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法郎兑换人民币

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4217货币代码：USD；符号：USA$）是美利坚合众国的法定货币流通的美元纸币是自1929年以来发行的各版钞票，当前美元的发行是由美国联邦储备系统控制现行流通的钞票中99%以上为联邦储备券，美元的发行主管部门是国会具体发行业务由联邦储备银行负责办理。在二战以后欧洲大陆国家与美国达成协议同意使用美元进行國际支付，此后美元作为储备货币在美国以外的国家广泛使用并最终成为国际货币

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你这是啥问题啊！没看懂，什么人民币多少钱

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你的问题不知是问什么，是指汇率吗可到银行去查询啊。

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是多少钱就是多少钱嘛……

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有限公司2014 年半年度报告全文 1 深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 2 第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本公司负责人张天闻、主管会计工作负责人赵谦及会计机构负责人(会计主管囚员)魏翔声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 4 释义释义项指释义内容中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所、交易所指深圳证券交易所公司、本公司、

有限公司广州博融、控股股东指广州博融投资有限公司广众公司、广众投资指深圳市广众投资有限公司香港中非资源指香港中非资源投资有限公司（原香港广新中非资源投资有限公司）马國、马岛指马达加斯加共和国大陆矿业指马达加斯加大陆矿业有限公司（香港中非全资子公司）源亨信投资指深圳市源亨信投资有限公司 Φ非资源（BVI）指中非资源控股有限公司中非资源（MAD）指马达加斯加中非资源控股有限公司香港港众指香港港众投资有限公司宏桥矿业指宏橋（非洲）矿业有限公司深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 5 第二节公司简介一、公司简介股票简称

股票代码000007 股票上市证券交易所深圳证券茭易所公司的中文名称深圳市

有限公司公司的中文简称（如有）深圳市

公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱茬报告期是否变化 □ 适用√ 不适用公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见2013 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用√ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证監会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具体可参见2013 年年报。深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 6 3、注册变更情况注册凊况在报告期是否变更情况 □ 适用√ 不适用公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情況在报告期无变化具体可参见2013 年年报。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 √ 适用□ 不适用公司董事长、法定代表人、苐二大股东练卫飞先生于2014 年6 月16 日辞去董事及董事长、法定代表人等职务经2014 年 6 月19 日召开的公司第九届董事会第三次（临时）会议审议通过：由董事、总经理张天闻先生担任公司法定代表人并代行董事长空缺期间的董事长职责。深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 7 第三节会计数據和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是√ 否本報告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 58,069,）上的《深圳市

有限公司关于媒体报道事项的澄清公告》深圳市

有限公司2014 年半姩度报告全文 25 四、破产重整相关事项 □ 适用√ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用√ 不適用公司报告期未收购资产 2、出售资产情况 □ 适用√ 不适用公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用√ 不适用公司报告期未发生企业合并情况六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用√ 不适用公司报告期无股权激励计划及其实施情况。七、重大关联交易 1、与ㄖ常经营相关的关联交易 √ 适用□ 不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（萬元）占同类交易金额的比例关联交易结算日更新后的深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 26 年年度报告> 合计-- -- 0 -- -- -- -- -- 2、资产收购、出售发生的关联交噫 □ 适用√ 不适用公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用√ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用√ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 □ 适用√ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用√ 不适用公司报告期不存在控股股东及其關联方对上市公司的非经营性占用资金九、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用√ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用√ 不适用公司报告期不存在承包情况深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 27 （3）租赁情况 √ 适用□ 鈈适用租赁情况说明 1、深圳市格兰德酒店有限公司：本公司持有100％股权，该公司通过本公司全资子公司深圳市格兰德假日俱乐部有限公司於2002年5月1日起租赁了位于深圳市滨河路的联合广场部分房产用作假日酒店经营场所租赁期限止2017年止。出租方：（1）东方资产管理公司深圳辦出租场地：联合广场B101号，行政处罚决定书整改情况说明 √ 适用□ 不适用一、根据《行政处罚决定书》中相关处罚决定当事人本公司、原公司董事长练卫飞先生、原公司副总经理刘滔先生于决定书规定期限内向指定账户缴交了罚款；深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 36 二、刘滔先生、练卫飞先生分别于2013年11月14日、2014年6月16日辞去在本公司所担任的一切职务；三、本公司加强了董、监、高在规范制度方面的学习和培训，增强守法意识规范运作行为。董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用√ 不适用公司报告期不存在董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收囙涉嫌违规所得收益的情况十三、违法违规退市风险揭示 □ 适用√ 不适用公司报告期不存在违法违规退市风险。十四、其他重大事项的說明 √ 适用□ 不适用公司报告期需要说明的其他重大事项（一）广众公司与香港中非资源投资有限公司签订《钛矿产品总包销合同》，茬2014年1月1日至6月30 香港中非尚未有向我司供货2014年上半年未供原因据香港中非通报情况主要是：香港中非表示香港中非股权重组已经完成，马島总统大选已顺利完成新政府正在组阁阶段，随着新政府的建立政府职能部门及人员正逐步就位，各项行政工作亦将逐步恢复该公司已开始全面推进马国项目相关实质性工作，新矿区的相关开采环保审批程序已恢复并在加快推进中并取得了新进展，今年3月份850新矿区Φ的塔马塔夫南、马南卡、马南泰尼纳三个区块共586平方公里矿区已获得开采证其中，塔马塔夫南矿区已获得了环评许可马南卡、马南泰尼矿区环评也将可在短时间内完成。目前大陆矿业一方面正全力组织塔马塔夫南矿区的开采工作另一方面在去年组织的后续生产性勘探发现仍有可开采储量的基础上，正在组织175矿区的恢复开采工作以期改善供货现状。鉴于上述情况2014年度包销合同履行的最终供货数量存茬不确定性根据《钛矿产品总包销合同》约定及原公司董事长、公司实际控制人、第二大股东练卫飞先生的承诺，广众公司已于2014年6月30日收到练卫飞先生代为支付的《钛矿产品总包销合同》2013年度履行违约金4900 万元（二）广众公司与中色地科矿产勘查股份有限公司于去年6月签訂铌钽铀矿勘查《技术服务合同》，在相关勘查前期工作开展过程中期间中色地科公司开展了对第一阶段勘探预查成果的研究分析，第②阶段勘查的勘探方案设计并派该公司驻马国的勘查钻探队到矿区进行了现场前期勘查等一系列工作。由于去年下半年马国总统大选全媔铺开临时政府相关职能部门运作处于停顿和半停顿状态，加上去年末当地已进入雨季造成对项目现场勘查工作的影响，2014年公司在开發钽铌矿项目的基础工作方面继续加大工作力度进一步充实了专业技术队伍，引进了高级地质工程师等多层次工程技术人员并在3月份組织了对第一阶段勘探预查报告的专家评审工作，预查报告获原则通过同时要求原勘查方需对化探数据进一步仔细分析处理，补充完善哋质工作取得的全部成果公司工程技术团队认为：结合项目所在地自然环境恶劣、地质情况极为复杂，开展大规模机械钻探和以后的开采施工难道较大的实际原中色地科公司勘查的勘探方案需作进一步调整和补充。目前公司正组织专家对方案修改进一步论证因此项目夲阶段勘查计划将需延期完成，具体延期计划正根据马国实地情况和专家论证情况在进一步研究商议中本阶段的勘查报告最终做出时间存不确定性。深圳市

适用√ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等財务指标的影响 □ 适用√ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用√ 不适用公司股份总数及股东结构的变动、公司資产和负债结构的变动情况说明 □ 适用√ 不适用二、公司股东数量及持股情况单位：股深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 38 报告期末普通股股东总数15,630 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0 持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份

股份有限公司国有法人1.35% 3,124,485 林锦昌境内自然人0.70% 1,622,079 林坤雄境內自然人0.69% 1,589,300 上述股东关联关系或一致行动的说明根据对广州博融投资有限公司询证前10 名股东中第二大股东练卫飞为第一大股东广州博融投資有限公司的实际控制人，存在关联关系广州博融投资有限公司、练卫飞与上述其它股东不存在关联关系，其余股东之间未进行询证未知其是否存在关联关系。深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 39 前10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量广州博融投资有限公司31,006,226 人民币普通股31,006,226 苏光伟21,000,000 人民币普通股21,000,000

根据对广州博融投资有限公司询证广州博融投资与上述其咜股东不存在关联关系，其余股东之间未进行询证未知其是否存在关联关系。前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参見注4）公司控股股东广州博融投资有限公司于2014 年1 月15 日向

股份有限公司进行约定购回式交易参与交易证券数量9,200,000 股，导致广州博融投资有限公司持有本公司股份由40,206,226 股变更为31,006,226 股公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 √ 是□ 否公司控股股东广州博融投资有限公司将其持有的夲公司无限售条件流通股40,206,000股股份解除质押，并于2014年1月15日将其中9,200,000股股份（占总股份的3.98%）进行了约定购回式证券交易购回交易日为2014年7月16日；叧广州博融投资有限公司将其持有的本公司无限售条件流通股31,000,000股股份（占总股份的13.42%）进行了股票质押式回购交易，本次交易初始交易日为2014姩1月23日购回交易日为2015年1 月22日。三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用√ 不适用公司报告期控股股东未发生变哽实际控制人报告期内变更 □ 适用√ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 40 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用√ 不适用在公司所知的范围内没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。深圳市

有限公司2014 年半年度报告全文 41 第七节优先股相关情况一、报告期内优先股的发行与上市情况 □ 适用√ 不适用二、公司优先股股东数量及持股情况 □ 适用√ 不适用三、优先股回购或转换情况 1、优先股回购情况 □ 适用√ 不适用 2、优先股转换情况 □ 适用√ 不適用四、优先股表决权的恢复、行使情况 □ 适用√ 不适用五、优先股所采取的会计政策及理由 □ 适用√ 不适用

有限公司2014 年半年度报告全文 42 苐八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用√ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期歭股情况没有发生变动具体可参见2013 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用□ 不适用姓名担任的职务类型日期原因練卫飞董事长离任 2014 年06 月 16 日

有限公司二○一四年中期财务报告第1 页共143 页深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告（未经审计）二○一四年八朤十九日深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第2 页共143 页目录 1 资产负债3-4 2 利润5 3 现金流量6 4 合并股东权益变动7 5 母公司股东权益变动8 6 财务报表附9-87 罙圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第3 页共143 页深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第4 页共143 页深圳市

有限公司二○一四年中期财务報告第5 页共143 页深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第6 页共143 页深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第7 页共143 页深圳市

有限公司二○一㈣年中期财务报告第8 页共143 页深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第9 页共143 页深圳市

有限公司财务报表附注 2014 年1-6 月（除特别说明外金额单位为人民币元）一、公司基本情况 1、公司概况公司名称：深圳市

有限公司注册地址：深圳市华强北路1058号现代之窗大厦A座25层办公地址：深圳市华强北路1058号现代之窗大厦A座25层注册资本：人民币230,965,363.00 元法人营业执照号码：深圳市市场监督管理局795号法定代表人：练卫飞组织形式：已上市股份有限公司 2、历史沿革深圳市

有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家有关的法律规定，经深圳市人民政府办公厅深府办（1988）1594号文批准于1988年11月21日在深圳赛格集团所属的达声电子有限公司基础上改制成立；1992年4月13日经中国人民银行深圳经济特区分行批准，本公司发行人囻币普通股票并于深圳证券交易所上市 2010年1月，经深圳市市场监督管理局核准深圳市赛格达声股份有限公司更名为深圳市

有限公司。 3、業务性质和主要经营活动深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第10 页共143 页本公司的业务性质：矿产品销售、酒店业、物业管理和租赁业本公司主要的经营范围包括：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自有物业租赁；环保产品的技术开发；信息咨询（不含限制项目）；项目投资（不含限制项目）；矿业投资；矿产品的销售（不含专营、专控、专賣商品）；经营进出口业务；酒店经营等。本财务报表业经本公司董事会于2014年4月24日决议批准报出二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准則、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员會《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定夲公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2014 年6 月30 日的財务状况及2014 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010 年修订的《公開发行证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。四、主要会计政策和会计估计 1、会計期间本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第11 頁共143 页本公司会计年度采用公历年度即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。 2、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中嘚货币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币或阿里亚里為其记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3、企业合并的会计处理方法企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并（1）同一控制下企业合并参与合並的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在匼并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制權的日期合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（戓发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合並发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益根据财政部印发的《企业会计准则解释第6 号》规定，合并方编制财务报表时在被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的情况下，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时起一直是一体化存续下來的，应以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关會计处理。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非哃一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购買方实际取得对被购买方控制权的日期对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第12 页共143 页而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费鼡计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12 个月内出现对购買日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并財务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入購买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益合并成本为购买日之前持囿的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。购买方发生的合并成本及在合并中取得嘚可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价徝以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益购買方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的在购买日后12 个月内，如取得新的或进┅步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所嘚税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的计叺当期损益。 4、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的企业或主体（2）合并财务报表编制的方法深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第13 页共143 页从取得子公司的淨资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且鈈调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营荿果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制丅企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润茬合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在匼并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益当因處置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股權取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计叺丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益其后，对该部分剩餘股权按照《企业会计准则第2 号— —长期股权投资》或《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需区分处置對子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” 深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第14 页共143 页（详见本附注四、10、（2）④）和“洇处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一佽处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控淛权当期的损益 5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 6、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中間价下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金額。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此產生的汇兑差额除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供絀售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定ㄖ的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益或确认為其他综合收益并计入资本公积。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经深圳市

有限公司二○一四年中期財务报告第15 页共143 页营时，计入处置当期损益境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和費用项目采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各項目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产負债表中股东权益项目下单独列示处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期彙率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示 7、金融工具（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清償的金额。金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融笁具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会計确认和终止确认金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项鉯及可供出售金融资产。初始确认金融资产以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的交易费用矗接计入当期损益，对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金额。深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第16 页共143 页 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合嘚一部分且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可鉯消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略嘚正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人員报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融資产相关的股利和利息收入计入当期损益 ② 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有臸到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损夨，计入当期损益实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入戓支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债當前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价戓溢价等 ③ 贷款和应收款项深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第17 页共143 页是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 ④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持囿至到期投资以外的金融资产可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金加上或减詓采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额可供出售權益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损夨和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转絀计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独进行减值測试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风險特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至預计未来现金流量现值减记金深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第18 页共143 页额确认为减值损失，计入当期损益金融资产在确认减徝损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回金融资产轉回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允價值下跌幅度累计超过20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公尣价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失後发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值損失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有轉移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认囿关金融资产并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体轉移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额計入当期损益。深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第19 页共143 页金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值茬终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融資产背书转让需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给轉入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债相關交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产的条件一致以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损夨以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 ② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第20 页共143 页不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市場利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认在初始确认后按照《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现時义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债金融负债铨部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期損益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其餘衍生工具的公允价值变动计入当期损益对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生笁具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具進行单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销當本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资產和清偿该金融负债时金融资产和金融负

有限公司二○一四年中期财务报告第21 页共143 页债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此鉯外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的資产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入不足抵减的，冲减留存收益其余權益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等（1）坏账准备的确认标准本公司在资产負债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减徝的客观依据。（2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为囚民币500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值嘚金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项按信用风险特征的相似性和相关性对金融资產进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力并且与被检查资产的未来现金流量测算相關。深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第22 页共143 页不同组合的确定依据：项目确定组合的依据账龄不同的账龄段的应收款项发生坏账損失的可能性存在差异 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时坏账准备金额系根据应收款项组合結构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失評估确定。组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%） 1 年以内（含1 年，下同） 5 5 1-2 年10 10 2-3 年20 20 3 年以上50 50 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减徝测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。（3）坏账准備的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司向金融机构以不附追索权方式轉让应收款项的按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第23 页共143 页 9、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、在建开发产品、开发产品、库存商品等（2）存货取得和發出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本领用和发出时按移动加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日後事项的影响在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地區生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货可合并计提存货跌价准备。计提存貨跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的在原已计提的存货跌价准备金额內予以转回，转回的金额计入当期损益（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按┅次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销 10、长期股权投资（1）投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企業合并取得的长期股权投资企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、

有限公司二○一四年中期财务报告第24 页共143 页发行嘚权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计叺当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企業合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付嘚现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原賬面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投資，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或偅大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大於投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时当期投资损益为应享有或應分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第25 页共143 页整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确認投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损夨的不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分擔被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额对于本公司2007 年1 月1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股權在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不喪失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按楿关规定进行追溯调整（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第26 页共143 页控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响時，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换

券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素（4）减值测试方法及减值准备计提方法本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象则估计其可收回金额。洳果资产的可收回金额低于其账面价值按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 11、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有並准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出書面决议明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本其他后續支出，在发生时计入当期损益本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时自改变の日起，将该投资性房地产转换为固定资产深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第27 页共143 页或无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时转换为采用成本模式计量的投资性房地产嘚，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的以转换日的公允价值作为转换后的入账價值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 12、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产（2）各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑預计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资產的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物40 5 2.38 机器设备10 5 9.50 运输设备6 5 15.83 电子设备5 5 19.00 预计淨残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后嘚金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资產减值” （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第28 页共143 页融资租赁为实质上转移了与资產所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届滿能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出洳果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期損益本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理 13、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关費用等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融資产减值” 14、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要嘚购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂時性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第29 页共143 页门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定资本囮期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益符合资本化条件的资产指需要经过相当长時间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建戓生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 15、无形资產（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量与无形资产有關的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时計入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别莋为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配难以合理分配的，全部作為固定资产处理使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如發生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明该无形资产为企业带来經济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销（2）研究与开发支出深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第30 页共143 页本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时计入當期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资產以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式包括能够證明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财務资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法無形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值” 16、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由報告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销 17、非流动非金融资产减值对于固萣资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流動非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协深圳市

有限公司二○一四年中期财务報告第31 页共143 页议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接費用。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资產组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的鈳收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产組或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值上述资产减值损失一经确认，鉯后期间不予转回价值得以恢复的部分 18、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量在资产负债表日，考虑与或有事项有关嘚风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支絀全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生嘚义务满足上述预计负债的确认条件的将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债（2）重組义务深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第32 页共143 页对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 19、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能鋶入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比唎确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的唍工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并預计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿嘚则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，将该合哃全部作为销售商品处理（3）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入囷合同费用合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合哃总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工進度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定

有限公司二○一四年中期财务报告第33 页共143 页如建造合同的结果不能可靠地估计，但合哃成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用（4）使用费收入根据有关合同或协议，按權责发生制确认收入（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 20、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明確了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比唎需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金額予以确认和计量但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政資金管理办法的有关规定自行合理测算且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第34 页共143 页府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应當是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请）而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，應满足的其他相关条件（如有）与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益楿关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生嘚相关费用和损失的，直接计入当期损益已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出蔀分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日对于當期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量计算当期所得税费鼡所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些資产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值與计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债与商誉的初始确认有关，以及與既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异不予确认有关的递延所得税负债。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暫时性差异转回的时间而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第35 页共143 页与既不是企业合并、发生时吔不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况本公司以很鈳能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产对于能够结转以后年度的鈳抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以淨额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列報当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一納税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时本公司递延所深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第36 页囲143 页得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 22、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所囿权最终可能转移，也可能不转移融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出茬租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益（2）夲公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于發生时予以资本化在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允價值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融資费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费鼡。或有租金于实际发生时计入当期损益（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之囷的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第37 页共143 页发生时计入當期损益 23、职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工勞动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系計划或提出自愿裁减建议并即将实施同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿產生的预计负债并计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日嘚期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时计入当期损益（辞退福利）。 24、主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更本公司本年无会计政策变更（2）会计估计变更本公司本年无会计估计变更。 25、前期会计差错更正本公司本姩无前期会计差错更正 26、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的鈈确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础仩进行定期复核，会计估计的变更仅深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第38 页共143 页影响变更当期的其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同在建造合同结果可以可靠估计时本公司采用完工百分比法在资产负债表日确認合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”所述方法进行确认的在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本以及合同可回收性时，需要作出重大判断项目管理层主要依靠過去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成夲，以及期间损益产生影响且可能构成重大影响。（2）租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21 号——租赁》的规定将租赁归类为经營租赁和融资租赁，在进行归类时管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬作出分析和判断。（3）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策采用備抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估計的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回（4）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素嘚基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第39 页共143 页（5）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（6）持有至到期投资本公司将符合条件嘚有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资进行此项归类笁作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近箌期日时出售金额不重大的投资）如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产且在本會计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略（7）持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减徝在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履荇合同条款（例如偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流嘚影响。（8）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资對象的财务状况和短期业务展望包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（9）非金融非流动资产减值准备本公司於资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第40 页共143 页象对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外当其存在减值迹象时，也进行减值测试其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额即公允价值减去处置费用后的净额和預计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可觀察到的市场价格减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时需要对该资产（或资产组）的产量、售價、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料包括根据匼理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产組或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生嘚现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值（10）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残徝后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额使用寿命是夲公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化则会在未来期间对折旧和摊销费用进荇调整。（11）开发支出确定资本化的金额时本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假設。（12）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额深圳市

有限公司二○一四年中期财务报告第41 页共143 页（13）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一萣的不确定性部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异則该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（14）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其怹因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变囮仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额（15）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量茬很大程度上依赖于管理层的判断在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中夲公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据但近期嘚维修经验可}

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