公司购买展厅使用的灯具，这里是计入固定资产么？_百度知道
公司购买展厅使用的灯具，这里是计入固定资产么？
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生产经营相关支出是的，应该计入固定资产，使用年限超过一年
购买地板和玻璃胶的话，应该不是计入固定资产吧，我是新手，想咨询一下
我说的灯，不是普通的灯泡，是比较大的吊灯。 你说的底板和玻璃胶，可定不是资产，是装饰材料。 如果你说的灯是装修用的彩灯、灯带或者是普通的小灯管，那也不算是资产。
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贵不贵，不贵的话一次做费用算了！
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出门在外也不愁合资品牌与国产品牌的洗衣机，购买那个好？
国产品牌的洗衣机是指小天鹅，荣事达，海尔等品牌；合资品牌的洗衣机是指日本三洋，松下，德国西门子，韩国三星，LG，美国惠而浦。国产品牌的价格便宜，款式色彩多，听说的较多，坏了好修；合资品牌的款式单一，质地好，品牌影响力大。在某些消费者心中就是身份的象征。但实际购买时，建议大家还是了解一下洗衣机市场的状况，毕竟买洗衣机不是10块8块的事。清楚后，买不后悔。自己判断合资品牌的好，国产品牌的好？
中国洗衣机市场的竞争很残酷：最早称霸市场是以双缸洗衣机为主的品牌水仙，海棠，金羚，威力等品牌，其中金羚，海棠等品牌起了变革性的开发,生产全自动洗衣机。但这些品牌也被市场无情淘汰。到后来的荣事达，小天鹅，海尔等品牌。这也是以双缸洗衣机为主的竞争到以全自动洗衣机为主的竞争，这是洗衣机技术性的变革。小鸭，美菱，海尔，西门子，松下等品牌，则又到滚筒洗衣机的变革，其中小鸭，美菱，海尔等品牌起了开拓市场的领军品牌，但后来仅有海尔是强者。现在滚筒洗衣机市场的竞争，主要是民族品牌洗衣机与国际品牌三洋洗衣机，西门子洗衣机，松下洗衣机的竞争。尽管这些年民族品牌工业制造规模一路凯歌，但我们也不能不残酷地看到，中国洗衣机产业结构和外资品牌的差距正在日渐无情地拉大。中国洗衣机日前生产企业超过100家，洗衣机年生产量超过3400万台，制造规模在全球处于领先地位。在辉煌的制造规模背后，是中国洗衣机产业正在陷入一种大生产规模和低效益的整体错位的矛盾中。在目前洗衣机制造企业中，绝大部分的企业仅是来料加工，无法在洗衣机核心技术上进行变革，产品附加值也无从谈起。国产品牌洗衣机均价较进口品牌阵营差距悬殊很大。
　　一国际合资品牌以品牌价值驱动市场。这以三洋，西门子，惠而浦，LG,松下等为主要代表。就如同手机市场;刚生产出来的型号，总能有卖点来提高附加值。待大家都跟进时，降下来的价格，还是有利润的。但前期的高附加值，带来的收益，又投入到新产品的研发上，品牌自身也就宣传出去了。这种盈利模式以品牌的塑造建立资产价值，并产生销售收益，实现产品投入、产品收益，品牌投入的再循环。采取这种模式的企业往往在市场的成长期要承受众多对手的价格挤压，并坚持保证有一定收益的产品销售。若一旦品牌收益形成，则可建立较持续的竞争能力。如果达不到他们所要的结果，他们宁可退出这个市场，也不做无味亏损赚吆喝。
二是国产品牌以低价格驱动市场。低价，甚至亏损去抢占市场份额，这种盈利模式以低价产品力图做大市场销量，通过销量的扩大赢得更大的市场份额，甚至垄断。从而摊销制造成本，并全力将对手挤逼出产业，最终获利。经过多年拼打，获得全国30%以上的市场份额的小天鹅被美的收购。令国人骄傲的荣事达则逃离一二级市场，到三四级市场与三流品牌抢地盘。一味用低价格去做大市场份额和规模，就无法兼顾产品的附加值。当对手也采用价格驱动的策略，竞争就很残酷。若材料成本上涨，则民族企业就陷入困境。也就是说国产品牌洗衣机，只是简单的来料加工。通过替代材料或功能简化，再通过所谓的高效管理，来降低成本。
综合国产与合资品牌
，洗衣机的功能都是洗衣机服，减少家庭人员的劳动。但随着人们要求越来越高。不仅能洗衣服，还要保障健康。洗衣粉是化学物质，或多或少的对人的皮肤有危害。这就是三洋品牌研发的不用洗衣粉的洗衣机。听说售价3200元左右。再有现在生产出来的洗过衣服，就能干，且无需熨烫。但我知道是合资品牌。不知是那个品牌研发的。国产洗衣机随后也跟上了，但前期已被合资品牌淘过金，剩下的也就是一点烫了。听说浙江有位老板看洗衣机销售好，马上投入生产。但大批洗衣机生产出来，市场变化了。由于无品牌及技术含量。只得在仓库压着。这就强化了品牌在国人心中的地位。只有正视品牌差距。才能真正的意识品牌在成熟消费者心中的地位。
洗衣机可以随时随地的投入生产，但惟一不可替代的是品牌优势。因为品牌优势孕育了一个品牌的文化和思想，一个优秀品牌是不可以复制的。若具有一个优秀品牌，当产业技术更替后，新技术附加的产品有了强大的品牌力支撑，就会焕发出更强大的竞争优势，迅速完成新技术商品转换。如果缺乏品牌价值，即使有新技术的产品，也很难迅速获得市场认可。合资品牌之所以在中国洗衣机市场具有强大竞争优势，除了具备品牌的力量，还和品牌洗衣机的核心技术进步是分不开的。
记住自己学习，研究。不会被厂家促销忽悠。不管国产品牌，合资品牌，都有购买的理由，关键是作为一个消费者，你是怎么考虑的。考虑能用，维修方便，还是虚的身份象征，品牌感召力。就如同男女处对象一样，对眼了，即使找不出他俩配对理由，都会成一家人的
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以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。下列各项中不属于固定资产的是( )。A．住房B．切割机床C．役畜D．家用洗衣机
下列各项中不属于固定资产的是( )。A．住房B．切割机床C．役畜D．家用洗衣机请帮忙给出正确答案和分析，谢谢！
正确答案：D解析：固定资产是指可以长期存在、反复使用的资产，具有耐用性，使用时间通常应在一年以上；它常常被使用者用来在生产中充当工具，以加工其他产品。在一国范围内，固定资产的主要类别包括：①各类房屋和其他建筑物；②机器设备；③种畜、役畜、果园、多年生经济林木等培育资产。固定资产不包括居民拥有的耐用消费品和纯军事目的的耐用品。收购后新公司主要类别、特点及用途如下表所述
本钢板材股份有限公司重大资产购买报告书(二)
本次收购前
本次发行新股
本次收购后
数量（股）
股数（股）
数量（股）
国有法人股
575,200,000
2,000,000,000
2,575,200,000
A股社会公众股
160,800,000
160,800,000
400,000,000
400,000,000
1,136,000,000
2,000,000,000
3,136,000,000
八、本次收购完成后上市公司整合计划及生产流程
收购后新公司在原本钢板材的基础上，根据公司规模扩大的实际情况，为实现采购、生产经营、销售、研发的统一协调，对组织机构进行一定的调整，主要有以下几个方面：
1、将本钢板材采购部与目标资产的原燃处、物资供应处、设备备件处整合为新公司采购部，负责收购后新公司的原燃材料、各种生产物资、备品备件及工程物质等采购。收购后新公司将充分利用和整合本公司和目标资产原有的采购渠道，进一步稳定其采购渠道，建立与主要供应商的战略合作关系，确保原燃材料、各种生产物资、备品备件的数量、质量和价格的稳定。
2、将本钢板材生产部与目标资产的生产部门整合为收购后新公司的生产部，负责收购后新公司全部钢铁生产线的生产经营计划安排，有效组织、协调生产及动力，保障能源介质的平衡，安全生产管理、环境保护、厂容厂貌的管理和资源循环利用等。
3、新成立机械动力部，负责收购后新公司设备的运行、设备升级的各项管理工作，钢铁生产线设备的大、中修，技术改造的管理及固定资产的管理。
4、新成立技术质量部，负责收购后新公司的生产工艺过程质量检查，产品的质量检验和技术质量各项管理工作。
5、将本钢板材销售部与目标资产销售处和销售公司整合为销售部，负责收购后新公司的各产品销售业务。收购后新公司将全面整合本公司与目标资产覆盖全国的销售网络和直供客户渠道，在稳固现有市场地位的基础上，发挥整体优势，全面提高收购后新公司的市场占有率。
收购后新公司的组织机构如下：
本次重大资产购买将使本钢板材拥有包括炼铁、炼钢、热轧、冷轧完整的钢铁生产产业链，有效促进了本钢板材钢铁主业资产的整合，是本钢板材逐步完善资产结构、提高资产完整性的重要过程。
本钢板材收购前仅包含炼钢厂和热连轧厂。炼钢厂生产所需的铁水均来自目标资产的两个炼铁厂；炼钢厂生产的部分钢水提供给目标资产中的短流程热轧,，钢坯提供给本钢板材热轧厂；短流程及本钢板材热轧厂所生产的部分热轧板提供给目标资产中的一冷轧，本钢板材生产所需的公辅产品服务由目标资产下属各厂提供。
拟收购资产中炼铁厂、短流程、一冷轧、特钢厂产品均是目前本钢板材所空缺的产品，本次收购完成后，收购后新公司将形成完成的钢铁生产产业链，改善目前产业链被人为割断而形成大量关联交易的情况，并丰富本钢板材的产品结构。
本材目前没有公辅设施，收购后新公司将拥有完整的公辅设置，拥有与钢铁生产配套的能源动力系统，有利于有效配置资源。
本钢集团已承诺，对未进入收购资产范围的代行销售业务的下属子公司进行集中清理，对已不存在实质经营业务的下属子公司予以注销；对予以保留的原从事过钢板产品销售业务的子公司（包括本溪钢铁集团钢材加工配送有限责任公司），保证不再从事本钢板材钢板销售业务，上述清理工作保证于出售资产交接之日起半年内完成。
由于本钢集团拥有的铁矿石储量丰富，仅目前探明储量就超过11亿吨，预计本钢集团持有的采矿权评估值非常巨大；本钢集团控股子公司本钢浦项冷轧薄板有限公司正在实施由本钢集团与韩国浦项合资的冷轧项目，目前该项目尚为在建工程，资产量较大，预计2008年6月全部生产线方投入生产；目标资产占用的土地使用权评估值达到22亿元，若将上述资产纳入收购范围可能使本钢板材承担沉重的财务负担，且会对本钢板材的每股收益水平造成不利影响，因此本次收购范围未包括本钢集团持有的采矿权、本钢集团所持本钢浦项冷轧薄板有限公司股权以及目标资产占用的土地使用权。
本次收购完成后，收购后新公司的钢铁生产流程如下：
九、关于本次交易所涉及职工安置及身份置换的说明
根据人员随着资产走的原则，拟收购资产所涉及的有关人员在劳动合同期限内随着资产一起进入本钢板材。本钢集团已于1991年7月在全公司范围内实行全员劳动合同制管理，所有职工转换为劳动合同制职工身份，因此本次拟从本钢集团进入本钢板材的职工不存在身份置换补偿金的缴纳及承担问题。
在本次交易完成后，若出现需支付经济补偿金的情形，本钢集团特作如下承诺：
1、本钢集团作为辽宁省劳动制度综合配套改革的试点单位，依据国家及辽宁省相关法规，于1991年7月在本钢集团范围内实行全员劳动合同制管理，所有职工转换为劳动合同制职工身份。根据国办发〖2005〗60号《国务院办公厅转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的通知》之规定，改制为国有控股企业的，改制后企业继续履行改制前企业与留用的职工签订的劳动合同；留用的职工在改制前企业的工作年限应合并计算为在改制后企业的工作年限；原企业不得向继续留用的职工支付经济补偿金。因此本钢集团未向继续留用的职工支付身份置换补偿金，但其身份已置换为劳动合同制员工。
2、在本次交易中，所涉及人员与本钢集团均签订了劳动合同，根据人员随着资产走的原则，该部分人员在劳动合同期限内随着资产进入本钢板材后，本钢板材将承继本钢集团在劳动合同中所确定的权利和义务，并取代本钢集团成为劳动合同的一方主体。因本钢板材仍然为本钢集团绝对控股的企业，本次拟进入本钢板材的职工在本次交易中不存在身份置换补偿金的缴纳及承担问题。
3、本次收购后，若本钢板材出现《违反和解除劳动合同的经济补偿办法》（劳部发〖号）规定的应向职工支付身份置换补偿金或经济补偿金的情形，为保障职工的合法权益，本钢集团承诺将严格依照国家及地方政府现存或未来可能颁布的相关规定，根据需获补偿的职工在本钢集团的工作年限，相应承担应由本钢集团支出的身份置换补偿金或经济补偿金。
本次重大资产购买的合规合理性分析
本次重大资产购买符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规则的规定。
一、符合《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》的有关规定
（一）收购后新公司仍具备股票上市条件
本次重大资产购买完成后，本钢板材的股本总额将增加至3,136,000,000股，其中社会公众股总数为560,800,000股，占总股本的17.88%；公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；公司满足《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规规定的股票上市条件。基于上述事实，本钢板材在实施本次重大资产购买后，符合继续上市的要求。
（二）收购后新公司仍具备持续经营能力
本次重大资产购买完成后，本钢板材的主营业务保持不变，符合国家有关产业政策，且不存在因违反法律、法规和规范性文件而导致公司无法持续经营的情形，公司自身的持续经营能力将得到加强；本钢板材的钢铁生产工艺流程将得到完善，钢铁产能、产量大幅增加，资产质量与盈利能力持续提高，抵抗行业周期风险的能力进一步增强，有利于加强本钢板材自身的持续经营能力。
（三）本次收购涉及的资产产权清晰，不存在债权债务纠纷的情况
本次重大购买所涉及的标的资产包括本钢集团拥有的一铁厂、二铁厂、一冷轧、焦化厂、发电厂、氧气厂、燃气厂、供电厂、供水厂、运输部、废钢厂、计控厂、原燃料处、设备备件处、物资供应处、销售处、技术中心、质量处、短流程、特钢厂主业资产以及9家销售公司的全部股权。
其中，9家销售公司的股权未在本钢集团名下，而是由本钢集团的下属全资子公司或9家销售公司间相互持股。本钢集团已于日下发本钢发财字〖2006〗48号《关于南京本钢物资销售有限公司等九家销售公司股权划转的决定》，同意将上述9家销售公司的全部股权划转到本钢集团名下。本钢集团已承诺9家销售公司的股权均为其合法所有，不存在任何权利争议；上述股权不存在质押、第三者优先购买权或留置权或任何其他权利限制的情形。
（四）本次重大资产购买不存在损害本公司和全体股东利益的其他情形
本次重大资产购买是依法进行的，由本钢板材董事会提出方案，聘请有关中介机构根据有关规定提出审计、评估、法律等相关报告，并按程序报有关监管部门审批。在交易中涉及到关联交易的处理遵循公开、公平、公正的原则并履行合法程序，资产交易价款以评估值为基准，不会损害非关联股东的利益及产生同业竞争，公司的治理结构也将更为完善，符合上市公司的最大利益。
本次重大资产购买完成后，公司将实现跨越式发展和钢铁主业&一体化&经营，公司的核心竞争力、抗风险能力和可持续发展能力进一步增强，整个收购过程有利于上市公司和全体股东的利益。
二、本次重大资产购买的公平合理性说明
（一）收购价格公平合理性分析
本次重大资产购买的最终收购价格以上述经评估后的标的资产净值为基准价，并以评估基准日至交割审计日标的资产的账面净资产值增减额和资产评估增减值所引起的折旧、摊销及其他差异等为交易调整数，体现了公平合理的原则。
本钢集团和本钢板材委托中资公司对本次收购所涉及的资产及负债进行评估。中资公司及经办评估师与本钢集团、本钢板材均没有现实的和预期的利益，同时与相关各方亦没有个人利益关系或偏见，其出具的评估报告符合客观、独立、公正、科学的原则。
在评估中拟转让资产以持续经营为前提，并假设近期国家宏观经济政策和所在地区的社会经济环境无重大变化；行业政策、管理制度及相关规定无重大变化；经营业务涉及的税收政策、信贷利率等无重大变化。
《资产评估准则&基本准则》中规定，资产评估基本方法包括市场法、收益法和成本法。注册资产评估师执行资产评估业务，应当根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析三种资产评估基本方法的适用性，恰当选择评估方法，形成合理评估结论。
本次评估采用重置成本法作为评估的基本方法，并用收益法对重置成本法的评估结果进行了验证。
由于收益法中收益预测数据是在整合后的基础上编制的，因整合产生的协同效应而新增的利润在此得以体现；根据本钢集团与本钢板材签订的钢铁主业收购有关协议，本次拟出售钢铁主业资产范围不包括与钢铁主业相关的专利技术、商标等无形资产，其中：专利技术由本钢集团无偿转让给本钢板材，商标由本钢集团许可本钢板材无偿使用，采用收益法确定的评估价值中包括上述无形资产的价值，而采用成本法评估价值中未包括上述无形资产的价值。而企业品牌、营销网络、管理团队、商誉等无形资产对企业价值的贡献，在收益法评估结果中得以体现等原因。因此，两种方法评估结果相比存在一定的差异。
中资公司认为采用两种方法得出的结论存在的差异是合理的；同时考虑收益法评估结果存在一定的不确定因素，根据谨慎性原则，认为成本法得出的结果较为合理，故以重置成本法评估结果作为本项目的最终评估结论。
中资公司以成本法为评估方法为本次重大资产转让出具的资产评估报告已报送国有资产管理部门备案通过。
（二）发行新股发行价格公平合理性分析
本次发行新股的股份面值为1.00元人民币，发行新股数量20亿股，本钢集团认购价格为4.6733元/股，以公司2005年年度股东大会召开日（即日，该次股东大会审议通过了本次重大资产收购方案）前20个交易日公司A股收盘价的算术平均值与日公司经审计的每股净资产值的孰高值确定。
本次发行新股充分考虑了大股东、A股社会公众股股东及B股股东的利益，定价合理，不会损害上市公司和全体股东的合法权益,，理由如下：
1、本钢集团认购价格不低于本次交易公告前的二级市场价格
截至日，本钢板材A股股票前二十个交易日收盘价的算术平均值为4.32元，本钢板材B股股票前二十个交易日收盘价的算术平均值为3.373元港币（约合3.508元人民币），本钢集团认购价格4.6733元高于股东大会决议公告前的本钢板材股票二级市场价格。
2、发行市盈率高于同行业可比上市公司平均水平
本钢板材2005年每股收益为0.557元，本钢集团认购价格除以本钢板材2005年每股收益的倍数为8.39倍，高于同期可比同行业可比上市公司平均市盈率7.20倍。
3、本钢集团在股东大会审议本次收购议案时放弃了表决
本次发行新股收购资产已获得本钢板材2005年年度股东大会的批准，本钢集团作为关联股东在审议此议案时放弃了表决。
投资者在评价本公司本次重大资产购买时，除本报告书提供的其它资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。
一、与本次收购相关的风险
（一）资产流动性风险
备考合并本钢板材日的流动比率和速动比率与本钢板材的对比如下：
备考合并本钢板材的流动比率、速动比率相对本公司较低，主要为了控制延迟价款总额而剥离了拟收购资产中的部分现金，以及备考合并本钢板材2005年底的短期借款、应付票据、应付账款、预收账款金额较高所致。尽管备考合并本钢板材与银行及其他客户之间信用关系良好、货款回笼率较高、经营现金流正常、存货周转率较高，但投资者仍需关注收购后新公司的资产流动性风险。
公司董事会认为收购后新公司的短期偿债风险仍在可控范围内，具体说明详见&第十三章管理层讨论与分析&。
（二）销售公司股权变更的风险
本次收购的资产中包括南京本钢物资销售有限公司、厦门本钢钢铁销售有限公司、长春本钢钢铁销售有限公司、沈阳北方本钢钢铁销售有限公司、天津本钢钢铁贸易有限公司、无锡本钢钢铁销售有限公司、上海本钢钢铁物资有限公司、哈尔滨本钢经济贸易有限公司、烟台本钢钢铁销售有限公司共计9家销售公司的全部股权。
截至本报告书签署之日，上述9家销售公司的股权未在本钢集团名下，而是由本钢集团的下属全资子公司持有或上述9家销售公司间相互持有。本钢集团已于日下发本钢发财字〖2006〗48号《关于南京本钢物资销售有限公司等九家销售公司股权划转的决定》，同意将上述9家销售公司的全部股权划转到本钢集团名下。
本钢集团承诺出售资产中所涉及的9家下属销售子公司的股权均为本钢集团合法所有，不存在任何权利争议。本钢集团保证于出售资产交接之日起30日内完成上述股权的变更登记手续；如在办理变更登记手续中发现本钢集团的文件存在任何问题（包括但不限于文件不齐、文件过期等），所需补办费用由本钢集团承担，本钢集团承担因此造成的本钢板材的一切损失。为保障9家销售公司的股权转让及时完成，本钢板材与本钢集团已签署《本钢板材股份有限公司与本溪钢铁（集团）有限责任公司关于本次资产收购所涉房产、销售公司股权转让的补充协议》，其中双方约定：（1）本钢集团保证在最终确定的交接之日起30天内完成9家销售公司的股权转让；（2）9家销售公司股权变更登记发生的一切税金、费用均由本钢集团承担；（3）如未能自交接之日起30日内完成上述股权变更登记，从交接之日起至实际股权变更登记日发生的本次收购延迟价款利息不再予以支付。
此外，本钢集团进一步承诺，若其未能自拟出售资产交接之日起30天内完成9家销售公司的股权转让的变更登记手续，本钢集团将向本钢板材退还相当于尚未办理变更登记手续之销售公司股权的评估值的价款，直到上述销售公司股权的变更登记手续全部办理完成，本钢集团再向本钢板材收回上述相当于尚未办理股权变更登记手续之股权的评估值的价款；在股权变更登记手续完成之前因此所发生的一切损失由本钢集团承担。
请投资者需充分关注上述9家销售公司股权尚未转移至本钢集团名下可能产生的风险。
（三）本次收购涉及的房产过户的风险
本次收购资产中未包括土地使用权，所涉及的土地采用向本钢集团租赁的方式解决。根据《城市房地产转让管理规定》第十二条规定，在所涉土地资产不变更权利人、不改变土地性质的情况下转移房产时，须经有批准权的人民政府批准方为有效。本钢集团已于日取得辽宁省国土资源厅《关于改变本溪钢铁(集团)有限责任公司土地资产处置方案的批复》批准,获得了土地授权经营管理权，本次租赁土地上的房屋经批准可以依法转让。本溪市房产产权管理处专此向本钢板材出具了《关于本钢集团现有房产办理过户手续的说明》，确认本钢集团现有房产所有权归该处管理，在本钢板材已与本钢集团签订《土地租赁协议》的情况下，可以办理房产过户手续。
为保障本次收购涉及的房产过户及时完成，本钢集团承诺：（1）在最终确定的交接之日起30天内完成本次收购涉及的房产转让过户手续；（2）本次收购涉及的房产过户发生的一切税金、费用均由本钢集团承担，本钢板材有权从本次收购须向本钢集团支付的延迟价款中直接扣除；（3）如未能自交接之日起30日内完成上述房产过户手续，从交接之日起至实际过户之日发生的本次收购延迟价款利息不再予以支付；（4）若其未能自交接之日起30天内完成上述房产过户手续，本钢集团将向本钢板材退还相当于尚未办理过户手续房屋的评估值的价款，直到上述房屋的过户手续全部办理完成，本钢集团再向本钢板材收回上述相当于尚未办理过户手续房屋的评估值的价款；（5）在房产过户手续最终办理完成之前不影响本钢板材对该等房屋的使用；（6）未能及时完成房产过户所发生的一切损失由本公司承担。
投资者需充分关注本次收购涉及的房产过户可能产生的风险。
二、市场风险
（一）产品价格波动的风险
近几年，全国固定资产投资连年大幅度增长，投资额从2000年的32,900万亿元上升到2005年的88,604亿元，四年增加1.69倍。在固定资产投资的强力拉动下，我国钢材全口径消费量（含国内生产重复计算和出口）相应地超常增加，从亿吨，增长到2005年的3.5亿吨，四年增加1.69倍。钢材消费与固定资产的增长基本同步变化。急剧增长的投资拉动了钢铁产能的急剧扩张，至2005年底，已形成粗钢产能4.7亿吨、还有在建产能0.7亿吨。
政府将继续实施&适中、稳健&的宏观调控政策，在经历了这几年的高速增长态势之后，在&十一五&时期内，我国经济有望&保持经济平稳较快发展&。
从国内消费看，随着经济发展趋向平稳及国家对节约型社会的倡导，影响钢材超常消费的因素在逐渐回落。受此影响，钢材消费量增长率将趋缓。但在短期内，国内钢材产能产量仍将有较大幅度增加，这加大了钢材价格波动的风险。如果无法有效通过降低成本等手段补偿产品价格波动的风险，公司的盈利能力将受到影响，存在利润下降的风险。
前期钢材价格下跌，公司目前主要产品热轧板首当其冲。与热轧板相比，国内冷轧板仍然供不应求，产品价格风险较小；特钢产品受市场的价格波动影响相对较小，在钢铁行业低潮到来的时候,特钢产品具有较强的抗风险能力。公司本次重大资产购买完成后，将增加冷轧板与特钢产品，产品种类、产品结构将得到进一步优化，提高公司的抗风险能力和市场竞争力，可适当抵御产品价格波动的风险。
（二）原材料价格波动的风险
在2002年到2005年间，全球炼钢原料的价格急剧增长。这其中价格增长幅度最大的是煤和铁矿石，而影响最大的是铁矿石价格在2005年比2004年上涨高达71.5%，而2004年比2003年仅上涨18%。2006年，全球粗钢产量可望达到12亿吨，这将使炼钢原料，如生铁、废钢和废钢替代品的价格上涨。
2005年目标资产铁精矿用量（即备考合并本钢板材铁精矿用量）为775.3万吨，其中进口122.3万吨，占其铁精矿用量的16.19%。根据《原材料和服务供应协议》，收购后新公司向本钢集团采购铁精矿的价格不高于上一半年度从巴西、澳大利亚等进口铁精矿进口到岸的海关平均价格加上从港口到本公司的内陆运费、港杂费，再加上品位调价，品位调价以本公司上一半年度进口铁精矿加权平均品位为基础，铁精矿品位差每降低或上升一个百分点，价格下调或上调10元/吨；球团矿的交易价格不高于上一半年度本钢板材向独立第三方采购相同品质球团矿的加权平均值，该值每半年调整一次。因此，国际市场铁矿石贸易价格的波动直接影响收购后新公司的原材料采购成本，存在成本上升的风险。
钢铁工业是高耗能工业，能耗占钢材成本比例约25%。我国钢铁工业以高炉&转炉流程为主，煤炭是高炉&转炉流程生产工艺的主要能源，约占总能耗的四分之三。2005年目标资产煤炭用量为720.01万吨，煤炭价格的波动将对钢铁生产成本造成较大影响。
公司将加快技术改造和产品结构优化力度，提高劳动生产率及高附加值产品的比例，适度降低原材料价格波动对收购后新公司的影响。面对以上风险，公司通过强化内部管理，提高产品质量，保证市场份额，扩大销售范围。同时调整公司产品结构，提高&双高&产品的产量，提高产品的品种规格，确保在今年的钢材市场环境下，增加公司的效益增长点。继续实施低成本战略，进一步加强主动成本控制，抓好工序成本，继续推广集中招标采购，使成本管理制度在公司内部有效执行，形成成本优势，提高公司的市场竞争能力。
（三）行业竞争的风险
2005年我国钢产量首次突破3亿吨，全年产钢34,936万吨，比上年增长24.6%；产生铁33,040万吨，增长28.2%；产钢材37,117万吨，增长24.1%。
2005年钢材市场价格大起大落。年初由于国内钢材生产增幅较低，以及受铁矿石价格上涨的预期影响，钢材价格在一季度攀上历史最高位。之后随着国家宏观调控力度加大，钢材需求增幅放缓,，加上行业内部产能集中释放，国内新增钢材大幅度增加，价格开始下滑，并于四季度大幅度下挫。年末的钢材价格综合指数收于94.18点，比年初下降了31.03点，下降24.78%，钢材综合指数相当于2003年下半年钢材价格刚刚恢复上涨时的水平。
钢铁产能集中释放，供求关系逆转。2005年钢铁月均日产水平总体呈逐月上升。即使在钢材价格大跌情况下，日产水平上升之势不减。在产能加快释放的同时，针对高耗能、高污染和资源性产品出口限制的政策也开始实施，钢铁行业新增资源大量转向国内市场。截至2005年末，新增钢的资源流向国际市场的比例持续减少到20.3%，也就意味着全年增钢6,888万吨中有5,500万吨左右的新增资源投向国内市场，比上年增加了近一倍。国内钢材需求增长相对缓慢，使供大于求的状况加剧。
近几年钢铁行业结构调整有了长足进步，板材的生产能力大幅度增加，增长幅度一直大于长材，板管比不断提高，尤其是宏观调控以来，企业新增能力多为板带材，而长材生产能力的增长则低于板带材。从发展角度看，由于工业化进程的推进，人民生活水平的提高，板材的消费水平必将持续提高。但目前我国所处的阶段，对板材的消费需求也呈阶段性特点，2005年国内钢材市场板材的跌幅大大高于长材在一定程度上也是这种消费需求的反映。
公司拟通过本次收购大力提高公司的竞争优势和抗风险能力。收购完成后，公司的主营业务将由目前仅拥有钢铁生产工艺流程的部分工序扩展到拥有本钢集团完整的钢铁业务。2005年备考合并本钢板材产铁663.49万吨、钢644.68万吨、钢材567.96万吨，产品应用于冶金、建筑、石油、化工、航天、造船、铁路、汽车、国防等多个行业。收购后新公司将具有资源优势、振兴东北老工业基地的政策优势、技术装备优势、产品结构优势和成本优势，符合《钢铁产业发展政策》的要求，通过本次重大资产购买，可进一步体现公司的规模优势和协同效应，在中国工业化进程中必然出现的板带需求不断上升的既定趋势下，保持公司在行业竞争中的优势地位，提高公司的盈利能力。
三、业务与经营风险
（一）原材料和能源供应的风险
钢铁生产对资源的依赖程度极高。公司及目标资产生产所需的主要原材料和能源包括铁矿石、废钢、铁合金、煤、水、电等。2005年，备考合并本钢板材铁精矿用量为755.3万吨，废钢用量为109.24万吨，铁合金用量为9.94万吨，煤用量为720.01万吨，水用量为3.38亿吨，电用量为25.3亿千瓦时。如果某种原材料或能源供应出现问题，将严重影响公司的生产经营，可能造成严重的经济损失，存在原材料和能源供应的风险。
公司和目标资产近年来重点加强供应链建设，收购后新公司将具有稳定的供应链体系。铁矿石方面，收购后新公司的铁矿石供应具有得天独厚的优势，本钢集团拥有2座矿山，铁矿石储量丰富，目前年产铁矿石1,525.46万吨以上，拥有先进的选矿技术和设备。本钢集团已与公司签订了有关铁矿石采购的协议。本钢集团与淡水河谷（CVRD）、哈默斯利（Hamersley）等公司也签定了铁矿石长期供应协议，在未来八年内每年可保证150－400万吨的铁矿石供应量。煤炭方面，本钢集团已与沈阳煤业集团公司、山西焦煤集团公司、抚顺矿业集团有限责任公司、山西国阳新能股份有限公司等建立了长期稳定的供货关系或战略合作伙伴关系。公司现有的水源能够保证收购后新公司的生产用水需要，水资源较为丰富，并且将进一步完善水循环系统，降低吨钢耗水量，建立完备的水系统的运行机制和设施。东北电网运行稳定，电力供应平衡，这是公司生产优势之一，公司及目标资产将日益注重节能降耗和二次能源的利用。
（二）本钢板材盈利预测及模拟合并盈利预测的风险
本钢板材对2006年的盈利情况进行了预测。2006年本钢板材盈利预测是公司在月已实现数的基础上对2006年全年盈利情况的预测；2006年模拟合并盈利预测是假设公司与目标资产自日起合并，同时包含了本钢板材收购前现有业务月已实现数，3－5月预测经营结果，以及本钢板材与拟收购资产月模拟合并预测经营结果。北京天华对该盈利预测进行了审核并于日出具了审核报告。（具体内容参见&第十二章本钢板材盈利预测及模拟合并盈利预测&）
由于钢材价格以及铁矿石、煤炭等原材料价格具有波动性，而且报告期内还可能出现会对公司的盈利状况造成影响的其他因素，如新政策的出台以及发生不可抗力等，因此，尽管上述盈利预测中的各项假设遵循了谨慎性原则，但仍可能出现实际经营成果与上述盈利预测结果存在一定差异的情况。提请投资者对上述风险予以关注，并结合其他分析材料适当判断及进行投资决策。
（三）技术开发的风险
钢铁行业属于成熟行业，钢铁产品的生产已经具有成熟的技术和工艺，但是考虑资源、环境的压力以及使用者对钢铁产品更高的性能需求，未来钢铁行业技术发展将着眼于开发高效、节能、环保的制造工艺以及开发以超细晶粒钢、高性能碳素结构钢、合金结构钢、高强度低合金钢、超高强度钢、不锈钢和耐热钢等新一代的先进钢铁结构材料，钢铁产品将不断向高技术、高附加值方向发展。如果技术开发能力无法适应市场需求，将面临被淘汰的风险。
公司将充分发挥纳入本次收购范围的技术中心的技术开发优势，整合公司和目标资产的研发力量，以适应企业发展对技术开发的要求。
四、财务风险
（一）汇率风险
本公司主要的钢材出口产品为连铸坯与热轧板，目标资产主要的钢材出口产品为冷轧板与镀锌板。2003年－2005年各年钢材合计出口额分别为22,628万元、211,646万元和268,495万元。本公司和目标资产由于进口设备、备件及铁矿石、废钢等，2003年－2005年各年合计进口金额分别为100,106万元、100,778万元和333,960万元。因此，公司在外汇结算过程中存在一定的汇率风险。
截至日，本钢板材共有3笔外汇贷款，贷款余额分别为308万美元、47,524.4042万日元及924万美元；目标资产有6笔外汇贷款，贷款余额分别为2,000万美元、1,200万美元、1,000万美元、58.29万美元、950万欧元、294.64万欧元。因此，汇率波动会影响公司的利润水平。
公司十分关注外汇市场的变化，实行风险全过程动态控制，确立不以投机盈利为目的的风险控制原则，尽力实现外汇收支平衡；在政策允许的范围内注重优化外债结构，实现资产和债务的风险对冲，控制外币资产汇率的风险；同时，公司也借助专业力量，及时捕捉外汇市场信息，听取规避外汇风险的建议并制定相关风险防范方案。
（二）偿债风险
截至日，本钢板材资产负债率为30.83%，备考合并资产负债率为48.84%；备考合并的流动比率及速动比率也低于本钢板材同期数据，资产流动性弱于本公司。本次收购价款缺口部分由公司对本钢集团延期付款的形式解决，而且需要支付利息，未来三年每年需还款大约2－3亿元。因此，公司在未来几年若利润及现金流量不能维持在一个合理的水平，有可能会出现偿债风险。
本公司将进一步抓好生产经营，提高产品质量和高附加值产品比例，充分发挥产能，不断提高公司盈利水平；加强公司财务管理，合理利用财务杠杆，优化财务结构，提高资金使用效率；在保证资金正常运转的同时，优化融资结构，努力降低本公司偿债风险。
五、管理风险
（一）大股东控制的风险
截至本报告书签署之日，本钢集团持有本钢板材50.63%的股权，为本钢板材的控股股东。本钢板材向本钢集团发行20亿股后，本钢集团的股权比例将上升至82.12%，本钢集团可以通过董事会对本公司的人事任免、经营决策等施加重大影响，大股东的控制可能与其他股东存在利益上的冲突，存在大股东控制的风险。
公司已建立了较为完善的法人治理结构。在公司章程中对股东权利进行了明确的界定，对股东行使权利的程序也做了明确的规定。同时，公司严格执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募集资金管理办法》、《重大合同签署管理制度》、《利润分配管理制度》等一系列治理制度，公司董事会和股东大会在审议关联交易事项时关联董事、关联股东均回避表决。公司充分发挥独立董事的作用，独立董事依照《公司章程》相关规定行使关联交易等方面的特别职权，并就公司重大事项发表独立意见，独立董事制度的实施有利于维护公司整体利益，尤其是保证了中小股东的合法权益不受损害。公司还制定了《信息披露制度》，严格按照有关法律法规以及各项制度的规定，及时履行信息披露义务，确保各股东公平的信息知情权，切实保护公司及其他股东的利益。
（二）关联交易风险
目前公司的关联交易主要为向本钢集团采购铁水、及向本钢集团及其下属公司销售钢坯及热轧板等产品，本次收购后，本公司和本钢集团的关联交易主要体现为：本钢集团向收购后新公司提供铁精矿、球团矿、废钢等原材料，石灰、耐火材料等辅助材料及土地租赁；收购后新公司向本钢集团销售热轧板等产品，氧气、氮气等公用事业服务，收购后新公司生产所需的铁精矿约80%来自于本钢集团，在原材料采购方面对本钢集团产生一定的依赖，存在控股股东通过关联交易损害本公司利益的风险。
公司在设立之时已与本钢集团签署了《原材料和服务供应协议》。鉴于公司本次收购后关联交易边界将发生较大变化，公司与本钢集团已于日签署了《新关联交易协议》。该协议按照公允、合理的市场化原则，以市场价格、国家定价或成本加成为定价依据签订。公司将继续严格执行关联交易的相关制度，按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的要求，严格履行关联交易的批准程序，做好关联交易的及时、充分信息披露，保证关联交易的公正透明，以保证本公司全体股东的利益。
（三）同业竞争的风险
目前本钢板材产品为钢坯和热轧薄板，本钢集团的主要产品铁水、热轧薄板、冷轧薄板、镀锌板、彩涂板及特种钢。本钢集团的热轧薄板之间存在一定的同业竞争。由于本钢集团下属生产热轧薄板的短流程已经纳入本次收购范围，本次收购完成后本钢板材与本钢集团在热轧板领域的同业竞争得以彻底消除。
本钢集团下属从事冷轧薄板生产的一冷轧纳入本次收购范围，此外，本钢集团控股子公司本钢浦项冷轧薄板有限公司正在实施由本钢集团与韩国浦项合资的冷轧项目，目前二冷轧尚为在建工程，资产量较大，且为本钢集团与韩国浦项的合资项目，因此，未纳入收购计划。但该项目建成后，收购后新公司与二冷轧之间可能会有一定程度的同业竞争关系，因此收购后新公司存在一定的同业竞争的风险，提请投资者予以关注。
针对同业竞争的风险，日，本钢集团向本公司出具了《承诺函》，承诺&本钢浦项冷轧薄板有限公司为我公司的下属控股公司，现正在建设过程中，我公司保证将来在该项目达产时，与本钢浦项冷轧薄板有限公司另一股东韩国浦项集团协商确定解决同业竞争方案，保证不与贵公司产生同业竞争。除此之外，我公司与贵公司不存在其他方面的同业竞争。我公司承诺：自本承诺函出具之日起，我公司不再产生或可能产生与贵公司同业竞争的业务。&该承诺函在本钢板材合法有效存续、且本钢集团作为本钢板材控股股东期间持续有效。
本次收购资产完成后，如本钢集团及其控制的企业履行已做出的相关承诺并采取有效措施，公司与本钢集团及其他关联人之间不会产生新的同业竞争。本钢集团承诺的措施详见&第八章同业竞争与关联交易&。
（四）本次收购后的整合风险
根据本次收购协议，公司本次发行新股全部用于收购本钢集团钢铁主业资产。本次收购完成后，公司将新增炼铁、冷轧、特钢等工序、扩大热轧的产能，形成了热轧板、冷轧板、涂镀板、特钢等完整的板材和特钢产品。随着生产能力的大规模扩张，产品品种的增加、员工人数的大幅度增加，收购后新公司在生产、销售、人力资源等方面的整合将面临巨大的挑战，存在一定的管理风险。
公司与目标资产对本次重大资产购买已做好充分的准备，并进行了深入论证。由于公司与目标资产有着相同的历史渊源和文化背景，因此本次收购资产完成后的整合难度较非关联收购小。
六、政策风险
（一）产业政策的风险
2004年初，针对经济运行中出现的突出矛盾和问题，中央作出了加强和改善宏观调控的决策。为了遏制钢铁、电解铝、水泥、电石、铁合金、焦炭等部分投资增势强劲、结构矛盾突出的行业盲目投资、低水平扩张的势头，发改委会同有关部门先后公布了钢铁、电解铝、水泥、电石、铁合金、焦炭行业的市场准入暂行标准，对上述行业进行总量控制，扶优限劣。国家已开始对钢铁行业实行&控制总量，调整结构，提高效益&的产业政策，国务院办公厅2004年1月国办发〖号文《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于制止钢铁、电解铝、水泥行业盲目投资若干意见的通知》，提高新建钢铁企业的准入标准，调整钢铁产业布局，对不符合用地、环保、技术、规模要求的钢铁企业进行清理，从行政法规的角度对钢铁产业升级、结构调整和可持续发展提出了要求。宏观调控政策以及未来可能发生的产业政策的调整会对公司的经营环境产生重大影响，存在政府出台不利于公司发展的政策的风险。日国务院审议并原则通过的《钢铁产业发展政策》也对技术升级、结构调整、产业布局等做出了明确规定。日国务院下发《关于加快推进产能过剩行业结构调整的通知》表示，切实防止固定资产投资反弹，严格控制新上项目，淘汰落后生产能力，推进技术改造，促进兼并重组，加强信贷、土地、建设、环保、安全等政策与产业政策的协调配合，深化行政管理和投资体制、价格形成和市场退出机制等方面的改革，健全行业信息发布制度等多种手段，加快推进产能过剩行业结构调整，力争推进经济结构战略性调整，提升产业国际竞争力。
本次宏观调控有利于具备国际竞争力的企业的健康发展和中国钢铁行业的长远发展。对目前大型钢铁企业集团正在建设的以产品结构调整为主的现代化生产线，由于工艺技术水平高、能耗低、环境负荷小，符合钢铁工业结构调整的要求，有利于企业和全行业的技术进步、产业升级，政府有关部门和金融机构仍然给予大力支持和鼓励。因此，不会对公司长远发展造成不利影响。
（二）环保政策的风险
国家对环保问题十分重视，制定并颁布了一系列环保法规和条例，对违反环保法规或条例者予以处罚。如果公司废气、废水、废渣的排放不能达到国家规定标准，将受到相关部门的处罚，影响公司的生产经营活动。如果国家有关环保要求进一步提高，公司将为达到新的环保标准而支付更多的环保费用，承担更大的环保责任，因此公司面临着环保政策方面的风险。
公司和本钢集团一直十分重视环保工作，遵守国家颁布的环保法规和条例，按照国家要求配备了相应的环保设施，长期以来，通过淘汰落后生产工艺，采用先进节能生产设备，改善了环境，节省了能源，达到了环保要求。2005年9月，辽宁省环境保护局出具辽环函〖号文《关于本钢板材股份有限公司和本溪钢铁（集团）有限责任公司环境保护核查的意见》，认为公司及本钢集团符合国家产业和技术政策，排放的主要污染物达到国家规定的排放标准，能够遵守环保法律法规，没有受到环保部门的处罚，同意公司收购本钢集团钢铁主业资产。
（三）税收优惠政策变动的风险
本公司和目标资产目前享受的主要税收优惠政策有两项：一是根据国家有关规定板材公司连铸二期、连轧改造、炼钢厂烟尘治理、155TLF炉工程、连轧2#卷取机工程投资采用国产设备代替进口设备，经有关部门认定后，可以抵免企业所得税；另一项是根据振兴东北老工业基地的相关政策允许企业发生的投资中固定资产进项税可以抵免或返还。
2003年至2005年本公司及目标资产税收优惠金额如下：
单位：万元
2003年（税额）
2004年（税额）
2005年（税额）
前三年合计（税额）
技改抵免返还固定资
技改抵免返还固定资技改抵免返还固定资
如果上述优惠政策变动或取消，本公司的净利润将相应变化，因此公司存在税收优惠政策变动的风险。
本公司充分认识到税收优惠政策变动或取消对本公司净利润的影响，将努力通过外延扩张和内涵提高相结合的方式提高本公司的盈利能力，以减少税收优惠政策的取消可能对本公司净利润的不利影响。
七、其他风险
（一）加入WTO的风险
中国作为世界最大的钢材消费者、生产者和进口国，在世界钢材市场中具有独特的地位。我国加入WTO后，进口关税的减让使进口钢材的成本降低，必将导致钢材进口增加，加剧国内钢材市场的竞争。另一方面，各国贸易保护政策会直接或间接地影响到本公司产品的出口销售能力，对本公司产品的出口造成障碍，或影响本公司产品在某些国家的市场竞争力。
本公司及目标资产通过不断地技术改造，引进国外先进技术，优化品种结构，提高产品的技术含量，从而使本公司产品具有更高的性价比和市场竞争力，以应对国外钢铁企业的竞争。此外，公司将充分利用WTO的规则，通过推进反倾销、反补贴、进口保障等措施，保障自身的利益，同时，建立反倾销预警机制和快速反应机制，培养有经验的应对反倾销的专业人员。
（二）不可抗力风险
地震、台风、海啸等自然灾害以及其他突发性不可抗力事件会对公司的财产、人员造成损害，并有可能影响公司的正常生产经营。此类不可抗力的发生会给公司增加额外成本，从而影响公司的盈利水平。
针对上述风险，公司已有应急预案，以在不可抗力发生时尽量降低其对公司人员、财产和生产经营的风险，同时通过投保各种保险来减轻上述风险造成的损失。
（三）股市风险
公司A股、B股股票均在深交所上市。股票价格不仅取决于公司的经营状况，同时也受国家经济政策调整、利率和汇率的变化、股票市场的投机行为以及投资者的心理预期波动等影响。
由于以上多种不确定性因素的存在，公司股票可能会产生脱离其本身价值的波动，从而给投资者带来投资风险，公司A股、B股并存，A股与B股市场对公司价值的态度可能存在差异或分歧,，价格也有可能出现差异，投资者对此应有充分的认识。
业务和技术
一、经营范围和主营业务情况
（一）经营范围
本钢板材的经营范围包括钢铁冶炼、压延加工及产品销售等。本次拟收购资产的经营范围包括钢铁冶炼、板材轧制、制氧、发电、煤化工、特钢型材、供暖、水电风气供应等。
（二）主营业务
本次重大资产购买完成后，公司的主营业务将由目前仅拥有炼钢、热轧等钢铁生产工艺流程的部分工序业务扩展到拥有完整的钢铁冶炼业务。2003年－2005年备考合并本材主要产品产量如下：
单位：万吨/万度
冷轧板、镀锌板、彩涂板
注：上述钢材产量包括商品材及用于下道工序生产用的自用材。
2003年－2005年备考合并本钢板材主要产品销量如下：
单位：万吨
镀锌及彩涂
（三）主要产品用途
1、主要产品用途
本钢板材以热轧厂生产的热轧板为主要产品，本次拟收购资产主要产品为一冷轧生产的冷轧板及涂镀板、特钢厂生产的特种钢以及及短流程生产的热轧板。经过近几年的飞速发展，本钢产品结构不断调整、优化和升级，品种体系趋于系列化、标准化、规范化，技术含量和经济附加值不断提高，并已形成几十个系列化产品，包括管线钢、汽车板、家电板、集装箱板、汽车结构钢、超细晶钢、高强钢、耐蚀钢、焊瓶钢、船板钢、军工钢、叶片钢、齿轮钢、轴承钢等等，广泛应用于航空、航海、汽车、家电、石化、机械、交通、建筑、运输、军工等行业。
本钢集团具有得天独厚的生产资源优势。铁矿资源丰富，矿质优良易选，硫、磷含量少，铅、砷、锡、锑、铋、铜等有害元素含量极低，为高水平、高质量、低成本地开发高纯度、高性能产品奠定了坚实的基础。收购后新公司生产的热轧及冷轧产品在成型性、焊接性、强韧性、耐疲劳性、耐腐蚀性等诸多方面性能优异，深得国内外用户的青睐。随着本钢产品的升级换代，用户结构也逐渐发生变化，已调整到汽车、家电、石油、集装箱、压力容器等使用高档板材的行业和领域，拥有一批有实力、有信誉的知名用户。产品出口欧美、亚洲、非洲、大洋洲等40多个国家和地区，实物质量达到国内和国际先进水平，多项产品荣获国家、省级冶金产品金杯奖、科技进步奖、优秀新产品奖。
汽车板、家电板、管线钢是本钢的主导产品。
本钢汽车板品种涵盖CQ、DQ、DDQ、EDDQ、SEDDQ、HSS等级别，而且产品应用已逐渐由内部件扩展到外部件，包括车门外板、车窗外板、轮罩外板、翼子板等，主要用户包括一汽、上汽、北汽、天汽、南汽、吉利、金杯、华晨等国内知名汽车企业。
本钢家电板品种涵盖CQ、DQ、DDQ、EDDQ、SEDDQ、HSS等级别，实物质量达到国内先进水平。目前本钢的冷板、镀锌板已开始由制作空调、冰箱、洗衣机等内部结构件和后、侧板逐渐应用于部分家电面板，主要销售于海尔、春兰、格力、海信、三星、奥克斯等国内知名企业。
本钢管线钢品种涵盖X42、X46、X52、X60、X65、X70等，产品应用于伊朗管线、双兰管线、靖西管线、忠武管线等重点管线工程。在成分、强度、延伸率、冷弯、屈强比、冲击功、落锤、剪切面积、硬度、金相等方面都能满足用户严格的技术质量要求。
集装箱板是本钢的拳头产品，产品质量达到国内先进水平，生产工艺、技术、实物质量稳定，而且本钢短流程连铸连轧投产以后，又在薄规格集装箱板方面有了新突破。
公司汽车车轮用钢已形成系列化，其中超细晶车轮用钢SW400应用于高级车轮产品无内胎车轮，产品出口美国，受到用户一致赞誉，拓展了国家&973&项目品种的研发，进一步奠定了本钢在车轮用钢市场中的地位。
此外，公司石油套管用钢、铁道车辆用钢、汽车大梁钢、焊瓶钢、船板钢、彩涂板均已形成几万吨或几十万吨的生产能力，而且产品种类多，实物质量在成分、性能、外形、尺寸精度等方面都处于国内先进水平。
本钢始终坚持以精品为主体，在规模扩大的基础上，根据市场对钢材品种及质量的多层次需求，抓住重点，着力开发，特别是国民经济各部门所需的高技术含量、高附加值的关键钢材品种，实施专业化系统研制和生产，同时深入研究国际钢材品种发展水平和趋势，加快与国际国内先进标准接轨，搞好产品升级换代，力争实现跨越式发展，在产品&质&和&量&方面取得新的突破，使本钢真正成为精品板材基地。
收购后新公司主要类别、特点及用途如下表所述：
钢质纯净度较高，具有优异的力学性能、工艺
石油、天然气管线输
性能、低温韧性及焊接性能等
送钢管、石油套管
具有良好的延展性能和均质性能，产品的尺寸
轮廓及表面质量较高。适用于拉延、冲压成型
及翻卷咬合产品
具有良好的成型性能和表面质量，尺寸精度高
St05Z St02Z
具有良好的耐蚀、焊接、成型等性能，尺寸精
集装箱面板、侧板等
具有良好的力学及工艺性能，同时具有较高的
铁路车辆、钢管、以
耐大气腐蚀性能和焊接性能
具有良好的力学性能和较好的工艺性能及焊接
汽车大梁、汽车车轮
汽车结构钢
性能，加工成形性能较高
具有良好的力学性能和较好的工艺性能及焊接
汽车结构件
性能，加工成形性能较高
具有良好的力学性能和工艺性能以及焊接性能
液化气瓶、乙炔气
压力容器钢
瓶、汽车用钢瓶等
具有较高的力学性能，其硬度、耐磨性较高
自行车、摩托车链
条、工业链条
具有良好的力学性能和工艺性能以及焊接性能
具有良好的力学和工艺性能
具有良好的力学、工艺和成型性能
建筑、汽车、化工等
热轧低碳钢
适于简单成型的焊接及铆接结构件的制作。具
建筑、桥梁、船舶，
Q235 SS400
有良好的力学性能、工艺性能和焊接性能
车辆、工程机械等
具有良好的力学性能及工艺性能
汽轮机叶片
具有良好的力学性能及工艺性能
具有良好的力学性能及工艺性能
G20CrNi2Mo
具有良好的力学性能及工艺性能
（四）主要产品的工艺流程或服务的流程图
收购后新公司钢铁生产工艺流程图请参见&第四章本次重大资产购买的基本情况&。
（五）主要设备情况
1、公司主要生产设备情况
日，公司主要生产设备情况如下：
可安全运行
主要生产设备
时间（年）
1#LF炉电加热处理炉150t
0.57先进水平
2#LF炉电加热处理炉180t
0.88先进水平
AHF炉化学热处理炉150t
0.32先进水平
1#RH炉真空处理炉
0.30领先水平
2#RH炉真空处理炉
0.03先进水平
0.03先进水平
0.03先进水平
0.81领先水平
0.87领先水平
0.31领先水平
0.38领先水平
13热轧薄板轧机
1700mm轧机
0.40先进水平
2、目标资产主要生产设备情况
日，目标资产主要生产设备情况如下：
可安全运行
主要生产设备
时间（年）
0.38先进水平
1#连续热镀锌
0.82先进水平
薄板坯连铸连
0.90领先水平
0.03领先水平
0.03领先水平
0.93领先水平
1#电动鼓风机
0.15先进水平
2#电动鼓风机
0.51先进水平
3#电动鼓风机
0.16先进水平
0.03一般水平
0.03一般水平
0.05一般水平
0.12一般水平
0.28先进水平
0.79领先水平
0.97领先水平
0.03一般水平
0.03一般水平
1#冷烧结机
0.43先进水平
0.43先进水平
0.78先进水平
0.14一般水平
36孔JN43-82型
0.03一般水平
55孔58型下喷式
0.03一般水平
0.03一般水平
0.27领先水平
2.41领先水平
3#高炉鼓风机
0.02一般水平
4#高炉鼓风机
0.02一般水平
5#高炉鼓风机
0.03先进水平
6#高炉鼓风机
0.48领先水平
7#高炉鼓风机
0.82领先水平
8#高炉鼓风机
1#制氧机组
0.22一般水平
2#制氧机组
0.06一般水平
3#制氧机组
10000Nm3/h
0.31一般水平
4#制氧机组
0.25先进水平
5#制氧机组
20000Nm3/h
1.22领先水平
6#制氧机组
35000Nm3/h
0.88领先水平
7#制氧机组
35000Nm3/h
0.97领先水平
（六）主要原材料和能源供应情况
2003年－2005年，公司及拟收购资产的主要原材料和能源的消耗情况如下：
单位：万吨
铁矿石（万吨）
铁合金（万吨）
废钢（万吨）
煤（万吨）
水（亿吨）
电（亿千瓦时）
多年来，公司及本钢集团建立了稳定的原材料采购渠道，期间还与部分供应商建立了长期的战略合作伙伴关系，进一步保证了原材料数量、质量及价格的稳定。
铁矿石供应稳定，并能保证及时供货，自给率达79.18%。2005年本钢板材铁精矿用量为755.3万吨，其中自产铁精矿598万吨，占总用量的79.18%；境内采购铁精矿35万吨，占总用量的4.63%；进口铁精矿122.3万吨，占总用量的16.19%。
本溪地区拥有丰富的铁矿石资源，本钢集团自身拥有2座矿山，铁矿石探明储量超过11亿吨，2005年年产铁矿石1,526万吨，铁精矿598万吨。
目前备考合并本钢板材约79.18%的铁矿由本钢集团供应，其余通过进口或就近采购方式解决。本钢集团与淡水河谷（CVRD）、哈默斯利（Hamersley）等公司签订了铁矿石长期供应协议（8－10年），可保证进口部分的供应。
目标资产的炼焦和动力用煤供应稳定，与多家煤炭供应商建立了合作伙伴关系。2005年煤炭使用量720.01万吨，全部外购。
本钢集团与沈阳煤业集团公司、山西焦煤集团公司、抚顺矿业集团有限责任公司、山西国阳新能股份有限公司等国内大型煤炭企业签订了长期供应协议。
2005年本钢板材与目标资产铁合金使用量分别为8.2万吨、1.74万吨，全部外购。本钢板材及本钢集团与多家铁合金供应商建立了良好的合作关系，可确保生产所需铁合金的稳定供应。
2005年本钢板材与目标资产废钢使用量分别为62.9万吨、27. 4万吨。
2005年本钢板材与目标资产水使用量分别为2.4亿吨、0.98亿吨。公司及目标资产生产用水由目标资产拥有的给水厂提供，现有水源能够保证收购后新公司的生产用水需要，水资源供应有较充分的保障。
2005年本钢板材与目标资产电力消耗量分别为5.5亿度、19.8亿度。公司及目标资产的电力供应有自备电厂和外购两个渠道，电力供应可以保证生产和发展的需要。
（七）产品销售情况
[大事件]本钢板Ｂ重大资产购买报告书(二) 时间：日 14:05:47&中财网
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