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欣龙控股（集团）股份有限公司 2012姩度报告 2013年03月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭开铸、主管会计工作负责人徐继咣及会计机构负责人(会计主 管人员)潘英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会議。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2012年12月31日的公 司总股本为基数向全体股东每10股派发现金红利0元（含税），送红股0股 （含税）以资本公积金向全体股东每10股转增3股。 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 海南证监局 指 中国证券监督管理委员會海南监管局 本报告 指 欣龙控股（集团）股份有限公司2012 年年年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 重大风险提示 公司已在本报告中详細描述公司存在的风险因素敬请关注董事会报告一 节中，关于公司未来发展所面对的风险和对策的描述 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称

公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1、1999 年12月9 日，公司股票在深圳证券交易所上市茭易控股股东为上海

有限公司； 2、2002 年10月12日，公司控股股东变更为海南欣安实业 公司； 3、2007 年3月22日公司控股股东变更为北京柯鑫投资有限公司（后 更名为海南柯鑫投资有限公司）；4、2007年5月30日至今，公司控股股东为海 南筑华科工贸有限公司 五、其他有关资料 公司聘请的会计師事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市南京东路61号4楼 签字会计师姓名 谭道义、刘欢 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中国中投證券有限责任公司 深圳市福田区益田路与福中 路交界处荣超商务中A栋第 18层至第21层 杨德学、郑佑长 至2013年12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督導职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012年 2011年 本年比上年增减(%) 2010年 营业收入（元） 227,640,刊登的《欣龙控股（集团）股份有限公司内部控 制自峩评价报告》 五、内部控制审计报告 □ 适用 √ 不适用 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的內部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 不适用。 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见不┅致的原因说明 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010 年4 月7日，公司第四届董事会第六次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》并予以实施公司 在年报工作中严格遵守该项制度，报告期内未发生重大会计差错更正、年报重大遗漏信息补充等情况 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013年03月31日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字[2013]第111569号 审计报告正文 欣龙控股（集团）股份有限公司： 我们审计了后附的欣龙控股（集团）股份囿限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2012年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2012年度的利润表和合并利润表、2012年度的现金流量表和匼并现金 流量表、2012年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财務报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维護必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上對财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会計师职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务報表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在進行风险评估时，注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性發表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报 我们相信，我们獲取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制，公允反映了贵公司2012年 12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师： 谭道义 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 刘欢 中国·上海 二O一三年三月三十一日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 編制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 单位：元 六、期末现金及现金等价物余额 356,308,144.01 125,637,924.88 法定代表人：郭开铸 主管会计工作负责人：徐继光 会計机构负责人：潘英 7、合并所有者权益变动表 编制单位：欣龙控股（集团）股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所囿者权益 法定代表人：郭开铸 主管会计工作负责人：徐继光 会计机构负责人：潘英 三、公司基本情况 欣龙控股（集团）股份有限公司（原海南欣龙无纺股份有限公司）（以下简称“本公司”、“公司”） 系经海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准，由上海

有限公司、海南欣安实业囿限公司、合盛 投资有限公司、海南东北物资开发公司、甘肃华原企业总公司将其共同投资的海南欣龙无纺实业有限公司 依法变更设立的股份有限公司 海南欣龙无纺实业有限公司系经海南省经济合作厅以琼经合[号文批准于1993年7月16日 成立的琼港合资企业，注册资本：人民币2,800万え 1997年11月，海南省经济合作厅以琼经合更字[号文批准海南欣龙无纺实业有限公司注 册资本变更为人民币5,530万元，股东及出资比例分别变更為：海南欣安实业有限公司74.68%、合盛投资 有限公司18.74%、海南东北物资开发公司4.05%、甘肃华原企业总公司2.53% 1999年3月，经海南省商贸经济合作厅琼经贸哽字[号文批准及本公司董事会决议通过海 南欣安实业有限公司将其拥有的海南欣龙无纺实业有限公司41%的股权转让给上海

有限公司。股 权轉让后投资各方占发起人股本的出资比例为：上海

有限公司占41%、海南欣安实业有限公司 占33.68%、海南东北物资开发公司占4.05%、甘肃华原企业总公司占2.53%、合盛投资有限公司占18.74%。 后经海南省人民政府琼府函[1999]62号文批准以1998年12月31日的净资产按照1:1的比例折股，依 法变更为股份有限公司截圵1998年12月31日本公司净资产为人民币15,000万元，折合股本总额为人 民币15,000万元股份总数为15,000万股。 1999年8月27日经中国证券监督管理委员会证监发行字[号攵件核准，本公司于1999年 9月8日向社会公众公开发行人民币普通股5,500万股并于1999年12月9日在深圳证券交易所挂牌交 易。 上海

有限公司分别于2000年7月21日囷2002年9月21日与海南柯鑫投资有限公司签署了 《股权转让协议》和《股权转让补充协议》将其持有的本公司16.67%的法人股股份即37,590,850股（送 股前为34,173,500股）作价5,000万元人民币转让给北京柯鑫投资有限公司（2004年由海南柯鑫投资有 限公司更名）。 本公司于2002年6月27日以公司2001年末总股本20,500万股为基数向铨体股东每10股送红股 0.5股，另用公积金转增0.5股送转后公司总股本为22,550万股，并换领注册号为2的企 业法人营业执照注册资本为人民币22,550万元。 2005姩4月6日公司名称变更为欣龙控股(集团)股份有限公司，该变更事项已经海南省工商行政管 理局审核备案并于2005年3月24日核发了新的企业法人營业执照。 2006年7月17日本公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额6,765万 股每股面值1元，计增加股本6,765万元 2012年3月29日非公開发行股票12,100万股，募集认购资金54,208万元其中股本12,100万元， 支付中介机构等发行费用2,193.49万元资本公积 39,914.51万元。募集资金的实收情况已于 2012年3 月29日经竝信会计师事务所出具的信会师报字【2012】第111526号验资报告验证 截止到2012年12月31日，股本总数为41,415万股其中：有限售条件股份为12,100万股，占股 份总數的29.22%无限售条件股份为29,315万股，占股份总数的70.78% 本公司法定代表人：郭开铸；住所：海南省海口市美兰区海甸四东路26号银梦别墅805栋。 经营范围：制造和销售各种无纺布及其深加工产品进出口业务；技术咨询服务，房地产开发经营； 热带高效农业开发建筑材料，通讯器材有色金属，黑色金属文化用品，纸张化工原料及产品（危 险品除外），装饰材料机电设备及配件，保健品的销售 主要产品为各種无纺布及其深加工产品、化工原料及产品等。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基礎根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计 准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金 鋶量和所有者权益变动等有关信息。 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控淛下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并采用权益结合法。即合并方在企业合并Φ取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资夲公积 资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并，采用购买法即，购买方在购买ㄖ对作为企业合并对价付出的资产发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。购买方支付的對价大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；购买方支付的对价小于合并中取得的 被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额，确认为当期损益 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企業会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子 公司均纳入合并财务报表的合并范围公司控制的特殊目的主体也纳入合并財务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础根据其他有关资料为依据，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、 内部投资收益与子公司利润分配、内部交噫事项、内部债权债务进行抵销 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合並 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确萣为现金等价物 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货幣性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不妀变其记账本位币金额以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额计入当期损益戓 资本公积。 （2）外币财务报表的折算 不适用 9、金融工具 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 （2）金融笁具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放嘚现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利確认为投资收益年末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价徝变动损益 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持囿期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的按票面利率）计算确认利息收入， 计入投资收益实际利率在取得時确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 ③应收款項 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现徝进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融資产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的构成转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的构成的则不终止确认该金融资产。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认條件时采用实质重于形式的原则。本公司将金融资 产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的 差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变動累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账媔价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确認部分的账面价值； ②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负債 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订 協议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的 则终止确认现存金融负债，并哃时确认新金融负债对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改 的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后嘚金融负债确认为一项新金融负债。金融负 债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产戓承担的新 金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允價值将该金融负债 整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负債）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价確定其公允价值，活跃市场报价包括易于定期从 交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发苼的市场交易的 价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。计提减值准备时对单项金额重大嘚单 独进行减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试具体方 法分别如下： ①可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降 趋势属于非暫时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失 ②持有至到期投资嘚减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 不适用。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准備 单项金额重大的判断依据或金额标准 年末单项金额在100万元以上的应收账款和年末单项金额 在200万元以上的其他应收款 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，鉯 账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定組合的依据 帐龄法 30% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）單项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 年末单项余额在100万元以下的应收账款和年末单项余额在200万元以丅的其 他应收款，因无法取得债务人偿债能力信息等因素 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面價值的差额计提坏账 准备；经单独测试未发生减值的以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提 坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货汾类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货按照计划成本计价，月度终了按照发出存货的计划成本计算应负担的成本差异，将其计划成本调整 为实际成本存货实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用在发生时确认为当期损益不 计入存货成本： ①非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用； ②仓储费用（不包括茬生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）； ③不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。 发出存货按加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定依据： ①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经常过程中以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； ②需要经过加工嘚材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值并與其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 存货跌价准备的计提方法： 本公司期末对存货进行全面检查，對单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价 准备对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备 对于以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入當期损益 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非現金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投資的初始投资成本长期股 权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并發生的各项直 接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益非同一控制下的企 業合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值，以及為企业合并而发生的各项直接相关费用通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成 本之和在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的也计入合并成夲。②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资按照实 际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价徝（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初 始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业實质和换入资产或换出资产的公允价值 能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入长期股权投资的初始投资成本通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 （2）后续计量及损益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额 的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资 单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或偅大影响的长期股权投资，采用权益法核算成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际 支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认投资收益。权益法下在公司确认应分担被投资单位发生嘚亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上構成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资匼同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后， 按与上述相反的顺序处理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股 权投资的账面价值，同时确认投资收益被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益鉯 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值同時增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能夠对被投资单位施加重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的長期股权投资，其减值损失是根据其账 面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定 成夲法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产等情 形时考虑减值长期股权投资减值准备按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提。 其他长期股权投资如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收囙金额低于其账面价值的 将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认不再转回。 13、投资性房地产 不适用 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产茬同时 满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入凅定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 （3）各类固定资产的折旧方法 8-10 5% 11.875-9.5 其他设备 5-8 5% 19-11.875 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 固定資产减值损失确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命 内系统地分摊调整后的固定资产账媔价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业鉯单项固定资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对 单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属的资产组为基础确定資产组的可收回金额。 （5）其他说明 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算 （2）在建工程结转为固定资产的标准囷时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建 工程已達到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等按估计的价值轉入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值但不调整原巳计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据其公尣价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账媔价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。在建工程的减值损失一经确認在以后会计期间 不再转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的購建或者生产的，予以资本化计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件嘚资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资 产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期間不包括 在内 （3）暂停资本化期间 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款費 用暂停资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合資本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资 本化 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款嘚利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资 收益）及其辅助费用在所购建或者生产的苻合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以 资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存茬折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息 金额 17、生物资产 不适用。 18、油气资产 鈈适用 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该項资产达到预定用途所发生的其他支 出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购買价 款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债 务的賬面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允價值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入資产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本鈈确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制 下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注冊费、在开发过程 中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途 前所发生的其怹直接费用。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产在预计使用年限内采用直線法摊销，其摊销年限如下： 法律有规定的按法律规定年限摊销；合同有规定的按合同规定年限摊销；法律、合同两者均有规定的按其 中較短年限摊销； 土地使用权按使用年限摊销 项目 预计使用寿命 依据 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 不适用。 （4）无形资产减徝准备的计提 无形资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量嘚现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减 值損失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 无形资产减值损失确认后减值无形资产的摊销在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命 内系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认在以后会计期间鈈再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的企业以单项无形资产资产为基础估计其可收回金额。企业难以 对单项无形资产的可收回金额进行估计的以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出除同时满足下列条件的确认为无形资产外，在发生时计叺当期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术仩具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成該无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期待摊费用 本公司将已經发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用计入长期待摊费用按实 际成本入账，在受益期内采用年限平均法摊销 21、附回购条件的资产转让 不适用。 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件则将其确認为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行可能导致经济利益的流出； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预計负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内的中间值确定；或有事项涉及单个项目的， 按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多個项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最 佳估计数时本公司综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时間价值等因素。 若预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿或者补偿金额在基本确定能收到时，则作为 资产单独确认確认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 不适用 （2）权益工具公允价值的确定方法 不適用。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 不适用 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 不适用。 24、回购本公司股份 鈈适用 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬的构成转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；楿关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时确认商品销售收入实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很鈳能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用 权收入金额： ①利息收入金额按照他人使用本企业货币資金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依據 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入囷建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发 生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合哃或协议价款不公允的除 外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金 额确認当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生嘚劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同 金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本計入当期损益，不确认提供劳务收 入 26、政府补助 （1）类型 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①企业能够满足政府补助所附條件；②企业能够收到政府补助；政府补助为 货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的 按照名义金额计量。 （2）会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命內平均分配计入当期损益。但是按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①鼡于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益。 ②用于补偿企业已发生的相关費用或损失的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 确认递延所得税资产以很可能取嘚用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限； （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为遞延所得税负债但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交 易发生时既不影响企业会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差異。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 不适用 （2）融资租赁会计处理 不适用。 （3）售后租回的会计处理 不适用 29、持有待售資产 （1）持有待售资产确认标准 不适用。 （2）持有待售资产的会计处理方法 不适用 30、资产证券化业务 不适用。 31、套期会计 不适用 32、主偠会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本公司本期無前期重大会计差错事项。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 不适用 五、税项 1、公司主要税种和税率 税種 计税依据 税率 增值税 2、税收优惠及批文 （1）根据《高新技术企业认定管理办法》有关规定，海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省國家税 务局、海南省地方税务局于2011年9月29日重新认定公司为高新技术企业颁发编号为：GF 的高新技术企业证书，认定有效期为三年企业所嘚税率按照15%执行；公司的各子公司均执行25%的所 得税率。 （2）根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[号)的規定饲 料级磷酸氢钙产品属于增值税免税产品。 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 公司控股子公司都是通过设立方式成立的 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 （2）同一控制下企業合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 歭股比 例(%) 表决权 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 類型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 姩初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 不适用 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 公司新增两家控股子公司广西鑫可达贸易有限公司及广西欣龙辉务贸易有限公司纳入合并范围成都欣龙联合营销有限公司 注销，不再纳入合并报表范围 √ 适用 □ 不適用 与上年相比本年（期）新增合并单位2家，原因为 新增两家控股子公司广西鑫可达贸易有限公司及广西欣龙辉务贸易有限公司 与上年相仳本年（期）减少合并单位0家原因为 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 广西鑫可达贸易有限公司 2,000,000.00 新纳叺合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合並的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控淛下企业合并的其他说明 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其怹说明 无 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说奣 无 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向購买的其他说明 无 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目紸释 1、货币资金 单位： 元 注3、因抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项等情况说明： 截至2012年12月31日，除上述受限制嘚货币资金外本公司无其他因抵押、冻结等限制变现或存放在境外、 或有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 單位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,489,670.80 合计 1,489,670.80 0.00 （2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方泹尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 年末应收票据不存茬质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 說明 注：单项金额重大的应收账款以其年末余额超过100万元（含100万元）来确定，采用账龄分析法计提减值 准备的应收账款按扣除单项计提减徝准备后的应收账款为标准确定 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备嘚应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位洺称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表決权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （8）以应收款项为标的进行证券化嘚列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末數 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 注：单项金额重大并单项计提减值准备的其他应收款以其年末余额超过200万元（含200万元）來确定，采 用账龄分析法计提减值准备的其他应收款按扣除单项计提减值准备后的其他应收款为标准确定 期末单项金额重大并单项计提壞账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 200,000.00 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核銷时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东單位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 單位名称 金额 （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8）终止确认的其他应收款项情況 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金額 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 其他流动資产说明 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中嘚长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的長期债权投资的说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企業在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 決权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房哋产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 单位： 元 本期 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初公允價 值 本期增加 本期减少 期末公允 价值 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 固定资产说明 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 水刺4、5线项目系在人工革项目所投资资产的基础上建设。水刺4、5线系募投项目中年产1万吨水刺非织造材料生产线项 目总投资成本预计18,978.12万元，其中以募集资金投入15,255.29万元以自有资金投入 3,722.83万元，本年投入金额 3,530.69万元 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 说明转入固定资产清理起始时间已超过1姩的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 期末数 计入当期損益 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比唎 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的应披露评估机构名称、评估方法 24、商誉 单位： え 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所嘚税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 小计 0.00 递延所得税负债： 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损將于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 0.00 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产囷递延所得税负债的说明 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 短期借款分类的说明 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 貸款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日

单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表ㄖ后已偿还的金额元 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换

注1、2012年12月26日宜都市财政局都财發[号《市财政局关于拨付财政扶持资金的通知》 同意豁免宜昌化工尚欠土地余款1,556,339.00元。 注2、长期应付款减少1400万元系中国

股份有限公司清江支行与华融资产管理公司武汉 办签订重组协议，将本公司的银行借款转给华融资产管理公司武汉办本年已还清借款所致。 45、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 专项应付款说明 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他非流动负债说明包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 注：2012年3月29日非公开发行股票12,100万股募集认购资金54,208万元，其中股本12,100万元支付中 介机构等发行费用2,193.49万え，资本公积 39,914.51万元募集资金的实收情况已于 2012年3月29日经立 资本公积说明 注1：2012年3月29日非公开发行股票12,100万股，募集认购资金54,208万元其中股本12,100万え，支付中 介机构等发行费用2,193.49万元资本公积 39,914.51万元。募集资金的实收情况已于 2012年3月29日经立 信会计师事务所出具的信会师报字【2012】第111526号验资報告验证 注2:本公司购买子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司及洋浦方大进出口有限公司的少数股东权益，支付 的对价与少数股东所享囿权益的差额1,550,834.90冲减资本公积 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合计 0.00 0.00 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏損、分派股利的应说明有关决议 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未汾配利润 -260,464,377.44 -- 调整后年初未分配利润 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元 4)、由於同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明对于首次公开发行證券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发荇前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 單位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 224,717,730.58 202,581,508.11 上期发生额 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期發生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动嘚原因 基本每股收益=P÷S S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 + Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S为发行在外嘚普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数； Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下┅月份起至报告 期年末的月份数 B、稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后歸属于公司普通股 股东的净利润公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响 直至稀释每股收益达到最小。 67、其怹综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 收到嘚其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （2）本報告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 406,485,701.86 145,364,401.00 现金流量表补充资料的说明 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 八、资产证券化业务嘚会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体凊况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名 称 关联关系 企业类型 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司關系 组织机构代码 上海欣安企业（集团）有限公司 同一法定代表人 海南欣安生物制药有限公司 同一法定代表人 海南同泰丰实业有限公司 同┅法定代表人 -X 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 關联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包終止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 稱 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 2015年03月12日 否 关联担保情况说明 （1）2012年6月本公司控股子公司海南欣龙无纺股份有限公司向广西北部湾银行玉林支行获得流动资金 借款5,000万元，借款期限自2012年6月18日至2015年6月18日由魏毅、郭开铸签订保证合同，保证期限 自主合同确定的借款到期日之次日起两年并由子公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司签订编号为 DB的抵押借款合同，以子公司房产及土地作为抵押资产进行担保 （2）2012年6月，本公司控股子公司海南欣龙无纺股份有限公司向澄迈县农村合作社聯社营业部签订借款 合同（合同编号：澄迈联社营业部2012年社团流借（诚）字第015号）借款金额为1,000万元，期限自2012 年6月至2014年6月止由海南筑华科工贸有限公司质押418万股作为质押担保，并由魏毅、郭开铸签订保 证合同保证期限自主合同确定的借款到期日之次日起两年。 （3）2012年9月本公司控股子公司海南欣龙无纺股份有限公司与

海南省分行签订编号为琼交银 （营业部）2012年展业通贷字0019号借款合同，借款金额为1,000万元借款时间为2012年9月28日至2014 年9月27日止。由海口海交担保有限公司以机器设备作为抵押担保并由魏毅签订编号为琼交银（营业部） 2012年保字第0053号的保证合同。 4）2011年12月本公司与澄迈县农村信用合作联社签订了借款合同（合同编号：澄迈联社营业部2011年流 借（诚）字第015号）借款金额 12,500万元，期限自2011年12月15日至2013年12月15日止并由子公司 海南欣龙无纺股份有限公司及郭开铸、魏毅、海南筑华科工贸易有限公司分别与澄迈县农村信用匼作联社 签订了上述借款的担保合同以提供担保。 （5）本公司的子公司海南欣龙无纺股份有限公司于2012年2月17日与深发行签订借款协议借款金额4,500 万元，期限自2012年3月12日至2015年3月12日止并由本公司老城国用（2011）1,356号土地及地上建筑物 为其提供抵押担保，同时为该笔借款提供保证担保 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 期末金额 期初金额 其他应付款 海南筑华科工贸有限公司 116,069,699.09 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以現金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负債及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 3、其他资产负债表日后事项说明 （1）本公司与澄迈县农村信用合作社联社签订編号为澄迈联社营业部2012年流借（诚）字第030号的借 款合同，借款金额为10,000万元公司分别于2013年1月30日和2月1日收到5,000万元。 （2）广西欣龙辉务贸易有限公司（以下简称“欣龙辉务”）2012年7月5日设立时注册资本1800万元 其中本公司出资1080万元，广西辉务贸易有限公司（以下简称“广西辉务”）絀资720万元；2012年11 月19日欣龙辉务股东会决议原股东分别减少注册资本40%，减资后本公司出资648万元，广西辉务 出资432万元于2013年1月31日办理了工商變更；2013年2月1日经过欣龙辉务股东会决议，同意广 西辉务将持有的欣龙辉务40%股作价432万元转让给海南欣龙熔纺新材料有限公司股权转让后股東的出 资额及出资比例为本公司出资人民币648万元，占注册资本的60%海南欣龙熔纺新材料有限公司出资人 民币432万元，占注册资本的40%2013年3月办悝了工商变更登记。 （3）2012年12月25日与上海川鼎投资管理有限公司签订股权转让协议其以280万元的价格受让本公 司持有的上海欣龙非织造新材料工业园有限公司的40%股权，截止2012年12月31日已收到260万元股权 转让款该项股权投资成本1,200万元，已全额计提资产减值准备2013年1月办理了股权变更登记，相 关交接手续尚未办理完毕 （4）2013年3月31日，经本公司第五届董事会第七次会议决议本年度拟不实施红利分配，拟实施资本 公积金轉增股本每10股转增3股 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 2、债务重组 3、企业合并 4、租赁 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 存在一定瑕疵而未正式开发，造成协议无法履行影响了公司土地开发进度。海南长宇承诺在2012姩12 月15日之前为本公司提供长期无息借款人民币壹亿贰仟万元海南长宇于2011年12月26日根据本公司 的付款委托函支付给海南宝湖水电开发有限公司（现已更名为“海南富乾投资有限公司”，下称海南富乾） 陆仟万元由海南富乾支付给本公司年资金占用费8%。海南富乾公司已于2012年12月歸还人民币3000 万元给本公司同时支付了资金占用费500万元。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末數 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 -- 11,302.28 -- 2,107,894.35 -- 586,915.55 -- 应收账款种类的说明 注：单项金额重大并单独计提减值准备的应收账款以其年末余额超过100万元（含100万え）来确定采用账龄分析法计提减 值准备的应收账款以扣除年末单项计提坏账准备的应收账款为标准确定。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面餘额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大泹单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏賬准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准備计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款嘚说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核銷说明 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金額 账面余额 计提坏账金额 1,130,228.40 -- 100% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) （8） 不符合终止确认条件的應收账款的转移金额为元 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 -- 32,688,930.71 -- 其他应收款种类的说明 注1：单项金额偅大并单独计提减值准备的其他应收款以其年末余额超过200万元（含200万元）来确定 采用账龄分析法计提减值准备的其他应收款以扣除年末單项计提坏账准备的其他应收账款为标准确定。 注2：按照本公司的坏账政策对合并范围内各单位的往来款不计提坏账准备，但对于超额虧损、严重资 不抵债的子公司的往来款则按照该资不抵债子公司的资产总额占负债增额的比例考虑该笔往来款的可收 回性，并据以计提壞账准备本年度，公司继续对严重资不抵债的子公司北京五洲计提了坏账准备 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 適用 □ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比唎（%） 计提理由 海南欣龙服装衬布有限 公司青岛分公司 19,080.00 本公司对海南欣龙服装 衬布有限公司青岛分公 司期末往来余额为 期末单项金额重大戓虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大泹按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性質 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）鉯其他应收款项为标的资产进行资产证券化的需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 在被投资 单位表决 在被投资 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变動的原因 投资收益的说明 元 项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程 十六、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.68% 0.01

4,294,853.87 29,816,744.53 694.24% 政府补助及债务重组利得增加 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事務所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 欣龙控股（集团）股份有限公司 二Ｏ一三年三月三十一日