出口退税企业会计科目的设置
出口退税企业会计科目的设置
&出口退税企业会计核算重点科目是“应收出口退税”与“应交税金－应交增值税”
“应收出口退税”科目
&&& “应收出口退税”科目的借方反映出口企业销售出口货物后，按规定向税务机关申报应退回的增值税、消费税。申报时，借记本科目，贷记“应交税金－应交增值税”或“产品（商品）销售成本”（指消费税）；贷方反映实际收到的出口货物的应退增值税、消费税。收到退税额时，借记银行存款，贷记本科目，期末借方余额，反映尚未收到的应退税额。
“应交税金－应交增值税”科目
&&& & 出口企业（仅指增值税一般纳税人（下同））应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目，借方发生额，反映出口企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额和实际支付已缴纳的增值税；贷方发生额，反映出口企业销售货物或提供应税劳务应缴纳的增值税额、出口货物退税、转出已支付或应分担的增值税；期末借方余额、反映企业多交或尚未抵扣的增值税；期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的增值税。出口企业在“应交增值税”明细帐中，应设置“进项税额”、“已交税金”、“减免税金”、“出口抵减内销产品应纳税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。
（1）“进项税额”专栏，记录出口企业购进货物或接受应税劳务而支付的准予从销项税额中抵扣的增值税。出口企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。（2）“已交税金”专栏，核算出口企业当月上交本月的增值税额。（3）“减免税金”专栏，反映出口企业按规定直接减免的增值税税额。（4）“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，反映出口企业按规定的退税率计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。（5）“转出未交增值税”专栏，核算出口企业月终转出应交未交的增值税。上述五个专栏在“应交增值税”明细帐的借方核算。（6）“销项税额”专栏，记录出口企业销售货物或提供应税劳务收取的增值税额。出口企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。（7）“出口退税”专栏，记录出口企业出口的货物，在向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而应收的出口退税款。出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；出口货物办理退税后发生退货或退关而补交已退的税款，用红字登记。（8）“进项税额转出”专栏，记录出口企业的购进货物，在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。对按税法规定，不予退税的部分，应在作出口成本增加的同时，做“进项税额转出”。（9）“转出多交增值税”专栏，核算出口企业月终转出多交的增值税。
&&&& 上述四个专栏，在“应交增值税”明细帐的贷方核算。
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出口退税申报系统常见问题解答（外贸企业）
1.外贸企业退税申报系统如何做系统备份？
& &将安装文件夹复制一份即可。
& &2.外贸企业出口货物发生退运的，应如何操作？
& &答：出口货物因故退运时，出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续。
& &外汇管理局应给出口货物发货人出具证明， 出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续。退运货物如属出口退税货物，出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》，凭以办理退运手续。
&&3. 生成申报软盘后数据错误如何来撤消修改？
& &答：在“审核反馈处理”“→”已申报出口明细数据查询“→”认可申报“→”当前关联号转为待申报“。
& &4.已经做了本月的正式申报，但后来发现有错误需要进行修改该怎样操作？
& &答：你可以在反馈信息处理菜单下查询退税申报已申报数据中选择“认可申报”红色按钮然后将关联号转为待申报即可。
& &5.在货物出口的时候录入的价格必须是 FOB价吗？
& &答：是的，如果是 CIF价格必须折算成FOB 价。
& &6.外贸企业，在录入出口货物明细时，系统不显示退税率？
& &答：录入出口货物明细时，系统的退税率为灰色，在进行“进货出口数量关联检查”后，系统会自动生成退税率。
& &7.生成预申报数据时关联号如何来填写？
& &答：输入本次最大的关联号就可以了，一般情况下输入十个9 即可。
& &8.在申报系统中打印到excel，数据显示的不完全？
& &答：点击页边距，调节下此字段的宽度即可。
& &9.增值税发票数量大于报关单上的数量如何录入？本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入，有加工费如何录入？
& &答：增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可，如果有加工费的话，在录入进货明细时数量不用录入，在备注上输入WT 即可。
&&10. 外贸企业取得增值税发票且已通过认证，但忘了在认证当月进行纳税申报，此笔货物出口后能否退税？
& &答：对内外销分开核算的外贸出口企业，其购进货物的增值税专用发票，要及时到征税机关认证，目前要求 30 天以内，在该货物出口后可用于办理出口退税。
& &11.下载最新税率库并导入后，发现商品代码无法输入？
& &答：首先下载的时候不要把文件保存到桌面，应直接保存到本地磁盘的根目录下。保存完毕后对文件进行解压缩，最后读入代码库文件。读入完毕后要设置&自用商品码&，否则就会出现上述问题。
& &12.申报系统安装完后需要设置什么？
& &答：需要在“系统维护”→“系统配置”→“系统配置设置与修改”中更改企业的基本信息。进料加工结转料件在系统中怎样操作？进料加工手册核销时，如果该手册中存在结转料件，则需在手册核销时用户将结转部分手工录入到核销明细表中的“结转料件”项目中。&&
& &13.我查看预申反馈信息是提示发票金额超过总局数额，该如何处理？
& &答：首先应检查录入系统的发票金额是否有误，如果确认无误可以检查是否将发票号录错。
& &14.所属期的重要性？
& &答：外贸企业出口退税申报系统6.0 版中， “所属期”扮演相当重要的角色，主要影响：申报数据打印。预申报后打印时很多企业能看见数据但是总是提示“没有打印数据” ！此问题就是申报数据的“申报年月”与进入系统时的“所属期”不符。
& &15.正式申报数据提示本次申报库已有申报数据，无法确认？
& &答：由于之前已经确认过，需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。
&&16. 外贸企业怎么打印报表？
& &答：对于外贸企业，要在预申报后才能打印报表，在向导第 3步中“退税出口本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中有红字按钮“扩展功能”中的“打印申报报表”中进行相关打印。
& &17.怎样撤消正审？
答：在“反馈信息处理”中的“查询退税申报已申报数据”中选择要撤消的数据，点击“认可申报”选择“当前关联号转为待申报”即可。
18.打印出口或进货明细提示无可打印的数据？
答：无可打印数据是因为申报年月和当前所属期不一致，修改一致即可；打印汇总表时需要在报表设置的界面打印，不要在预览的界面就可以了。
& &19.外贸汇总表是自动生成的还是手动填写的？
& &答：汇总表中在“向导”第三步“退税汇总申报”里添写的，然后在“打印报表”里进
& &20.在打印退税进货明细表或汇总表是否可以用A4纸？
& &答：不可以， 你可以选择 B4或 A3 或Usstandardfanfold147/8 三种纸张类型中任何一种。&&
& &21.我录入进货发票号为什么录入不了？
& &答：如果用户没有读入认证发票信息， 则无法录入发票号码，如果税务机关无特别要求，可以直接在系统中录入进货凭证号即可解决上述问题。
& &22.安装申报系统时提示可提取文件被破坏？
& &答：一种可能是电脑本身的防火墙和杀毒软件引起的，需要关闭防火墙和杀毒软件；另一种可能是下载的申报系统不完全，请重新下载（必须使用下载软件）。
& &23.进行“换汇成本检查”后提示：没找到换汇成本检查数据？
答：一、没有录入任何数据。
二、录入的数据没有进行“审核认可” 。
& &24.商品关于合同备案，进货出口数量关联检查一直通不过？
& &答：由于备案和未备案的数据都录入到了同一个关联号下了，请把他们录入到 2个关联号下。
& &25.出口明细中“出口进货金额”与进货明细中“进货金额”不符？
& &答：这种问题主要是由于多张出口报关单对应存在多张进货发票，因而造成系统在计算出口单价与进货单价不一致，但总金额是保持一致的。用户在日常申报中只要确保总的“进货金额”与总的“出口进货金额”一致即可。
& &26.税务机关预审后怎样查看反馈信息查询呢？
& &答：税务机关预审后的反馈信息是一个文本文件（文件类型是 TXT）你可以双击该文件查看或者把该文件导入到 EXCEL文件也可。外贸来料加工手册核销为什么不能操作？需要下载新 5.3版的软件，在核销处多了手册号，可以进行手册核销。我是一家外商投资企业，
在国内采购设备。
& &27.录入出口货物明细申报数据，保存提示非本年申报数据？
& &答：出现这个错误是由于您的出口日期是 2006年，而您的申报年月是200701，因此需要把申报年月改成2006 年来进行申报。
& &28.到税务局申报时，提示数据已存在，无法读入？
& &答：出现这个问题是因为您本月多次申报，而您录入的关联号和上次申报的数据关联号一样，所以需要把关联号修改下。
& &29.在申报系统中查看发票、报关单和核销单信息是否齐全？
& &答：读入完税务机关的反馈信息后，在退税预审信息处理中查看信息即可。
& &30.外贸企业，录入完出口明细数据后，其中的“实退税数量” 、“出口进货金额” 、 “退增值税额” 、“平均单价”等项目为什么没有自动的生成？
& &答：在录完出口明细后，要进行“数据加工处理”中的“进货出口数量关联检查” 、“换汇成本检查”、“预申报数据一致性检查”等操作，之后出口明细会自动生成上述数据。
&&31. 想撤消外贸正审后的数据怎么做？
& &答：在“向导”第六步“已申报数据查询”里的“查询退税已申报数据”里有一个“认可申报”按钮，单击进入后选择转为待申报点击“确定”按钮。
& &32.录入数据时突然死机，再次进入后发现已录入的数据都消失了，应该如何处理？
& &答：用户进入系统后可以做一下“数据优化” 。
&&33. 在录入进货发票时已经录入商品代码，为何不显示退税率？
& &答：首先用户应先确认该出口商品是否退税，如果不退税，那么就不会显示退税率，如果征退税率都不显示，可以重新录入该商品的商品代码。
& &34.确认正式申报时系统提示“无预申报数据，无法确认正式申报”？
& &答：首先检查进货与出口明细表中的数据是否设置了审核认可标识，且标识都为“R” ；再进行进货出口数量关联检查、换汇成本检查、数据一致性检查，若检查中没有提示错误则可生成预申报数据进行预审。预审后读入反馈信息查看反馈疑点无误后便可确认正式申报数据。
& &35.本月的增值税发票的数量大于报关单上的数量如何录入，有加工费如何录入？
& &答：增值税发票的数量大于出口数量时需要把增值税发票做下分批即可，如果有加工费的话，在录入进货明细时数量不用录入，在备注上输入WT 即可。
& &36.读入增值税发票信息之后，录入进货明细时，出现的计税金额是这张发票的总金额，如何来处理？
& &答：把金额修改成发票中相对应的项即可。
& &37.做完进货出口数量关联检查后，出口货物明细中的退税率为什么会出现小数？
& &答： 出口货物明细中的退税率是根据进货而生成的，一种情况是您的数据录入的有问题，请您仔细的检查您的数据；另一种情况是您的合同备案的数据和没备案的数据录入在同一关联号下了，请您把备案的数据和没备案的数据录入到不同的关联号下。
& &38.录入完出口货物明细申报数据后，点击保存提示非本年申报数据？
& &答：出现这个错误是由于您的出口日期是 2006年，而您的申报年月是200701，因此需要把申报年月改成 2006 年来进行申报。在进货中有辅料或加工费，该如何录入？答：进货数量无需录入，商品代码按照出口的代码来录入，备注上输入 WT。
& &39.一张有多笔出口货物的报关单号怎样录入？
& &答：按照报关单的实际九位编号+0+每笔货物在报关单上所对应两位项号（01、02、03……）录入即可。
& &40.我当月只有一笔进出口业务，那进货明细表和出口明细表中的“申报批次”是否一定要填写？
& &答：申报批次也需要录入“01” ，并且应与汇总表中的申报批次一致。
&&41.外贸企业出口货物发生退运时应如何操作？
& &答：出口企业因各种原因货物报关实际离境出口后，发生退关退运情况，出口货物因故退运时，出口货物发货人应先到外汇管理局办理出口货物出口收汇核销单注销手续。外汇管理局应给出口货物发货人出具证明，出口货物发货人持证明和原海关出具的专为出口收汇核销用的报关单向海关办理退运货物的报关手续。退运货物如属出口退税货物，出口货物发货人还应向海关交验主管出口退税的税务机关出具《出口商品退运已补税证明》，凭以办理退运手续。
& &42.打印出口和进货明细报关单号最后一位和日期不显示？
& &答：打印机的驱动错误，需要重新安装下打印机驱动。
& &43.外贸企业进行设置“审核认可”标志时， “标识”栏经常出现哪些提示？
& &答：共有四种提示，分别为：
& &1、空：该记录处于录入状态；
& &2、R：该记录需要申报；
& &3、Z：该记录暂时不需申报；
& &4、P：该记录因业务特殊规定，不符合录入规则又需要申报。
& &44.预申报数据一致性检查没做会出现什么错误？
& &答：不会出现错误，但最好做检查，它能检查数量关联是否有错误。
& &45.在打印外贸企业汇总表时，如何避免将多个月份的报表同时打印出来的现象？
& &答：可以单独选择要打印的月份的汇总表，将其他月份的删除，之后再进行打印；或者在打印时，直接打印，不要选择预览功能中的打印图标进行打印。
& &46.我根据预审疑点反馈更改了错误记录，并重新进行预审，为何总是提示预审出错？
& &答：预审出错的主要原因是用同一申报数据了做了两次预审，这时系统就会提示出错。用户只要把预申报数据直接转为正式申报数据即可。
& &47.请问在进货分批单录入时刚才增加了一条记录后为什么不能进行修改和删除？
& &答：因为你是以系统管理员的身份进入系统，在进货分批单录入中一定要以一般操作人的身份进行操作。
& &48.外贸汇总表的生成需要哪些手工操作步骤？
& &答：出口退税申报系统中汇总表是根据用户所录入的进货和出口明细数据自动生成的，但其中也有部分手工操作步骤：进入“退税汇总表录入”界面后，要首先点击“增加”按钮，在“申报年月”中录入相应的申报年月，点击回车键，之后汇总表中的数据才会自动生成。&&
& &49.小规模出口企业在申报系统中怎样录入申报数据？
& &答：小规模企业可根据当地税务机关的实际要求来进行操作。如需要在系统中录入申报数据，则可在“退税正式申报→查询本次申报→进货明细申报数据查询”中根据进货发票直接录入进货数据，汇总表需根据具体情况手工填写，之后打印出相关的申报数据即可。
& &50.某商品取消退税，但是已经合同备案，增值税发票是税务局代开的（征 6 退6 的）？
& &答：录入进货时，提示是否用原有退税率替换现有退税率，点击确定后，把退税率修改成 6 即可。
51.享受退（免）税的出口货物一般应具备那些条件？
答：享受退（免）税的出口货物一般应具备以下四个条件：
& &（１）必须是属于增值税、消费税征税范围的货物；
& &（２）必须是报关离境的货物；
& &（３）必须是在财务上作销售处理的货物；
& &（４）必须是出口收汇并已核销的货物。
& &52.我在做系统数据备份时“出现无法创建文件”的提示，请问该如何解决？
& &答：当出现上述提示时，用户应逐一检查：是否有足够的磁盘空间；是否将备份路径指定为申报系统的安装路径。是否将系统的安装路径指定在磁盘的根目录。
& &53.录入出口货物明细表后，退税率没有体现出来？
& &答：外贸企业在录入完进货与出口明细后，需在数据加工处理中进行“进货出口数据关联检查” ，完毕后即可在出口明细中体现出退税率。
& &54.进货明细表有数据，但是无法打印，显示“当前没有可打印数据” 。
& &答：进货明细表有数据，但是无法打印，显示“当前没有可打印数据” 。
& &55.“生成预申报数据时，提示“无需要申报的数据，请确认申报”如何解决？
& &答：在录完进货或都出口明细的时候没有做“审核认可”处理。生成正式申报软盘，申报数据无法撤消申报企业生成正式申报软盘后，到“审核反馈处理”中的“已申报出口明细查询” 。点击“认可申报”按钮，把要撤消的数据转为待申报即可。
& &56.关联号录入有何要求？
& &答：关联号在一个退税年度不能重复。 按我省目前情况， 外贸企业可以一张出口发票 （可
能对应多张发票或多张关单）为一个关联号。
&&57. 为什么在进货明细录入里的发票代码，发票号码录入不上？
& &在6.0 中发票代码和发票号码不用录入，直接录入进货凭证号即可。
&&58. 进行系统配置后，点击保存，出现OLE 错误，如何解决。
您可以到我们网站的“下载中心”里下载“外贸企业出口退税申报系统 6.0 版补丁”安装即可。
其它问题：
&&1.初次使用申报系统，申报系统默认的用户名和密码是什么？
& &答：申报系统的默认用户名是小写的‘sa’密码为空。
&&7. 打印预览时，提示页标头带区太大不能放入页中？
& &答：在报表设置中调横向、纵向，若不行，需要安装下打印机驱动。
& &8.正式申报数据已生成，如何撤消来修改错误数据？
& &答：在“已申报出口明细数据查询”中点击“认可申报”选择“当前关联号转为待申报”
& &9.在网上做申报，一直显示未审核？
& &答：不要在正式申报中上传，请在预申报中上传即可。
10.税务局审核时，汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？
& &答：这个问题是因为没有做预申报，导致申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保申报系统的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。
&&11.当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？
& &答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。
& &12.对于做审核认可标识出现E 的情况？
& &答：这种商品禁止出口或不退税；同一关联号下同一商品进货数量和出口数量不等。
& &13.系统提示“找不到变量 SS_YEAR”是什么原因？
& &答：当将2004 年度的数据文件直接复制粘贴到 2005 年申报系统文件中后，会因为文件缺少“所属期标识”字段而造成无法使用和相应的“找不到变量 SS_YEAR”错误提示。所以当企业需要将数据跨版本、跨年度读入的时候，一定要通过申报系统中提供的备份与导入
功能进行操作，不要直接复制粘贴数据文件。
& &14.发票代码、号码无法录入？
& &答： 需要在基础数据采集→外部数据采集→认证发票信息读入把发票信息读入到申报系统后才可以录入；也可以无需录入发票代码、号码，直接录入进货凭证号（发票代码+号码） 。&&
& &15.在录入增值税时，提示关键字唯一性检测出错？
& &答：系统中已经存在相同的记录，删除以前的记录即可。
& &16.录入明细数据时提示非本年申报数据？
& &答：出口日期与申报年月需在同一年度。生
& &17.打印报表提示当前所属期没有可打印的数据？
& &答：申报日期和当前所属期不一致，进入系统的所属期输入申报日期即可。
&&18. 外贸企业申请办理《出口商品退运已补税证明》时需提供哪些资料？
& &退运货物申请办理补税证明时，需提供以下资料：
& &（1）出口货物报关单（退税专用联）原件及复印件；
& &（2）出口收汇核销单（退税专用联）原件及复印件；
& &（3）由申报系统生成的《关于申请出具〈出口商品退运已补税证明〉的报告》及其电子数据；
& &（4）主管退税机关要求提供的其他资料。
& &19.发现以前申报的数据录入错误（金额、数量或报关单核销单号）？
& &答：如果金额或数量录入错误，需要红字冲减，在录入一笔正确的；如果是报关单核销单号录入错误，可以在收齐中直接修改。
& &20.怎样录入报关单号码？
& &答：出口退税申报系统中的报关单号需要录入 12 位号码，录入规则是：9 位海关编号+“0”+出口商品“项号” 。如果海关编码是 18 位的则取后 9 位录入。海关编码和项号均在报关单上可以找到。
&&21.为什么导入备份数据后所有的申报数据都重复？
& &答：您应该是重复导入备份数据，请重新做备份数据导入，导入时选择清空系统数据库即可。
& &22.怎样查看申报数据电子信息不齐情况？
& &企业通过预审后， 会从税务机关得到预审反馈信息， 将该反馈信息读入到申报系统中后，通过“出口信息不齐情况查询”菜单便可查看到出口信息不齐情况。该表中体现出来的均为企业申报数据中电子信息还未收齐的数据。
& &23.录入美元汇率时，系统提示超出汇率 820-840 的范围？
& &答： 由于人民币对美元汇率的调整， 使得用户在申报系统中录入低于 820 以下的汇率时，系统就会提示&汇率超出允许范围&。对于该问题用户可通过&系统维护&→&代码维护&中，通过索引列表找到美元币别，之后通过&修改&功能，将美元汇率最小值适当调整即可。
& &24.外贸企业出口退税申报系统数据录入的方式？
& &答： 外贸企业出口退税申报系统数据录入的方式有两种：进货数据和出口数据分开录入，在“基础数据采集”菜单中的“进货明细申报数据录入”和“出口明细申报数据录入”两项。进货数据和出口数据整合录入，在“基础数据采集”菜单中的“进货\出口明细申报数据录入” 一项。一般此项多用于一票进货对应一票出口的业务。 两种录入方式只要录入一种即可。&&
& &25.汇总表中的不免抵扣税额累计与纳税表差额出现数据？
& &答：因为增值税纳税申报表中的不免抵扣税额填报的数据比实际的数据大或小，另一种可能是因为本月的抵减额过大，不免抵扣税额应该为零，但增值税已经填报数值，需要修改增值税。
& &26.数据一致性检查操作注意问题？
& &答：外贸企业在做数据一致性检查时，系统会提示“认证发票信息为空，无须检查” ，这主要是由于企业没有在系统中读入认证发票信息所造成的。企业日常申报中可跳过“数据一致性检查”这一步骤，在直接生成申报数据时系统会自动进行一次数据一致性检查。
& &27.出口的商品需要征消费税，消费税应如何录入？
& &答：消费税在录入的时候应首先把税种改为 C，另外要注意税率，并在备注栏中输入标志 WT。做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。
& &28.系统在进入时出现找不到文件“log.fpt”？
& &答：这可能是用户误删除了日志文件，造成系统无法启动，重新复制相应文件即可，或与龙图信息的技术支持工程师咨询。
& &29.如何将数据转换工具中的数据转到申报系统中？
& &答：生产企业数据转换工具：在“数据导入导出菜单” ，数据导出到申报系统选项。再弹出窗口中点击“选择申报系统路径”按钮，选择安装好的申报系统路径。（如：c：\出口退税电子化管理系统\生产企业出口退税申报系统4.0版）接着选择要导入的数据项，最后点击“导出到申报系统”按钮。
& &30.如何进行“审核认可”？
& &答：明细数据录入完后，需要进行审核认可，具体做法如下：选择需要申报的数据，点击“审核认可”按钮，选择相应的范围和审核，点击“确定”按钮即可。
& &31.为什么用新建用户名进入系统时提示密码错误？
& &答：新建用户后，需在“系统维护”－“系统配置”－“系统口令设置与修改”中选中新建的用户名，点击“修改口令”按钮进行口令设置，再次进入系统时录入新建用户名并录入修改后的口令才能顺利进入系统。
& &32.生产企业“进料加工手册”上的复出口商品有很多种，在出口退税申报系统的“进料加工手册登记录入”里如何录入商品代码项？
& &答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。
& &33.《进料加工免税证明》的两种出具方式？
& &答：申报系统中“进料加工免税证明”出具分为“日常出具”和“核销出具”两种。分别指企业在发生录入实际进口料件业务时出具的免税证明，和发生进料加工手册核销时出具的免税证明。
& &34.为什么我的申报系统没有屏幕提示？
& &答：需在“系统维护”－“系统配置”－“系统参数设置与修改”中选中有屏幕提示，再次进入系统就可以了。
& &35.发现以前申报的数据录入错误？
& &答：如果金额或数量录入错误，需要红字冲减，在录入一笔正确的；如果是报关单核销单号录入错误，可以在收齐中直接修改成正确的就可以了。
& &36.对外贸易中常见的价格有哪几种？
& &答：FOB 价格（FreeonBoard，装运港船上交货价格）
& &C&F价格（Cost&Freight，成本加运费价格）
& &FOB=C&F–运费
& &CIF价格（Cost，InsuranceandFreight，成本加保险费、运费价格）
& &FOB=CIF–保险费–运费
&&37. 新版 5.0的远程申报地址为何无法更改？
& &答：首先看在系统参数设置与修改中的远程申报是否已设置成有远程申报。再在远程申报参数设置与修改中更改远程申报参数。
& &38.汇总表中的不免抵扣税额累计与纳税表差额出现数据？
& &答：因为增值税纳税申报表中的不免抵扣税额填报的数据比实际的数据大或小，另一种可能是因为本月的抵减额过大，不免抵扣税额应该为零，但增值税已经填报数值，需要修改增值税即可。
& &39.“系统配置设置与修改”菜单中的“是否预申报”功能选项的作用？
& &答：在申报系统中如果“是否预申报”选项选择“T” ，则用户在业务操作中需要先进行明细数据预申报，之后才可以“确认正式申报” ，进入到下一步的操作；如果选择“F” ，则用户在操作中无需进行明细数据的预申报，便可直接“确认正式申报” ，将数据转入到下一步的操作中。
& &40.我在打印进料加工贸易免税证明的时候为什么打印不出来？
& &答： 首先要保证打印所属期和进入系统的所属期是一致的， 然后开具进料加工免税证明，最后就可以打印了。
& &41.为什么在开进料加工免税证明里的数据是空的？
& &答：请看系统中的进料计算方法是时耗法还是购进法，并在系统参数设置与修改中选择进料免税证明开具的方式。
& &42.当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？
& &答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。
& &43.进行数据备份导入时， “导入前清空数据库”和“不清空数据库” ，这两个选项有什么区别？
& &答： “导入前清空数据库”是指用户在进行备份数据导入时，系统会自动将原有的数据清空，之后才进行备份数据的导入。
“不清空数据库”是指系统直接导入备份数据，不删除系统中原有的数据。&&
&&44. 做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？
& &答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。
&&45. 保税区或不做预申报的生产企业数据丢失后用税务局的全年反馈信息来恢复数据， 这样数据就会和以前报的不相符？
& &答：由于企业是保税区的，不需要做预申报，所以恢复数据之后在申报数据处理→设置出口信息不齐标志中把信息不齐标志设为空。
& &46.生成正式申报数据后怎么打印不了明细数据？
& &答：外贸企业需要打印完数据在生成正式申报数据，如果未打印已生成正式申报数据，需要在审核反馈处理→已声报出口明细数据查询中点击认可申报把生成的数据转为待申报，在打印即可。
& &47.出口明细中的退税率和平均单价没有数据？
& &答：录入完出口和进货明细，需要做审核认可，在做进货出口数量关联检查，这样出口明细中的退税率和平均单价就会出现数据。
& &48.打印出口或进货明细提示无可打印的数据，打印汇总数据时以前的数据也打印出来？
& &答：无可打印数据是因为申报年月和当前所属期不一致，修改一致即可；打印汇总表时需要在报表设置的界面打印，不要在预览的界面就可以了。
& &49.确认正式申报数据时提示本次申报库已有申报数据，无法确认？
& &答：由于之前已经确认过，需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。
&&50. 进货明细中的发票代码和号码怎么录入不了？
& &答：要录入发票代码和号码，需要在基础数据采集→外部数据采集→认证发票信息读入中读入发票的信息，就可以录入发票代码和号码，也可以无需录入发票代码和号码，直接录入进货凭证号（发票代码+号码）即可。
&&51.读完国税的预审反馈信息后， 为何要撤销申报再做反馈信息处理并重新生成明细申报？
& &答：预审申报后应用税务机关反馈信息来更新企业系统的信息不齐情况，之后再重新生成明细数据。
& &52.按数值字段建立临时索引进行搜索，为什么找不到实际存在的符合条件的记录？
& &答： 系统目前的设计是在建立数值字段为关键字的临时索引时保留数值字段转换为字符型后的前放空格，因此在搜索时要在前方加上准确数目的空格，小数点及小数位也要准确输入。一个简单的解决方法是修改建立临时索引时的索引表达式，例如原索引表达式是
“STR(qut，15，4)” ，改为“all+rim(STR(qut，15，4))” ，通用的更改公式是“all+rim(原表达式)” 。
& &53.货出口数量关联检查后，出口货物明细中的退税率为什么会出现小数？
& &答： 出口货物明细中的退税率是根据进货而生成的，一种情况是您的数据录入的有问题，请您仔细的检查您的数据；另一种情况是您的合同备案的数据和没备案的数据录入在同一关联号下了，请您把备案的数据和没备案的数据录入到不同的关联号下。
& &54.式申报数据时提示本次申报库已有申报数据，无法确认？
& &答：由于之前已经确认过，需要把确认过的数据生成正式申报数据或者删除即可。保税区内企业从区外购进货物后再将这部分货物出口或加工后再出口的，在政策上有何规定？保税区内企业从区外购进货物时必须向税务机关申报备案增值税专用发票的有关内容，将这部分货物出口或加工后再出口的，可办理出口退（免）税。
& &55.外贸企业若分部门核算，如何查询当月部门应退税额？
& &答：分部门核算的外贸企业可以在申报系统的“退税正式申报→查询本次申报数据→试算本次申报退税额”选项下查询当月的应退税额。
& &56.如何解决：预审反馈提示反馈信息错误“企业代码”校验错误？
& &答：此项错误是由于反馈数据的企业代码和系统中现有的企业代码不一致造成的！解决方法：可以根据提示中的企业代码修改本系统的企业代码，如果反馈中的企业代码不是本企业的则更换反馈信息。}