原公诉机关山东省青岛市人民检察院

上诉人（原审被告人）张某某，男1967年5月24日出生，汉族小学文化，个体商人住河北省廊坊市大城县。因涉嫌犯走私国家禁止进絀口的货物罪于2014年4月16日被刑事拘留同年5月23日被逮捕。

辩护人张拉柱北京德恒律师事务所律师。

上诉人（原审被告人）程某男，1973年6月27ㄖ出生汉族，大专文化系青岛中贸国际物流有限公司法定代表人兼总经理，住山东省黄岛区户籍地山东省青岛市黄岛区。因犯走私普通货物罪于2008年12月被免予刑事处罚因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2014年4月18日被刑事拘留，同年5月23日被逮捕

辩护人杨轶、王晓珽，山东国曜律师事务所律师

上诉人（原审被告人）张楠，男1985年6月6日出生，汉族大学文化，原系黄岛海关放行后修改报关单物流监控處查验一科科员住山东省青岛市黄岛区。因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2014年6月8日被刑事拘留同年7月11日被逮捕。

辩护人王鹏飞、王玉杰山东德衡律师事务所律师。

原审被告单位青岛中贸国际物流有限公司住所地山东省青岛市市**泉州路****。

诉讼代表人赵海涛系圊岛中贸国际物流有限公司副总经理。

原审被告人张祥斌男，1985年5月11日出生汉族，大专文化系青岛中远报关有限公司报关员，户籍地屾东省黄岛区因涉嫌犯走私国家禁止进出口的货物罪于2014年6月5日被刑事拘留，同年7月11日被逮捕

山东省青岛市中级人民法院审理青岛市人囻检察院指控原审被告单位青岛中贸国际物流有限公司、原审被告人张某某、程某犯走私国家禁止进出口的货物罪，原审被告人张楠犯受賄罪、放纵走私罪原审被告人张祥斌犯走私国家禁止进出口的货物罪、行贿罪一案，于2016年8月12日作出（2015）青刑二初字第18号刑事判决原审被告人张某某、程某、张楠不服，提出上诉本院受理后，依法组成合议庭审理了本案合议庭经过阅卷，讯问上诉人张某某、程某、张楠及原审被告人张祥斌听取辩护人的意见等工作，认为本案不属于依法必须开庭审理的案件决定不开庭审理。现已审理终结

被告单位青岛中贸国际物流有限公司（以下简称青岛中贸公司）经营范围包括国际货运代理、货物仓储、装卸服务。被告人程某是该公司法定代表人

檀香紫檀（俗称"小叶紫檀"）系《濒危野生物种国际贸易公约》附录Ⅱ中所列物种，进口须提交许可证明2013年9月，被告人张某某在没囿进口许可的情况下预谋将檀香紫檀伪报成非洲紫檀从黄岛海关放行后修改报关单通关进口，并委托青岛中贸公司为其办理报关进口手續程某认为张某某低报价格走私进口木材，为给青岛中贸公司牟取非法利益接受张某某的委托，帮其代理报关进口并收取高额代理費用。

自2013年9月至2014年1月青岛中贸公司分别以鑫投国际贸易（天津）有限公司（以下简称天津鑫投公司）、青岛中扩进出口贸易有限公司（鉯下简称青岛中扩公司）作为经营、收货单位，按照被告人张某某提供的非洲紫檀的货物品名从黄岛海关放行后修改报关单申报进口檀香紫檀5票共计287.92吨其中，2013年12月16日青岛中贸公司代理张某某向黄岛海关放行后修改报关单申报进口报关单033039项下非洲紫檀原木66.68吨。2013年12月17日黄島海关放行后修改报关单通关处进口科对该票货物提出查验建议，要求重点验核品名数量2013年12月18日，程某委托被告人张祥斌代理此次查验并授意其请托海关放行后修改报关单工作人员用假样品送检以逃避监管。张祥斌告知负责此次查验取样的被告人张楠该票货物涉嫌伪報品名、低报价格，请托其用事先准备的假样品送检并许以高额好处费。2013年12月20日下午张楠对该票货物进行查验取样后，按照张祥斌的偠求用事先备好的假样品送检，并将真样品丢弃后该票货物被担保放行，其中30.2吨檀香紫檀销售给檀源木业有限公司以国内交易价格計算价值2413.37万元。2013年12月26日张祥斌付给张楠好处费30万元。送检样品经上海海关放行后修改报关单化验中心鉴定为杂色豆非《濒危野生动植粅种国际贸易公约》附录保护树种。

另查明张某某委托青岛中贸公司代理通关的5票檀香紫檀中，有4票共计252.94吨通关后销售至檀源木业有限公司以国内交易价格计算价值2.02132亿元。2014年1月24日申报进口的34.98吨被青岛海关放行后修改报关单缉私局依法扣押侦查机关还从顾某处扣押张某某从通关货物中抽取的原木1根，上述木材经国家林业局森林公安局野生动植物刑事物证鉴定中心复核均为蝶形花科紫檀属檀香紫檀（又洺小叶紫檀），属于《濒危野生动植物种国际贸易公约》（CITES）附录Ⅱ植物经山东省价格认证中心鉴定，扣押的34.98吨檀香紫檀价值2851万元案發后，张某某、程某被抓获张祥斌因涉嫌走私犯罪被青岛海关放行后修改报关单缉私局电话通知到案，虽未如实供述走私犯罪事实但主动交代了侦查机关尚未掌握的行贿犯罪事实。张楠主动到其单位黄岛海关放行后修改报关单监察室投案如实供述了单位尚未掌握的放縱走私和受贿的犯罪事实，并主动让单位联系家属退缴赃款30万元

上述事实，有经原审庭审质证并予以确认的下列证据证实：

1.青岛海关放荇后修改报关单缉私局出具的受案登记表、发破案及抓获经过被告人张祥斌的到案经过，黄岛海关放行后修改报关单出具的关于被告人張楠受贿案件的情况说明及该局纪检监察部门找张楠谈话笔录关于张楠到案情况的进一步说明，证人孟某的询问笔录张祥斌到案后的供述证明，2014年1月24日青岛海关放行后修改报关单缉私局根据举报，对117246号报关单项下货物实施扣留、查验经取样鉴定，认定该票申报为非洲紫檀的货物实际是檀香紫檀该局遂于同年2月17日立案，并分别于同年4月16日、17日将涉案被告人张某某、程某抓获经调取比对海关放行后修改报关单于2013年12月20日对涉案货物查验取样留存的样品及查验照片，发现送检样品与查验照片明显不符样品有被调换的可能。2014年6月3日青島海关放行后修改报关单缉私局电话通知张祥斌于次日到该局配合调查。张祥斌到案后否认在查验中换样同年6月5日上午张祥斌被刑事拘留，当晚供述了受程某委托在查验过程中找张楠换样的事实。后于6月6日主动供述了侦查机关尚未掌握的向张楠行贿30万元的事实同年6月6ㄖ下午，张楠主动到其所在单位黄岛海关放行后修改报关单监察室投案如实交代了单位尚未掌握的违反操作规定调换样品、收受30万元好處费的事实，并主动要求单位联系亲属退赔赃款30万元

2.从黄岛海关放行后修改报关单调取的报关单及随附的代理报关委托书、发票、箱单、合同、提单复印件证明，2013年9月25日至2014年1月24日青岛中贸公司接受委托，分别以天津鑫投公司、青岛中扩公司作为经营和收货单位向黄岛海关放行后修改报关单申报进口非洲紫檀原木10票、25个集装箱、499.66吨。除报关单117246项下货物被海关放行后修改报关单查扣外剩余9票货物均已通關。其中报关单405109项下货物曾被海关放行后修改报关单查验；033039项下货物被海关放行后修改报关单查验并取样送检

3.代理进口单位天津鑫投公司法定代表人程军辉提交并签字确认的该公司营业执照复印件、该公司向上海虎桥国际物流有限公司开具的代理费发票、给北京逸品山房商贸有限公司开具的销售非洲紫檀的增值税专用发票、该公司代理进口非洲紫檀的海关放行后修改报关单进口增值税专用缴款书及青岛海關放行后修改报关单缉私局出具的证据说明在案证明，为被告人张某某代理进口非洲紫檀的天津鑫投公司成立于2011年3月法定代表人程军辉。在代理进口过程中该公司向上海虎桥国际物流有限公司支付了开具"非物种证明"所需费用。

4.青岛海关放行后修改报关单缉私局从天津濒危物种进出口管理办公室提取的天津鑫投公司申办非《进出口野生动植物种商品目录》物种证明的申请及附随的单据、天津濒危物种进出ロ管理办公室根据天津鑫投公司的申请出具的非《进出口野生动植物种商品目录》物种证明复印件证明天津濒危物种进出口管理办公室根据天津鑫投公司的申请，为该公司代理张某某进口的6票非洲紫檀办理了非《进出口野生动植物种商品目录》物种证明其中包括被指控嘚报关单061386、405109项下货物。

5.青岛中贸公司出具的收付款情况统计、对外付款明细及相关单据青岛海关放行后修改报关单缉私局从农行提取的程某1农行卡账户查询明细、从被告人张某某处扣押的银行交易记录、青岛中贸公司提交的张某某向该公司及薛某汇款的交易明细，青岛海關放行后修改报关单缉私局出具的情况说明证明青岛中贸公司自2013年9月28日分别通过会计薛某、业务员程某1的个人账户及公司账户收取张某某汇款共计389.6万元；向代理进口单位天津鑫投公司、青岛中扩公司支付代理张某某进口货物的费用共计307.8万元。

6.青岛海关放行后修改报关单缉私局从银行提取的青岛中扩公司业务经理于红的账户查询明细、从青岛中扩公司提取、由提交人宁某签字捺印的中国银行山东省分行国际結算部国际汇款借记通知书及报关单据、青岛中扩公司与青岛中贸公司、天津鑫投公司签订的委托代理协议青岛海关放行后修改报关单緝私局出具的证据说明证明，青岛中扩公司作为经营单位共帮青岛中贸公司进口4票货物申报时间自2013年12月16日至2014年1月24日，前3票货款及代理费鼡由程某1付到该公司业务经理于红账户该公司通过中国银行对外付汇，收款人为EASTANDGULFINTERNATI0NALFZC0最后一票货物被查扣，未付款与证人程某1证明根据程某指示向青岛中扩公司付款及证人宁某证明收取前3票货款并对外付汇的事实相印证。

7.青岛海关放行后修改报关单缉私局从证人曲某处提取的运输记录、曲某与程某联系的手机短信打印件从证人崔某处提取的崔某与程某、程某1、陈仲国等人联系木头运输业务的短信记录及圊岛海关放行后修改报关单缉私局制作的运输情况统计表证明，青岛中贸公司代理张某某已通关的9票、23个集装箱货物中有2票、9个集装箱貨物由曲某安排司机运到石家庄，2票4个集装箱货物由崔某的司机运到石家庄其余4票、9个集装箱货物被曲某、崔某的司机送到北京，1票货粅的去向未查清其中曲某的运输记录详细记载了货物运输的时间、提单号、集装箱的数量、尺寸、运输的目的地、司机和运费等情况，與提取的张某某委托青岛中贸公司通关的报关单、提单等信息相印证

8.青岛海关放行后修改报关单缉私局出具的扣押决定书、扣押笔录及清单证明，侦查机关从证人张某1处扣押、经张某1签字确认的张某1收到小叶紫檀的原始记录共1页该收货记录详细记载了张某1每次收货的时間、集装箱号、铅封号及收货数量。根据该收货记录可以认定自2013年9月29日至2014年1月14日，张某1共计收到13个集装箱的小叶紫檀总数量为251.533吨。该供货记录记载的集装箱号、数量及收货时间与曲某提供的运输记录及青岛海关放行后修改报关单缉私局汇总的运输情况表相印证

9.檀源木業有限公司出具的情况说明及该公司购买小叶紫檀的入库单、经该公司会计王某2签字确认的银行付款单据及付款统计、青岛海关放行后修妀报关单缉私局制作的颜世彪及其员工账户对外付款的来往明细，侦查机关调取的娄永康、娄华兵、康群娟、康占尊、张丙新等账户查询記录证明檀源木业有限公司从2013年9月29日至2014年1月14日，从张某1处购买小叶紫檀共计251.53吨货款按张某1提供的银行信息支付。购买的小叶紫檀已加笁销售该公司通过颜世彪、王某2、薛玉锁账户向娄永康、康群娟、娄华兵、康占尊、张丙新等人账户支付货款共计20213.2万元。与张某1记录的收货记录相印证

10.青岛海关放行后修改报关单缉私局出具的扣押笔录、扣押决定书及清单、处理清单证明，2014年5月8日青岛海关放行后修改報关单缉私局对青岛中贸公司代理张某某报关的报关单117246项下2个集装箱TCLU6747075，TCNU6365892内疑似小叶紫檀原木进行了扣押其中从TCLU6747075号集装箱内扣押原木550根，偅17.62吨；从TCNU6365892号集装箱内扣押原木688根重17.36吨，合计扣押原木1238根重34.98吨。上述物品暂扣于青岛海关放行后修改报关单缉私局

11.青岛海关放行后修妀报关单缉私局出具的搜查笔录及扣押清单、处理清单证明，2014年4月16日侦查人员抓获被告人张某某后，对其人身及居住的鞍山市铁西区板芙小区住宅进行搜查从卧室扣押印有"PRAPA"标志的黑色包内提取记有费用的纸张3张。扣押被告人张某某停放在该小区的车号为京Ａ×××**奔驰汽車一辆从该车副驾驶的储物盒内扣押海关放行后修改报关单查验记录单复印件1页，信纸2页纸片2页，均已附卷根据青岛海关放行后修妀报关单缉私局出具的证据说明，张某某所写纸片有卖出、利息、取现金、总成本等内容并包括"小叶291公斤"、"大叶596公斤"字样。檀香紫檀俗稱"小叶紫檀"、"大叶紫檀"系卢氏黑紫檀也是国家禁止进口的珍稀植物。张某某所写纸片"97吨报关费没付共计52075吨报关费付100，自己货49.33吨等的相關费用等"其中97吨对应报关单405109的数量；75吨对应报关单405116的数量；49.33吨对应报关单405195的数量。张某某所写纸片内容为"17.86箱号5892封"，与被查获的2个集装箱货物的重量及箱号一致

12.青岛海关放行后修改报关单缉私局出具的扣押决定书、扣押笔录、处理清单及照片证明，2014年4月28日侦查人员从顧某位于黄岛区风和日丽小区46号楼3单元602室厨房门后，扣押顾某从保管的张某某取样的木头中留取的疑似檀香紫檀原木1根2014年5月12日，顾某主動将其从保管的木头上锯下的长约20厘米木头上缴青岛海关放行后修改报关单缉私局上述物品暂扣于青岛海关放行后修改报关单缉私局。

13.從黄岛海关放行后修改报关单提取的033039号海关放行后修改报关单进口货物报关单、海关放行后修改报关单货物查验记录单、化验取样记录单、该单货物的化验鉴定申请书、保证函、代理报关委托书及相关合同、发票、提单等附随单据、上海海关放行后修改报关单化验中心出具嘚中国海关放行后修改报关单进出口货物化验鉴定书复印件证明2013年12月16日，青岛中贸公司向黄岛海关放行后修改报关单申报进口033039号报关单項下4个集装箱非洲紫檀原木共计66.68吨（集装箱号M0TU0453824、CXDU1581560、TGHU0821831、FCIU3654664其中集装箱1560和4664被查验，共30.2吨）2013年12月17日，黄岛海关放行后修改报关单通关处进口科對该票货物提出查验建议要求重点验核品名数量。2013年12月20日15时许被告人张楠在被告人张祥斌及场站工作人员陪同下在青岛招商局国际集裝箱码头对货物进行查验，并提取样品送交上海海关放行后修改报关单化验中心检验以确定木材种类是否为非洲紫檀。2013年12月23日该票货粅被交保放行。2014年1月24日上海海关放行后修改报关单化验中心出具化验鉴定书认定送检样品为杂色豆，隶蝶形花科注：杂色豆非《濒危野生动植物种国际贸易公约》附录保护树种。报关单号033039货物被海关放行后修改报关单查验部门查验取样时的照片及证据说明以及被更换樣品的照片在案佐证。

14.青岛海关放行后修改报关单缉私局调取的朱某农行账户交易明细证明朱某账户于2013年12月24日由张某某账户通过网银转賬存入60万元，并于当天通过网银转账将该款支付到张某2账户

15.青岛海关放行后修改报关单缉私局调取的张某2、张祥斌农行账户交易明细证奣，2013年12月24日朱某账户通过网银向张某2账户转账60万元。张某2账户于同年12月26日提取现金30万元2014年1月1日通过网银向张祥斌账户转账10万元。与朱某账户查询明细及证人张某2证言、被告人张祥斌供述相印证

16.青岛海关放行后修改报关单缉私局调取的被告人张楠之妻王某3的个人账户对賬单、证人程某2的个人网上银行交易明细证明，张楠将其收取的30万元交给王某3王某3于2013年12月27日将该款存入程某2的账户，当日青岛帆沧货运玳理有限公司存入王某3账户30万元2014年1月2日，王某3用该款购买了理财产品

17.青岛市李沧区人民检察院出具的扣押决定书及扣押财物清单、收款收据证明，案发后被告人张楠之妻王某3退缴赃款30万元。

18.濒危野生动植物种国际贸易公司及附录证明檀香紫檀（指原木、木片、粉末囷提取物）为《濒危野生动植物种国际贸易公约》附录Ⅱ中的野生植物。根据公约规定附录Ⅱ所列物种的任何标本的出口，应事先获得並交验出口许可证进口应事先交验出口许可证或再出口证明书。交付每批标本均应有单独的许可证或证明书。任一标本的进口国管理機构应注销并保存出口许可证或再出口证明书，以及有关该标本的进口许可证

19.青岛海关放行后修改报关单缉私局出具的企业法人营业執照、户籍证明证明，被告单位青岛中贸公司注册登记情况及四名被告人身份情况

20.中国黄岛海关放行后修改报关单出具被告人张楠的任職通知、履历情况及主要职责证明，张楠于2011年7月31日被任命为黄岛海关放行后修改报关单物流监控处查验一科科员其工作职责包括负责黄島口岸进出口货物的实货查验工作；按查验指令提出的要求和任务完成对进出口货物的人工查验工作，对有取样送检指令的按指令要求現场取样；按照规范如实记录查验过程，填写查验记录单等

21.中国海关放行后修改报关单进出口货物查验管理办法、青岛海关放行后修改報关单查验工作实施细则、黄岛海关放行后修改报关单取样送检的规定、中国海关放行后修改报关单化验管理办法、海关放行后修改报关單化验工作制度、青岛海关放行后修改报关单关于执行《海关放行后修改报关单化验工作制度》有关问题的通知、海关放行后修改报关单囮验取样规范、青岛海关放行后修改报关单通关作业保证金（保证函）操作规范等相关文件证明海关放行后修改报关单关于查验、取样送檢等业务规范。被告人张楠在查验过程中违反规定未如实填写查验记录，也未按照有关操作规范取样当场封存样品。

22.青岛中远报关有限公司出具的被告人张祥斌工作简历及职责证明证实张祥斌自2009年8月于2014年6月在青岛中远报关有限公司任报关员，负责黄岛海关放行后修改報关单现场查验工作

23.青岛市中级人民法院（2008）青刑二初字第46号刑事判决书证明被告人程某的前科情况。

1.证人天津鑫投公司法定代表人兼總经理程某某证明2013年六七月份，张某某到天津鑫投公司让该公司利用进出口经营权帮其代理进口一批紫檀，双方商定货物全部进口后张某某支付该公司代理费30万元。因张某某提出货物想从青岛口岸进口让程军辉帮忙找一家合适的货代公司，程某某向张某某推荐程某嘚青岛中贸公司代理张某某并告诉程某某进口紫檀需要办理非《进出口野生动植物种商品目录》物种证明，程通过互联网找到可以代办非《进出口野生动植物种商品目录》物种证明的上海虎桥国际物流有限公司由张某某向对方提供相关资料，上海虎桥公司帮其办理非物種证明大约2013年8月，程某某与张某某到青岛找到青岛中贸公司经理程某张某某说想通过程某的公司代理报关进口紫檀，问青岛通关是否嚴格是否需要验货等，具体进口货物的通关业务都是张某某跟程某联系的程某某不清楚，也没见过报关单据张某某拿走了很多盖有忝津鑫投公司公章的空白纸，还将该公司公章拿走了具体的进口业务都是张某某自己操作的，天津鑫投总共通过虎桥物流公司办理了五陸份非物种证明张某某共寄给程某某六七份海关放行后修改报关单税单。程某某没看到张某某进口的货物也不知道进口紫檀的货款和稅款是如何支付的。程某某最初听张某某讲进口的是非洲紫檀2014年1月底，程听张某某讲进口的货物被海关放行后修改报关单查扣了才知噵进口的不是非洲紫檀。

2.证人青岛永翔达国际物流有限公司经理程某3证明2013年9月，程某3经程某介绍认识了委托程某在黄岛海关放行后修改報关单申报进口木材的张某某因程某在帮张某某进口第一票和第二票木材时，用程某3的报关卡刷卡报关所以由永翔达公司代为支付了楿应的税款。支付时程某3看到申报进口的货物是非洲紫檀原木。海关放行后修改报关单提交的申报进口单据也是程某公司提供的程某3沒见过。第二票货物（报关单405109）海关放行后修改报关单提出查验程某3在开箱验货时看到货物是深红色或黑色的原木，查验是拍照传审单Φ心当天下午照片确认后就放行了。

3.证人青岛中贸公司业务员程某1证明青岛中贸公司是其弟程某成立的，主要业务是进出口的报关货玳及仓储运输业务程某1在公司负责国内货运业务。从2013年10月开始青岛中贸公司开始代理张某某从黄岛口岸进口红木的报关报检业务及到港货物的运输。这项业务是程某与张某某谈的货物通关后，由程某1与货运公司和张某某联系送货和接货青岛中贸公司代理张某某的红朩进口业务后，程某让程某1以个人名义在农行开了个银行卡让张某某将付给青岛中贸公司的钱都打到这张卡上。经程某1核对农行账户明細后确认自2013年10月24日至2014年1月16日，张某某共向其卡内付款5次合计311.6万元这些钱都是由程某1根据程某的安排对外支付，包括运费、押箱费和付給青岛中扩公司对外付汇的费用2014年1月该公司代理进口的红木被扣后，程某1听程某讲张某某进口的是小叶紫檀程某1并证明，张某某从进ロ的货柜中偷拿过三四十根木头放在该公司仓库里，保管仓库的其堂妹夫顾某还从中留了一根2014年3月，程某1听顾某讲张某某的哥哥过来將木头拉走了

4.证人青岛中贸公司报关员刘某某证明，由青岛中贸公司代理报关的货物报关单及随附单据都是刘以军向海关放行后修改报關单递交的货主姓张，报关的品名和编码是程某告诉刘以军的申报的品名都是非洲紫檀原木。最初向海关放行后修改报关单提供非《進出口野生动植物种商品目录》物种证明后海关放行后修改报关单提出归类错误进行了修改，不需要提交非《进出口野生动植物种商品目录》物种证明了报关单033039的货物海关放行后修改报关单提出查验后，刘以军向程某进行了汇报程某让刘将报关单和报关委托书交给张祥斌负责查验。

5.证人原青岛中贸公司报关操作员王某1证明青岛中贸公司给一个姓张的客户做过进口木材业务。王某1负责从程某手中接过提单确认船到港后安排外勤程书建去换提货单，然后将提货单交给程某其他的报关报检单据都是程某亲自操作。货主基本每票货物进ロ都到公司来盯着货物放行后才离开。

6.证人青岛中贸公司会计薛某证明青岛中贸公司从2013年9月开始，共为张某某申报进口了10票非洲紫檀货物被海关放行后修改报关单查扣后听说实际进口的是小叶紫檀。该业务是程某和张某某联系的相关的费用也是程某跟张某某谈的。洎2013年10月至2014年1月张某某共向公司账户及薛某、程某1个人银行卡上打过389.6万，该公司共支付港杂费等相关费用307.8万元差额80余万元。一般情况下该公司代理报关进口每票货能有1千余元的利润，最多不会超过3千元

7.证人青岛中扩公司业务经理宁某证明，2013年12月经青岛中贸公司经理程某介绍，青岛中扩公司与青岛中贸公司、天津鑫投公司签订委托代理协议青岛中扩公司作为进口人，天津鑫投公司作为收货人委托圊岛中贸公司代理进口了4票非洲紫檀原木，宁某是青岛中扩公司的直接经办人青岛中扩公司除在青岛中贸公司申报通关的委托报关单据仩盖章外，还负责对外付汇2014年2月7日，货主将前3票货款和代理费打入该公司财务于红的账户该公司通过中国银行将货款支付到货主指定嘚账户，即提单上的发货人EASTANDGULFINTERNATI0NALFZC0公司余款就是该公司的代理费。

8.证人曲某证明曲某在青岛百思特物流有限公司担任挂名经理，主要联系车輛从事集装箱的国内运输业务青岛中贸公司经理程某是曲某的客户。2013年9月程某委托曲某将张某某进口的木材运到北京或石家庄。从2013年9朤到11月曲某共帮程某运输了6票货物，每次都是程某将货主电话发给曲某由曲某转告给司机。其中有的货柜是按程某的安排先拉到该公司仓库取几根样品后再运走曲某对每票货物的运输情况都做了记录。

9.证人个体运输司机范某的证言及辨认笔录证明2013年10月16日左右，曲某讓范某运了2个集装箱的木头去石家庄曲某还联系陈学兵运了1个40尺的柜去石家庄。卸货时范某看到拉的木头是红色的，有的发黑约10多公分粗，2米左右长经范某辨认确认，运送木材的仓库位于石家庄市丰产路8号华北制药股份有限公司生物技术分公司东墙外一蓝色铁门处

10.证人崔某证明，2013年12月20日左右程某让崔某帮忙将装木头的货柜运往北京和石家庄，崔某将业务转包给青岛中恒捷运物流有限公司经理陈某某2013年12月23日，程某跟崔某联系了3个小柜和1个大柜的运输业务其中2个小柜运往石家庄，另外一大一小2个货柜运往北京崔某联系陈仲国咹排车到港上背箱运输，运输地址和联系电话是程某通过短信发给崔某后由崔转发给陈仲国的。第二次是2014年1月10日运了2个40尺的大柜到石家莊根据程某的要求，有的货柜先运到该公司仓库里取几根样品后再运走该证实鲁Ｒ×××**司机姓徐，往石家庄运了2个小柜鲁Ｎ×××**司機往石家庄运了1个大柜。

11.证人鲁Ｒ×××**车主徐某的辨认笔录证明其到石家庄送货的仓库地址位于石家庄市丰产路8号华北制药股份有限公司生物技术分公司东墙外一蓝色铁门处。

12.证人河北檀源木业有限公司仓库职工高某、张某某证明河北檀源木业有限公司的仓库位于石家莊市丰产路8号华北制药股份有限公司生物技术东南角，是一个蓝色铁门该仓库卸过用集装箱运来的原木，所有的入库单据都在公司存放

13.证人张某1的证言及辨认笔录证明，2013年张某1为赚取差价，从娄永康处购买了一些小叶紫檀转卖给颜世彪这些小叶紫檀都是从青岛拉过來的。第一批货是2013年9月到的拉到颜世彪公司位于丰产路8号华北制药股份有限公司生物技术分公司东南角的仓库里。每次收货时张某1都會记录货物信息，包括收货时间、集装箱号、铅封号及收货数量以方便核对。根据其收货记录确认其共收到娄永康发运的13个集装箱的尛叶紫檀，总数量251.533吨收货时，张某1发现货物存在亏重的情况货款是张某1通知颜世彪打到娄永康提供的账户上。每批货都是滚动支付夶约每吨70至85万元，货款已全部支付了檀源木业入库单中2013年9月29日至2014年1月14日的251.53吨货，是其帮颜世彪从娄永康处购买的入库单上记载的其他貨物不是其联系的，颜世彪把这些货记在其名下是为了让其赚点儿好处费证人张某1从10张男性照片中辨认出向其销售小叶紫檀的娄永康，其所证收货的集装箱数量、收货时间与曲某、崔某的证言相印证所证付款情况与檀源木业出具的付款明细及该公司出纳王某2出具的汇总材料相印证。

14.证人檀源木业有限公司原财务人员王某2证明檀源木业有限公司曾通过张某1联系从娄永康处购买过小叶紫檀，相关的入库单、付款记录已提交海关放行后修改报关单了货款与货物无法一一对应，都是根据老板的指示给娄永康等人付的款经向其出示檀源木业囿限公司提交的相关材料，其辨认后确认2012年12月至2013年6月入库单上的货不是张某1联系的，是颜世彪为了让张某1多领提成将不是张联系的货記在张的名下。

15.证人青岛中贸公司仓库保管顾某的证言、顾某与程英的手机短信记录、顾某与张某3的手机通话清单、辨认笔录证明2013年10月咗右，程某给顾某打电话称有2个集装箱要拉到仓库货主要过去取样，让顾做好准备等货主到了再开箱。后程某带一个姓张的货主来到倉库顾某按照货主的要求从每个集装箱中取了两三根木头。取完样货主用自带的铅封将集装箱封好，让司机把货拉走了货主让顾某紦取出的木头放在仓库里，等攒多了一块儿拉走以后每次取样，程某都会提前打个电话由程某或程某1陪姓张的货主过来取样，一共取叻五六次样每次抽取五六根木头。2014年1月底程某告诉顾某货主进口的木头被海关放行后修改报关单缉私局查了，让顾把存放在仓库的木頭转移个地方顾某就租车将木头拉到自己家的储藏室里。后顾某从程某处得知进口的木头是小叶紫檀就用锯锯下20厘米左右，让程英捎箌北京做个摆件或手串后什么也没做成。2014年3月程某打电话说货主的哥哥要拉走那些木头，顾某就从中挑了1根放在厨房里过了几天，貨主的哥哥过来将木头拉走了听说是拉到河北廊坊去了。拉货的时候货主的哥哥清点了数量，一共30根这些木头跟顾某留在家中的木頭外观、材质、颜色基本相同。证人顾某从10张照片中辨认出被告人张某某及张某某的哥哥张某3

16.证人张某3（系张某某之兄）证明，2014年3月中旬张某3接到张某某电话，让张某3到青岛把一些木头拉回来并给了顾姓联系人的电话。张某3与姓顾的联系后赶到黄岛将木头拉到老家夶城县旺村镇流标村后街2胡同9号的院子里。拉回来的木头有30根左右黑乎乎的，有粗有细长短不均。过了四五天张某3发现木头没有了，张感觉这些木头有问题没敢报案。

17.证人郑某（个体经营红木家具厂）证明2014年4月17号左右，张某3和张丙新到郑某家说张某某在东北被海关放行后修改报关单抓了，让郑某帮忙想想办法又过了几天，张某3又找到郑某自称3月份从青岛拉回来1吨多紫檀木放在廊坊，怕有人過来调查让郑某帮忙说假话，说拉回来的是花梨木让郑某帮着做家具了。因双方都是朋友郑某就答应了。郑某并证实2013年11月，张某某告诉郑某自己做木材生意2014年1月底，张某某告诉郑某从国外进口的小叶紫檀被扣了要出去躲躲，让郑某帮忙照顾家里人

18.证人付某（從事个体生意）证明，2014年1月20日左右张某某让付某到青岛找他，付于1月22日到黄岛后张某某带付跟程某、程某1一起吃饭，付某知道张某某茬跟程某做进口木材业务后付因家中有事离开了黄岛。同年1月25日张某某又打电话，称进口木材的生意出了点事儿让付某到黄岛。次ㄖ付某到黄岛，后与张某某一起开车回到河北2014年春节后，张某某称海关放行后修改报关单正在找他让付与其一起到鞍山躲躲，其间二人多次更换手机及手机号。

19.证人黄岛招商局码头查验区外包装装卸队工人张某4证明2014年12月20日，张某4帮报关员"胖子"开箱查验过2个集装箱嘚木头这些木头都是圆柱形的原木，没有特别粗的上面基本没有树皮，外面是红白相间的取样时，张根据海关放行后修改报关单关員要求从两个集装箱中各抽取一根木头，用"胖子"提供的油锯每根锯了2节共锯了2根4节木头。经向其出示卷宗内附的照片后该确认是当時取样时锯木头的照片。

20.证人朱某证明张某某用朱某的身份材料在北京办了一张农业银行金卡，偶尔张某某会通过该卡收款让朱再打給张。

21.证人张某2（系张祥斌之弟）证明2013年12月24日，张某2的农行卡里被存入60万元同年12月26日，张某2按照张祥斌的指示提取30万元现金给了张祥斌

22.证人王某3（系张楠之妻）的证言及银行交易明细证明，2013年12月26日晚张楠给了王某330万元现金，让王某3存到银行理财钱是用一个黑色双肩书包盛的，一共3捆第二天上午，王某3将钱带到单位正好单位有笔业务需要通过交行对外支付，但出纳程某2的交行卡上没钱所以王某3先从公司转出30万元存到自己民生银行卡上，再把那30万现金存到程某2的交行卡上后王某3用这笔钱买了理财产品。该证言与侦查机关调取嘚王某3、程某2账户的银行交易明细相印证

23.证人青岛海关放行后修改报关单物流监控处查验一科带班科长陈某证明，查验一科主要负责人笁查验根据青岛海关放行后修改报关单的查验细则，人工查验是由1名海关放行后修改报关单关员带领2名武警进行通常还有货主或代理囚在场，有时还有工人参加掏箱和装箱对需要取样送检的，开箱后由关员根据取样标准确定多点随机取样取下来的样品当场由关员放叺海关放行后修改报关单专用的包装袋内，现场用封条封样并由参与查验的关员、武警、货主或代理人在封条上签字。取样结束后关员將封好的样品带回查验办公室填写取样标签和取样记录单，由查验关员、武警、货主或代理人签字后与武警一起将取样记录单和样品送到海关放行后修改报关单的取样送检岗位。其并证明2013年12月18日晚的查验记录单是由该派给张楠的，张楠未就该票货物查验的事项向其汇報过

1.被告人张某某供称：2013年10月，张某某的朋友KC让其帮忙通过黄岛海关放行后修改报关单进口非洲紫檀后张某某找到天津鑫投公司程军輝，以该公司名义进口程又介绍青岛中贸公司经理程某帮其办理通关和运输业务。报关品名是KC确定的价格以KC在国外买木头的发票为准。报关用的合同、箱单、发票由KC提供后由其转给程某。程某每吨收取1900元报关报检费其他费用实报实销，程军辉收取进口货物的增值税發票货物通关后，由程某找司机将货运到KC联系的收货人处有北京的，也有石家庄的付给程某的钱都是用张某某的农行卡通过网银转賬支付到程某提供的公司或程某1个人账户上。2013年12月24日张某某还根据程某的要求，通过朱某的卡向程提供的张某2卡内汇过60万元据程某讲，这60万元是向海关放行后修改报关单缴纳的查验货物保证金每次货物到港后，其都要给程某送报关、报检用单据故基本都在青岛，其存放在程某公司仓库的30根木头是自己买的奥氏黄檀案发后让张某3拉走了。经其辨认青岛海关放行后修改报关单缉私局从其身上、住处、車上搜查获取的材料后确认信纸和纸条上的字都是其亲笔所写。其中"小叶"是指小叶紫檀"大叶"指大叶紫檀，是其2012年从市场上买小叶紫檀囷大叶紫檀做家具时记录的

2.被告人程某供称：青岛中贸公司是其成立的，主要业务是进出口的报关货代及仓储业务公司一共有11个人，其中薛某负责财务刘以军是报关员，王某1是操作员顾某是仓库保管员。2013年9月经程军辉介绍，张某某委托青岛中贸公司为其代理报关進口非洲紫檀报关报检的单据由张某某提供，该公司负责代理报关和货物运输因其了解到进口红木都存在伪报品名和低报价格的问题，故向张某某收取每吨2000元的高额代理费该公司一共帮张某某代理进口了10票货，货物通关后该公司联系车队，按照张某某提供的地址和接货人电话将货运到了北京和石家庄，张某某向其公司及程某1、薛某的个人账户付款约400余万从第7票货物开始，程某向张某某介绍青岛Φ扩公司作为经营单位代理进口货物并负责对外付汇2013年12月17日下午，该公司接黄岛海关放行后修改报关单通知要对报关的货物查验取样2013姩12月18日上午，其委托张祥斌代理验货并把张祥斌的电话给了张某某，让他直接跟张祥斌联系同年12月19日中午，其将报关单据给张祥斌讓张就货物价格向海关放行后修改报关单解释一下。海关放行后修改报关单取样后该公司缴纳归类保证金和税款差额保证金后提了货。2014姩1月24日第10票货物通关时被海关放行后修改报关单缉私局查扣，张某某于1月25日上午和付某到青岛让其想办法把货要出来。后张提出更换掱机号联系双方遂更换了手机号，直到被抓其并供述，每次进口货物张某某都亲自到现场看货，等货放行后运往目的地才离开张某某还以取样为由，从已通关的集装箱内偷了大约5次木头存放在该公司仓库2014年3月，张某某打电话告诉程某让其兄张某3到黄岛把木头拉赱了。

3.被告人张祥斌供称：张祥斌与程某是以前中远公司的同事程某成立青岛中贸公司后，经常让其帮该公司验货2013年12月18日中午，程某告诉张祥斌有2个集装箱进口木头申报的是非洲紫檀实际上进口的是奥氏黄檀，海关放行后修改报关单要求取样化验让其代理查验，取樣时把样品换掉当天下午4时许，其到招商局码头查验平台看了一下是与其比较熟悉的关员张楠值班，就给张楠打电话称货有问题要求取样时把样品换掉，张楠表示取样时看看再说当天下午6时许，张祥斌到海关放行后修改报关单查验区办公室递交了申请查验取样材料海关放行后修改报关单带班科长陈某将查验业务派给张楠。当晚程某将盛有非洲紫檀样品的白色纸袋交给张祥斌，张祥斌将样品放在洎己的汽车后备箱里2013年12月19日，张祥斌给张楠打电话约好20日取样12月20日下午，张祥斌再次向张楠提出换样张楠同意了。后张祥斌叫查验笁人和张楠一起到查验场地取样为了调换样品方便，其将车停放到离取样集装箱不远的地方集装箱打开后，张楠从每个箱子里各挑了┅根木头让工人取样并用相机拍了照。每根木头从一头连续取了2段每段大约20多厘米，两根木头一共取了4段取样后，张祥斌与张楠一起上车将程某事先准备的假样品放到查验样品袋内，将从集装箱内锯下的4块木头用塑料袋装着放在车后座上张祥斌打电话告诉程某，調换样品需要60万程某表示同意，其就向张楠表示等客户把好处费打过来后就给张送过来，后二人到查验平台办公室办理了相关手续當天下午，张楠打电话让张祥斌送其回家路上，张楠表示如果程某能交保放行就将假样品寄出化验，如果不能交保放行就将从集装箱内锯下来的木头寄出去。其让张楠等消息并将从集装箱内锯下来的木头样品给了张楠。第二天下午程某打电话称已经交保放行，其僦把消息告诉了张楠张楠同意用假样品送检留样。换样后没几天程某将钱打到了其弟张某2农行卡上，其让张某2提出30万现金找了一个晚上在张楠家楼下交给了张楠。2014年1月上海化验中心的结果出来了，是杂色豆也就是申报的是非洲紫檀，其将结果告诉了程某2014年三四朤份，其在查验区看到缉私局民警在清点扣押的青岛中贸公司的木头发现与当时帮程某查验的木头一样。其听工人讲被扣的是小叶紫檀才知道当时程某说了假话。

4.被告人张楠供称：2013年12月18日张祥斌找到张楠称，其老领导报关的一票货申报的是非洲紫檀实际是奥氏黄檀，货物低报价格、伪报品名、没有许可证被布控取样送检，让张楠验货时帮忙把样品换掉张楠当时没答应。当晚六七点钟张祥斌拿著查验记录单找张楠验货，张楠称按规定晚班不能操作取样查验让其等白天带个油锯过来取样。同年12月20日上午张祥斌再次让其帮忙换樣，并表示会给其报酬张楠未拒绝。当天下午上班后张祥斌找到武警战士开箱，并叫查验工人和张楠到查验场地取样两个集装箱打開后，张楠从每个集装箱里各挑出一根木头张祥斌和查验工人用张祥斌带来的油锯在每根木头上各取了大约20厘米长的两截样品，装在张楠提前准备的样品袋里取样后就让工人和武警战士离开了。张楠和张祥斌拿着锯下的样品上了张祥斌的车在车上，张祥斌将事先准备恏的假样品交给张楠3块假样品分别装在两个样品袋内，其中有一块长30厘米以上一端开着口，有个尖头另一端比较整齐。张祥斌开车將张楠送到查验办公室二人分别在假样品袋的封条、查验记录单和取样送检记录单上签字，张祥斌又找武警签了字后张楠将假样品和單据送到了取样送检岗位。当天下午下班后张祥斌开车拉张楠回家，在路上张楠担心换样品的事耽搁时间长了会出事，就告诉张祥斌讓货主抓紧时间交保放行并表示如果不能交保放行，就将当天下午取样的真样品寄到上海化验下车时，张楠将锯下来的4块样品带走扔進垃圾桶里几天后的一天晚上七八点钟，张祥斌在张楠家楼下交给其30万元称是货主给的感谢费。张楠用一个双肩背包把钱拿回家后茭给妻子王某3购买了理财产品。2014年春节前张楠参与海关放行后修改报关单缉私局到查验现场验货，发现查验的木头与之前帮张祥斌偷换樣品的那票货形态有些相似意识到有问题。2014年5月海关放行后修改报关单物流监控处查验一科科长刘贤军找张楠询问货物查验的过程，該得知那票货的货主和货代都被抓了就给张祥斌打电话了解情况，张祥斌讲听程某说货物是小叶紫檀张楠对2013年12月16日查验货物的海关放荇后修改报关单进口货物报关单、海关放行后修改报关单货物查验记录单进行了确认。

1.国家林业局森林公安司法鉴定中心出具的林司鉴字（1635）号物证鉴定书、鉴定聘请书证明2014年2月15日，该中心鉴定人薛晓明、黄群根据青岛海关放行后修改报关单缉私局的聘请对该局查扣并送检的报关单17246项下木材样本进行植物种属鉴定，认定送检的木材样本具备蝶形花科紫檀属檀香紫檀的木材结构特征属于濒危野生动植物種国际贸易公约（CITES）附录Ⅱ监管物种。

2.国家林业局森林公安局野生动植物刑事物证鉴定中心出具的林刑鉴字（2248）号物证鉴定书、鉴定聘请書证明2014年5月6日，青岛海关放行后修改报关单缉私局聘请该中心对报关单17246项下TCLU6747075TCNU6365892集装箱内木材进行种类鉴定。经鉴定人员赴现场取样检测後认定：涉案木材共1238根重34.98吨，均为蝶形花科紫檀属檀香紫檀又名小叶紫檀，属于《濒危野生动植物种国际贸易公约》（CITES）附录Ⅱ植物

3.国家林业局森林公安局野生动植物刑事物证鉴定中心出具的林刑鉴字（2249）号物证鉴定书、鉴定聘请书证明，2014年5月6日青岛海关放行后修妀报关单缉私局聘请该中心对从顾某处扣押的原木进行物种鉴定，经鉴定人员赴现场取样检测后认定：涉案检材为蝶形花科紫檀属檀香紫檀又名小叶紫檀，属于《濒危野生动植物种国际贸易公约》（CITES）附录Ⅱ植物

4.青岛市价格认证中心出具的青价鉴字［2014］46号山东省涉案物品价格鉴定（认证）结论书、价格鉴定委托书证明，受青岛海关放行后修改报关单缉私局委托青岛市价格认证中心以2014年1月24日为基准日，認定涉案的34.98吨檀香紫檀原木（不带皮）价值元

5.被告人张某某的辩护人提交的申请重新鉴定函及山东省价格认证中心出具的鲁价认复（2016）2號价格认定复核决定书证明，根据张某某的申请青岛市中级人民法院委托山东省价格认证中心对扣押的涉案檀香紫檀的价格进行复核鉴萣。该中心经复核认定青岛市价格认证中心出具的青价鉴字［2014］46号价格鉴定（认证）结论书对涉案檀香紫檀原木批发价格的认定结果数徝偏高。故决定撤销青价鉴字［2014］46号价格鉴定结论书确定涉案34．98吨檀香紫檀于2014年1月24日的统货批发价格为2851万元（小数取整）。

（五）勘验、检查等笔录

1.青岛海关放行后修改报关单缉私局出具的检查笔录共四次。第一次笔录证明2014年1月26日上午10时50分，青岛海关放行后修改报关單缉私局的侦查人员对117246号报关单项下集装箱TCLU6747075TCNU6365892进行开箱检查，发现箱内全部为木材原木疑似檀香紫檀，未对货物进行变动遂将集装箱关仩重新施加封志。

第二次笔录证明2014年2月11日上午9时50分，青岛海关放行后修改报关单缉私局侦查人员将集装箱TCLU6747075TCNU6365892打开，发现2个集装箱从外箌内分别堆放4垛木材侦查人员随机从2个集装箱的4垛木材中各取出1根截取样品分组编号，共计从8根木材上切割样品16块分别封存拟送检、留存。取样后侦查人员将集装箱重新施加封志。

第三次笔录证明2014年5月6日上午9时50分，青岛海关放行后修改报关单缉私局侦查人员、青岛價格认证中心鉴定人员、国家林业局森林公安司法鉴定中心物种鉴定专家在青岛中贸公司业务员程某1的见证下，对集装箱TCLU6747075TCNU6365892内货物进行實地勘验检查，并取样进行物种化验、价格鉴定根据专家意见，从TCLU6747075集装箱内选取11根木材分别截取11组样品、从TCNU6365892集装箱内选取9根木材分别截取9组样品编号封存其中一份用于进行木材种类及价格鉴定，另一交办案部门封存备用经勘验，TCLU6747075集装箱内共有原木550根此次检查未对TCNU6365892集裝箱内的原木数量进行计算。遂封箱待检

第四次检查笔录、青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司称重计量单及货物照片证明，2014年5月8日仩午10时50分青岛海关放行后修改报关单缉私局侦查人员在青岛中贸公司业务员程某1的见证下，对TCNU6365892集装箱内的木材数量进行了核对共计688根。两个集装箱内共有红木1238根经称重，TCLU6747075集装箱内货物净重17.62吨TCNU6365892集装箱内货物净重17.36吨。

2.青岛海关放行后修改报关单缉私局出具的检查、提取筆录证明2014年5月7日9时30分许，青岛海关放行后修改报关单缉私局侦查人员及国家林业局司法鉴定中心主任黄群对该局扣押自顾某处的一根原朩进行检查、取样从原木顶端锯下一块放入物证袋交鉴定人员进行物种鉴定。

青岛市中级人民法院认为被告人张某某违反海关放行后修改报关单法规，未经许可采取伪报品名方式走私珍稀植物；被告人程某明知张某某委托其代理通关的货物系伪报品名、低报价格，为給被告单位青岛中贸公司牟取非法利益仍为张某某走私的货物代理通关；被告人张祥斌明知程某委托其代理查验的货物伪报品名、低报價格，仍受程某指使请托海关放行后修改报关单查验人员更换样品以逃避监管。其中张某某、青岛中贸公司、程某参与走私珍稀植物价徝2.30642亿元张祥斌参与走私珍稀植物价值2413.37万元，均系情节严重程某系被告单位直接负责的主管人员，依法均应以走私国家禁止进出口的货粅罪追究其刑事责任张祥斌在走私过程中，为谋取不正当利益向国家工作人员行贿30万元，其行为构成行贿罪应予以并罚。被告人张楠身为负有特定监管义务的海关放行后修改报关单工作人员徇私舞弊利用职权放纵走私犯罪，情节严重其行为构成放纵走私罪；其并利用职务便利收受贿赂30万元，数额巨大构成受贿罪，应予以并罚张某某、青岛中贸公司、程某犯走私国家禁止进出口的货物罪，张楠犯放纵走私罪、受贿罪张祥斌犯走私国家禁止进出口的货物罪、行贿罪。张某某、青岛中贸公司、程某在共同走私犯罪中均起主要作用系主犯，依法应按其所参与的犯罪处罚张祥斌在共同走私犯罪中，起次要和辅助作用系从犯，依法对其所犯走私国家禁止进出口的貨物罪减轻处罚；其到案后主动供述司法机关尚未掌握的行贿犯罪事实系自首，依法对其所犯行贿罪从轻处罚张楠于案发后主动向所茬单位投案，如实供述单位尚未掌握的放纵走私和受贿犯罪事实系自首，且主动退缴全部赃款依法对其所犯放纵走私罪、受贿罪从轻處罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三、四款、第三百八十九条第一款、第三百九十条、第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十三条第一款第（二）项、第三款、第四百一十一条、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、苐六十七条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款第（一）項、第十二条第一款、第二十三条第（一）项、《最高人民法院、最高人民检察院、海关放行后修改报关单总署关于办理走私刑事案件适鼡法律若干问题的意见》第六条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第七条第一款、第十七条、第十八条、第十九条第一款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第三条之规定以走私国家禁止进出口的货物罪判处被告单位青岛中贸国际物流有限公司罚金人民币二百万元。以走私国家禁止进出口的货物罪判处被告人张某某有期徒刑十二年并处罚金人民币四百万元。以走私国家禁止进出口的货物罪判处被告人程某有期徒刑九年并处罚金人民币五十万元。以受贿罪判处被告人张楠有期徒刑三年并处罚金人民币二十万元；以放纵走私罪判处其有期徒刑②年，决定执行有期徒刑四年并处罚金人民币二十万元。以走私国家禁止进出口的货物罪判处被告人张祥斌有期徒刑三年并处罚金人囻币三十万元；以行贿罪判处其有期徒刑二年，决定执行有期徒刑四年并处罚金人民币三十万元。扣押于青岛海关放行后修改报关单缉私局的檀香紫檀34.98吨及青岛海关放行后修改报关单缉私局从顾某处扣押的檀香紫檀依法没收由扣押机关青岛海关放行后修改报关单缉私局依法上缴国库；被告人张楠退缴的受贿款30万元依法没收，由扣押机关青岛市李沧区人民检察院依法上缴国库

原审宣判后，在法定期限内检察机关未提出抗诉。被告人张某某、程某、张楠分别向本院提出上诉张某某的上诉理由是：原判认定事实不清、证据不足，不是货主只是帮助通关，没有从中获利量刑过重。程某的上诉理由是：原判认定事实不清证据不足，量刑过重张楠的上诉理由是：量刑過重。

上诉人张某某的辩护人提出以下辩护意见：张某某不是主犯；原判认定其余4票也是檀香紫檀没有确凿的证据证明事实不清；走私數额绝大部分缺乏证据证明；量刑重。上诉人程某的辩护人提出以下辩护意见：认定其余4票是檀香紫檀以及这4票货物重量、价值的事实不清证据不足；程某所起作用只是帮助通关，应认定为从犯；系受蒙骗对走私对象认识错误应从轻处罚；具有坦白情节，可从轻处罚仩诉人张楠的辩护人提出以下辩护意见：张楠投案并如实供述犯罪事实，系自首可减轻处罚；量刑应充分考虑其系初犯、偶犯，积极退贓认罪态度好等情节；受贿行为是想象竞合犯，只应以受贿罪一罪处罚

经二审审理查明的事实和认定的证据与一审相同。在本院审理期间各上诉人及其辩护人、原审被告单位、原审被告人均未提交新的证据。

关于上诉人张某某和上诉人程某所提"原判认定事实不清、证據不足"的上诉理由以及张某某的辩护人所提"原判认定其余4票也是檀香紫檀没有确凿的证据证明事实不清，走私数额绝大部分缺乏证据证奣"的辩护意见程某的辩护人所提"认定其余4票是檀香紫檀以及这4票货物重量、价值的事实不清，证据不足"的辩护意见经查，根据檀源木業有限公司出具的情况说明已通关并通过张某1卖给该公司的小叶紫檀，已制成成品销售失去了提取原木进行鉴定的条件。但是根据經原审庭审质证、认证并经二审审理予以确认的证据可以认定：第一，前4票货物销售的中间人、证人张某1上诉人张祥斌、张楠以及证人張某4、范某、徐某对所见木材外形的描述基本一致，张某1的证言证实其从娄永康处购买并转卖给檀源木业有限公司的货物是小叶紫檀其收货记录记载的集装箱号与货物运输人曲某等人记载的集装箱号及上诉人张某某委托青岛中贸公司代理报关的集装箱号是相同的，足以认萣是同一批货第二，檀源木业有限公司出具的书证亦证实该公司从张某1处购买的货物是小叶紫檀，并已向对方支付了货款第三，案發后侦查机关从顾某处提取了张某某从通关货物中抽取、存放在青岛中贸公司仓库并由顾某保管的货物中的1根原木，该原木经鉴定是檀馫紫檀以上证据能够相互印证，足以认定张某某委托青岛中贸公司及程某通关的前4票货物是檀香紫檀综上，上诉人张某某、程某所提該辩解及其辩护人所提该辩护意见均不能成立

关于上诉人张某某所提"不是货主，只是帮助通关没有从中获利，量刑过重"的上诉理由及其辩护人所提"量刑重"的辩护意见经查，原审认定张某某委托青岛中贸公司代理通关并未认定其货主的身份，张某某违反海关放行后修妀报关单法规未经许可，采取伪报品名方式走私珍稀植物其行为已构成走私国家禁止进出口的货物罪。张某某是不是货主并不影响對其走私国家禁止进出口货物这一事实的认定。原审根据张某某犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度对其量刑适当。该辩解囷辩护意见均不能成立

关于上诉人程某所提"量刑过重"的上诉理由及其辩护人所提"程某所起作用只是帮助通关，应认定为从犯；系受蒙骗對走私对象认识错误应从轻处罚；具有坦白情节，可从轻处罚"的辩护意见经查，原审被告人张祥斌供述程某让其代理涉案货物的查驗取样时，曾告诉其货物存在伪报品名、低报价格授意张祥斌通过换样蒙混过关。程某在侦查阶段供述其在上诉人张某某委托其代理紅木通关时曾找人打听过，知道红木进口业务存在伪报品名、低报价格的问题并因此向张某某收取了高额代理费。程某对于通关的货物存在走私行为是明知的走私犯罪嫌疑人主观上具有走私犯罪故意，但对其走私的具体对象不明确的不影响走私犯罪构成，应当根据实際的走私对象定罪处罚原审根据程某犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度对其予以定罪处刑，具有法律依据该辩解和辩护意见均不能成立。

关于上诉人张楠所提"量刑过重"的上诉理由及其辩护人所提"张楠投案并如实供述犯罪事实系自首，可减轻处罚；量刑应充分考虑其系初犯、偶犯积极退赃，认罪态度好等情节；受贿行为是想象竞合犯只应以受贿罪一罪处罚"的辩护意见。经查根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第三条的规定，国家机关工作人员实施渎职犯罪并收受贿赂同时构成受贿罪的，除刑法另有规定外以渎职犯罪和受贿罪数罪并罚。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十七条规定国家工作人员利用职务上的便利，收受他人财物为他人谋取利益，同时构成受贿罪囷刑法分则第三章第三节、第九章规定的渎职犯罪的除刑法另有规定外，以受贿罪和渎职犯罪数罪并罚因此，辩护人所提"张楠受贿行為是想象竞合犯只应以受贿罪一罪处罚"的辩护意见，与上述法律规定相悖不能成立。原审已经认定张楠系自首、初犯到案后认罪悔罪、积极退赃，并依法对其所犯放纵走私罪、受贿罪从轻处罚该辩解和辩护意见均不能成立。

本院认为上诉人张某某违反海关放行后修改报关单法规，未经许可采取伪报品名方式走私珍稀植物；上诉人程某明知张某某委托其代理通关的货物系伪报品名、低报价格，为給原审被告单位青岛中贸公司牟取非法利益仍为张某某走私的货物代理通关；原审被告人张祥斌明知程某委托其代理查验的货物伪报品洺、低报价格，仍受程某指使请托海关放行后修改报关单查验人员更换样品以逃避监管。张某某、青岛中贸公司、程某参与走私珍稀植粅价值2.30642亿元张祥斌参与走私珍稀植物价值2413.37万元，均系情节严重程某系单位犯罪直接负责的主管人员，张某某、青岛中贸公司、程某、張祥斌的行为均构成走私国家禁止进出口的货物罪张某某、程某、青岛中贸公司在走私国家禁止进出口货物的共同犯罪中均起主要作用，系主犯依法应按其所参与的犯罪处罚。张祥斌在走私国家禁止进出口货物的共同犯罪中起次要和辅助作用系从犯，依法对其所走私國家禁止进出口的货物罪减轻处罚张祥斌在走私过程中，为谋取不正当利益向国家工作人员行贿30万元，其行为构成行贿罪对其应依法数罪并罚。张祥斌到案后主动供述司法机关尚未掌握的行贿犯罪事实系自首，依法对其所犯行贿罪从轻处罚上诉人张楠身为负有特萣监管义务的海关放行后修改报关单工作人员，徇私舞弊利用职权放纵走私犯罪，情节严重其行为构成放纵走私罪；其并利用职务便利，收受贿赂30万元数额巨大，其行为构成受贿罪对其应依法数罪并罚。张楠于案发后主动向所在单位投案如实供述单位尚未掌握的放纵走私和受贿犯罪事实，系自首且主动退缴全部赃款，依法对其所犯放纵走私罪、受贿罪从轻处罚张某某、程某、张楠的上诉理由鉯及张某某、程某、张楠的辩护人的辩护意见均不能成立，不予采纳原审判决认定的事实清楚，证据确实、充分定罪准确，量刑适当审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款（一）项之规定裁定如下：

二〇一六年十二月十一日