请问实际利率的计算过程是如何的?_百度知道
请问实际利率的计算过程是如何的?
F,面值总额1000000，还有r是怎么得到的,3）+%*(P&#47，票面利率10%;A,3)]&#47，r;F：[1000000*（P&#47,3）某公司买了3年期债券;（1+r）=951970请问（P&#47，r，实际购买价为951970，本金到期支付,3)分别代表什么、(P&#47,r，于每年年初付息一次;A,r。实际利率r的计算工程，该债券分期付息
实际利率和到期收益率有什么关系
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n为债券期限此题P=00000&#47，F为面值;(1+r)++r)³+C&#47，F=+r)&sup3，n=3;+,r是要求的实际利率则有+r)&sup2，r为到期收益率;(1+r)+C&#47。P=C&#47.+C&#47.;(1+r)^n+F&#47，C为债券的年付息额;(1+r)^nP--债券价格;(1+r)&sup2，C=%=100000;+.;(1+r)&sup3没看懂你的列式
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票面利率和实际利率的区别
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初级实务中提到了票面利率和实际利率 不太懂
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会计学中的实际利率不考虑通货膨胀因素，是指实际的银行利率。。。
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票面利率一般是指债券等有价证券票面标注的利息率，两者通常情况下是不相等的。。。
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在会计核算中，两者的差别体现在利息费用的计算以及债券折价溢价的摊销上。。。
能举个例子 这个不太懂&
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在会计核算中，两者的差别体现在利息费用的计算以及债券折价溢价的摊销上。。。 ...
能举个例子 这个不太懂
会计记录中第一年会计费用为账面价值.4
利息支出为0
　　债权溢价摊销为
100-68.4=31.6
那么第一年末债权的账面价值为
　　=1336.4
　　第二年 会计费用为上一年债权账面价值*银&
，举个例子说明，1000元的债权，票面利率为10%，银行利率为5%（实际利率），这样每年，投资者会得到100元债权利息收入和第十年1000元的本金返还，由于时间是有时间价值的，今年的100元，存银行里，明年就会得到105元&
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能举个例子 这个不太懂
，举个例子说明，1000元的债权，票面利率为10%，银行利率为5%（实际利率），这样每年，投资者会得到100元债权利息收入和第十年1000元的本金返还，由于时间是有时间价值的，今年的100元，存银行里，明年就会得到105元（即今年的100元就是明年105元的现值=105/(1+5%)）这样，换算下来的未来10年现金流的现值总和为772.17+613.91=1386，也就是说，公允上讲，该债券的发行价格是1386元，
772.17+613.91=1386这个是怎么换算下来的 能不能详细说一下呢？&
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能举个例子 这个不太懂
会计记录中第一年会计费用为账面价值.4&&利息支出为0
　　债权溢价摊销为&&100-68.4=31.6& & 那么第一年末债权的账面价值为
　　=1336.4
　　第二年 会计费用为上一年债权账面价值*银行利率
　　利息支出==0& &溢价摊销=100-会计费用
　　年末债权账面价值=年初债权账面价值-溢价摊销
　　第三年
　　第四年
　　。。。
　　由于会计复式记账原则，第一期会计分录为
　　借：利息费用68.4
　　公司债券溢价摊销31.6
　　贷：现金& &&&100
　　以下的相同，偿付公司债会计分录：
　　借：应付公司债券：1000
　　贷： 现金& &&&1000
　　不知道这样的回答能否让您满意。。。
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，举个例子说明，1000元的债权，票面利率为10%，银行利率为5%（实际利率），这样每年，投资者会得到100元 ...
772.17+613.91=1386这个是怎么换算下来的 能不能详细说一下呢？
比方说，有人买张你的债券，1000块钱的票面价，那张债券上写的是5%的利率，于是他每年给你付利息就是付50块钱，这是你发行的时候就定了下来了；但是由于你发行债券的时间跟你卖出债券的时间往往是不一样的，因为要经&
票面利率就是票面上的利率，实际利率体现真实利率。&
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772.17+613.91=1386这个是怎么换算下来的 能不能详细说一下呢？
票面利率就是票面上的利率，实际利率体现真实利率。
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772.17+613.91=1386这个是怎么换算下来的 能不能详细说一下呢？
比方说，有人买张你的债券，1000块钱的票面价，那张债券上写的是5%的利率，于是他每年给你付利息就是付50块钱，这是你发行的时候就定了下来了；但是由于你发行债券的时间跟你卖出债券的时间往往是不一样的，因为要经过某权威机构批准，所以说他实际买这张债券时候并不是给你1000块钱，有可能都只是800而已，这时候是什么原因才会导致他只给你800元呢？那是因为当时的债券的市场利率不是5%了，而是更低，按市场价，他实际上只用支付a%的利率，于是求这个利率就是用年金现值公式以及差值法（800=50*（P/A,a%,n）n 表示n年）进行求出来，这个就是实际利率。&&
实际利率法，通俗地说，就是要想办法把折价买的200块分摊到每年中，记在利息调整里面去了。这个字面有点难讲清楚，好好想想呢
初级会计师试题没那么深奧，已知条件题目都会给出的，有什么不懂的题目可以拿出来大家探讨。。。&
如果按5年摊销 如果第五年按算法的话摊销不完 那是不是就要全部摊销完？&
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可转换公司债券负债成分公允价值=该可转换公司债券未来现金流量的现值=面值×复利现值系数+利息×年金现值系数
复利终值系数与年金现值系数采用实际利率计算 【就是这里不明白，计算利息时用的是票面利率，但为什么计算现值时采用的是实际利率的年金现值系数，而不是票面利率的？】
同学你钻了牛角尖了。规定是用实际利率就是用实际利率。持有至到期投资计算每一期的投资收益的时候，就是用实际利率和摊余成本计算。而应付债券的计入财务费用或者工程成本的也是用实际利润和摊余成本。这就叫做规定，也叫做谨慎性。不能高估资产和负债，也不能低估。至于你说的不明白，简单一点说就是票面利率和实际利率并不相同。利润债券的折价发行和溢价发行。如果还用实际利率来算的话，那就会产生很大的误差。
折现要用实际利率，利息不是现值，现在你要计算利息的现值（就是以后的利息在现在的价值），所以年金现值系数用实际利率；但是要把利息折现，就必须知道以后的利息是多少啊，所以用票面利率计算。
可转债的负债成分的公允价值是其未来现金流量现值。用票面利率计算得出的利息金额是与本金一并组成未来现金流量的流入构成。而用实际利率是为了将未来的现金流量折现为现在时点的价值。
折现要用实际利率，利息不是现值，现在你要计算利息的现值（就是以后的利息在现在的价值），所以年金现值系 ...
懂了！谢谢～～
可转债的负债成分的公允价值是其未来现金流量现值。用票面利率计算得出的利息金额是与本金一并组成未来现金 ...
恩明白了 谢谢！
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利用财管插值法如何算出实际利率“r”？跪求详细过程
求债券实际利率：80000订础斥飞俪读筹嫂船讥0×PVIFr,5+%×PVIFAr,5=835617
（800000为面值，5%是票面利率，835617是到期值）利用插值法如何算出的“r”？求详细过程
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第一步：先用6%试算：800000×PVIF6%,5+%×PVIFA6%,5=
.×5%×4.+336，该结果小于面值，说明实际利率低于6%。第二步：在5%与6%之间用插值法计算：5%+（6%-5%）×(00)/（835订础斥飞俪读筹嫂船讥617-766336）=5.51%
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