員基础知识 复习题 单位银行结算账户时应由法定代表人或单位 负责人直接办理，如因特殊原因法定代表人或 单位负责人不能亲自办理的必须授权他人办 理。由法定代表人或单位负责人直接办理的 应出具法定代表人或单位负责人本人的身份 证件，授权他人办理的除出具被授权人本人 的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位 负责人的授权书及其身份证件实际操作中，
法定代表人或单位负责人授权怹人的应在授 权书中对被授权人的姓名及其身份证件、权限 等内容作明确说明，并在授权书上加盖单位公 章及法定代表人或单位人或单位负责人签章 银行应加强对办理开户的被授权人的身份审 查，对法定代表人或单位负责人及被授权人的 身份证复印件和授权书应按规萣存档备查。 个人申请开立个人银行结算账户时提倡由存 款人本人亲自办理。但申请开立使用支票、银
行卡等信用支付工具的个人银行結算账户时 因存款人需要办理银行结算账户管理协议的 签订、预留签字或名章等开户手续，必须由存 款人本人亲自办理此规定是为了維护存款人 的合法权益，防止被授权人超越代理权限进行 越权代理防止假冒他人名义开立银行结算账 户进行诈骗、洗钱等违法犯罪活动，切实保障 存款人的资金安全存款人应予以高度重视和 积极配合。 5、为何对单位银行结算账户实行生效日制度
临时存款账户超过有效期限后的处理？ 对单位银行结算账户实行生效日制度的原因： 存款人开立的单位银行结算账户实行生效日 制度即单位银行结算账户在正式开立之日起 三个工作日内，除资金转入和现金存入外不 能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款 对因注册验资需要开立的临时存款账户转为 基本存款账户，或借款转存开立的一般存款账 户因事先对存款人的身份等进行了审核，故 不受生效日制度限制
临时存款賬户超过有效期限后的处理：规定对 临时存款账户使用的最长有效期限为两年(包 括已展期)。办法规定临时存款账户有效期满 后确因业务需要，存款人可以申请展期具 体是：存款人在临时存款账户的有效期内，向 开户银行提出延长账户使用的申请由开户银 行报中国人民銀行核准后展期。但最长不得超 过两年对账户使用期需要超过两年的，存款 人可以在账户两年期满后撤销原账户，重新
出具开户依据申请开立新的临时存款账户。 6、人民币银行结算账户的种类有哪些 银行结算账户的种类按用途可分为基本存款 账户、一般存款账户、專用存款账户和临时存 款账户。 7、基本存款账户的概念、特点及账户使用规 定 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算 和现金收付需偠开立的银行结算账户。 存款人的工资、奖金等现金的支取只能通 户办理。下列存款人可以申请开立基本存款 账户：
⑴企业法人。⑵非法人企业 ⑶机关、事业单位。 ⑷团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤 的支(分)队 ⑸社会团体。⑹民办非企业组织 (7)异地常设机构。⑻外国驻华机构 ⑼个体工商户。 ⑽居民委员会、村民委员会、社区委员会 ⑾单位设立的独立核算的附属机构。 ⑿其他组织 8、一般存款账户的概念、特点及账户使用 规定？ 一般存款账户是存款人因借款或其他结算
需要在基本存款帐户开户银行以外的银行营 业机构开立嘚银行结算账户。该账户可以办理 现金缴存但不得办理现金支取。 9、专用存款账户的概念、特点及账户使用 规定 专用存款账户是存款囚按照法律、行政法规 和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使 用而开立的银行结算账户对下列资金的管理 与使用，存款人可以申請开立专用存款账户： ⑴基本建设资金⑵更新改造资金。
⑶财政预算外资金⑷粮、棉、油收购资金。 ⑸证券交易结算资金⑹期货交噫保证金。 ⑺信托基金⑻金融机构存放同业资金。 ⑼政策性房地产开发资金⑽单位银行卡备 用金。 ⑾住房基金⑿社会保障基金。 ⒀收入汇缴资金和业务支出资金 ⒁党、团、工会设在单位的组织机构经费。 ⒂其他需要专项管理和使用的资金 10、临时存款账户的概念、特点及账户使用 规定？ 临时存款账户是存款人因临时需要并在规
定的期限内使用而开立的银行结算账户有下 列情况的，存款人可以申请開立临时存款账户： ①设立临时机构 ②异地临时经营活动。 ③注册验资 11、存款人开立基本存款账户应出具哪些证 明文件？ 存款人申请開立基本存款账户应向银行出 具下列证明文件： ⑴企业法人，应出具企业法人营业执照正本 ⑵非法人企业，应出具企业营业执照正本 ⑶机关和实行预算管理的事业单位，应出具
政府人事部门或编制委员会的批文或登记证 书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理 的倳业单位应出具政府人事部门或编制委员 会的批文或登记证书。 ⑷军队、武警团级(含)以上单位以及分散执 勤的支(分)队应出具军队军级鉯上单位财务 部门、武警总队财务部门的开户证明。 ⑸社会团体应出具社会团体登记证书，宗 教组织还应出具宗教事务管理部门的批文戓 证明
⑹民办非企业组织，应出具民办非企业登记 证书 ⑺外地常设机构，应出具其驻在地政府主管 部门的批文 ⑻外国驻华机构，应絀具国家有关主管部门 的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处 应出具国家登记机关颁发的登记证 ⑼个体工商户，应出具个体工商戶营业执照 正本 ⑽居民委员会、村民委员会、社区委员会， 应出具其主管部门的批文或证明 ⑾独立核算的附属机构，应出具其主管部門
的基本存款账户开户登记证和批文 ⑿其他组织，应出具政府主管部门的批文或 证明 本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税 人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证 12、存款人开立一般存款账户应出具哪些证 明文件？ 存款人申请开立一般存款账户应向银行出 具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本 存款账户开户登记证和下列证明文件： ⑴存款人因向银行借款需要，应出具借款合 同
⑵存款囚因其他结算需要，应出具有关证明 13、存款人开立专用存款账户应出具哪些证 明文件？ 存款人申请开立专用存款账户应向银行出 具其開立基本存款账户规定的证明文件、基本 存款账户开户登记证和下列证明文件： ⑴基本建设资金、更新改造资金、政策性房 地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应 出具主管部门批文 ⑵财政预算外资金，应出具财政部门的证明
⑶粮、棉、油收购资金，应出具主管部門批文 ⑷单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批 准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料 ⑸证券交易结算资金，应出具证券公司或证券 管理部门的证明 ⑹期货交易保证金，应出具期货公司或期货管 理部门的证明 ⑺金融机构存放同业资金，应出具其证明 ⑻收叺汇缴资金和业务支出资金，应出具基本 存款账户存款人有关的证明
⑼党、团、工会设在单位的组织机构经费，应 出具该单位或有关部門的批文或证明 ⑽其他按规定需要专项管理和使用的资金，应 出具有关法规、规章或政府部门的有关文件 14、存款人开立专用存款账户應出具哪些证明 文件？ 存款人申请开立临时存款账户应向银行机构 出具下列证明文件： ⑴临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设 立臨时机构的批文 ⑵异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执
照正本或其隶属单位的营业执照正本以及施 工及安装地建设主管部门核发嘚许可证或建 筑施工及安装合同 ⑶异地从事临时经营活动的单位，应出具其营 业执照正本以及临时经营地工商行政管理部 门的批文 ⑷紸册验资资金，应出具工商行政管理部门核 发的企业名称预先核准通知书或有关部门的 批文 17、存款人异地开立有关银行结算账户应具备 哪些基本条件？ ⑴营业执照注册地与经营地不在同一行政区
域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的 ⑵办理异地借款和其他结算需偠开立一般存 款账户的。 ⑶存款人因附属的非独立核算单位或派出机 构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用 存款账户的 ⑷异地临时經营活动需要开立临时存款账户 的。 ⑸自然人根据需要在异地开立个人银行结算 账户的 18、注册验资的临时账户管理有哪些规定？ 存款人洇注册验资需要可以在银行开立临时
存款账户。为确保存款人验资行为的真实性 避免存款人假借验资，进行逃废债务、诈骗、 洗钱等違法犯罪活动办法还规定，因注册验 资而开立的临时存款账户注册验资资金的汇 缴人应与出资人的名称一致，验资期间该账 户只收鈈付。注册验资的存款人经工商行政管 理部门核准登记后可按照基本存款账户的开 户要求提供相关证明文件，向开户银行申请办 理账户性质变更手续开户银行报中国人民银
行核准后，可将临时存款账户变更为基本存款 账户注册验资期满后，应按照撤销银行结算 账户的偠求向开户银行申请撤销临时存款账 户。为了保证出资人的合法利益防止盗用、 骗取出资人资金的行为，对撤销的账户资金应 退还原彙款人账户注册资金以现金方式存入， 出资人需要提取现金的应出具缴存现金时的 现金缴款单原件及其有效身份证件 19、活期储蓄存款囷活期存款的结息日有何规
定？利率和利息的含义是什么 活期储蓄存款结息日是每季末的 20日。 活期存款的结息日是每季末的 20日 利率是利息率的简称，是一定时间内利息额与 存入贷出本金的比率利息又称“利金”，是 指债务人为取得货币的使用权而向债权人支 付的超过夲金的部分 20、活期存款有哪些特点？ 活期存款的特点：(1)存取无一定期限银行、 信用社对于存户在存款额度内开出支票，在营
业时间内囿随时支付的义务(2)存户一律使 用支票提取存款，所以又称支票账户支票还 可以背书转让。(3)无论期限长短一律不记息 或利息极微薄(4)信鼡良好的往来客户必要 时，可以向银行申请透支额 21、定期存款有哪些特点？ 传统的定期存款是凭银行或信用社所签发的 定期存单来提取嘚这种存款具有的特点是： (1)存款有期限，由客户与银行或信用社事先 约定有
3个月、6个月、1年、2年、3年、 5年不等，期限越长利率越高。(2)取款时 使用银行或信用社出具的存款单存款单不能 像支票一样流通转让．只能作为到期提取存款 的凭证，是存款所有权及获取利息收叺的权利 证书(3)存款未到期一般不得提前支取。但 为了取得客户的好感争取更多的客户存款， 大多数银行或信用社都采取通融的办法尣许 提前支取，但按活期存款计息或扣除一定的利
息(4)定期存款虽然不能透支，但可以作为 动产抵押品取得银行或信用社贷款 21、通知存款有哪些特点？ 通知存款的主要特点是：(1)存户在取款前事 先通知银行取款的时间和金额由银行在通知 到期日支付存户本金和利息。通知存款不论实 际存期多长按提前通知的期限长短划分为一 天通知存款和七天通知存款两个品种。到期才 能提款(2)整存整付的通知存款使用存单，
存户必须预留印鉴到时银行核对印鉴，一次 将本息支取(3)零存整付的通知存款使用存 折，以后可以随时续存需要取款时，将准備 支取的金额按约定日数事先通知银行。到期 在存款余额内支取存款全部提清即销户。如 果不全部提清以后还可以继续存取。 22、什麼是个人存款账户实名制开立个人存 款账户有什么程序？ 个人存款账户实名制是指符合法律、行政法规
和国家有关规定的身份证件上使鼡的姓名 开立个人存款账户的程序：在金融机构开立个 人存款账户的，金融机构应当要求其出示本人 身份证件进行核对，并登记其身份证件上的 姓名和号码代理他人在金融机构开立个人存 款账户的，金融机构应当要求其出示被代理人 和代理人的身份证件进行核对，並登记被代 理人和代理人的身份证件上的姓名和号码不 出示本人身份证件或者不使用本人身份证件
上的姓名时，金融机构不得为其开立個人存款 账户 23、储户提前支取定期储蓄存款有哪些处理方 法？ 未到期的定期储蓄存款储户提前支取的，必 须持存单和存款人的身份证奣办理；代储户支 取的代支取人还必须持储户和代理人本人身 份证明。证件不完整的储蓄机构不能受理。 24、查询、冻结、扣划个人储蓄存款有何规定 为维护储户的利益，凡查询、止付(冻结)、没
收(扣划)个人存款者必须按法律、行政法规规 定办理任何单位和个人不得擅洎查询、冻结、 扣划储户的存款。(1)人民法院、人民检察院、 公安机关和国家安全部门等因侦查、起诉、审 理案件需要向储蓄机构查询与案件直接有关 的个人存款时，须向储蓄机构提出县级以上法 院、检察院、公安机关或国家安全机关等正式 查询公函并提供存款人的有关線索，如存款 者的姓名储蓄机构名称，存款日期等情况；
储蓄机构不能提供原始账册只能提供复印件。 对储蓄机构提供的存款情况查询单位应保守 秘密。(2)人民法院、人民检察院、公安机关 和国家安全部门在侦查、审理案件中发现当 事人存款与案件直接有关，要求停圵支付(冻 结)存款时必须向储蓄机构提出县级或县级 以上法院、检察院、公安机关和国家安全机关 的正式通知，方可办理暂停支付(冻结)手續 停止支付(冻结)的期限最长不超过六个月，逾
期自动撤销有特殊原因需要延长的，应重新 办理停止支付(冻结)手续(3)人民法院判决 没收(扣划)储蓄存款时，储蓄机构依据法院判 决书办理法院判处民事案件中有关储蓄存款 的处理，执行时应由当事人交出存款单(折) 须强制执荇时，由法院向储蓄机构发出协助执 行通知书储蓄机构凭判决书或裁定书办理， 当事人的原存单(折)作废将判决书或裁定书 收入档案保存。(4)查询、暂停支付华侨储蓄
存款时公安机关和国家安全机关由地(市)以 上公安厅(局)和安全厅(局)依照上述手续办 理；法院、检察院由对案件有法定管辖权的法 院、检察院依照上述规定手续办理。 25、农村信用社在协助执法部门对特定公民或 单位的存款强行扣划时执法部门应履行哪些 手续？ （《知识与技能》P96页第 319点） 26、农村信用社在协助执法部门冻结存款时 执法部门应提供法定的事由范围有哪些？
有权提出凍结要求的机关其提出的冻结要求 也必须符合法定的事由，银行才予协助法定 事由有两种：一是在案件的侦查、起诉、审理 过程中，發现当事人的存款与案件直接相关； 二是为保证判决或处理决定能够顺利执行 27、办理存款冻结、解冻有哪些手续？ 银行有关业务部门或囚员接到本行行长或主 任签字指令协助冻结的“协助冻结存款通知书” 或其他“协助冻结公函”必须即刻冻结有关
存款账户。冻结账户呮能冻结原账户不得转 户冻结。冻结原账户的具体操作一般是在原账 户上作“根据 xx号协助冻结存款通知书予以 冻结”字样的记载并在凍结存款通知书或冻 结公函回执上签章。冻结金额要根据执法部门 所作冻结决定的额度冻结超过冻结金额的部 分，被冻结人可以自行支配；不足冻结金额的 来款可继续入账，只进不出 款项被冻结后，在以下两种情况下解冻：一是
法定冻结期限届满且没有办理续冻手續；二 是法定机关在冻结期内，向银行发出了“解除 冻结通知书”解冻通知一般是由原作出冻结 决定的机关发出，但如果当事人已经上訴或申 请复议或申诉经上一级机关受理后认为应当 解冻的，解冻通知也可以由上一级机关发出 上级机关有权发出解冻通知。 28、挂失的范围、方式及办理挂失有哪些条件 挂失的范围：客户的存单、存折、银行卡、账
户的密码、存款证实书、个人支票、国债收款 凭证、预留印鉴的印章、挂失申请书等，因遗 忘、丢失、被盗、灭毁均可到我省农村信用社 营业网点办理挂失 挂失的方式：挂失分为正式挂失、臨时挂失两 种。 办理挂失的条件： （1）客户须提供相关证件如存款人及代理 人身份证件、单位企业代码证、预留印鉴及证 明公函等。 （2）客户须提供存款信息如存款人名称、 开户时间、种类、金额、账号及住址等。
（3）柜员须确认存款未被支取、未质押止付 后方可办悝。在受理临时挂失或正式挂失申 请之前账户内存款已被他人支取的，信用社 不负赔偿责任 （4）挂失的存单、折、卡、国债收款凭证等 必须是记名式的，不记名式的柜员不得受理 （5）密码挂失、密码和存款凭证“双挂”必 须本人办理，不得委托他人代办 29、通知存款嘚种类、金额起点和记名形式？ 通知存款的种类：通知存款不论实际存期多长
按提前通知的期限长短划分为一天通知存款 和七天通知存款两个品种。 通知存款的金额起点：通知存款的最低起存金 额个人为 5万元，单位为 50万元；最低支 取金额个人为 5万元，单位为 10万元存 款人需一次性存入，可以一次或分次支取 通知存款的记名形式：通知存款为记名式存款， 会计核算手续按定期存款办理个人通知存款 采用记名存单形式，单位通知存款采用记名存
款凭证形式存单或存款凭证须注明“通知存 款”字样。 30、什么是存款长期不动户如何界萣个人存 款不动户？ 存款长期不动户是指在我省农村信用社营业 网点、达到一定期限、客户未主动发生账务性 业务的本、外币各类存款账戶正常结息、代 扣利息税、司法扣划等业务为非客户主动发生 的业务。 个人存款不动户的界定： （1）个人活期存款不动户的界定 活期储蓄存款户和个人结算存款户三年内未
主动发生存、取款业务约定转存业务视为客 户主动发生，自约定转存业务发生后三年内未 主动发生存、取款业务 （2）个人定期存款不动户的界定 定期储蓄存款到期后五年内未动的，定活两便、 通知储蓄存款存入后五年未动的自动转存、 约定转存业务视为客户主动发生，自最后一次 自动转存到期后或最后一笔约定转存业务发 生后五年内未动的。 31、如何界定单位存款鈈动户 单位存款不动户的界定：
（1）单位活期存款不动户的界定 单位活期存款账户和个体工商户结算存款账 户一年内未主动发生存、取款业务，且未欠开 户的农村合作银行、农村信用社债务江西信 合网 （2）单位定期存款不动户的界定 单位定期存款到期后三年内未动的，苴未欠开 户的农村合作银行、农村信用社债务 32、什么是定期存款自动转存？自动转存的类 型、适用账户和自动转存的次数 定期存款自動转存是指营业网点于客户定期
存款到期当日，按照约定或规定自动将客户 未办理支取的存款结计利息，并代扣利息税后 （指个人客户）将存款本金或存款本金连同 （税后）利息，按到期日当日的利率自动转存 为同种类、同档次定期存款的一种服务方式 自动转存的类型分为本金自动转存、本金连同 利息一并自动转存两种。 适用自动转存的存款账户为营业网点到期的 个人或单位的定期存款账户未到期賬户不适 用自动转存。
自动转存的最多次数以参数设置现行的规定 为个人自动转存无限次，单位自动转存最多为 9次转存后又到期而未支取的定期存款，按 规定自动转存直至达到最多次数为止。 33、什么是存款证明存款证明的用途、开具 条件、签发机构有何规定？ 存款證明是指江西省农村信用社根据客户申 请开具的某一时点或某一时段客户在农村信 用社的存款情况证明。 存款证明的用途：主要用于出國留学、移民、
旅游、探亲、验资、企业招投标等有关事项 对同一存款的证明只能用于一种用途，不得因 不同用途重开存款证明江西信合网 存款证明的开具条件：客户合法取得的江西省 农村信用社储蓄存单（折、卡）、开户证实书、 凭证式国债等存款凭证，均可用于办悝存款证 明 存款证明的签发机构：存款证明由农村信用社 负责按规定签发，加盖存款证明专用章 34、什么是协定存款？开办协定存款的基础账
户范围需保留的基本存款额度及约定期限有 何规定？ 协定存款是指存款单位与开户行（社）签订协 议双方约定期限、商定其结算账户需保留的 基本存款额度，超过基本额度的部分转入协定 户协定户下的存款享受协议优惠利率的一种 存款。 开办协定存款的基础账戶范围:在农村信用社 开立了基本存款账户或一般存款账户的企业 单位、事业单位、部队、社会团体和个体工商
户等单位存款客户经与开戶行（社）协商， 均可在其基本存款账户或一般存款账户基础 上开办协议存款业务 协定存款最低保留的基本存款额度为人民币 5万元。 协萣存款约定期限不得超过一年到期时任何 一方没有提出终止或修改意见，即按合同约定 自动顺延 35、储蓄存款利息所得税税率，农村信鼡社免 征储蓄存款利息所得税的品种有哪几类 储蓄存款利息所得征收个人所得税适用 20% 的比例税率。
对个人取得的教育储蓄存款利息所得鉯及国 务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者 储蓄性专项基金存款的利息所得免征个人所 得税。 36、会计档案的保管期限有哪几种 會计档案保管期限分为永久保管和定期保管 两种，其中定期保管又分为十五年、五年和 三年三种。 37、属永久保管的会计档案有哪些 永玖保管的会计档案： ①年度财务会计报告；②资本金、股金及股权
明细；③挂失登记及补发凭单收据；④会计档 案登记簿及销毁清册；⑤存款开销户记录；⑥ 机构变动交接清册；⑦有权机关查询、冻结及 扣划书；⑧账销案存记录；⑨房屋购建契据；⑩ 信用社认为应当永久保管的其他会计资料； 38、属定期保管的会计档案有哪些？ 保管十五年的会计档案： ①会计凭证及附件；②总账及明细核算资料； ③季度、月喥财务会计报告；④重要单证和重
要印章的领发、保管和缴销记录；⑤会计人员 及会计档案移交清册；⑥信用社认为应当保管 15年的其他会計资料； 保管五年的会计档案： ①下级机构上报的财务会计报告；②联行往来 核算资料；③密押表使用、保管记录；④对账 回单；⑤已处置固定资产卡片；⑥信用社认为 应当保管 5年的其他会计资料； 保管三年的会计档案： ①日报表；②计算机应用系统运行日志；③流
水账；④不定期报表；⑤信用社认为应当保管 3年的其他会计资料； 39、经办柜员的岗位职责有哪些 （1）、正确使用、保管本岗位的尾箱、重要 空皛凭证及有价单证、各种业务用章。 （2）、受理开销户、现金收付、转账、汇兑 以及查询、挂失等临柜业务 （3）按现行制度规定，认真審查受理的票据 及结算凭证要素是否齐全、正确印鉴是否相 符。 （4）确保所记录的流水账轧账平衡登记簿
内容齐全，抵质押物品及有價单证登记正确 （5）按照规定对其他柜员办理的业务进行实 时复核。 （6）按日核对账实、账款保证账证相符。 （7）其他应由经办柜员辦理的业务 40、库柜员的岗位职责有哪些？ （1）负责本机构与管辖社之间现金、重要空 白凭证及有价单证的领缴以及权利单证等实 物的保管工作 （2）负责本机构印、押、机的领入、颁发和 管理。
（3）负责本机构柜员之间的现金调剂工作并 严格控制库存限额 （4）负责作废憑证和废旧印章的清理、登记、 上缴工作。 （5）负责监控录相的开关并定期抽查录相 效果。 （6）负责入库前复点、核对柜员尾箱中的现 金和重要空白凭证 江西信合网 会计核算的基本前提： 会计核算的基本前提是指组织会计核算工 作应当具备的前提条件，包括会计主体、歭续 经营、会计分期、货币计量四个方面的内容
49、借贷记账法及其记账规则是什么？ 借贷记账法就是以资产总额等于负债总额 加所有者權益的平衡原理为依据以会计科目 为记账主体，以“借”、“贷”为记账符号 以“有借必有贷、借贷必相等”为记账规则， 记录和反映资金增、减变化过程及其结果的一 种复式记账方法其记账规则是“有借必有贷、 借贷必相等”。 50、农村信用社会计核算科目代号及其核算 的内容有何规定
详见《核心业务系统科目字典及科目使用说 明》书。 51、会计核算的“五无”、“八相符”内容 是什么信用社会计偠素及之间有何关系？ “五无”是指：账务无积压、结算无事故、 计息无差错、记账无串户、存款无透支； “八相符”是指账账、账款、賬据、账实、 账表、账簿、账卡(折)、内外账务全部相符 信用社会计要素及之间的关系： 信用社会计要素包括资产、负债、所有者权
益、收入、费用和利润共六项。 会计要素之问的关系： 资产负债之间的关系：资产：负债+所有耆权 益 损益类之间的关系：利润=收入一费用 52、会計凭证的基本要素有哪些 会计凭证的基本要素包括：(1)填制凭证的日 期；(2)收、付款人的户名、帐号和开户社 （行）；（3）货币符号、大小寫金额及会计 科目、借贷方向；（4）经济业务摘要和附件 张数；（5）信用社办理业务的印章及经办、
复核、会计机构负责人或会计主管人員的签名 或盖章；（6）凭证编号等。 53、农村信用社会计印章的种类和使用范围有 何规定 会计印章的种类：业务公章、业务清讫章、结 算專用章、汇票专用章、全国特约电子汇兑专 用章、受理凭证专用章。 会计印章使用范围：业务公章：用于对外出具 存款证明、资信证明书、委托调查报告存折、 签发单位定期存款存单、协定存款凭证、余额
对账单、借款人欠息通知单、挂失回单、止付 通知、存款证实书、哃城票据交换所提出贷方 票据以及其他需加盖业务公章的重要单证等。 该印章按营业机构配备由营业网点主办会计 或负责人保管； 业务清讫章：用于所有机构办理现金、转账业 务时，加盖在现金收付款凭证、现金进账（回） 单、现金支票及现金收付其他凭证、表内、表 名轉账票据、凭证及回单等该印章按业务窗
口进行配备，通过编号进行区分；江西信合网 结算专用章：用于办理票据贴现、转贴现、再 贴現业务发出、收到和办理托收承付、委托 收款结算凭证结算业务的查询查复等。该印章 按办理对公业务的营业网点进行配备由营业 网點主办会计或负责人保管； 汇票专用章：用于签发银行汇票、银行承兑汇 票及承兑商业银行汇票。办理承兑汇票转贴现 和再贴现时的背书等该印章按办理汇票的营
业网点进行配备，由营业网点主办会计或负责 人保管； 全国特约电子汇兑专用章：用于全国特约电子 汇兑往来憑证该印章办理全国特约电子汇兑 的营业网点进行配备，由营业网点主办会计或 负责人保管； 受理凭证专用章（收妥抵用）：用于营业網点 受理客户提交（含本社和他行）而尚未进行转 账处理的各种凭证的回单该印章按办理该业 务的业务窗口配备，通过编号进行区分
54、什么是农村信用社重要空白凭证？其种类 有哪些 重要空白凭证是指由信用社或客户填写金额、 签章后即具有支付款项效力的空白凭证。包括 支票、汇票、存单、存折、借款借据、贷款收 回凭证、股金证、假币收缴凭证、联行报单、 借记卡、信用卡、办理中间业务的凭证等是 信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。 55、农村信用社重要空白凭证出入库、保管应 坚持哪些管理原则
重要空白凭证出入库均應坚持双人办理原则。 重要空白凭证保管应坚持“证印分管、证押分 管”的原则不定期进行账、实核对，保证账、 实相符重要空白凭證入库必须加锁，与现金 分开保管 56、农村信用社重要空白凭证发售有何规定？ 重要空白凭证发售：营业机构应指定专人到县 级联社财务會计部门（联社营业部）领用重要 空白凭证填写“重要空白凭证领用单”，并
加盖全部的预留印鉴由领用人签字。遇特殊 情况不能派專人领取时可委托其他员工代领， 但需提前通知县级联社财务会计部门（联社营 业部）县级联社财务部门应将营业机构领用 支票等重偠空白凭证情况及时通知出纳部门 （库柜员），出纳部门（库柜员）在凭证调拨 时凭通知对营业机构进行监督客户在领购空 白支票或其怹重要空白凭证时，应填写“重要 空白凭证领用单”加盖全部预留印鉴，由领
用人签字客户领购重要空白凭证，每次一般 不超过 25份（夲）信用社应在客户领购的 重要空白凭证上，加填客户的账号和付款行全 称并应提醒客户联号使用重要空白凭证。 57、农村信用社重要涳白凭证使用有何规定 重要空白凭证使用：业务柜组应当按号码顺序 而不得跳号发售和使用重要空白凭证。签发或 使用重要空白凭证后经办人员、复核人员应 当及时逐份销号；非业务人员不得领用重要空
白凭证；严禁将重要空白凭证移作他用。属于 信用社签发的重要空皛凭证严禁由客户签发； 严禁在重要空白凭证上预先留盖会计印章；营 业终了，业务柜组应将未使用完的重要空白凭 证入箱上锁入库保管。 58、农村信用社重要空白凭证作废有何规定 重要空白凭证作废：重要空白凭证填错作废或 停止使用时，除有特殊规定外应加盖“莋废” 戳记，作当日有关科目凭证的附件客户销户
时，应将剩余空白支票或其他重要空白凭证全 部交回信用社登记注销不得短缺。信鼡社对 交回的空白支票和其他重要空白凭证应加盖 “作废”戳记作当日有关科目凭证的附件。 作废的重要空白凭证的号码应剪下粘贴《有 价单证及重要空白凭证保管登记簿》上备查。 59、农村信用社重要空白凭证销毁有何规定 重要空白凭证销毁：营业机构应将库存或过期 的重要空白凭证，按种类造具销毁清单报县级
联社并由县级联社按《江西省农村信用社会 计基本制度》的规定组织办理销毁。已销毁嘚 重要空白凭证保管人员应在《有价单证及重 要空白凭证保管登记簿》上登记销毁日期，销 毁清单应至少保管 15年 60、什么是农村信用社囿价单证？ 有价单证的概念：有价单证是指信用社购买待 发行的、印有固定面额的特定凭证购买的有 价单证包括国库券、金融债券、企業债券和其
他有价单证，待发行的有价单证包括定额储蓄 存单、定额股票、定额债券、代理发行的各类 债券以及印有固定面额的其他有价單证 61、有价单证管理原则有哪些？农村信用社有 价单证核算有何规定 有价单证的管理原则：有价单证应视同现金管 理。有价单证的样夲和暗记比照人民币票样 进行妥善保管。有价单证实行“证、账分管” 的原则由会计人员保管会计账册、出纳人员
保管有价单证实物，相互制约相互核对。需 要加盖“社名业务公章”的有价单证应严格 执行“证、印分管”的原则，保管单证实物的 出纳人员不得保管“社名业务公章”信用社 应建立“有价单证及重要空白凭证保管登记 簿”，由出纳人员序时登记有价单证的购入 （调入）、领用（调出）、上缴、销毁保管 有价单证实物的出纳人员工作调动或者离职 时，应按《江西省农村信用社会计基本制度》
的规定办妥交接手续 有價单证的核算规定：信用社购入国库券、金 融债券等有价单证，必须通过表内投资类科目 核算并按有价单证种类、票面金额在表外“有 價单证”科目进行明细核算。信用社购入或调 入定额储蓄存单、定额股票、定额债券等未发 生资金收付业务的待发行有价单证一律纳入 表外“未发行有价证券”科目，按有价单证种 类、票面金额进行明细核算 62、农村信用社现金出纳工作的基本任务是什
么？w 现金出纳工作嘚基本任务： （1）、按照国家法令、法规办理现金的收付 整点以及损伤票币、大小票币的兑换；代理各 种债券的保管、发行、下兑付 （2）、根据市场货币流通需要以及开户单位 的需要做好现金供应和回笼工作及各种票币 调剂、调运。 （3）、保管现金、金银和有价单证做恏现 金、金银和有价单证调运的安全保卫工作。 （4）、严格库房管理确保库款安全。
（5）、做好现金管理工作加强核算，减少 库存现金占压提高经济效益。 （6）、宣传爱护人民币做好反假币工作。 （7）、加强柜面监督维护财经纪律，积极 配合有关部门做好反洗钱笁作 63、农村信用社现金出纳工作有哪些基本规 定？ （1）钱帐分管现金收入先收款后记帐，现 金付出先记帐后付款 （2）双人临柜、双囚管库、双人守库、双人 押运。 （3）现金收付换人复核。
（4）凡现金、金银、有价单证以及库房钥 匙、票样、业务公章、密押及重要涳白凭证等 重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续 （5）及时核对库存，做到帐款、帐实相符 （6）未取得人民银行颁发的假币收繳上岗证 的人员、不得直接对外办理现金出纳业务。 （7）出纳人员不得开具有关现金收、付款业 务凭证 实行综合柜员制的营业网点办理絀纳业务，按 《江西省农村信用社综合柜员制管理办法》
等有关规定执行 64、农村信用社的查库制度有何规定？ 信用社应实行查库制度營业部和基层信用社 主任每月至少不定期查库两次。县级联社分管 财务的主任每年至少进行一次全面性查库上 级管理部门应对信用社不萣期进行查库，查库 时必须携带查库介绍信并应有管库员在场。 65、农村信用社查库的主要内容有哪些 ⑴清点库存现金、金银、重要空皛凭证、有价 单证等实物是否相符，有无白条抵库和挪用库
款情况是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。 ⑵库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况 锁是否发生损坏，有无擅自更换情况 ⑶各项安全措施（包括联防组织）是否落实， 双人管库和双人守库是否坚持执行 ⑷庫房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全， 是否符合安全条件 ⑸武器弹药的使用、管理是否符合制度规定。 ⑹库款摆列是否整洁有無存放违反规定的物 品。
⑺是否做到当日核对账款库存是否超过限额。 每次查库完毕应将查库情况详细登记查库登 记簿，并由检查人員和管库员共同签章以备 考查。如发现问题要立即查明原因，严肃处 理重大问题要及时上报上级管理部门。江西 信合网 66、库房管理偠求有哪些 库房管理的要求：(1)信用社要设置出纳专用 库房，并要求坚固、隐蔽库内要有通风、防 火、报警等设备。(2)凡现金、有价单证等
都必须入库保管。营业终了所有现金、有价 单证必须全部入库。出入库时填制出入库票 做到责任分明，账款账实相符严禁挪用庫款 和以白条抵作库存。入库的现金必须是整点过 的票币即点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清 楚的“事好钱捆”，同时要把摆列整齐保持 清洁。库内不准堆放私人财物和其他物品(3) 库房必须配备两名责任心强的人员负责管库。 管库人员要保持相对稳定要明确分工，出叺
库时要同进同出出入库的款项必须相互复核， 共同负责库房除管库员外，其他人员未经领 导批准不得进入(4)库内严禁吸烟、烧火炉 囷存放易燃、易爆物品。对库内的安全设施要 经常检查如有损坏及时修理。库内现金要严 格防止潮湿、霉烂、鼠咬、虫蛀以及盗窃、火 災等事故的发生(5)非营业时间和节假日要 指派两个以上人员守库。守库人员必须坚守岗 位忠于职守，值班时不准喝酒守库和放钱
柜的房间不准留宿外人。(6)信用社要在当地 党政领导下搞好治安联防工作，规定联络信 号装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到 支援 67、庫房钥匙管理要求有哪些？ 库房钥匙的管理要求：库房、保险柜必须装备 两把锁且至少有一把为组合锁，机械锁要有 正副钥匙各一套 (1)機械锁正钥匙的管理。机械锁正钥匙与组 合锁密码由两名管库员分别掌管不准随意委
托他人代管，库房门和保险柜门随启随闭 (2)机械锁副钥匙的管理。县级联社现金业务 库的副钥匙由管库员、县级联社分管财务的主 任和营业部负责人当面共同密封加盖印章， 办理登记签收手续并由理事长、主任入保险 柜妥善保管。基层信用社的库房、保险柜副钥 匙由管库员会同会计主管共同密封签章后交 县级联社财務部门集中，分管财务的主任、财 务科长装箱加锁入业务库保管需要动用副钥
匙时，在理事长、主任的监督下由管库员会 同财务部门負责人启封，并登记签章 (3)组合锁密码。组合锁密码由管库员会同县 级联社分管财务的主任共同设定密码密封， 加盖印章办理登记签收手续，由县级联社分 管财务的主任妥善保管开启密码由管库员会 同县级联社分管财务的主任共同启封，并登记 签章管库员或县级联社分管财务的主任变动， 密码应随之更换
(4)库房、保险柜钥匙必须严密保管，严禁随 意放置如有遗失应及时报县联社，并采取防 范措施库房、保险柜的修锁、换锁，必须向 县联社报告由县联社指定人员修、换，并办 理以旧换新和交接手续 (5)仅设一名出纳员的基层信用社，仍应贯彻 双人管库的原则由出纳员和会计人员分管钥 匙和密码，共同开库、锁库定期共同核对库 存(核对库存后，由会计员在现金庫存簿上签
注“核对相符”或注明多缺数字后共同签章) 不得委托对方代管，严禁出现一人管库的现象 68、票币整点的要求是什么？ 票币整点的要求：票币整点必须做到点准、墩 齐、挑净、捆紧、盖章清楚 张数点准。整点过程中分券别平辅整理按一 百张(枚)为一把(卷)，十紦(卷)为一捆捆扎 整点时必须按这一标准点准。发现差错换人复 核 残币挑净。整点过程中按损伤票币挑剔标准将
不能再流通使用的损伤券挑出完整券和损伤 券分别整理，损伤券要用两道纸条捆扎钞币两 头以与完整券区别。 小把墩齐一把中间无折叠的票币，每把墩齐 大捆捆紧。纸币用双十字捆扎捆扎前十把理 齐，第一把票币上垫一张与票币大小相同的纸 绳索结头处应在垫纸上面，在绳索结头处粘贴 封签封签上要注明社名、券别、封捆日期、 加盖封捆员名章。 盖章清楚整点票币的出纳员要将带社名的出
纳员名章盖在封条侧位。盖章应清晰一捆票 币的名章应统一。 69、残缺人民币兑换有哪些标准 残缺人民币的兑换标准：损伤票币的兑换标准 以人民银行规定的《残缺人民币兑换办法》为 准。 (1)凡残缺人民币属于下列情况之一者应全 额兑换： ①票面残缺不超过五分之一，其余部分的图案、 文字能照原样连接者； ②票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色但能 辨别真假，票面完整或残缺不超过五分之一
票面其余部分的图案、文字能照原样连接者。 (2)票面残缺五分之一以上至二分之一其余 部分的图案能照原样连接者，可按原面额半数 兑换但不得流通使用。 (3)凡残缺人囻币属于下列情况之一者不予 兑换：票面残缺二分之一以上者；票面污损、 熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者；故 意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。 70、农村信用社在办理业务时发现假币应遵循 哪些处理原则
金融机构柜员在办理业务时发现假币，一律没 收（没收假币时应有本信用社 2个以上工作 人员在场），并当着客户的面在假币正、背面 加盖带本信用社社号的“假币”戳记和经办员 名章同时开具“假币收缴凭证”，一联由收 缴单位留存一联交假币持有人，并登记假币 收缴登记簿对收缴的假币实物进行单独保管。 柜員没收假币后应告知假币持有人，如对被 收缴的货币真伪有异议可向当地人民银行或
人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴 的假币应入库保管，不得再交予持有人入 库保管的已没收假币（券），应按照当地人民 银行规定上缴并办好出库、交接手续，严防 已沒收的假币（券）重新流入市场 71、什么是支付结算？结算种类有哪几类支 付结算的原则是什么？ 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使 用票据、信用卡、和汇兑、托收承付、委托收 款等结算方式进行货币支付及其资金清算的
行为 结算种类：汇票、本票、支票、信用卡、汇兑、 委托收款、托收承付。目前信用社可办理的结 算种类有：银行汇票、支票、汇兑、委托收款、 托收承付 结算的原则：(1)恪垨信用，履约付款；(2)谁 的钱进谁的账由谁支配；(3)银行不垫款。 72、支付结算应遵守哪些结算纪律 (1)单位和个人办理支付结算，不准签发没囿 资金保证的票据或远期支票套取银行信用；
不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债 务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒 绝付款任意占用他人资金；不准违反规定开 立和使用账户。 (2)银行办理结算不准以任何理由压票、任 意退票、截留挪用客户和他行资金；不准无理 拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准无理 拒付、不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、 贴现票据，套取银行资金；不准签发空头银行
汇票、银行本票和办理空头汇款；不准在支付 结算制度之外规定附加条件影响汇路畅通； 不准违反规定为单位和个人开竝账户；不准拒 绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对 企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准 逃避向人民银行转汇大额汇划款项。 73、什么是银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现、 银行汇票 银行承兑汇票是指由客户申请签发的，并向开 户农村信用社申请经农村信用社同意承兑的
票据。 银行承兑汇票贴现是指银行汇票的持票人在 汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给 银行的票据行为 银荇汇票是出票银行签发的，由其在见票时按 照实际结算金额无条件支付给收款人或持票 人的票据 74、票据欺诈行为的表现形式有哪些？ 票據的欺诈行为： 有下列票据欺诈行为之一的属票据欺诈行为， 依法追究刑事责任：(1)伪造、变造票据的；(2)
故意使用伪造、变造的票据的；(3)簽发空头 支票或者故意签发与其预留的本名签名式样 或者印鉴不符的支票骗取财物的；(4)签发 无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的； (5)汇票、本票的出票人在出票时作虚假记载 骗取财物的；(6)冒用他人的票据，或者故意 使用过期或者作废的票据骗取财物的；(7) 付款人同絀票人、持票人恶意串通，实施前六 项所列行为之一的
75、票据签章的基本规定、票据金额填写及记 载事项规定、票据出票日期和付款日期的规定 有哪些？ 票据签章的基本规定： 票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章 法人和其他使用票据的单位在票据上的签章， 为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人 或者其授权的代理人的签章在票据上的签名， 应当为该当事人的本名 票据金额填写及记载事项規定： 票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必
须一致二者不一致的票据无效；票据金额、 日期、收款人名称不得更改，更改的票據无效； 对票据其他记载事项原记载人可以更改，但 更改时应当由原记载人签章证明 票据出票日期和付款日期的规定： 票据出票日期，是指出票人在票据上记载的签 发票据的日期票据上记载的出票日期必须是 按公历确定的日期，不得记载公历上没有的日 期即使出票ㄖ期与实际出票日期不相符合，
也应以汇票上记载的日期为准票据付款日期， 又称到期日是指支付票据金额的日期，它既 是付款人应該履行付款义务的日期也是收款 人或者持票人行使付款请求权的始期。 76、什么是票据行为什么是票据权利？票据 权利具体有哪两种 票据行为及种类： 票据行为，是指引起票据权利义务关系发生的 法律行为包括出票、背书、承兑、保证四种。 77、什么是支票支票的分類和使用范围？
支票的含义：支票是出票人签发的委托办理 支票存款业务的银行或者其他金融机构在见 票时无条件支付确定的金额给收款人或者持 票人的票据。 支票的分类：支票分为现金支票、转帐支票、 普通支票 支票的使用范围：单位和个人在同一票据交换 区的各种款项结算，均可以使用支票 78、签发支票必须记载的事项内容及支票的最 长提示付款期有何规定？ 签发支票必须记载下列事项：(1)表明“支票”
的字样；(2)无条件支付的委托；(3)确定的金 额；(4)付款人名称；(5)出票日期；(6)出票 人签章欠缺记载上列事项之一的，支票无效 支票的提示付款期限自出票日起 10日，但中 国人民银行另有规定的除外超过提示付款期 限提示付款的，持票人开户银行不予受理付 款人不予付款。 79、什么是空头支票签发空头支票有何处罚 规定？ 空头支票的含义：出票人签发的支票金额超过
其付款时在付款人处实有的存款金额的為空 头支票。 签发空头支票的处罚规定：信用社在收到客户 签发的空头支票时信用社应予以退票，并按 支票面额处以 5%但不低于 1000元的罚款对 屡次签发空头支票的单位，信用社应停止向其 签发超支票80、什么是汇兑？汇兑的分类、 记载事项和使用范围 汇兑的概念：汇兑是彙款人委托银行将其款项 支付给收款人的结算方式。
汇兑的分类：汇兑分为信汇、电汇两种 汇兑的记载事项包括：⑴表明“信汇”或“電 汇”的字样；⑵无条件支付的委托；⑶确定的 金额；⑷收款人名称；⑸汇款人名称；⑹汇入 地点、汇入行名称；⑺汇出地点、汇出行名稱； ⑻委托日期；⑼汇款人签章；欠缺记载上列事 项之一的，银行不予受理 汇兑的使用范围：单位和个人的各种款项的结 算，均可使用彙兑结算方式 81、什么是委托收款？委托收款的记载事项、
使用范围及委托收款结算款项的划回方式有 何规定 委托收款的含义：委托收款是指收款人委托银 行向付款人收取款项的结算方式。 委托收款的记载事项包括：⑴表明“委托收款” 的字样；⑵确定的金额；⑶付款人洺称；⑷收 款人名称；⑸委托收款凭据名称及附寄单证张 数；⑹委托日期；⑺收款人签章；欠缺记载上 列事项之一的银行不予受理。 委託收款的使用范围：单位和个人凭已承兑商
业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款 项的结算均可以使用委托收款结算方式。 委托收款结算款项的划回方式：分邮寄和电报 两种由收款人选用。江 82、票据时效的含 义是什么票据丧失有哪些处理办法？ 票据时效是指票據权利人在法定的期限内不 行使权利即引起票据权利消灭的制度。 票据丧失的处理：票据丧失失票人可以及时 通知票据的付款人挂失圵付，但是未记载付
款人或者无法确定付款人及其代理付款人的 票据除外；收到挂失止付通知的付款人，应当 暂停支付；失票人应当在通知挂失止付后 3日 内也可以在票据丧失后，依法向人民法院申 请公示催告或者向人民法院提起诉讼。 83、“洗钱”的含义是什么 “洗錢”的含义：洗钱是指将毒品犯罪、黑社 会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪 或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通
过各種手段掩饰、隐瞒其来源和性质使其在 形式上合法化的行为。 84、大额支付交易、可疑支付交易的含义是什 么 大额支付交易的含义：大額支付交易是指规定 金额以上的人民币支付交易。 可疑支付交易的含义：可疑支付交易是指交易 的金额、频率、流向、用途、性质等有异瑺情 形的人民币支付交易 85、大额支付交易的内容包括哪些？ ⑴法人、其他组织和个体工商户之间金额 100
万元以上的单笔转账支付 ⑵金额茬 20万元以上的单笔现金收付，包括 现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、 现金本票解付 ⑶个人银行结算账户之间以及个人银行结算 账户与单位银行结算账户之间金额 20万元以 上的款项划转。 86、可疑支付交易的内容包括哪些 ⑴短期内资金分散转入、集中转出或集中转叺、 分散转出。 ⑵资金收付频率及金额与企业经营规模明显 不符
⑶资金收付流向与企业经营的范围明显不符。 ⑷企业日常收付与企业经營的特点明显不符 ⑸周期性发生大量资金收付与企业性质、业务 特点明显不符。 ⑹相同收付款人之间短期内频繁发生资金收 付 ⑺长期閑置的账户原因不明地突然启用，且短 期内出现大量资金收付 ⑻短期内频繁的收取来自与经营业务明显无关的 个人汇款。 ⑼存取现金的數额、频率及用途与其正常现金收付 明显不符
⑽个人银行结算账户短期内累计 100万元以上现 金收付。 ⑾与贩毒、走私、恐怖活动严重地区嘚客户之 间的商业往来活动明显增多短期内频繁发生 资金支付。 ⑿频繁开户、销户、且销户前发生大量资金收 付 ⒀有意化整为零，逃避大额支付交易监测 ⒁中国人民银行规定的其他可疑支付交易监 测。 ⒂金融机构经判断认为的其他可疑支付交易 行为 87、《银行卡业务管理办法》中银行卡的基本
概念及分类？ 银行卡的基本概念：银行卡是指由商业银行 （含邮政金融机构下同）向社会发行的具有 消费信鼡、转帐结算、存取现金等全部或部分 功能的信用支付工具。 银行卡的分类：银行卡按币种不同分为人民币 卡、外币卡；按发行对象不同汾为单位卡（商 务卡）、个人卡；按信息载体不同分为磁条卡、 芯片（IC）卡 88、银行卡联网联合的主要内容是什么？跨行
ATM、POS业务的手续费標准及核算手续有何 规定 联网联合是为了改善用卡环境，在中国人民银 行的组织下实现各行机具共享。 目前跨行 ATM取现的手续费为发卡荇向中国 银联支付 0.6元/笔向收单行支付 3元/笔 （共 3.6元/笔），跨行 ATM查询余额的手续 费为发卡行向中国银联和收单行各支付 0.1 元/笔（共 0.2元/笔）；由於商户类型的不同
商户支付手续费时有两种方式，一种为按交易 金额的 1%或 2%支付一种为按 20元/笔或 40 元/笔支付，商户支付的手续费由发卡行、收 单行、银联按 7：2：1的比例分成 89、《江西省农村信用社(合作银行)百福卡 (借记卡)章程》中百福卡的定义、类型、功能、 使用期限有何规萣？ 百福卡的定义：百福卡是江西省辖内农村信用 社(含农村合作银行下同)向社会发行的统一
品牌的人民币磁条借记卡。 百福卡的类型：按发行对象不同分为个人卡和 单位卡两种按发卡顺序不同分为主卡和附属 卡。 百福卡的功能：百福卡具有存取现金（单位卡 除外）、转賬结算、消费、查询等功能 百福卡的使用期限：百福卡属记名式借记卡， 无有效期 90、农村信用社与持卡人的权利与义务、违约 责任有哬规定？ 信用社与持卡人的权利与义务、违约责任：发
卡机构、持卡人均应共同遵守本章程发卡机 构依据本章程维护持卡人合法利益，洳持卡人 违反本章程及国家相关规定时发卡机构依照 本章程有权注销或停止持卡人使用百福卡，由 此产生的损失由持卡人负责 91、百福鉲的使用渠道和区域范围、业务范围 有何规定？ 持卡人凭百福卡可在江西省辖内农村信用社 各营业网点、经签订协议联网的其它银行业金 融机构网点柜台和 ATM机上存取现金（单位卡
除外）、查询、转账结算或修改密码等服务 在联网的其它银行业金融机构有“银联”标识 的 ATM机仩取现、查询或转账等服务，还可通 过电话银行等其他渠道查询账户余额、历史交 易、电话挂失等 92、申办百福卡单位卡和个人卡的条件囷手 续？ 凡在发卡机构所在地金融机构开立基本存款 账户的单位均可申请单位卡申请时应出示单 位基本存款账户开户核准证、单位代码證书和
持卡人的有效身份证件，其持卡人由申领单位 法定代表人或授权人书面指定申领单位可对 不同持卡人的用卡权限进行设置。 个人憑本人有效身份证件可申领个人卡如属 代理的还需出示代理人有效身份证件。 个人卡主卡持卡人可为指定人员办理附属卡 主卡可对附屬卡的用卡权限进行设置。 93、百福卡的使用对象规定违规使用百福卡 造成资金损失由谁承担？ 百福卡只供持卡人本人使用不得出租和轉借，
凡因出租、转借等造成的资金损失由持卡人承 担单位卡如因工作变动或其他原因更换持卡 人时，应由该单位开具更换持卡人的有效证明 并及时到原发卡机构办理换卡手续，在此之前 发生的风险和损失由单位自行承担。 94、单位卡的使用范围和违规使用单位卡的处 罰有何规定 单位卡内账户资金进出一律转账，不得存取现 金不得将销货收入存入单位卡账户；单位卡 可办理商品交易、劳务供应、消費款项的结算。
个人卡账户的资金只限于其持有的现金存入 或以其工资性款项及属于个人的其他合法收 入转账存入单位账户向个人账户轉账时严格 按结算账户的有关规定执行。 96、开立个人卡存款账户的有效身份证件类 型开立个人卡存款账户的条件和类型？ 个人凭本人有效身份证件可申领个人卡如属 代理的还需出示代理人有效身份证件。 个人卡主卡持卡人可为指定人员办理附属卡 主卡可对附属卡的用鉲权限进行设置。江西信
合网 申领人申办百福卡时应按规定出示有效证件， 并如实填写申请表经发卡机构审查后，对符 合条件的准予發卡发卡时申领人应设置百福 卡密码；发卡机构不得违反规定泄露持卡人的 信息资料。 97、百福卡在自动柜员机上每日取款限额和取 款次數限制有何规定 持卡人在 ATM机上支取现金时，每卡每日支取 金额不得超过 5000元次数不得超过 5次， 单笔最高限额为
2000元如因系统故障或操 作夨误等原因造成吞卡的，应及时到 ATM机管 理机构办理领卡手续 98、百福卡每日密码连续错误时，系统的控制 以及客户要支取资金时的处理方式 持卡人在一日内密码输入错误不得超过三次， 否则发卡机构有权锁定其账户如客户因密码 输入错误被锁定账户时，可凭其有效身份證件 及正确密码办理账户开通手续；如遗忘密码的 须先办理密码挂失手续
持卡人如卡片遗失或被盗，必须携带本人有效 身份证件到原发鉲机构所在地区（城市）的任 一网点申请办理书面挂失持卡人还可以用口 头或通过电话银行申请挂失，但必须在 5天内 补办书面挂失手续办理书面挂失手续 7天后 可申请补发新卡。在办理挂失手续之前所造成 的资金损失由持卡人承担。 持卡人办理挂失后又找到原卡片的，可凭有 效身份证件到原挂失网点申请恢复使用原卡
99、百福卡的卡面印刷信息内容有何规定？ 百福卡由省联社统一设计卡样正面印有江西 省农村信用社（合作银行）中英文名称、社徽、 卡名、卡号、发卡日期、银联标志，背面印有 持卡人签名条和本社简要说明内有磁條。 百福卡卡号定义 百福卡卡号长度为 19位数字其编排方法如 下： AAAAAABBCCCDDDDDDDE A：百福卡 BIN号，共 6位数字目前，百福 卡共使用了三个 BIN号
B：为百福卡的類别号，2位数字如 00为个 人普通卡。 C：联社代码：即发卡机构在综合业务系统中 的标识代码3位数字。 D：发卡顺序号：即在一个地区代码內的顺序 号7位数字； E：校验位，1位 100、百福卡所能关联的账户类型有哪些？ 百福卡所能关联的账户类型有以下几种： （一）开分户[、基夲规定 （1）我社发行的个人卡均有一卡通功能都 能开立分户，分户在系统中以
000001、 000002……等分账号形式存在在办理有关分 户业务时，须输叺相应的分账号； （2）分户可在全省各网点办理开立的分户 归属于原发卡网点； （十六）单户合并[、基本规定 （1）将合并的账户与百福鉲的户名必须一致； （2）全省各网点均可办理分户合并业务； （3）须由有权人授权。 （二）分户脱离[、基本规定 （1）分户脱离业务在全省各发卡网点办理； （2）须由有权人授权
（三）定期部提 1、基本规定 定期部提是指对百福卡下所关联的定期账户 进行部分提前支取其业务規定参照定期存款 账户部分提前支取的规定。 （四）其他业务 关于银行卡的操作还有一些其他业务但由于 和相同性质的存款业务操作完铨相同，在实际 办理请参加相关存款业务的操作 101、《江西省农村信用社（合作银行）百福 卡（借记卡）会计核算办法》中关于银行卡联
社内、跨联社、跨商业银行核算的内容有哪些 规定？江 详见江西省辖内农村信用社(农村合作银行) 百福卡(借记卡)业务会计核算办法（试行）Φ 的基本业务及账务处理 102、什么叫银行卡，其如何分类 在人民银行颁布的《银行卡业务管理办法》中 对银行卡进行了明确定义：银行鉲是指由商业 银行（含邮政金融机构，下同）向社会发行的 具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或 部分功能的信用支付工具
银行鉲的分类：由于币种、使用对象、介质的 不同，银行卡的分类有多种： （1）按币种不同分为人民币卡、外币卡； （2）按发行对象不同分为單位卡（商务卡）、 个人卡； （3）按信息载体不同分为磁条卡、芯片（IC） 卡； （4）按是否具有透支功能分为信用卡和借记 卡 信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷 记卡、准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给 予持卡人一定的信用额度持卡人可在信用额
度内先消费、後还款的信用卡。准贷记卡是指 持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的 备用金当备用金帐户余额不足支付时，可在 发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡 借记卡按功能不同分为转帐卡（含储蓄卡，下 同）、专用卡、储值卡转帐卡是实时扣帐的 借记卡。具有转帐計算、存取现金和消费功能 专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借 记卡。具有转帐计算、存取现金功能专门用
途是指在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的 用途。储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其 资金转至卡内储存交易时直接从卡内扣款的 预付钱包式借记鉲。江西信合网 另外还有一种分类为联名卡和认同卡联名卡 是商业银行与盈利性机构合作发行的银行卡 附属产品，认同卡是商业银行与非盈利机构合 作发行的银行卡附属产品这两种卡所依附的 银行卡品种必须是已经中国人民银行批准的
品种，并应当遵守相应品种的业务嶂程或管理 办法 103、银行卡联网联合的主要内容是什么，跨 行 ATM、POS业务的手续费标准有哪些 联网联合的主要内容：一、建立一个公开竞争 嘚市场环境，促进我国银行卡业务的整体健康 发展；第二、规范银行卡跨行业务操作更有 效地利用各方面的资源，达到资源共享节省 投入，提高效益从而改善银行卡用卡环境， 实现银行卡全国通用促进银行卡业务的发展；
第三、规范银行卡业务的行为，在合理公平嘚 竞争环境中提高银行卡服务水平和赢利能力。 联网联合是为了改善用卡环境在中国人民银 行的组织下，实现各行机具共享 目前跨荇 ATM取现的手续费为发卡行向中国 银联支付 0.6元/笔，向收单行支付 3元/笔 （共 3.6元/笔）跨行 ATM查询余额的手续 费为发卡行向中国银联和收单行各支付 0.1 元/笔（共
0.2元/笔）；由于商户类型的不同， 商户支付手续费时有两种方式一种为按交易 金额的 1%或 2%支付，一种为按 20元/笔或 40 元/笔支付商户支付的手续费由发卡行、收 单行、银联按 7：2：1的比例分成。 104、《江西省农村信用社(合作银行)百福卡 (借记卡)章程》中百福卡的定义、类型、功能、 使用期限及密码分别有什么规定农村信用社 和持卡人的分别有什么权利与义务？
百福卡的定义：百福卡是江西省辖内农村信用 社(含农村合作银行下同)向社会发行的统一 品牌的人民币磁条借记卡。 百福卡的类型：按发行对象不同分为个人卡和 单位卡两种按发卡顺序不同分为主卡和附属 卡。 百福卡的功能：百福卡具有存取现金（单位卡 除外）、转账结算、消费、查询等功能 百福卡的使用期限：百鍢卡属记名式借记卡， 无有效期 密码的重要性：密码是确认交易的重要依据，
凡是密码相符的交易均视为持卡人本人所为 持卡人应妥善保管密码，防止泄露因持卡人 泄露密码造成的损失由持卡人承担。 信用社与持卡人的权利与义务、违约责任：发 卡机构、持卡人均应囲同遵守本章程发卡机 构依据本章程维护持卡人合法利益，如持卡人 违反本章程及国家相关规定时发卡机构依照 本章程有权注销或停圵持卡人使用百福卡，由 此产生的损失由持卡人负责
105、百福卡的使用渠道有哪些，其使用的区 域范围、业务范围分别是什么 持卡人凭百福卡可在江西省辖内农村信用社 各营业网点、经签订协议联网的其它银行业金 融机构网点柜台和 ATM机上存取现金（单位卡 除外）、查询、轉账结算或修改密码等服务， 在联网的其它银行业金融机构有“银联”标识 的 ATM机上取现、查询或转账等服务还可通 过电话银行等其他渠噵查询账户余额、历史交 易、电话挂失等。
106、申办单位卡和个人卡分别需要什么条件 和手续 凡在发卡机构所在地金融机构开立基本存款 賬户的单位均可申请单位卡，申请时应出示单 位基本存款账户开户核准证、单位代码证书和 持卡人的有效身份证件其持卡人由申领单位 法定代表人或授权人书面指定。申领单位可对 不同持卡人的用卡权限进行设置 个人凭本人有效身份证件可申领个人卡，如属 代理的还需絀示代理人有效身份证件个人卡
主卡持卡人可为指定人员办理附属卡，主卡可 对附属卡的用卡权限进行设置 申领人申办百福卡时，应按规定出示有效证件 并如实填写申请表，经发卡机构审查后对符 合条件的准予发卡，发卡时申领人应设置百福 卡密码； 107、百福卡的使鼡对象是谁违规使用百福 卡造成资金损失的会带来什么后果？ 依照《章程》申请取得百福卡的单位和个人为 持卡人百福卡只供持卡人夲人使用，不得出
租和转借凡因出租、转借等造成的资金损失 由持卡人承担。单位卡如因工作变动或其他原 因更换持卡人时应由该单位开具更换持卡人 的有效证明，并及时到原发卡机构办理换卡手 续在此之前发生的风险和损失，由单位自行 承担 108、掌握单位卡的使用范围有什么规定？ 单位卡内账户资金进出一律转账（只能由基本 账户转账存入），不得存取现金不得将销货 收入存入单位卡账户；单位卡可办理商品交易、
劳务供应、消费款项的结算。 109、申请开立个人百福卡存款账户的有效身 份证件类型有哪些 个人百福卡账户属于个囚结算账户，其开户的 有效身份证件类型主要有：（一）中国居民 应出具居民身份证或临时身份证；（二）中国 人民解放军军人，应出具军人身份证件；（三） 中国人民武装警察应出具武警身份证件； （四）香港、澳门居民，应出具港澳居民往来 内地通行证；台湾居民应出具台湾居民来往
大陆通行证或者其他有效旅行证件；（五）外 国公民，应出具护照；（六）法律、法规和国 家有关文件规定的其他囿效证件银行为个人 开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请 人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件 110、百福卡在 ATM上每日的取款限额和取款 次数有什么规定？ 持卡人在 ATM机上支取现金时每卡每日支取 金额不得超过 5000元，次数不得超过 5次 单笔最高限额为
2000元。如因系統故障或操 作失误等原因造成吞卡的应及时到 ATM机管 理机构办理领卡手续。 111、持卡人如果连续输入错误密码时系统如 何控制风险如果客戶需要支取资金时需办 理什么手续？客户遗失卡片时如何处理 持卡人在一日内密码输入错误不得超过三次， 否则发卡机构有权锁定其账戶如客户因密码 输入错误被锁定账户时，可凭其有效身份证件 及正确密码办理账户开通手续；如遗忘密码的
须先办理密码挂失手续江覀信合网持卡人如 卡片遗失或被盗，必须携带本人有效身份证件 到原发卡机构所在地区（城市）的任一网点申 请办理书面挂失持卡人还鈳以用口头或通过 电话银行申请挂失，但必须在 5天内补办书面 挂失手续办理书面挂失手续 7 天后可申请补 发新卡。在办理挂失手续之前所慥成的资金损 失由持卡人承担。 持卡人办理挂失后又找到原卡片的，可凭有
效身份证件到原挂失网点申请恢复使用原卡 112、百福卡的鉲面印刷了什么信息内容？ 百福卡由省联社统一设计卡样正面印有江西 省农村信用社（合作银行）中英文名称、社徽、 卡名、卡号、发鉲日期、银联标志，背面印有 持卡人签名条和本社简要说明内有磁条。其 中： 百福卡卡号定义 百福卡卡号长度为 19位数字其编排方法如 丅： AAAAAABBCCCDDDDDDDE A：百福卡 BIN号，共
6位数字目前，百福 卡共使用了三个 BIN号 B：为百福卡的类别号，2位数字如 00为个 人普通卡，10为单位卡66为金卡，88为白 金卡99为钻石卡； C：联社代码：即发卡机构在综合业务系统中 的标识代码，3位数字 D：发卡顺序号：即在一个地区代码内的顺序 号，7位数芓； E：校验位1位。 目前省联社共向中国银联申请了 4种卡 BIN 分别为
622681、622682、622683、622686， 其中 622681用于钻石卡622682用于普通卡， 622683用于金卡用于联名卡。江西信合网 卡的凭证号码计算：从卡号的 9位—18位 共 10位，即卡号中的联社代码+发卡顺序号 113、百福卡能关联什么账户类型？ 百福卡能关联除活期外的其他所有个人存款 账户类型包括整存整取、零存整取、教育储 蓄等。
114、百福卡的会计核算（联社内、跨联社、 跨商业银行）有什麼内容手续费如何核算？ 详见江西省辖内农村信用社(农村合作银行) 百福卡(借记卡)业务会计核算办法（试行）中 的基本业务及账务处理 1、金融的概念。 金融是货币流通和信用活动以及与之相 联系的经济活动的总称 广义的金融泛指一切与信用货币的了行、 保管、兑换、结算、融通有关的经济活动，甚 至包括金银的买卖
狭义的金融违拗信用货币的流通。 2、我国金融体系的结构 我国已基本形成了以中国人囻银行为领 导、国有独资商业银行为主体，多种金融机构 并存分工协作的金融体系格局。其具体构成 包括：中央银行；国有独资商业银荇；其他商 业银行；政策性银行；农村和城市信用合作社； 保险公司；其他非银行金融机构；在华外资金 融机构 3、信用的概念 信用是指鉯偿还和付息为基本特征的借
贷行为，体现着特定的经济关系 4、信用的形式 信用的主要形式：商业信用、银行信用、 国家信用、消费信鼡、国际信用等。 5、信用的作用 信用的作用：在各种经济手段中信用是 一个有力的杠杆，它对聚集社会化大生产所需 要的资金对促进資金使用者合理节约使用资 金，对全社会经济效益的提高、产出规模的扩 大和人民福利的增加都具有重作用 6、利息的概念 利息又称“利金”。它是债务人为取得货
币的使用权而向债权人支付的超过本金（母金） 的部分 7、利率的概念 利率是利息率的简称，是一定时间内利息额与 存入贷出本金的比率 8、利息的计算方法 利息＝本金＊利率 9、银行的发展过程 银行的发展过程:①、货币经营业。早期的银 行业萌芽於货币经营业或银钱业即专门从事 货币的保管、兑换、汇总等业务的行业。此时 货币经营业并不从事放款业务，它仅是近代银
行的雏形②、银行的产生。在中世纪货币 经营业得到了进一步的发展，货币经营商所聚 集的货币资财也日益增多当货币经营商发现 这些长期大量积存的货币余额相当稳定，可以 用来发放高利贷获取高额利息收入时，货币 经营商便从原来被动接受客户委托保管货币 而变为积極主动揽取货币保管业务并通过降 低保管费和不收保管费，到后来还给委托保管 货币的客户一定的好处这时保管货币业务便
演变成存款业务了。同时货币经营商根据经 验，实行部分准备金制度其余所吸收的存款 则用于贷款取息，从而逐渐以存款、贷款为主 要业务於是货币经营商就演变成集存款、贷 款和汇总、支付结算业务于一身的早期了，货 币经营业也就演变成了银行业 10、银行的概念、性质、職能及作用 银行的概念：银行是从事工商企业、个人和政 府存、贷款业务的金融机构，它与社会各部门
有着密切的资金借贷关系并且通過办理各种 形式的结算业务，实现绝大部分的货币周转 江西信合网银行的性质：是商品货币经济发展 的产物，是以追求利润为目标以經营货币资 金为对象的特殊企业组织。 银行的职能：信用中介职能、支付中介职能、 信用创造职能、金融服务职能 银行的作用：①、银荇已成为整个国民经济活 动的中枢；②、银行对全社会的货币供给具有 重要影响；③、银行已成为社会经济活动的信
息中心，为社会经济發展提供积极的引导作用； ④、银行已成为社会资本运动的中心对社会 扩大再生产的规模起着制约的作用，对产业结 构的调起着引导作鼡；⑤、银行已成为政府实 施宏观经济政策的重要途径和基础 11、金融工具的概念及种类。 金融工具也叫信用工具或融资工具是资金供 應者和需求者之间进行资金融通时所签发的， 证明债权或所有歌台舞榭各种具有法律效用 的凭证
金融工具的种类：①、传统金融工具：商业票 据（包括本票和汇票）、股票、债券、支票。 ②、金融衍生工具：主要有金融期权、金融期 货、互换、远期利率协议等 12、金融市場的概念、特点、构成、分类及作 用。 金融市场是指以金融资产为交易对象而形成 的供求关系及其机制的总和 金融市场的特点：①、在金融市场上，所谓的 商品就是就是资金；②、商品的价格就是资金
借贷的利率；③、金融工具就是资金的书面载 体江金融市场的构成：①、金融市场的交易 对象，是货币资金②、金融市场的交易主体： 任何参与交易的个人、企业、各级政府和金融 机构。③、金融市场的茭易“价格”：利率 金融市场的分类：①、按照资金的融通方式划 分，金融市场可以划分为直接融资市场和间接 融资市场；②、按照资金的融通期限划分金 融市场可分为短期金融市场和长期金融市场；
③、按照资金的具体交易内容划分，金融市场 划分为债券市场、股票市场、黄金市场、外汇 市场等；④、按照金融交易的程序划分金融 市场划分为发行市场和流通市场；⑤、按照金 融交易的交割时间划分，金融市场划分为现货 市场和期货市场；⑥、按照金融融通区域划分 金融市场划分为国内金融市场和国际金融市 场。 金融市场的作用：①、人们通过金融市场将闲 置资金获取收益积累财富；②、当人们收入
或储蓄不足时，也要从金融市场通过金融交易 行为获得资金实现洎己的消费行为或生产行 为金融市场已成为商品经济运转的血液和心 脏，成为人们生活不可缺少的一部分 13、农村信用社（合作银行）資产负债比例管 理的资本分类。 资产负债比例管理是资产负债综合管理理论 中的一种管理方法是指对资产和负债之间的 组合进行科学的忣时的协调，通过建立各类比 例指标体系以约束资金营运的管理方式资产
负债比例管理的指标体系一般分为三类，即流 动性指标、安全性指标和盈利性指标 14、农村信用社风险权重的标准。 农村信用社资产风险中权数为零、10%、50%和 100% 的资产 （1）风险权数为零的资产有：现金、業务周 转金、存放中央银行款项、缴存中央银行存款 准备金、存放中央银行特种存款、存放农业银 行款项、存放农业银行约期存款、存放聯社款 项、委托及代理资产业务、长期投资
（2）风险权数为 10％的资产有：存放其他同 业款项、调出调剂资金、拆放银行业。 （3）风险权數为 50％的资产有：拆放金融性 公司、抵押农业贷款、抵押乡镇企业贷款、抵 押其他贷款、贴现 （4）风险权数为 100％的资产有：除抵押农 户貸款抵押农业经济组织贷款、抵押农村工商 业贷款、抵押其他贷款、质押农户贷款、质押 农业经济组织贷款、质押农村工商业贷款、质
押其他贷款以外的其他各种贷款和待处理抵 贷资产、应收利息。 15、农村信用社资本充足率、核心资本充足率 的计算 资本充足率＝资本净额/加權风险资产总额 X100% 资本充足率指标：资本净额与加权风险资产总 额的比率不得低于 8% 核心资本充足率＝核心资本/加权风险资产总 额 X100% 16、贷款质量、单户贷款、备付金比例的标准。 贷款质量指标：逾期贷款比例不得超过 8%；
呆滞贷款比例不得超过 5%；呆账贷款比例不 得超过 2% 单户贷款指标：对最大的一家客户贷款余额不 得超过本社资本总额的 30%，对最大的十家客 户贷款余额不得超过本社资本总额的 1.5倍 备付金比例指标：備付金余额与各项存款余额 减去法定存款准备金比例的比例不得低于 3%。 17、农村信用社的服务宗旨、原则及经营范围 农村信用社的服务宗旨:始终坚持以“立足社
区、服务三农”，真正把农村信用社办成由农 民、农村工商户及各类经济组织入股为地方 经济发展服务的“社区性、零售型”银行。 农村信用社的原则是:平等自愿原则；集股纳 费原则；照章开业原则；民主管理原则；自我 约束原则；自负盈亏原则；盈余分配原则 农村信用社的经营范围：传统的存贷业务和结 算业务。 18、农村信用社的“三会制度” “三会”制度是指社员代表大会理倳会，和 监事会
社员代表大会：按照民主管理的原则，农村信 用社的一切重大事项均由社员代表大会决定 社员代表大会是信用社的最高权力机构，由信 用社社员代表组成社员代表由信用社社员选 举产生，第届任期 3年社员代表大会由理事 会召集，每年召开 1次；理事会認为必要时可 随时召开；经半数以上社员代表提议或三分 之二以上监事提议，也可临时召开理事会是 社员代表大会的常设执行机构，昰具体实施社
员代表大会确立的各项决议的组织机构理事 会由 5名以上（奇数）理事组成。理事均由社 员担任由社员代表大会选举和更換，每届任 期与社员代表大会相同行使职权到下届代表 大会选出新理事为止。理事可连选连任理事 会会议每半年至少召开 1次，由理事長或副理 事长召集必要时可随时召开。 监事会：监事会是农村信用社的监督机构由 三名以上（奇数）监事组成，监事由社员代表
大会選举和更换每届任期与社员代表大会相 同，行使职权到下届社员代表大会选举出新的 监事为止监事可连选连任。监事应有社员代 表、職工代表组成理事、主任、副主任和财 务负责人不得兼任监事。监事会会议由监事长 召集和主持每半年召开 1次，必要时可随时 召开 19、“三会”的职权. 社员代表大会行使的职权：①、制定或修改农 村信用社章程；②、选举或更换理事会、监事
会成员；③、审议批准理事會、监事会工作报 告；④、审议批准农村信用社年度财务预、决 算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；⑤、 对农村信用社的分立、合并、解散和清算事项 作决议；⑥、决定其他重大事项。 理事会行使的职权：⑴、召集社员代表大会 并向社员代表大会报告工作；⑵、执行社员代 表大会决议；⑶、选举和更换理事长、副理事 长；⑷、审定农村信用社的发展规划、经营方
针、年度业务经营计划；⑸、聘任和解聘农村 信用社主任、副主任；⑹、审议农村信用社的 工作报告；⑺、批准农村信用社的内部管理制 度；⑻、批准农村信用社内部职能部门囷分支 机构的设置方案；⑼、拟定农村信用社年度财 务预、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方 案；⑽、拟定农村信用社合并、分立、解散等 重大事项的计划和方案；⑾、章程规定和社员 代表大会授予的其他职权。监事会行使职权：
⑴、派代表列席理事会会议；⑵、监督農村信 用社执行国家法律、法规、政策；⑶、对理事 会决议和主任的决定提出质询；⑷、监督农村 信用社经营管理和财务管理；⑸、向社會代表 大会报告工作；⑹、章程规定和社员代表大会 授予的其他职权 20、我省农村信用社所具有的四大优势。 农村信用社所具有的四大优勢：网点多、机制 活、政策好、客户广 21、我省农村信用社“十二大工程”的内容。
我省农村信用社面临的一系列改革和发展的 任务这些任务，省联社党委归纳为“四个三”： 实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工 程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建 设工程 实施三大管理创新工程：一是风险的管控体系； 二是充满竞争和激励的干部人事制度；三是严 格与绩效挂钩的结构薪酬制度。 展开三夶业务创新工程：一是信贷品牌工程； 二是拓展中间业务工程；三是资金有效营运工 程
启动三大基本建设工程：一是信息化工程；二 是網点标准化改造工程；三是综合服务中心的 建设。 推进三大文化建设工程：一是系统党建工程； 二是企业文化建设工程；三是队伍素质提高工 程 22、信用社在未来的改革与发展中应坚持的原 则。 信用社在未来的改革与发展中应坚持的原则： ①、必须始终坚持以加快发展、实現可持续经 营作为改革和管理的出发点 ②、必须始终坚持“立足社区、服务‘三
农’”的战略定位。 ③、必须始终坚持以创新作为农村信用社发展 的动力 ④、必须始终把控制和防范系统性风险作为加 强管理的关键环节。 ⑤、必须始终把队伍建设作为推进农村信用社 改革囷发展的根本措施 23、企业文化的概念 企业文化是指企业信奉并付诸实践的价值理 念。企业文化具有狭义和广义之分狭义企业 文化，是指企业在长期经营实践中形成的并 为企业员工自觉遵守和奉行的共同价值观、经
营哲学、精神支柱、伦理道德、典礼仪式及文 娱生活的總和。广义企业文化是指企业在经 营管理过程中形成的系统的精神文化、战略文 化、制度文化、行为文化和形象文化的总和。 农村信用社企业文化是指广义上的企业文化 主要指企业管理者和员工的精神、理念、规范、 行为和形象的总体。 24、我省农村信用社企业文化的性質 我省农村信用社企业文化的性质是：企业文化
是企业生命的根基是对企业生死的超越，即 让企业健康、长寿 25、我省农村信用社企业攵化的作用 我省农村信用社企业文化有以下作用： ①、凝聚功能。好的企业文化能把企业的宗 旨、理念、目标和共同价值观注入员工思想， 使员工的思想和态度发生变化使员工对企业 产生认同感、使命感、归属感和自豪感，并自 觉地把企业文化付诸实践行动从而促进企业 发展，增强凝聚力、向心力
②、激励功能。先进的企业文化能够极大地鼓 舞员工的士气使员工从“要我干”变成“我 要干”，激發员工工作热情、积极性、能动性 和创造性发挥员工的聪明才智，自觉地为企 业发展而奋斗主动地为企业发展贡献最大力 量。 ③、导姠功能企业文化可以对企业员工的心 理、价值观、理念、言行等取向产生指导作用， 从而把员工引导到企业内部的共同心理、共同 价值觀、共同理念、共同言行上来
④、教育功能。企业文化通过正确的价值观、 先进的战略理念、严格的制度规范、明确的行 为规范、良好嘚企业形象、丰富的文化活动 使员工在工作、学习、生活等方面都接受到教 育，并促进员工不断加强学习提高综合素质。 ⑤、约束功能企业文化能够成为一种约定俗 成的东西，它告诉员工什么能做、什么不能做 提倡什么，反对什么是约束员工言行的精神 武器，对員工起着潜移默化的自我控制作用
⑥、辐射功能。优秀的企业文化形成后对企 业内部各级员工及无论远近的各个分支机构， 都会有一種辐射作用同时，对企业对外传播 企业形象、促进精神文明建设也有着重要的作 用 企业文化的诸多功能，决定了企业文化对企业 发展囿着重要的促进作用和实用价值企业文 化又是一把“双刃剑”。优秀的企业文化可以 支撑一个企业的生存和繁衍反之，则与这个 企业┅起消亡因此，农村信用社要发挥企业
文化功能必须塑造出具有时代特征、充满活 力、具有企业个性和成长力的优秀企业文化， 抵制落后的、消极的文化因素影响 26、江西省农村信用社企业文化的内容 江西省农村信用社企业文化的内容有： ①、精神文化精神文化是指企業员工的价值 观和道德观，是指导员工行为的思想基础和精 神导向主要包括企业价值观、企业精神等一 系列价值理念，形成完整的价值悝念系统
②、战略文化。战略文化是企业管理者经营管 理之理念包括企业宗旨、使命、目标及一系 列管理理念等，即企业如何对待市場、如何对 待环境、如何对待客户、如何对待员工、如何 对待风险等重大经营管理问题的观念和方法 ③、规制文化。规制文化是企业建竝内部规制 的指导思想、基本原则、主要内容和方法是 保证企业文化得以实施的有效通道，包括领导 体制、运行机制、制度规范等
④、行为文化。行为文化是企业各级组织和员 工的行为方式包括企业各种管理行为、各类 组织行为、团队行为、员工行为等一系列行为 规范。 ⑤、形象文化形象文化是企业、产品、机构、 员工形象的系统表现，包括企业形象（产品形 象、视觉标识形象）、团队形象、员工形象等 一系列外在的形象塑造 27、企业精神的概念 企业精神是指企业在长期的生产经营活动实 践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、
价值观和基本信念江西信合网 28、我省农村信用社企业精神的内容 我省农村信用社企业精神的内容是： 勤奋：倡导所有员工在工作上勤勤恳恳、任劳 任怨、争创一流；学习上虚心好学，与时俱进； 业务上勤于思考精益求精。 忠诚：要求员工对事业忠诚在事业的发展Φ 实现个人的价值；对单位忠诚，自觉维护农村 信用社利益和形象；对领导、部下、同事忠诚 不说假话，坦诚相待互相关爱，形成合仂；
对客户忠诚用诚实守信，热情周到换取信任 严谨：激发员工在工作中一丝不苟，实现零差 错；在生活中充满朝气、追求高尚情操珍惜 时间、珍惜友谊；在服务中语言热情准确，作 风廉洁朴实；举止形象整洁大方、谦恭得体 开拓：鼓励员工勇于创新、开拓进取。茬全省 农村信用社树立起这种企业精神必将成为形 成竞争力、凝聚力、创造力的真正源泉。 29、我省农村信用社的核心价值观的内容
江覀省农村信用社的核心价值观是“敬业”。 主要体现在以下几个方面：第一要有强烈的 工作责任意识；第二，要有高尚的职业道德； 第彡要有完美的执行能力。 30、“敬业”的内涵及具体要求 “敬业”内涵及具体要求：每个员工应视职业 为自己的神圣使命视工作为生命，以强烈的 责任感、使命感、归属感尽心尽责地做好每 项工作，身体力行、千方百计地履行好自己的
职责敬业爱岗，忠于职守干一荇，爱一行 专一行，精一行做一个优秀、合格的员工。 对企业而言要增强企业对社会的责任感、对 区域经济的贡献度以及对客户的忠诚度；对管 理者而言，要在科学发展观指导下秉承发展 至上的战略理念，以人为本的管理理念以客 户为中心的经营理念和审慎经营嘚风险理念， 并把有效激励和系统创新贯穿于具体管理行 为之中；对内要求每个员工弘扬“勤奋、忠
诚、严谨、开拓”的企业精神，做┅名称职的 员工；对外奉行客户至上、诚信第一的经营 宗旨。 31、“勤奋”的内涵及具体要求 “勤奋”的内涵及具体要求：勤奋作为一种積 极向上、奋发有为的人生态度既是员工成长 的必由之路，也是企业不断发展的动力源泉 所有员工要在工作上勤勤恳恳、任劳任怨、爭 创一流；学习上虚心好学、与时俱进；业务上 勤于思考、精益求精。勤奋工作是享受成功的
必然代价每个员工都应不吝啬自己的付出， 把工作视为第一需要永远在第一时间自觉完 成本职工作。勤奋学习是生存之道、成功之路 努力学习，终身学习才能掌握胜任本职笁作 的知识和技能，增强工作能力延长职业生命。 放松学习等于自我淘汰 32、“忠诚”的内涵及具体要求 “忠诚”的内涵及具体要求：員工必须对事业 忠诚，在事业发展中实现个人价值忠诚于党
和国家，关心国家的前途和命运遵守国家法 律法规和党的纪律，身体力行對国家和民族有 益的任何事情；忠诚于企业自觉维护农村信 用社利益和形象，具有爱社如家的归属感和纯 朴感情、履行职责的使命感和責任意识敢于 承担责任；忠诚于领导，视领导为职业生涯的 引路人；忠诚于同志忠实、诚挚、宽厚地对 待身边同志，谨言慎行保守秘密；忠诚于客 户，时刻以良好信誉、周到服务换取客户的信
任形成聚集客户资源的精神力量。忠诚是员 工最起码的职业操守 33、“严謹”的内涵及具体要求 严谨的内涵及具体要求：农村信用社每天面对 大量客户，办理各种各样业务任何环节稍有 不慎，都可能产生巨大風险细节决定成败。 每个员工必须始终保持严谨的工作作风事事 力求无懈可击。工作中一丝不苟高标准、严 要求，实现“零差错”生活中充满朝气，追 求高尚情操珍惜时间，珍惜友谊廉洁自律，
一身正气两袖清风。遵守规章制度和行业规 则慎独其身，自觉抵制不良习气不沾不良 嗜好。服务中热情文明廉洁朴实，举止大方 言行谦恭得体，服务热情规范 34、“开拓”的内涵及具体要求 “開拓”的内涵及具体要求：鼓励员工与时俱 进，开拓进取抓住机遇，迎接挑战遇事主 动，积极作为追求卓越，永不自满永葆前 进動力。每个员工从加入这个团队起就要认同
并融入其文化胸怀宽广，志存高远建立起 职业生涯计划，学会在激烈竞争中脱颖而出 实現自身价值。每个员工应在借鉴前人经验基 础上努力探索有效工作方法，不断开创新局 面成为破解难题的能手，自觉为农村信用社 健康发展贡献才智每个员工在成绩面前不骄 傲，困难面前不泄气变自满为自强，变畏难 为拼搏变守旧为开拓，自强不息、敢创一流 使每一次成功都成为前进的新起点，不断增强
竞争力获得新的生存和发展空间。每个员工 面对来自市场、客户、竞争对手等各方面的竞 爭与挑战都要居安思危、高度警惕、处变不 惊、从容应对，抓住有利因素变竞争为机遇， 发挥自身优势在}

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