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商业银行经营学复习题-精品
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官方公共微信商业银行经营管理答案
&&&&2011 级金融学《商业银行经营管理》课程参考答案 第一章 导论 一、名词解释 商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资 产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介：信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行， 通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资&&&&金者和资金短缺者之间的中介人， 实现资金的融通。它是商业银行最基本的功能。 支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑 换和转移存款等业务活动。它是商业银行的传统功能。 信用创造：信用创造是商业银行的特殊功能，它是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有 利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。 分行制：分行制银行是指那些在总行下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事 银行业务的商业银行。 持股公司制：持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收 购或控制若干独立的银行。 流动性：指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准主要有资产变现的速度和资产变现的成 本。六、简答 1.答：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为 其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 它的主要功能有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济 。 2.答：商业银行对整个社会经济活动产生显著的影响，在国民经济中居于重要地位。1 （1）商业银行已成为整个国民经济活动的中枢； （2）商业银行的业务活动对全社会的货币供给有重要影响； （3）商业银行已成为社会经济活动的信息中心； （4）商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础； （5）商业银行已成为社会资本运动的中心。 3.答：建立商业银行体系要遵循一些原则，主要有： （1）有利于银行业竞争； （2）有利于保护银行体系的安全； （3）使银行保持适当规模。 4.答：商业银行一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。1（1）决策系统主要又股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会组成。其中股东大 会是商业银行的最高权力机构，董事会是由股东大会选举产生的决策机构，一般在董事会下 设置执行委员会、贷款委员会、考评或薪酬委员会、风险管理委员会、审计委员会和提名委 员会。 （2）执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务、职能部门组成。其中总经 理（行长）是银行的行政首脑。 （3）监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会以及银行的稽核部门组 成。 （4）管理系统一般由五个方面组成，分别是全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市 场营销管理。 5.答：商业银行按照不同标准可划分为不同的类型。按资本所有权划分可以划分为国有控股 商业银行、企业集团所有的银行和股份公司制的银行；按业务覆盖地域划分可划分为地方性 银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行；按能否从事证券业务和其他业务划分可划分 为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行；按组织形式划分可划分为单元制银 行、分行制银行、持股公司制银行和联合银行制。 七、论述 答：商业银行的经营目标为安全性、流动性和效益性（盈利性） 。其具体内容如下： 一是安全性目标要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损 失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。实现安全性目标银行要：合理安 排资产规模和结构，注重资产质量 ；提高自有资本在全部负债中的比重 ；必须遵纪守法， 合法经营。 二是流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时 应付客户提存及银行其他支付的需要。坚持流动性原则要求商业银行保持一定比例的现金资 产和国库券，注重从负债方面提高整体经营的流动性。 三是效益性（盈利性）目标是银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营 管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商行尽量做到：尽量减少现金资产，扩 大盈利资金的比重；以尽可能低的成本，取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部 经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监督机制，减 少事故和差错，防止内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。 商业银行安全性、流动性和效益性（盈利性）目标之间是既统一又矛盾的关系。 统一性：流动性与安全性相关，只有保持银行资金的流动性才能保证银行的安全经营， 最终实现盈利目标。所以安全性是前提，流动性是手段，盈利性是目标。 矛盾性：在安全性和盈利性之间存在着一定的矛盾，实现安全性需要商业银行扩大现金 资产，减少高风险、高盈利性资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产 ，扩大高盈利资产。两者之间存在矛盾，而保持银行经营的流动性可有效解决这一矛盾。第二章 商业银行资本 一、名词解释1．核心资本：即商业银行的所有者权益。主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未 分配利润 2．附属资本：商业银行长期债务，主要包括资本票据和债券。23．外源资本：银行通过发行普通股和优先股所形成的最基本、最稳定的银行资本。 4．内源资本：主要指银行尚未动用的累计税后利润部分。 5．银行资本充足性： 是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营 业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成应该符合银行总 体经营目标或者所需新增资本的具体目的。它包括数量和结构两个层面的内容。 6．普通股： 是一种主权证书， 也是商业银行资本的核心部分， 对银行具有永久的所有权。 在银行组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式。银行发行普通股所形成的资本由普通 股股本和资本盈余两部分构成。 7．优先股： 优先股兼有普通股和债券的特点， 优先股持有人通常按固定股息率取得股息， 对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，但要次于债务人。是国外大型商业银行 主要的外源资本渠道，它通常在税后列支。 8．p41 储备金：银行为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金， 包括放款与证券损失准备金和偿债基金。 9．风险加权资产：风险加权资产是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险 性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。其计算公式可以表示为：风 险加权资产=∑表内资产额风险权数+∑表外资产信用转换系数表内相对性质资产的风险 权数 。 增加： 《新资本协议》的三大支柱是：关于最低资本要求、对资本充足率的检查监督及市场纪 律。 二、简答 1．答：商业银行的资本主要包括股本、盈余、债务资本和其他来源。 2．答：发行普通股筹集资本金的优点：普通股作为银行最佳的外源资本来源，是商业银 行筹集资金的主要方式。缺点：从银行的角度来看，发行普通股使银行面临着股东因银行净 收入增加而要求增发红利的压力，而且普通股的交易费用因税后列支而高于其他外源资本形 式，最后，增发普通股会稀释银行股权，使银行大股东面临失去控股地位的危险。 3．答：发行优先股筹集资本金的优点：可以缓解银行普通股股价与收益比例的下降；优 先股无到期日，不存在偿债压力；资本成本较普通股低；可提高银行财务杠杆作用，使银行 普通股收益率增加。缺点：股息在税后列支；发放形式缺乏灵活性。 4．答：发行债券可优点：债务利息税前列支，可降低筹资成本；增加债务资本不会影响 银行股东对银行的控股权；有助于提高银行收益率。缺点：债务资本需到期清偿，对银行的 支付能力要求较高。 5．答：综合分析法认为影响资本充足性的数量与非数量因素有八个，分别是（1）银行 的经营管理水平（2）资产的流动性（3）收益及留存收益（4）存款结构的潜在变化（5）银 行股东的特点和信誉（6）营业费用的数量（7）营业活动的有效性（8）银行满足本地区现在 与将来竞争需要的能力。36．答：资本划分及构成；风险加权制；目标标准比率；过渡期及实施安排。 7．略。 增加：简述《巴塞尔协议》有关资本构成的规定。 《巴塞尔协议》将资本划分为核心资本和附属资本，并要求核心资本在全部资本中占到 50%以上。 核心资本包括股本和公开储备。 附属资本包括费公开储备、资产重估储备、混合资本工具、普通准备金和长期次级债券。 三、论述 参考教材 p48—51 1、 分子对策， 是尽量第提高商业银行的资本总量， 改善和优化资本结构。 内源资本策略、 外源资本策略。 2、分母对策，优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中的比重，同时加强 表外业务管理，尽量选择转换系数较小及相应风险权数小得表外资产。分母对策的重点是减 少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。 八、计算题 计算步骤： 1、参考教材 p45—46，分别将现金、国库券、国内银行存款、居民住宅抵押贷款、私人 公司贷款对应的风险权数找出来，分别为 0%、0%、20%、50%和 100%。 2、资本充足率=资本总额/风险资产总额 =6000/（000*0%+00*50%+%） =8.76% 通过计算，得出该行资本充足率达到了金融监管部门 8%的要求。 可以再稍微拓宽点，将表外业务也考虑进来。表外业务风险资产额的确定需要将每项表 外业务资产额乘以风险转换系数及风险权数。第三章 负债业务的经营管理一、名词解释 重点掌握：银行负债 储蓄存款 同业拆借 再贴现 回购协议 次级债 cd1. 银行负债：银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。 2. 活期存款：是指可由存户随时存款和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权 要求存户取款时做事先的书面说明。 3. 可转让定期存单（cds）是 20 世纪 60 年代由美国花旗银行创办的，它是按某一固定期限 和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。44. 自动转让业务，美国商业银行在 1978 年推出的存款创新工具，是由电话转账服务发展而 来。存户可先把款项存在有利息收入的储蓄账户，当需要签收支票时将所需款项转到活 期账户的业务。 5. 协定账户，是自动转账服务账户的进一步创新，该账户是银行与客户达成一种协议，存 户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场账户中的任何一 个账目上。 6. 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的主要成本，它 是确定银行盈利性资产价格的基础，也是银行经营中资金成本分析的重点。 7. 边际存款成本：是指银行增加最后一单位存款所支付的成本。计算公式为：边际存款成本= 新增利息+新增营业成本 新增存款资金8. 同业拆借：指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它 是商业银行为解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。 9. 再贴现：指的是经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行 再次申请贴现，也称间接借款。 10. 回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签定协议，约定在一定期限后按约定价 格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 11. 担保债券：指由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。 12. 浮动利率债券：在债券期限内，根据事先约定的时间间隔，按某种选定的市场利率进行 利率调整的债券。 13. 次级债：固定期限不低于 5 年，除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营亏损， 该债务的索偿权在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。 14. 外国债券：债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币 为面值的金融债券。 15. 欧洲金融债券：债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发 行并推销债券。 增加： 储蓄存款：居民个人为积蓄货币或为获得利息收入而存入银行的款项。 增加： 1、根据《巴塞尔协议》的标准，银行负债提供了银行 92% 的资金来源。 2、存款业务为商业银行被动型负债业务。 增加： 1、我国现行的存款业务按存款的期限，可分为（bcd ） 。 a.通知存款 b.活期存款 c.定期存款 d.定活两便 e.教育储蓄52、定期储蓄存款是约定期限的存款，我国有如下种类（） 。a.整存整取 b.零存整取 c.整存零取 d.存本取息 e.定活两便 3、我国银行类金融机构吸收储蓄存款的原则是（abcd） 。 a.存款自愿 b.取款自由 c.存款有息 d 为存款人保密 说明：3—8 小题，了解、不要求掌握。 二、问答 1. 答：所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种， 以满足客户需求的过程。 银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则： 1）规范性原则。存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所 固有的功能进行设计，从而创造出新的存款品种。 2）连续性原则。存款工具创新必须坚持不断开发，连续创新的原则。 3）效益性原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款的平均成本以不超过原有存 款的平均成本为原则。 4)社会性原则。新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和 需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛 盾。 存款商品的营销过程主要有四个环节：研究确定客户的金融需要；根据研究成果规划新的服 务或改善原有服务；定价；促销。 2. 答：商业银行存款是负债的主要内容，也是银行经常性资金的来源，十分有必要对其进 行管理。 管理目标有： （1）提高存款的稳定性； （2）控制存款的成本； （3）达到合理的存款规模。 3. 答：商业银行短期借款的主要渠道： （1）同业借款：也称为同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。 （2）向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴 现。 （3）转贴现：是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。 （4）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定 价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 （5）欧洲货币市场借款 （6）大面额存单：是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金 的主要形式。 管理重点： （1）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要 过于集中的压力。6（2）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许 的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。 （3）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余 额。 （4） 正确统计借款到期的时机和金额， 以便做到事先筹措资金， 满足短期借款的流动性需要。 4. 答：存款结构的分布影响着存款的成本，控制存款的成本需要对存款结构进行合理的选 择： （1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数； （2）正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出； （3）活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件； （4）定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。 5. 答：金融债券是商业银行长期借款的主要形式，它的种类主要有一般性金融债券、资本 性金融债券和国际金融债券之分。 一般性金融债券根据不同的划分标准有不同的种类，主要有担保债券和信用债券、固定 利率债券和浮动利率债券、普通金融债券、累进利率债券和贴现金融债券、一次性还本付息 债券和付息金融债券。 而资本性金融债券主要包括次级债、混合债、可转债和可分离债。 国际性金融债券包括外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。经营要点有： （1） 做好债券发行和资金使用的衔接工作； （2） 注重利率变化和货币选择； （3） 掌握好发行时机 ；（4） 研究投资者心理；第四章 现金资产业务一、名词解释 1．现金资产：是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 包括库存现金、在央行存款、存放同业存款（款项）及在途资金等。 2．库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币，它主要用来应付客户提现和银行 本身的日常零星开支。 3．超额准备金： 超额准备金是商业银行在在中央银行存款的一种形式。 它有广义和狭义 之分。广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商 业银行的可用资金；狭义的超额准备金则是指存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的 那部分存款。 4．资金头寸：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期 头寸。 5．基础头寸：是指库存现金与在中央银行的超额准备金之和，它是银行最具流动性的资 产。76．可用头寸：是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的 存款。 7．可贷头寸：是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利 资产的基础。它等于全部可用头寸减去规定限额的支付备付金之差。 说明 4—7 概念见教材 p97 二、判断并说明理由 1．对 2．错；现金资产越多，银行的流动性越强，但并不是越多越好，因为现金资产没有盈利 能力，保持过多会影响银行盈利性目标的实现。 3．错；作为非营利性资产，现金资产和固定资产的比重小能扩大盈利资产的量，但是现 金资产和固定资产是商业银行正常经营所必不可少的，是保持银行流动性的基础，所以要达 到合理的比例。 4．有一定道理；资产的流动性不仅包括资产的变现速度，还包括了资产的变现成本。 5．对 6．对 7．错；通过易变性存款线来反映。 8．错；银行贷款的变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示银行贷款需要量的变 化趋势，波动线在趋势线之下。 三、问答 1．答：商业银行现金资产主要包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途 资金。 现金资产从商业银行经营管理的角度来看，主要有两个作用，一个是保持清偿力，一个 是保持流动性。 2．答：对资金头寸的预测事实上是对银行流动性需要量的预测。由于商业银行的资金头 寸变化主要取决于存贷款的变化，因此，对商业银行头寸的预测也主要是预测存贷款的变化 趋势。 对于存款的预测，把存款的最低点连接起来，形成了核心存款线，核心存款线以上的曲 线为易变性存款线，核心存款线稳定性较强，正常情况下没有流动性需求，所以主要要是预 测易变性存款。 对于贷款的预测，贷款需求的最高点连接而成贷款变化趋势线，表示商业银行贷款需要 量的变化趋势，趋势线之下的波动线表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定期 限内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。 3．答： 商业银行现金资产管理的原则有： 总量适度原则、 适时调节原则、 安全保障原则。 4．答：影响商业银行库存现金量的因素有：现金收支规律、营业网点的多少、后勤保障 条件、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定、商业银行内部管理。 5．答：影响商业银行超额准备金需要量的因素有：存款波动、贷款的发放与收回、向中8央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款 因素。对于超额准备金的调节遵循的原则有：当未来的头寸需要量较大、现有的超额准备金 不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金；当未来头寸需要量减少， 现有超额准备金剩余时，则应及时将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。头 寸调度的渠道和方式主要有以下几种： （1）同业拆借； （2）短期证券回购及商业票据交易； （3）通过中央银行融资； （4）商业 银行系统内的资金调度； （5）出售其他资产。第五章 贷款业务一、名词解释 重点把握的名词有： 贷款、信用贷款、担保贷款、信用分析、不良贷款、正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑 贷款、损失贷款 1．贷款：贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件， 将一定数量的货币资金提供给借款人的一种借贷行为。 2．贷款政策：贷款政策是指商业银行为实现其经营目标而制定的指导和规范贷款业务、 管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。 3．贷款利率：贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。是 贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。 4．贷款承诺费：是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费 用。 5．补偿余额：是指借款人应银行要求，保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期 存款。它通常作为银行同意贷款的一个条件而写入贷款协议中。 6．信用贷款：信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或 第三者担保而发放的贷款。 7．担保贷款：指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。 8．保证贷款：银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。 9．抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。 10．抵押率：抵押率又称“垫头” ，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 11．票据贴现：票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 12．消费（者）贷款：指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。 13．信用卡：是由发卡机构签发的用以证明持卡人信誉良好并持以在特定场所进行消费 或提现的信用凭证，具有转账结算、存款与取款、汇兑以及消费信贷功能。 14．住房按揭贷款：是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（总购房款的 30%-40%）后， 不足部分向银行申请贷款，以向卖房者（通常是开发商）付清全部房款。住房按揭贷款通常 需要以楼花或现楼作抵押，还需要开发商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由开发商9进行回购，向银行购回房屋的抵押权。 15．信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行 系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。 16．现金流量：是指现金的流出和流入量总称，包括经营活动产生的现金流量、投资活 动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。 17．不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款，借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商 业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的 贷款本息而形成的贷款。 18．关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利 因素的贷款。 19．次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过 重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，借款人的还款能力出现了明显的问题的贷 款。 20．可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要形成一部 分损失的贷款。 21．审贷分离制：将贷款管理的各个环节划分为既相互独立又相互制约的管理岗位，建 立权力制衡机制，明确各自的职责。 增加：正常贷款、损失贷款 二、判断并说明理由 1．错，贷款利率是贷款价格的主体，但是还包括了贷款承诺费、补偿性余额和隐含价格 2．对 3．错，可以，但要根据借款合同约定借款人承担相应的责任。 三、问答题 1．答： 主要内容有： 贷款业务发展战略、 贷款操作程序及权限界定、 贷款的结构和规模、 贷款种类及地区、贷款的抵押与担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款的日常管理和催 收制度、不良贷款的管理。 制定贷款政策应考虑的因素有：有关法律、法规和国家的财政、货币政策；银行的资本 金状况；银行负债结构；服务地区的经济条件和经济周期；银行信贷人员的素质。 2．答：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。 3．答：发放信用贷款时应全面而科学的分析借款人的资信状况，同时，对借款申请书进 行审查核实。在对借款人进行信用分析的基础上，银行应根据本行贷款政策、原则和条件， 正确选择信用贷款的对象。根据借款人的信用状况合理确定贷款额度和期限。 4．答：银行接到保证人的贷款保证意向书后，需对保证人的资格和承保能力进行审核。 审核的主要内容包括： （1）验证保证人的营业执照，审核保证人是否具有合法的地位； （2） 验证保证人和法人代表的的印鉴是否与银行预留印签相符； （3）审阅保证人的财务报表和有10关文件、审查贷款保证意向书所填情况是否真实； （4）审查保证人的承保能力，看其净资产 净值是否大于其担保的债务额，避免因“皮包公司”之类的企业充当保证人而成为空头担保； （5）审查保证人的财产是否已作为债务抵押或担保或用于对其他借款人的担保，防止因多头 担保或相互担保而成为空头担保； （6）审查保证人的生产经营、经营效益和信用履约情况， 以避免因保证人无力担保或无意承担保证责任而使贷款产生损失。 5．答：应考虑的因素有：贷款风险、借款人的信誉、抵押物的品种和贷款期限。贷款风 险与抵押率成反向变化，风险越大，抵押率越低；风险小，抵押率高。借款人信誉与抵押率 成正向关系，对于资产实力匮乏、结构不当、信誉较差的人抵押率低。抵押占管风险和处分 风险都比较大的抵押物，抵押率较低。贷款期限越长，抵押期也越长，抵押期内承受的风险 也越大，抵押率较低。 6．答：财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。对财务 报表分析的重点主要有以下几个方面：资产项目可分析应收账款、存货、固定资产和投资； 负债及资本项目可分析应付账款、应付票据、应交税金和短期借贷等，了解企业的资本是否 存在虚假成分，分析企业的资本结构，考察企业是否按规定补充自有资本。 分析损益表，首先了解企业销售收入、销售成本、各项费用的真实性；其次，可采取纵向 和横向相比较的方法，将损益表中的各项指标与上年度、同行业、同等条件的其他企业进行 比较。 7．答：用于判断企业资金流量是否足以偿还债务，可以通过两个比率来衡量，这两个比 率是业务中的现金流量/（红利＋到期的长期负债）和业务中的现金流量/（红利＋到期的长 期负债＋年初的短期负债余额） 。如果比率一大于 1，说明目前企业的偿债能力较强，如果比 率二大于 1，说明企业的偿付能力很强，不仅能偿付现有债务，并能举借新债。 8．答：银行信贷人员可以从企业在银行的账户上、企业财务报表上、企业人事管理及与 银行的关系方面、企业经营管理方面发现预警信号。不良贷款的控制有：督促企业整改，积 极催收到期贷款；签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全；落实贷款债权债 务，防止企业逃废银行债务；依靠法律武器，收回贷款本息；进行呆账冲销。 9、 （1）贷款受理与调查； （2）风险评价与审批； （3）合同签订； （4）贷款发放； （5） 支付管理； （6）贷后管理等。 或参考教材 p120——121 （1）贷款申请； （2）贷款调查； （3）对借款人信用评估； （4）贷款审批； （5）借款合同 签订； （6）贷款发放； （7）贷款检查； （8）贷款收回。 第六章 银行证券投资业务习题答案 一、名词解释 1. 国库券：政府发行的短期债券，期限在 1 年以内，所筹资金主要用于中央财政预算平衡 后的临时性开支。 2. 公司债券：企业对外筹集资金而发行的一种债务凭证，较其他债券，风险较大。 3. 梯形期限策略：梯形期限策略是银行证券投资的一个相对稳健的策略，也成为期限间隔 发放。该方法的思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投 资在不同期限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期11期限债券带来较高收益率。 4. 杠铃结构方法：杠铃结构法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分 布在这两类证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿 还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动 性补充需要，再行投资于短期证券。 5. 避税投资组合：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率和 税后收益率不一致时，银行利用应税债券与减免税债券的组合，以减少税负负担的投资 组合。 五、问答 1. 答：银行证券投资具有的几个功能：(1)分散风险，获取稳定的收益；(2)保持流动性； (3)合理避税 2. 答：在证券市场上，债券的收益率一般与市场利率正相关；债券的市场价格与市场利率 负相关 3. 答：梯形期限策略是银行证券投资的一个相对稳健的策略，也成为期限间隔发放。该方 法的思路是：根据银行资产组合中分布在证券上的资金量，把它们均匀地投资在不同期 限的同质证券上，在由到期证券提供流动性的同时，可由占比重较高的长期期限债券带 来较高收益率。 其优点有：第一，管理方便，易于掌握；第二，银行不必对市场利率走势进行预测，也 不需频繁进行证券交易业务；第三，这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现 投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。 缺点：第一，过于僵硬，缺少灵活性，当有利的投资进会出现时，不能利用新的投资组 合来扩大利润，特别是当短期利率提高较快时；第二，作为二级准备证券的变现能力有 局限性。 4. 答：杠铃结构法把证券划分为短期证券和长期证券两个组别，银行资金只分布在这两类 证券上，而对中期证券一般不予考虑。杠铃结构法要求所投长期证券在其偿还期达到中 期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动性补充需要， 再行投资于短期证券。 其优点有：杠龄结构法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高校组合。 缺陷就是该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高。 5. 答：在存在证券投资利息收入税负差异，从而使两种债券出现税前收益率和税后收益率 不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益率高的应税证券，以其利息收入抵补 融资成本，并将剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投 资盈利水平。 六、计算 1、假设商业银行对某含息票债券采取购买后持有到期的策略。此种债券面值为 1000 元，息 票每年支付 60 元，期限为 10 年的含息债券，当前市价为 920 元。计算该债券的最终平均收 益率。 答：最终平均收益率=[ 60+（）/10]/920=7.4%（7.39%）122、某银行用 10%的加权平均资金成本筹集 1500 万元资金，扣除 6%的法定存款准备金之 后用于证券投资。投资两种证券，一种是 12%的应税证券，一种是 10%的免税证券，该银行所 处边际税率为 33%，如何进行投资组合以获得最高收益 答：成本=0 万元 缴纳法定存款准备金= 万元 应税证券实际收益率=12%*（1-33%）=8.04% 可用来投资的资金=10 万元 投资于应税债券的资金应的税前收益应能弥补资金成本。150/12%=1250 万元 投资于免税债券的资金为 0 万元 收益为：0%10%-150=16 万元 增加： 假设长期国债的面值 1000 元，期限 8 年，息票率 8%，当期市场价格 900 元。 （1）银行如果现在买入并持有到期，其预期的到期收益率是多少 （2） 银行以当前市场价格买入， 但在第 5 年年末以 950 元出售， 其持有收益率又是多少 到期（预期）收益率=（到期本息和-债券买入价）÷到期年限／债券买入价×100% =（×8%×8-900）÷8／900×100% =10.28% 持有期收益率=〔年利息+（卖出价-买入价）÷持有年限〕／债券买入价×100% =〔80+（950-900）÷5〕／900×100% =10%第七章租赁和信托一、名词解释 1. 经营性租赁:又称作业性、服务性或操作性租赁，是一种短期租赁，指的是出租人向承租 人短期租出设备，在租期内由出租人负债设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费 和提供专门的技术服务等，租金要高于融资性租赁。 2. 融资性租赁：是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信 用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。 3. 转租赁：指由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务， 即租进租出。 4. 回租租赁：是指设备所有者将自己拥有设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后再 以支付租金为代价将其从租赁公司租回的租赁业务。 5. 杠杆租赁：也称衡平租赁或代偿租赁，是指出租人一时无能力购买巨额价值的设备，如 海上钻井平台、大型客机、炼油或炼钢的成套设备等，可在小部分自筹资金的基础上向 其他银行或保险公司筹措大部分资金，并以所购设备作为贷款抵押，以转让收取租金的 权利作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。 6. 金融信托：是指经营金融委托代理业务的信托行为，它包括代理他人运用资金、买卖证 券，发行债券、股票，管理资产等主要业务。13六、简答题 1、答：融资性租赁是以商品资金形式表现的借贷资金运动形式，是集融资和融物为一体的信 用方式，兼有商品信贷和资金信贷的双重特征。这种既表现为设备融通的贸易形式，又反映 为资金融通的信贷方式的融资性租赁，具有的特征有：1、设备的所有权和使用权分离。2、 租期分期归流。3、资金与物资运动的紧密结合。 2、答：杠杆租赁是一种融资性节税租赁 ，出租人一般只需要提供全部设备金额的一部分投 资，就可获得设备的所有权，享受 100%的设备投资税收优惠。设备成本中大部分资金以出租 的设备为抵押，向其他银行或金融机构贷款取得。贷款人提供贷款时对出租人无追索权，其 还款保证在于设备本身和租赁费，同时需要出租人以设备第一抵押权、租赁合同及收取租金 的受让权作为该项贷款的担保。 杠杆租赁对出租人来说，只需提供设备价款的 20%-40%的资金，就可以获得设备所有权，享 受全部的所有权利益，获得设备残值收入和投资的税收优惠，如投资税收减免和加速折旧等。 出租人借入的贷款是不可追索的贷款，万一承租人违约，被清偿的资产仅限于出租资产，不 涉及出租方的其他资产。对于承租人来说，由于出租人可将减税优惠的一部分好处转让给承 租人，从而有利于降低承租人的租金水平。对贷款人而言，由于取得高于贷款总额的设备的 第一留置权，收回贷款有了保障。 3、答：影响租金的主要因素有： （1）计算方法（2）利率（3）租赁期限（4）付租间隔期（5） 付租形式（6）保证金的支付数量和方式（7）支付币种（8）计息日和起租日。第八章 表外业务一、名词解释 1.表外业务：表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影 响其资产负债总额的经营活动，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 表外业务的概念有狭义和广义之分。通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。 2.备用信用证： 备用信用证 （standby letter of credit） ， 又称商业票据信用证 （commercial paper letter of credit）、担保信用证（guaranteed letter of credit），是指开证行根 据开证申请人的请求，对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证。 3.商业信用证：商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，是指进口商请求当地银行开 出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下， 愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。 4.票据发行便利：票据发行便利（note issuance facilities，nifs）是一种中期的（一般 期限为 5~7 年）具有法律约束力的循环融资承诺。根据这种承诺，客户（借款人）可以在协 议期限内用自己的名义以不高于预定利率的水平发行短期票据筹集资金，银行承诺购买客户 未能在市场上出售的票据或向客户提供等额银行贷款。 5.远期利率协议： 远期利率协议是一种远期合约， 买卖双方商定将来一定时间段的协议利率， 并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额由一方向另一方支付协议利率 和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。 6.互换：是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内交换一系列款 项的支付活动 7.期货：期货交易（futures transaction），是指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方14式所进行的期货合约的交易。而期货合约是指由交易双方订立的，约定在未来某日期按成交 时所约定的价格交割一定数量的某种商品的标准化合约。 8.期权：又称选择权，指的是一种合约，在此合约中，其持有人有权利在未来一段时间内（或 未来某一特定日期），以一定的价格向对方购买（或出售给对方）一定数量的特定标的物。 9.贷款承诺：贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件， 应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。 10.贷款出售： 贷款出售是指商业银行一反往常 “银行就事形成和持有贷款” 的传统经营哲学， 开始视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投 资者，出售贷款的银行将从中获得手续费收入。 二、简答 1.答：表外业务是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响 其资产负债总额的经营活动。表外业务的概念有狭义和广义之分。通常所说的表外业务是指 狭义的表外业务。 表外业务的特点：灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大、透明度低。 2. 答：规避资本管制、增加盈利来源；适应金融环境的变化；移和分散风险；适应客户会 银行服务多样化的需要；银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务；科技进步推动了 银行表外业务。 3. （1） 对于借款人来说， 利用备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级， 在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金。 （2）对于开证行而言，备用信用证业务的成本较低；备用信用证可给银行带来较高的盈 利。 （3）对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的安全性。 4.答：商业信用证的特点 （1）开证银行负第一性付款责任 （2）信用证是一种独立文件 （3）信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准 商业信用证的作用： 对进口商来说，商业信用证的使用，提高了他的资信度，使对方按约发货得到了保障； 另外，可以通过信用证中的检验条款来保证货物上船前的数量和质量。 对出口商来说，最大的好处就是出口收款有较大的保障；另一方面，可避免进口国家禁 止进口或限制外汇转移产生的风险。 对开证行来说，它开立商业信用证所提供的是信用保证，而不是资金。开立信用证既不 必占用自有资金，还可以得到开证手续费收入。155.答：互换（swap），是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则，在一段时期内 交换一系列款项的支付活动。这些款项有本金、利息、收益和价格支付流等，可以是一项， 也可以是多项，以达到多方互利的目的。 互换的交易程序（1）选择交易商；（2） 参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行磋 商（3）互换交易的实施 6.答：（1）贷款承诺的定义 贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定的时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的 要求，随时提供不超过一定限额的贷款。 承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺。 （2） 贷款承诺的主要业务方式 信用额度（open line of credit）；备用信用额度（standby line of credit）；循环 信用额度（revolving line of credit） 意义：对借款人来说：贷款承诺为其提供了较大的灵活性，保证了借款人在需要资金时有资 金来源，提高了其资信度。 对承诺银行来说：贷款承诺为其提供较高的盈利性。 7.答：贷款出售是指商业银行一反往常“银行就事形成和持有贷款”的传统经营哲学，开始 视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式出售贷款债权给其他投资者， 出售贷款的银行将从中获得手续费收入。 贷款出售的类型有：更改、转让和参与 意义：对出售贷款的银行来讲，贷款出售首先具有较高的盈利性，其次贷款出售实现了银行 资产的流动性，再次便于回避管制。对于购买贷款的银行来讲，贷款出售有助于实现分散化 的贷款组合，同时开辟了新的投资领域。对借款人来讲，贷款出售促进了融资的便利性。 8.答：表外业务具有灵活性大、规模庞大、交易集中、盈亏巨大和透明度低的特点。 会面临的风险有：信用风险、市场风险、国家风险、流动性风险、筹资风险、结算风险、操 作风险、定价风险、经营风险、信息风险。 对策有：加强商业银行表外业务管理、对表外业务活动进行监管，监管方面有：完善报告制 度，加强信息披露；依据资信认证，限制市场准入；严格资本管制，避免风险集中。第九章五、名词解释其他业务161、支付结算：支付结算是单位、个人在社会经济活动中由于商品交易、劳务供应和资金调拨 等引起的货币给付及其清算行为。是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币 支付、资金划拨有关的收费业务。 2、商业汇票： 出票人签发的委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人 的票据。 3、支票：出票人签发的、委托办理存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人 或持票人的票据。 4、银行本票：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的 票据。 5、代理业务：指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托， 以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。是典型的中间业务。 增加： 中间业务：银行业金融机构办理的不构成其资产负债表的表内资产与表内负债，形成非利息 收入的业务。包括支付结算业务、代理业务、咨询顾问业务等。 六、简答题 1、答：首先，代理业务的发展是社会分工深化的必然趋势。其次，代理业务对稳定社会经济 秩序，促进单位和个人行为的规范化，也有其积极作用。最后，开办代理业务能充分发挥商 业银行电子化程度高、资金实力强、人员素质好、业务网点多的资源优势，从而能在不改变 银行资产负责规模的条件下获得更多的利润，成为银行新的效益增长点。 2、答：商业银行开展咨询顾问业务是现代后工业网信息社会发展的必然趋势；对社会经济的 发展意义重大。商业银行通过咨询评估等信息咨询业务，能使经济活动中的交易双方彼此了 解对方的资信情况，通过信息沟通而减少纠纷，使交易双方的经济利益不受损失，并加速资 金周转，进而提高企业的经济效益。 商业银行从事咨询顾问业务，能充分利用和挖掘银行固有的资源优势，大大拓展了商业银行 的业务领域，增加了银行收益，成为银行新的利润增长点。第十章 国际业务一、名词解释 1、国际业务：从广义上讲是指所有涉及外币或外国客户的活动,包括银行在国外的业务活动 以及在国内所从事的有关国际业务.主要包括三类,即国际贸易金融、外汇买卖和国际借贷。 2、出口信贷：是由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国 商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方 式。 3、银团贷款:也称辛迪加贷款，是指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参与，共同向一 国政府、工商企业或某一项目提供贷款的业务方式。 4、离岸金融业务:是指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，特指非 居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。 二、简答 1、答：规避外汇风险、调节货币结构、调剂外汇头寸 2、答：在汇率预测基础上进行外汇交易决策；选择合适的交易方；建立和完善外汇交易程序 及规则；选择和培养高素质的交易员。17第十一章商业银行资产负债管理策略答案二、判断题 1、错，是不可以控制的外生变量 2、错，资产可转换性理论在注重流动性的同时扩大了资产组合的范围。 3、对 4、错，资产分配法认为具有较低周转率的资金来源应分配到相对长期、收益高的资产上，周 转率较高的不稳定性存款主要应分配到短期的、流动性高的资产项目上。 5、错，资产负债联合管理策略出现于西方国家利率市场化之后。 6、错，零缺口资金配置策略对中小银行较合适，对大银行来说略显呆板和保守。 7、错，当融资缺口为零时，敏感性比率值为 1。 8、错，负缺口时，利率风险敞口部分使得银行在利率下降时获利。 9、错。 五、名词解释 1、资产管理思想：20 世纪 60 年代以前，商业银行主要采取的管理思想，该理论认为资金来 源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来 实现“三性”原则和经营目标。 2、负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项 目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行三性原则的最佳组合。 3、资产负债管理思想：也称相机抉择资金管理，基本思想是在融资计划和决策中，银行主动 地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额 和正的资本净值 4、利率敏感性资金 ：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市 场利率定期重新定价的资产或负债。 六、简答题 1、简述在利率波动环境中，不可预期的利率波动从哪些方面给银行带来风险。第十二章五、名词解释商业银行绩效评估1、库存现金:指银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。 2、广义银行表外业务：不反应在资产负债表内，不影响当期银行资产负债总额的经营活动。 3、绩效评价：商业银行运用一组财务指标和一定的评估方法，对其经营目标实现程度进行考 核、评价的过程。 六、简答题 1、答：对银行经营业绩的正面影响有，通过各类表外业务，获得了大量手续费收入和佣金收 入，开拓了新的收入来源，消弱了利息收入波动带来的不利影响；对银行信用扩张、创造资 金来源的影响； 降低了银行 经营成本； 增强了银行资产流动性； 改善了银行收益风险的组合。 2、答：商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目标过程中所受的制 约因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险指标和清偿力及安全性指标。 盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力，其核心是资18产收益率和股本回报率，利用这两个财务指标及其他派生财务比率指标可较准确地认识银行 的获利能力。流动性指标反映了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的 关系。风险指标定量反映了商业银行面临的风险程度和抗风险能力。银行清偿力指银行运用 其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程度，清偿力充足与否极大地影 响银行的信誉。第十三章一、名词解释商业银行经营风险与内部控制习题答案1. 商业银行经营风险:指商业银行在经营活动中，因不确定因素的单一或综合影响，使商业 银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。 2. 流动性需求：客户对银行所提出的必须立即兑现的现金要求，包括存款客户的体现要求 和贷款客户的贷款要求。 3. 流动性风险：指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷 款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。 4. 利率风险：由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额 产生影响的金融风险。 5. 信贷风险：指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。 6. 投资风险：商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的资金和预期收益产生损失的 可能性。 7. 汇率风险：指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值 增减的不确定性。 8. 资本风险：指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。 9. 风险识别：风险管理的一个环节，银行在调查分析的基础上，通过综合归类，揭示那些 风险应予以考虑，这些风险的动因何在，引起的后果是否严重等。 10. 风险预测：对特定风险发生的可能性或造成损失的范围和程度进行衡量。 11. 定量分析：指利用历史数据资料，通过数学推算来估算商业银行未来的风险。 12. 定性分析：又称判断预测法。由熟悉业务并有一定理论知识和综合判断能力的专家和专 业人员，根据其经验及掌握的有关商业银行的历史资料和情况，对商业银行未来的风险 进行预测。 13. 自我约束和控制机制：商业银行内部按规定的经营目标和工作程序，对各个部门、人员 及其业务活动进行组织、协调和制约，以减少和控制潜在风险损失的一种管理制度。 14. 风险控制法：是商业银行内部控制的一种方法之一，主要包括分散风险和控制风险两方 面。 15. 风险财务法：指在银行风险发生之后，用一定的方法予以补救，将风险损失降到最小的 做法，主要有风险自留和风险转嫁两种做法。 16. 内部稽核：商业银行建立的一整套严格的用来规范从业人员的行为及业务运作方式的操 作程序。 2、商业银行狭义风险管理是研究（）19a 外部风险 六、问答b 内部风险c 控制风险d 规避风险1、银行为何要保持一定的流动性银行的流动性和盈利性之间是什么关系 答： 流动性是商业银行经营的目标之一。 安全性、 流动性和盈利性是商业银行的经营原则, 安全性是商业银行第一经营原则, 流动性既是实现安全性的必要手段, 又是盈利性和安 全性之间的平衡杠杆, 维持适度的流动性,是商业银行经营的策略手段; 安全性是盈利性 的基础, 而盈利反过来又保了安全性和流动性。 因此, 稳健经营的商业银行总是在保持安 全性、流动性的前提下, 追求最大限度的利润。 2、简述商业银行面临的风险类别。 答： （一）流动性风险：指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理 的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。 （二）利率风险：是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净 差额产生影响的金融风险。 （三）信贷风险：是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。 （四）投资风险：是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损 失的可能性。 1、经济风险 2、政治风险 3、道德风险 4、法律风险 （五）汇率风险：是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成 价值增减的不确定性。 （六）资本风险：是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。 3、何为利率风险试从利率风险函数出发讨论影响市场利率的因素。 答：利率风险：是由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差 额产生影响的金融风险。 影响利率的因素主要有中央银行的货币政策、 宏观经济环境、 价格水平和国际金融市场等。 4、如何识别商业银行经营中的风险 答：应充分关注银行所在地竞争环境状况及发展趋势的特征，即其他金融机构的竞争力、 在各个细分市场中同业的竞争力、银行享有政府支持和特权的情况、政府运用银行体系的 程度、外国银行的竞争力等。这些特征表明银行潜在的风险有利率风险、国家风险和竞争 风险，如果银行源于同业的竞争压力过大，则竞争风险必须予以考虑和解释。 银行所处的国际环境及其变化趋势可能引发汇率风险、信贷风险等。如果银行从事的国际 业务量大，或银行持有的外汇资产和负债数目可观，那么，银行应注重汇率风险。 5、商业银行内部控制有风险控制法和财务法两种做法，它们的适用对象分别是什么 答：风险控制法主要包括分散风险和抑制风险；财务法主要包括风险自留和风险转嫁法。206、商业银行内部稽核的内容有哪些 答：1、资产负债稽核 2、会计、财务稽核 3、金融服务稽核 4、横向联系稽核 7、商业银行内部控制的含义及原则。 答：内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对 风险进行事前防范、事中控制和纠正的动态过程和机制。 内部控制的实施原则 1、确定各部门、各级人员的职权和责任 2、明确商业银行各项业务的操作程序 3、明确商业银行控制程序 8、商业银行内部控制的目标。 答：在风险损失之前，银行借助有效的内部控制制度，以最低的损失来获取控制风险的最 佳效果；在风险损失发生之后，采取有效措施，使商业银行不致因风险的产生而造成更大 的甚至危及生存，并确保银行盈利性目标的顺利实现。 七、案例分析 1995 年 9 月 26 日，日本大和银行纽约分行一位高级交易员通过做假账的方式，在过去 11年间隐瞒进行未经授权交易所造成的亏损达 11 亿美元之多。其主要原因是（ b ａ缺乏必要的法律 ｃ管理素质低下 ｂ缺乏内部控制 ｄ市场变化难以预测 ）第十四章五、名词解释商业银行经营发展趋势1、商业银行营销:商业银行为适应经济发展需要以及满足客户需求所从事的市场调查、产品 开发、产品定价、产品推销、客户意见反馈与分析等一系列相关活动的综合。 2、综合银行：是指一家银行内设立不同部门，经营属于不同金融机构的业务，包括传统的商 业银行业务、投资银行业务，乃至保险业务等。 3、银行再造：是国际商业银行在信息化浪潮下寻求银行管理新模式的实践。它要求银行扬弃 过去那种按职能进行分工，然后组合经营的管理方法，借助现代信息技术，重新设计银行的 管理模式和业务流程，为银行实现科学“减肥” ，使银行集中核心力量，获得可持续竞争的优 势。 六、简答题 1、简述西方商业银行在实行全行风险管理过程中确立了哪些基本方法。 答：识别风险；分散风险；规避风险；核对风险；制约风险。 2、简述实行综合银行经营策略的好处。 答：第一，综合银行经营项目广泛，可满足客户对各种金融服务的需求，许多大银行已 成了金融百货公司，使客户可获得一站式消费，从而有利于增强客户对银行的向心力。第二 ，综合银行可以充分进行多元化资产组合，有利于银行分散经营风险，降低外部环境变化对21银行利润所产生的不利影响。第三，可推出各种新产品和新的服务项目，也有利于组合推销 这些产品和服务，增强银行的竞争能力。22&&&&
05:50:13 20:06:08 10:08:17 04:57:09 04:38:47 04:38:39 04:16:01 02:55:11 00:39:22 00:05:44}