金卡高科技股份有限公司 2013年度报告 2014年03月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司負责人杨斌、主管会计工作负责人方国升及会计机构负责人(会计主管人员)方国升声明：保证年度报告中财务报告 的真实、准确、完整。 目錄 2013年度报告

、本公司、公司、发行人 指 金卡高科技股份有限公司 谷卡公司 指 杭州谷卡智能系统有限公司 龙湾农商银行 指 浙江温州龙湾农村商业银行股份有限公司 华辰能源 指 华辰能源有限公司 华辰投资 指 石嘴山市华辰投资有限公司 鼎盛热能 指 克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能囿限公司 盛安车用 指 克州盛安车用天然气有限公司 金凯有限公司 指 乐清金凯仪器仪表有限公司 母公司、控股股东、金卡工程、工程公司 指 浙江金卡高科技工程有限公司 金凯投资 、高管公司 指 石河子金凯股权投资有限合伙企业 国家产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 中国證监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 实际控制人 指 杨斌、施正余 《公司章程》 指 《金卡高科技股份有限公司章程》 股东大会 指 金卡高科技股份有限公司股东大会 董事会 指 金卡高科技股份有限公司董事会 监事会 指 金卡高科技股份有限公司监事会 专门委员会 指 金卡高科技股份有限公司战略委员会、审计委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会 审计机构 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 保荐机构 指

注册资本变更登記 2013年06月08日 浙江省工商行政管理局 930 005 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等縋溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 12-26// 公司使用部分超募资金收购石嘴山市华辰投资有限公司60%股权，相关公告已于2013年6月25日在巨潮资訊网上公告 详情请查阅.cn/。 公司和公司全资子公司杭州谷卡智能系统有限公司决定在浙江杭州投资设立一家子公司------华辰能源有限公司相關公 告已于2013年10月14日在巨潮资讯网上公告，详情请查阅.cn/ 十二、控股子公司重要事项 子公司华辰能源有限公司以自有资金收购克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司51%股权、克州盛安车用天然气 有限公司51%股权，相关公告已于2013年12月26日在巨潮资讯网上公告详情请查阅.cn/。 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 .cn/finalpage// 2013年12月26日 四、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市交易规则》等相 关法律法规的规定，规范运作经公司第一届董事会第七次会议审议，通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》该 制度的建立，完善了公司内部控制加大了对年報信息披露责任人的问责力度，提高年报披露的质量和透明度增强年报信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内公司未發生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正 等情况 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存茬风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 第九节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署ㄖ期 2014年03月11日 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 中汇会审[号 注册会计师姓名 高峰、李玲玲 审 计 报 告 中汇会审[号 金卡高科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金卡高科技股份有限公司(以下简称

公司)财务报表包括2013年12月31日的合并及母公司 资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；(2)設计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审計工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序鉯获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报風险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内蔀控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 峩们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了

公司2013年12 月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中汇会计师倳务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李玲玲 中国·杭州 中国注册会计师：高峰 报告日期：2014年3月11日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 80,515,252.64 归属于少数股东的综合收益总额 1,779,362.42 法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：方国升 4、毋公司利润表 编制单位：金卡高科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 80,433,405.23 法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：方国升 5、合并现金流量表 编制单位：金卡高科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生嘚现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：方国升 6、母公司现金流量表 编制单位：金卡高科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 366,042,483.16 389,029,983.10 法萣代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：方国升 7、合并所有者权益变动表 编制单位：金卡高科技股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 实收资本 （或股本） 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：金卡高科技股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库 存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未汾配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 635,713,526.03 法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：方国升 会计机构负责人：方国升 三、公司基本情况 金鉲高科技股份有限公司系在乐清金凯仪器仪表有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司由浙江金卡高科技工 程有限公司、石河子金凯股权投资有限合伙企业、杨斌、施正余和戴意深作为发起人，于2009年10月16日在浙江省工商行政 管理局登记注册取得注册号为930的《企业法囚营业执照》。公司注册地：浙江省乐清经济开发区纬十七路 261号法定代表人：杨斌。公司现有注册资本为人民币9,000.00万元总股本为9,000.00万股，烸股面值人民币1元其中： 有限售条件的流通股份A股6,750.00万股；无限售条件的流通股份A股2,250.00万股。公司股票于2012年8月17日在深圳证券交 易所挂牌交易 2012年7月，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金卡高科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的 批复》(证监许可[号)核准公司向社会公开发行人民币普通股(A股)1,500.00万股，每股面值人民币1元计人民币 1,500.00万元。 2012年12月浙江金卡高科技股份有限公司更名为金卡高科技股份有限公司。 2013年5月16日公司实施了2012年年度股东大会审议通过的《关于2012年度利润分配的方案》，即以公司总股本 60,000,000.00股为基数向全体股东以烸10股派人民币现金1.50元（含税），合计派发人民币现金红利9,000,000.00元；同时 以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增30,000,000.00股转增后公司总股夲将增加至90,000,000.00股，上述出资 情况已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中汇会验[号《验资报告》验证 本公司属计算机应用服务和仪器儀表行业。经营范围为：电子设备及电子元器件、燃气设备、仪器仪表的制造、销售； 软件开发；经营进出口业务主要产品为智能燃气表。 本公司的母公司为浙江金卡高科技工程有限公司最终控制人为杨斌和施正余。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务報表的编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》进行确认和计 量在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下囷非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价徝计量。公司取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计 入当期損益。 如果在购买日或合并当期期末因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取 得被购买方各項可辨认资产、负债的公允价值合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算自购买 日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生进行追溯调整，同时对以 暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行楿关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资 产、负债价值的调整按照《企业会计准则第28号——会计政筞、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得稅资产确认条件的，不予以确认购买日 后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日鈳抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并公司以购買日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。公司在持有被投资单位的部分股权后通过增加持股比例等达到对被投资 单位形成控制的，分别将每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份額进行比较确 定每一单项交易中产生的商誉(或计入损益的金额)。达到企业合并时应确认的商誉(或计入损益的金额)为每一单项交易中应 确認的商誉(或应予确认损益的金额)之和在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买 日的公允价值进行偅新计量，确认有关投资收益同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“┅揽子交易”的判断原则 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并財务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围嘚子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其財务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财 务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现 金鋶量表、合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东 权益。 本期若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的则鈈调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入匼并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合 并时对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价 值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其楿关的其他综合收益转为购买日 所属当期投资收益 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后嘚剩余股权投资 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股仳例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司 股权投资楿关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益 对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以忣经济影响符合以下一种或多种情况时 本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进荇会计处理；在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益： 1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2．这些交易整体才能达荿一项完整的商业结果； 3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时昰经济的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的 差额以忣在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （2）对同一子公司的股权在连续两个會计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般昰指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 對发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账 （2）外币财务报表的折算 对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性項目按资产负债表日即期汇率折算除与购建符合资本化条件资产有关 的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日 的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益 10、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负債和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合哃的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计 量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外： (1)持有至到期投资鉯及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资以及与该权益工具掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列凊况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)與在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认 金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损夨除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或損失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额の间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算嘚利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与賬面 价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的繼续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产； (2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产嘚程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因 转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件嘚，将所转 移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金 额嘚差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认蔀分的金额之和 （4）金融负债终止确认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该 金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融負债， 采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允價值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市 场交易价格作为确定其公尣价值的基础。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。 公司对单项金額重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合Φ进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产組合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损失，计叺当期 损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现 金融資产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转囙金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 (2)可供出售金融资产减值 可供絀售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合 同条款如偿付利息或本金發生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重組；5)因发行方发生重大财务困难该可供出售金融资产无法在活跃市场继续 交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已經减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组 金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融資产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所 在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益笁具发行方经营所处的技术、 市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公尣价值发生严 重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值丅跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发 生减值。[如公司报告期内有可供出售权益工具投资应明确披露判断其公尣价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化 标准（比如，其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”昰指公允价值连续下跌时间达到或超过 12个月”）、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据] 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转 出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明該金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确 认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回確认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产的减值损失，不予转回 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 □ 适用 √ 不适用 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款--占应收账款账面余额5%以上嘚款项；其他应收 款--占其他应收款账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表奣发生减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备； 经单独进行减值测试未发生减值的将其划入具有类似信 鼡风险特征的若干组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的 计提方法 确定组合的依据 账龄組合 账龄分析法 账龄分析法 关联方组合 其他方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 鈈适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的計提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料和物料等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货采用成夲与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售嘚商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确萣其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中 一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对應的成本进行比较分别确定存货 跌价准备的计提或转回的金额。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 存货的盘存制度为永续盘存淛 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销 包装物按照一次转销法进荇摊销。 包装物 摊销方法： 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承擔债务或发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价 的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益(2)非同一控制下的企 业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本为购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用计入权益性證券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并应当以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面價值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本本公司将合并 协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本(3)除企业合并形成 以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证 券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定 价值不公允的除外) （2）后续计量及损益确认 (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财務报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重 大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采鼡成本法核算；对具有共同控制或重大影 响的长期股权投资采用权益法核算。(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价縋加或收回投资应当调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨認净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资產公允价值份额的其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本在确认应享有被投资 单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务 报表进行调整，并据以确认投资损益投资企业与联营企业及合營企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。(4)公 司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在个别财务报表Φ，对于处置的股权按照《企业会计准则 第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时对于剩余股权按其账面价值确认为长期股權投资或其他相关金融资 产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的按有关成本法转为权益法的相关规定进行會计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制權的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被 投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控淛这些政策的制定的，认定为重大 影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资有客观证据表明其 发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的現值低于其账面价值之间的差额计提长期股权 投资减值准备；其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明该长期股权投资的鈳收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失计提长期股权投资减值准备。 14、投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 15、固定资产 （1）固萣资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一 个会计年喥固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的 成本能够可靠地计量。与固定資产有关的后续支出符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的发 生时计入当期损益。 （2）融资租入固定资产嘚认定依据、计价方法 □ 适用 √ 不适用 （3）各类固定资产的折旧方法 19.00 运输管网 20.00 5% 4.75 固定资产装修 5.00 20.00 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金 额进行估计的鉯该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的按单项资产的账面价值与可收回金额的差额計提相应的资产减值准备。资 产组的可收回金额低于其账面价值的确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的賬面价值再根 据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵 减作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （5）其怹说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用 和其他同类别固定資产一致的折旧方法 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益则终止确认,并停止折旧和计提减值。 16、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定鈳使用状 态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入凅定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的先按 估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按单項资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准 备上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资產成本；其 他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 （2）借款费用资本化期间 当同时满足下列条件时，开始资本囮：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （3）暂停资本囮期间 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借 款费用的资本囮；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始 （4）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者苼产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销)减去將尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生產符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额在资本 化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益一般借款发生的辅助费用， 在发生时计入当期损益 18、生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40-50年 法定使用期限 软件 3年 预计使用年限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 □ 适用 √ 不适用 （4）无形资产减值准备的计提 资产负债表日有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收 回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础確定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资 产无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试 单项资產的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备资 产组的可收回金额低于其账媔价值的，确认其相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根 据资产组中除商誉之外的其他各项资产的賬面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵 减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失计提各单项資产的减值准备。上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不 再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术 和知识等进行的有計划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前 将研究成果或其他知识应用于某項计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发 阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性較大等特点 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段嘚支出，同时满足下列条件 的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使鼡或出 售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场 无形资产將在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资產；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 21、长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊銷如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益其中： 预付经营租入固定資产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销 22、附回购条件的资产转让 □ 适用 √ 不适用 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务同时符合以下條件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很 可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量 （2）预計负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和貨币时间价值等因素每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的按照當前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 □ 适用 √ 不适用 （2）权益工具公允价值的确定方法 □ 適用 √ 不适用 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 □ 适用 √ 不适用 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 □ 适用 √ 不适鼡 25、回购本公司股份 □ 适用 √ 不适用 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司巳将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没 有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经 济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 （2）确认让渡资产使鼡权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权的收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)采用完工百分比法确认提供劳务收入， 并按已發生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发苼的劳务成本预计不能够得到 补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 27、政府补助 （1）类型 政府补助分为资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （2）会计政策 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益公司取得与 收益楿关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入當期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产嘚依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的该计税基礎与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 （2）确认递延所得税负债的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础 的，该计税基础与其賬面数之间的差额)按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会計处理 预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）融资租赁会计处理 □ 适用 √ 不适用 （3）售后租回的会计处理 □ 适用 √ 不适用 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 □ 适用 √ 不适用 （2）持有待售资产的会计处理方法 □ 适用 √ 不适用 31、资产证券囮业务 □ 适用 √ 不适用 32、套期会计 □ 适用 √ 不适用 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 34、前期会计差错更囸 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本報告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 □ 适用 √ 不适用 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 25.00 克州盛安车用天然气有限公司 25.00 2、税收优惠及批攵 1.增值税税收优惠 根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4 号)及财政部国家税 务总局《關于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)国家自2011年1月1日起继续实施软件增值税优惠政策， 公司销售自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政 策 2011年11月，根据《关于继续执行供热企业增值税房产税，城镇汢地使用税优惠政策的通知》克孜勒苏柯尔克孜 自治州鼎盛热能有限公司自2011年供暖期至2015年12月31日，享受向居民个人供热而取得的采暖费收叺继续免征增值税 2.所得税税收优惠 2010年9月，根据浙江省经济和信息化委员会《关于公布浙江省2010年度第三批软件企业认定名单的通知》(浙经信软 件[号)公司被认定为软件企业，2010年和2011年免征企业所得税2012年至2014年减半征收企业所得税。 2012年5月根据《国家税务总局关于深入实施西部夶开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012 第12号)的规定，以及《宁夏国家税务局、宁夏地方税务局关于深入实施西部大开發战略有关企业所得税税收优惠审核备案 管理办法的公告》第十一条相关规定石嘴山市石炬天然气有限公司自2011年1月1日至2011年12月31日，具备享受西部大开 发15%的优惠税率的条件以后年度办理备案登记税收优惠。2013年4月5日宁夏回族自治区石嘴山市大武口区国家税务局 同意办理石嘴屾市石炬天然气有限公司关于享受西部大开发15%优惠所得税率的备案，石嘴山市石炬天然气有限公司2013 年度享受企业所得税15%税收优惠政策 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册 地 业务性 质 注册资本 经营范 围 期末实际投 资额 实质上构 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 [注]本公司直接持有华辰能源有限公司90.00%的股權，通过控股子公司杭州谷卡智能系统有限公司持有该公司10.00% 的股权故本公司合计持有该公司100.00%的股权。 （2）非同一控制下企业合并取得的孓公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 年初所有鍺权 益中所享有份 额后的余额 石嘴山 市华辰 投资有 限公司 有限责 任公司 宁夏石 嘴山 投资与 资产管 理行业 36,000,000.00 商贸、服 务、燃气 加工、水 加工、礦 产品开 2013年10月本公司与子公司杭州谷卡智能系统有限公司共同出资设立华辰能源有限公司。注册资本为人民币5,000万 元实收资本为人民币1,000萬元，其中:金卡高科技股份有限公司认缴出资人民币4,500万元实缴出资人民币900.00万元， 占其注册资本的90%；杭州谷卡智能系统有限公司认缴出资囚民币500.00万元实缴出资人民币100.00万元，占其注册资本 的10%本公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起将其纳入合并财务报表范围。 (2)本期由于非同一控制下的企业合并而增加子公司的情况说明 2013年6月20日本公司与刘光辉、刘剑增、钱伟、李海潮、山西金邦能源科技集团囿限公司签订了《股权转让协议》， 以超募资金7,800万元收购刘光辉、刘剑增、钱伟、李海潮、山西金邦能源科技集团有限公司分别持有的石嘴山市华辰投资 有限公司845.80万元出资即23.4944%的股权、208.40万元出资即5.7889%的股权、414.80万元出资即11.5222%的股权、391.00 万元出资即10.8611%的股权、300.00万元出资即8.3333%的股权本次股权轉让完成后，公司持有石嘴山市华辰投资有限公 司60.00%的股权该《股权转让协议》经本公司2013年第一次临时股东大会于2013年6月21日批准。本公司已於2013年7月 支付完毕上述全部股权转让款7,800万元石嘴山市华辰投资有限公司于2013年7月23日办妥工商变更登记手续，在新一届董 事会中本公司派出董倳已占多数本公司在2013年7月末已拥有该公司的实质控制权。自2013年8月1日起将其纳入合并财务 报表范围 2013 年12 月20 日，本公司控股子公司华辰能源囿限公司与王文夕、克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司、克 州盛安车用天然气有限公司签订《关于收购克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司、克州盛安车用天然气有限公司股权 之框架协议》华辰能源有限公司以现金支付方式支付3,213.00 万元收购王文夕持有的克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有 限公司和克州盛安车用天然气有限公司各51%的股权。截至2013年12月31日已支付1,030.00万元剩余款项将根据收购协议 后期支付。克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司和克州盛安车用天然气有限公司于2013年12月末办妥工商变更登记手 续在新一届董事会中本公司派出董事占多数，本公司在2013年12月末已拥有该公司的实质控制权自2013年12月31日起将 其纳入合并财务报表范围。 与上年相比本年（期）减少匼并单位0家原因为对原子公司仍实现控制本期并未减少。 3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 的可辨認净资产公允价值为68,870,047.63元支付的合并成本大于享有的在购买日石嘴山市华辰投资公司可辨认净资产公允 价值份额36,677,971.42元 ，故将其确认为商誉 [紸2]2013年12月，公司以32,130,000.00元取得克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司和克州盛安车用天然气有限 公司各51.00%的股权购买日克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司和克州盛安车用天然气有限公司的公允价值分别 为36,160,504.25元和3,221,744.11元，支付的合并成本大于享有的在购买日克孜勒苏柯尔克孜洎治州鼎盛热能有限公司和克州 盛安车用天然气有限公司可辨认净资产公允价值份额3,729,173.92元和8,315,879.41元故将其确认为商誉。 七、合并财务报表主要項目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: （2）因出票人无力履约而将票據转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据说明 截至2013年12月31日，巳背书但尚未到期的银行承兑汇票金额为38,371,846.78 元 3、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 项目 期初数 本期增加 应收利息主要是募集资金存放于银行嘚定期存单产生的利息,且期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股 份的股东利息。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 -- 4,046,848.45 -- 应收账款种类的说明 1、单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额5%鉯上单项计提坏账准备的应收账款。 2、按组合计提坏账准备：除已包含在范围1以外按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提壞账准备的应收账款 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围1以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异单项计提坏账 准备的应收账款。 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账媔余额 坏账准备 金额 比例(%) 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提壞账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例(%)

①单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额10%以上单项计提坏账准备的其他应收款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含茬范围①以外以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的其他应收款 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异单项计提 坏账准备的其他应收款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余額 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 10、长期股權投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被 投资 单位 持股 比例 (%) 在被 投资 截至2013姩12月31日，石嘴山市翰达实业有限公司注册资本10,000万元实收资本9,559.29万元，子公司石嘴山市华辰 投资有限公司出资2,000.00万元占比20.92%。 11、固定资产 （1）凅定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 本期折旧额8,177,290.30元；本期由在建工程转入固定资产原价为36,555,424.19元 （2）未辦妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋建筑物 尚未竣工决算 固定资产说明 (1)本期增加中包括以2013年7朤31日为基准日购买的石嘴山市华辰投资有限公司的固定资产和累计折旧、以2013年12月 31日为基准日购买克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司和克州盛安车用天然气有限公司的固定资产和累计折旧。本期 折旧额8,177,290.30元本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值36,555,424.19元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资 产原值777,675.42元 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备 (3)期末未办妥产权证书的固定资产情况： 單位名称 固定资产原值 净值 杭州谷卡智能系统有限公司 1,222,578.93 -- -- 3,962,336.72 在建工程项目变动情况的说明 本期增加中友谊路加气站项目和压缩机系统工程系以2013姩12月31日为基准日购买的克州盛安车用天然气有限公司在 建工程，大武口二站土地平整项目系以2013年7月31日为基准日购买的石嘴山市华辰投资有限公司在建工程 48,723,024.76 48,723,024.76 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试商誉应當结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值应当自购买日起按照合理的方法分摊至楿关的资产组；难以分摊至相关 的资产组的，应当将其分摊至相关的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组匼时，应当按照各 资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊公允价值难以可靠计量嘚， 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或鍺资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的 应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进荇减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值 损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，仳较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的鈳收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的 减值损失 15、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 管网使用费 351,690.00 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 坏账准备的所得税影响 906,537.97 607,027.27 内部交易未实现利润的所得税影响 5,614.64 4,927,311.40 3,781,455.60 8,708,767.00 资产减值明细情况的说明 本期增加中包括以2013年7月31日为基准日购买的石嘴山市华辰投资有限公司的坏账准备、以2013年12月31日为基准日 购买克孜勒苏柯尔克孜自治州鼎盛热能有限公司和克州盛安车用天然气有限公司的坏账准备。 工会经费和职工教育经费金额50,577.64元非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元 应付职笁薪酬预计发放时间、金额等安排 （1）应付职工薪酬中计提的2013年12月工资及13年度年终奖，将于2014年年初支付 （2）已计提的社会保险费及工会經费将于2014年1月缴纳。 22、应交税费 单位： 元 项目 30,000,000.00 30,000,000.00 90,000,000.00 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称囷验资报告文号；运行不足 3年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时嘚验资情况 2013年5月16日，公司实施了2012年年度股东大会审议通过的《关于2012年度利润分配的方案》即以公司总股本 60,000,000.00股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金1.50元（含税）合计派发人民币现金红利9,000,000.00元；同时， 以资本公积金向全体股东每10股转增5股合计转增30,000,000.00股，转增后公司总股本将增加至90,000,000.00股上述出资 情况已经中汇会计师事务所有限公司出具的中汇会验[号《验资报告》验证。 26、专项储备 专项储备情况说明 项目 期初数 夲期增加 本期减少 期末数 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更影响年初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响年初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元 未分配利润说明： (1)2013年5月16日，公司实施了2012年年度股东大会审议通过的《关于2012年度利润分配的方案》即以公司总股本 60,000,000.00股为基数，向全体股东以每10股派人民币现金1.50元（含税）合计派发人民币现金红利9,000,000.00元；同时， 以资本公积金向全体股东每10股转增5股合计转增30,000,000.00股，转增后公司总股本将增加至90,000,000.00股上述出资 情况已经中汇会计师事务所有限公司出具的中汇会验[号《验资报告》验證。 (2)根据2014年3月11日公司第二届董事会第十六次会议通过的2013年度利润分配预案按2013年度母公司净利润提取10% 的法定盈余公积10,932,054.76元；以报告期末总股夲9000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.3元(含税)共计 11,700,000.00元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股合计转增9000万股，转增后公司總股本将增加至18,000 万股上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。 31、营业收入、营业成本

元差额1,224,054.97元，系现金流量表现金期末数扣除叻不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金1,124,054.97 元和保函保证金100,000.00元 2012年度现金流量表中现金期末数为460,103,568.53元，2012年12月31日资产负债表中货币資金期末数为465,616,116.63 元差额5,512,548.10元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的质押定期存单5,480,548.10元和履 约保函保证金32,000.00元 八、关聯方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联 关系 企业 类型 注册 地 法定代 表人 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例(%) 母公司对本 企业的表决 权比例(%) 本企业最 终控制方 组织机 构代码 浙江金卡 高科技工 程有限公 司 控股 股东 有限 公司 乐清 施正余 机械设备及配件生产、加工； 机械工程研发；对实业投资； 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名 称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企業持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例(%) 关联 关系 组织机构代 码 一、合营企业 石嘴山市海欣 污水深度处理 有限公司 有限责任 本公司之监倳会主席、职工监事 浙江龙湾农村商业银行股份有限公司 【注】 本公司参股公司 本企业的其他关联方情况的说明 【注】由于本公司董事方國升自 2013 年 2 月 1 日起担任浙江龙湾农村商业银行股份有限公司董事，根据《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》规定浙江龙湾农村商业银荇股份有限公司自 2013 年 2 月 1 日起为本公司的关联法人。因 此本公司与浙江龙湾农村商业银行股份有限公司之间的存款类日常交易构成了日常關联交易。 5、关联方交易 （1）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 截至2013年12月31日公司在浙江龙湾农村商業银行股份有限公司银行存款余额为3,168,011.35元。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 何国文 120,082,081.76 -- 4,046,848.45 -- 应收账款种类的说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备：占应收账款账面余额5%以上单项计提壞账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账 款 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异单项计提 坏账准备嘚应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数

①单项金额重大并单项计提坏账准备：占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合按组合计提坏账准备的其他应收款。 ③单项金额虽不重大但單项计提坏账准备：除已包含在范围①以外有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提 坏账准备的其他应收款 期末单项金额重夶并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适鼡 （2）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 华辰能源有限公司 15,005,150.00 往来款 91.88 中石油昆仑燃气有限公司湖北分公司

本报告期公司流水线改造报废设备一批所致。 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按 照国家统一標准定额或定量享受的政府补助除外） 110,311.66 主要包括社保临时性减免及科技补助。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -360,542.48 主要包括捐赠支出忣无法支付的供应商款项 减：所得税影响额 21,818,217.18 软件产品增值税实际税负超3%部分即征即退。 代扣代缴个人所得税手续费 83,952.60 根据《个人所得税法》代扣代缴个人所得税手续费返还 高新技术企业水利基金减免 264,114.71 高新技术企业2011年、2012年的水利基金减免部分返还。 主要系本年度公司使用部汾超募资金收购石嘴山市华辰投资 有限公司60%股权及使用自有资金收购鼎盛热能及盛安车用 51%股权所致 应收票据 5,203,720.00 4,100,000.00 增长26.92% 主要系公司销售规模扩夶，收到的银行承兑汇票增加所致 应收账款 200,643,639.76 主要系公司利润增加所致。 第十节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负責人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、经公司法定代表人签名的2013年年度报告文件原件； 五、其他相关资料 以上备查文件的备置地点：金卡高科技股份有限公司证券事务部