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天健审〔2018〕 8-91 号贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州百灵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵州百灵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况， 以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵州百灵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
应收账款坏账准备
1. 关键审计事项
参见财务报表附注三 (十) 及五 (一) 3。 2017 年 12 月 31 日，贵州百灵公司合并财务报表中应收账款余额 1,053,235,045.91 元，坏账准备金额 94,608,618.15元。 贵州百灵公司管理层 （以下简称管理层）在计提应收账款坏账准备时，
需要综合考虑信用政策、同行业坏账准备政策、 应收账款的账龄、 客户历史回款情况及还款能力等因素，涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将应收账款坏账准备作为关键审计事项。
2. 审计中的应对
我们实施的主要审计程序如下：
了解和评估与应收账款管理相关内部控制的设计和运行的有效性；
了解贵州百灵公司信用政策， 结合同行业坏账准备政策，分析应收账款坏账准备会计政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断以及计提比例等；
对金额重大的应收账款实施函证程序，并将函证结果与账面记录进行核对；
分析应收账款的账龄情况，检查账龄较长的大额应收账款未收回的原因，分析发生坏账的可能性；
对金额重大的应收账款，结合客户历史回款及期后回款情况，评估还款能力；
获取应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按照会计政策执行，复核应收账款坏账准备金额是否准确。
库存商品跌价准备
关键审计事项
参见财务报表附注三 (十一) 及五 (一) 7。 2017 年 12 月 31 日，贵州百灵公司合并财务报表中库存商品余额 404,418,274.65 元，跌价准备金额 21,473,477.53元。 库存商品跌价准备的计提，取决于对库存商品可变现净值的估计。 库存商品可变现净值的计算中采用的预计售价、 估计的销售费用和相关税费， 涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将库存商品跌价准备作为关键审计事项。
审计中的应对
我们实施的主要审计程序包括：
了解和评估与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行的有效性；
对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等情况；
获取库存商品库龄清单，结合产品的有效期， 对结存金额较大且库龄较长的库存商品在药检所专家指导下抽取部分样本送至当地药检所，检验成分是否符合国家相关规定；
对正常销售的库存商品， 检查计算可变现净值时采用的预计售价、预计销售费用率和税金率是否合理；
对部分结存金额较大且库龄较长的库存商品，复核销售合同中约定的数量和价格，
检查合同在资产负债 日后的执行和回款情况；
复核库存商品跌价准备的计算是否正确。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵州百灵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
贵州百灵公司治理层（以下简称治理层）负责监督贵州百灵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵州百灵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵州百灵公司不能持续经营。
评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
就贵州百灵公司 中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 （如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州
中国注册会计师：
二〇一八年三月二十七日
财务报表编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
2017 年 12 月 31 日
期初余额流动资产：
1,000,141,181.09
1,217,387,315.70
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
674,498,380.75
562,869,278.41
958,626,427.76
654,936,935.44
115,786,261.32
63,636,777.26
应收分保账款
应收分保合同准备金
15,437,303.33
12,012,845.19
其他应收款
55,765,092.88
19,810,680.22
买入返售金融资产
826,102,802.70
680,386,281.80
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
3,117,188.27流动资产合计
3,649,474,638.10
3,211,040,114.02非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
88,842,366.06
8,842,366.06
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
39,171,192.79
42,321,593.47
696,262,206.92
604,601,696.77
3,225,301.13
49,828,889.25
固定资产清理
生产性生物资产
19,325,741.76
21,356,698.72
166,045,569.95
168,464,928.94
98,407,403.60
70,033,560.28
20,583,856.73
20,583,856.73
长期待摊费用
22,730,236.13
22,744,128.65
递延所得税资产
18,602,736.72
16,138,639.32
其他非流动资产非流动资产合计
1,173,196,611.79
1,024,916,358.19资产总计
4,822,671,249.89
4,235,956,472.21流动负债：
861,600,000.00
801,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
248,171,882.30
178,123,270.52
83,849,141.87
56,623,319.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
21,042,369.49
18,546,390.89
83,624,206.83
33,173,644.53
其他应付款
26,386,421.12
42,329,194.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债流动负债合计
1,324,674,021.61
1,130,395,820.38非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
13,402,206.03
20,680,056.30
递延所得税负债
17,398,601.92
19,538,652.64
其他非流动负债非流动负债合计
30,800,807.95
40,218,708.94负债合计
1,355,474,829.56
1,170,614,529.32所有者权益：
1,411,200,000.00
1,411,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
135,921,784.42
150,966,155.62
减：库存股
其他综合收益
255,182,162.00
208,401,445.71
一般风险准备
未分配利润
1,617,503,038.82
1,251,042,394.15归属于母公司所有者权益合计
3,419,806,985.24
3,021,609,995.48
少数股东权益
47,389,435.09
43,731,947.41所有者权益合计
3,467,196,420.33
3,065,341,942.89负债和所有者权益总计
4,822,671,249.89
4,235,956,472.21法定代表人：姜伟
主管会计工作负责人：郑荣
会计机构负责人：郑荣2、母公司资产负债表
期初余额流动资产：
932,227,926.09
1,132,661,858.76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
596,356,731.27
507,633,307.44
689,005,898.04
496,440,992.58
99,103,781.09
47,720,412.44
15,437,303.33
12,012,845.19
其他应收款
182,274,168.60
98,381,490.25
715,893,202.69
591,921,295.94
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
49,851.48流动资产合计
3,230,348,862.59
2,886,772,202.60非流动资产：
可供出售金融资产
88,842,366.06
8,842,366.06
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
249,568,515.68
215,568,515.68
投资性房地产
39,171,192.79
42,321,593.47
632,649,532.32
536,808,628.35
1,645,532.01
49,814,865.25
固定资产清理
生产性生物资产
19,325,741.76
21,356,698.72
109,992,200.38
106,130,607.86
98,407,403.60
70,033,560.28
长期待摊费用
3,112,481.80
1,746,224.83
递延所得税资产
12,978,834.36
10,793,670.26
其他非流动资产非流动资产合计
1,255,693,800.76
1,063,416,730.76资产总计
4,486,042,663.35
3,950,188,933.36流动负债：
801,600,000.00
801,600,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
212,124,479.66
154,384,141.12
74,150,531.35
45,331,648.85
应付职工薪酬
17,937,560.38
16,161,328.65
72,018,091.24
21,255,222.75
其他应付款
113,290,769.95
63,626,887.79
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债流动负债合计
1,291,121,432.58
1,102,359,229.16非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
13,335,539.43
20,680,056.30
递延所得税负债
4,587,350.03
5,062,469.45
其他非流动负债非流动负债合计
17,922,889.46
25,742,525.75负债合计
1,309,044,322.04
1,128,101,754.91所有者权益：
1,411,200,000.00
1,411,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
155,435,460.59
155,435,460.59
减：库存股
其他综合收益
255,182,162.00
208,401,445.71
未分配利润
1,355,180,718.72
1,047,050,272.15所有者权益合计
3,176,998,341.31
2,822,087,178.45负债和所有者权益总计
4,486,042,663.35
3,950,188,933.363、合并利润表
本期发生额
上期发生额一、营业总收入
2,591,816,650.06
2,214,211,074.40
其中：营业收入
2,591,816,650.06
2,214,211,074.40
手续费及佣金收入二、营业总成本
1,995,630,622.67
1,647,337,260.84
其中：营业成本
951,969,380.74
788,954,658.57
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
44,302,671.41
31,797,587.39
782,342,284.40
613,795,115.25
177,295,909.84
172,714,874.08
5,398,572.35
16,609,351.71
资产减值损失
34,321,803.93
23,465,673.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
2,119,877.12
3,028,395.89号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以
3,668,666.73
309,616.43
-“-”号填列）
24,441,915.42三、营业利润（亏损以“－”号填列）
626,416,486.66
569,592,593.02
加：营业外收入
8,026,811.11
11,905,300.62
减：营业外支出
2,238,971.68
1,553,702.40四、利润总额（亏损总额以“－”
632,204,326.09
579,944,191.24号填列）
减：所得税费用
100,173,848.65
93,682,209.34五、净利润（净亏损以“－”号填列）
532,030,477.44
486,261,981.90
（一）持续经营净利润（净
532,030,477.44
486,261,981.90亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利
526,137,360.96
482,327,097.12润
少数股东损益
5,893,116.48
3,934,884.78六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额
532,030,477.44
486,261,981.90
归属于母公司所有者的综合
526,137,360.96
482,327,097.12收益总额
归属于少数股东的综合收益
5,893,116.48
3,934,884.78总额八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
0.344、母公司利润表
本期发生额
上期发生额一、营业收入
2,075,139,298.91
1,804,354,439.81
减：营业成本
759,207,431.75
687,208,591.37
税金及附加
36,343,572.62
26,084,323.06
594,793,089.33
468,725,736.53
131,269,299.18
104,582,769.31
5,250,943.75
16,718,889.16
资产减值损失
23,490,888.22
15,546,240.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
2,119,877.12
50,957,874.73号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以
3,846,629.25
292,247.42
-“-”号填列）
20,573,582.02二、营业利润（亏损以“－”号填
551,324,162.45
536,153,517.69列）
加：营业外收入
7,073,432.37
10,456,685.60
减：营业外支出
2,267,636.10
1,281,608.40三、利润总额（亏损总额以“－”
556,129,958.72
545,328,594.89号填列）
减：所得税费用
88,322,795.86
75,305,690.79四、净利润（净亏损以“－”号填
467,807,162.86
470,022,904.10列）
（一）持续经营净利润（净
467,807,162.86
470,022,904.10亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他六、综合收益总额
467,807,162.86
470,022,904.10七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
0.335、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,222,058,624.92
2,238,501,526.55现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
45,614,105.14
47,119,654.63的现金经营活动现金流入小计
2,267,672,730.06
2,285,621,181.18
购买商品、接受劳务支付的
736,722,091.75
652,897,375.90现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
294,501,780.40
253,328,753.12付的现金
支付的各项税费
393,968,882.32
418,701,579.37
支付其他与经营活动有关
762,595,726.25
494,077,993.17的现金经营活动现金流出小计
2,187,788,480.72
1,819,005,701.56经营活动产生的现金流量净额
79,884,249.34
466,615,479.62二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
2,119,877.12
3,028,395.89
处置固定资产、无形资产和
4,788,808.00
112,275.60其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
2,724,441.15
3,913,250.00的现金投资活动现金流入小计
9,633,126.27
7,053,921.49
购建固定资产、无形资产和
144,682,947.58
159,336,309.37其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
224,682,947.58
159,336,309.37投资活动产生的现金流量净额
-215,049,821.31
-152,282,387.88三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
2,720,000.00
11,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
2,720,000.00
11,000,000.00投资收到的现金
取得借款收到的现金
1,034,000,000.00
846,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
23,364,672.00
27,861,648.00的现金筹资活动现金流入小计
1,060,084,672.00
885,461,648.00
偿还债务支付的现金
974,000,000.00
796,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息
148,165,234.64
146,595,795.12支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
20,000,000.00的现金筹资活动现金流出小计
1,142,165,234.64
943,195,795.12筹资活动产生的现金流量净额
-82,080,562.64
-57,734,147.12四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额
-217,246,134.61
256,598,944.62
加：期初现金及现金等价物
1,217,387,315.70
960,788,371.08余额六、期末现金及现金等价物余额
1,000,141,181.09
1,217,387,315.706、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
1,784,991,458.97
1,897,434,116.86现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
251,335,891.17
1,026,768,536.78的现金经营活动现金流入小计
2,036,327,350.14
2,924,202,653.64
购买商品、接受劳务支付的
618,535,791.72
774,165,779.70现金
支付给职工以及为职工支
250,399,477.51
215,619,350.77付的现金
支付的各项税费
309,876,362.71
348,727,444.50
支付其他与经营活动有关
691,503,320.92
1,139,111,648.61的现金经营活动现金流出小计
1,870,314,952.86
2,477,624,223.58经营活动产生的现金流量净额
166,012,397.28
446,578,430.06二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
2,119,877.12
3,028,395.89
处置固定资产、无形资产和
4,788,108.00
106,875.60其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
2,235,268.09位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
2,724,441.15
3,913,250.00的现金投资活动现金流入小计
9,632,426.27
9,283,789.58
购建固定资产、无形资产和
137,278,193.58
145,882,288.84其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
114,000,000.00
29,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
251,278,193.58
174,882,288.84投资活动产生的现金流量净额
-241,645,767.31
-165,598,499.26三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
974,000,000.00
846,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
23,364,672.00
27,861,648.00的现金筹资活动现金流入小计
997,364,672.00
874,461,648.00
偿还债务支付的现金
974,000,000.00
796,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息
148,165,234.64
146,595,795.12支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计
1,122,165,234.64
943,195,795.12筹资活动产生的现金流量净额
-124,800,562.64
-68,734,147.12四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额
-200,433,932.67
212,245,783.68
加：期初现金及现金等价物
1,132,661,858.76
920,416,075.08余额六、期末现金及现金等价物余额
932,227,926.09
1,132,661,858.76
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
股本 优先 永续 其他
1,251, 43,731
3,065,一、上年期末余
042,39 ,947.4 341,94额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
1,251, 43,731
3,065,二、本年期初余
042,39 ,947.4 341,94额
0三、本期增减变
366,46 3,657, 401,85动金额（减少以
0,644. 487.68 4,477.“－”号填列）
44 （一）综合收益
526,13 5,893, 532,03总额
7,360. 116.48 0,477.
44 （二）所有者投
2,235, -17,28
-入和减少资本
628.80 0,000.
001．股东投入的
816,00 816,00普通股
0.002．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
-3,051, -18,09
628.80 6,000.
-112,8 （三）利润分配
.001．提取盈余公
292．提取一般风险准备3．对所有者（或
-112,8股东）的分配
.004．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用 （六）其他
1,617, 47,389 3,467,四、本期期末余
,435.0 196,42额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
股本 优先 永续 其他
928,61 34,187 2,680,一、上年期末余
3,587. ,062.6 975,96额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
928,61 34,187 2,680,二、本年期初余
3,587. ,062.6 975,96额
0三、本期增减变
322,42 9,544, 384,36动金额（减少以
8,806. 884.78 5,981.“－”号填列）
90 （一）综合收益
482,32 3,934, 486,26总额
7,097. 884.78
90 （二）所有者投
5,610, 11,000入和减少资本
000.00 ,000.0
01．股东投入的
5,610, 11,000普通股
000.00 ,000.0
02．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配
.001．提取盈余公
412．提取一般风险准备3．对所有者（或
-112,8股东）的分配
.004．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用 （六）其他
1,251, 43,731
3,065,四、本期期末余
042,39 ,947.4 341,94额
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
资本公 减：库存 其他综
计一、上年期末余 1,411,2
445.71 050,27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年期初余 1,411,2
445.71 050,27
45三、本期增减变
46,780,7 308,13 354,911动金额（减少以
,162.86“－”号填列）
57 （一）综合收益
467,80 467,807总额
86 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
46,780,7 -159,6 -112,89 （三）利润分配
16.29 76,716
01．提取盈余公
46,780,7 -46,78积
292．对所有者（或
-112,8 -112,89股东）的分配
03．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用 （六）其他四、本期期末余 1,411,2
162.00 180,71
其他权益工具
资本公 减：库存 其他综
计一、上年期末余 1,411,2
161,399, 736,92 2,464,9额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年期初余 1,411,2
161,399, 736,92 2,464,9额
35三、本期增减变
47,002,2 310,12 357,126动金额（减少以
,904.10“－”号填列）
69 （一）综合收益
470,02 470,022总额
10 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他
47,002,2 -159,8 -112,89 （三）利润分配
90.41 98,290
01．提取盈余公
47,002,2 -47,00积
412．对所有者（或
-112,8 -112,89股东）的分配
03．其他 （四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他 （五）专项储备1．本期提取2．本期使用 （六）其他四、本期期末余 1,411,2
445.71 050,27
贵州百灵企业集团制药股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团制药有限公司整体变更设立, 现持有统一社会信用代码为 50676U 的营业执照，总部位于贵州省安顺市。贵州百灵企业集团制药有限公司于 1999 年 3 月 25 日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，
2007 年 12 月 26 日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本 11,000 万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票 3,700 万股，于 2010 年 6 月 3 日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及资本公积转增股本后，公司现有注册资本 1,411,200,000.00 元，股份总数 1,411,200,000 股（每股面值 1 元），全部为流通股。其中：姜伟持有 750,080,416 股，占总股本的 53.15%；姜勇持有 155,971,200 股，占总股本的 11.05%；张锦芬持有 104,151,301 股，占总股本的 7.38%。公司的实际控制人为自然人姜伟。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药提取）；保健食品生产加工（片剂 [糖] 、颗粒剂、口服液、酒剂）；
中药材种植（国家有专项规定的除外）；市场营销策划；市场推广宣传；文化学术交流、营销管理；化妆品销售（国家有专项规定的除外） 等。
本财务报表业经公司 2018 年 3 月 27 日第四届第十三次董事会批准对外报出 。
本公司将贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司、贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司、贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司、贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司、百灵中医糖尿病医院（长沙）有限责任公司、安顺市大健康医药销售有限公司、贵州百灵企业集团中药科技有限公司、云南红灵生物科技有限公司、西藏金灵医药科技开发有限公司、贵州百灵企业集团纯净水有限公司等十家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内 的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、投资性房地产累计折旧与摊销、固定资产折旧、无形资产摊销、生产性生物资产折旧与摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2)
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3)
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1)
按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； 2)
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 (2)
可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2)
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)
所转移金融资产的账面价值； (2)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
可供出售金融资产
表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% （含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20% （含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额
本公司将金额 100 万元（含） 以上的应收款项，确定为标准
单项金额重大的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合
账龄分析法合并范围内关联往来组合
账龄分析法
其他应收款
计提比例 (%)
计提比例 (%)1 年以内（含，下同）
505 年以上
方法说明合并范围内关
单独进行减值测试，经测试后未发生减值的，不计提坏账准备；经测试发生联往来组合
了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由
可收回性存在明显异常坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
按照一次转销法进行摊销。
划分为持有待售的非流动资产或处置组
持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（ 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司 已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（ 1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
持有待售的非流动资产或处置组的计量
初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
投资成本的确定
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，
按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本。
在合并财务报表中， 判断是否属于 “一揽子交易” 。属于 “一揽子交易”的， 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按 《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
合并财务报表
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于 “一揽子交易” 的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于 “一揽子交易” 的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
各类固定资产的折旧方法
折旧年限 (年)
残值率 (%)
年折旧率 (%)
房屋及建筑物
年限平均法
年限平均法
4.75-19.00
年限平均法
年限平均法
9.50-31.67
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1)
资产支出已经发生； 2)
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 生物资产同时满足下列条件时予以确认： (1)
因过去的交易或者事项对其拥有或者控制； (2)
与其有关的经济利益很可能流入公司； (3)
其成本能够可靠计量时予以确认。
各类生产性生物资产的折旧方法
使用寿命 (年)
残值率 (%)
年折旧率 (%)
山银花等中药材
年限平均法
生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产的使用寿命根据该类资产的类别、一般的生长年限等因素确定，预计净残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。
无形资产包括土地使用权、 专利技术及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 具体年限如下：
摊销年限 (年) 土地使用权
50 专利技术
20 非专利技术
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研发项目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。
仿制药一致性评价：
鉴于仿制药一致性评价工作周期较短，通过药监部门的审核后公司能够获得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价费用符合资产的定义予以资本化，并按不长于 10 年进行摊销。若某产品一致性评价工作无法向前推进时，则将已归集的费用全部结转至当期损益中。
部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用 。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间， 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
收入确认的具体方法
公司主要销售中成药、中药材、生物肥等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 。
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
递延所得税资产、 递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
公司 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。 公司 的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理。
本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2017〕 30 号) ，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。 该项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 3,127.83 元，营业外支出 312,744.26元，调增资产处置收益-309,616.43
主要税种及税率
税率增值税
销售货物或提供应税劳务
17%、 13%、 11%、 6%、 5%、免征[注]
从价计征的，按房产原值一次减除房产税
30%后余值的 1.2%计缴；从租计征
1.2%、 12%
的，按租金收入的 12%计缴城市维护建设税
应缴流转税税额
7%、 5%教育费附加
应缴流转税税额
3%地方教育附加
应缴流转税税额
2%企业所得税
应纳税所得额
25%、 15%、 10%、免征
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率本公司
15%贵州百灵企业集团中药科技有限公司（简称中
25%药科技）
安顺市大健康医药销售有限公司 （简
其中自种中药材业务免征企业所得税称大健康销售）贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司
15% （简称和仁堂药业）贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司
15% （简称正鑫药业）西藏金灵医药科技开发有限公司
15% （简称西藏金灵）贵州百灵企业集团纯净水有限公司 （简称纯净
10%水公司 ）除上述以外的其他纳税主体
注：销售中药材的增值税率 2017 年 1-6 月为 13%、 7-12 月为 11%，销售自种的中药材业务、提供医疗服务免征增值税，销售其他货物的增值税率为 17%、部分符合现代服务业范围的业务增值税率为 6%。
公司中药材种植项目符合《中华人民共和国增值税暂行条例》中免征增值税之规定，公司销售自行种植的中药材减征增值税，减征幅度为 100%。
贵州百灵企业集团生物科技肥业有限公司（简称生物肥业公司）主营业务符合《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税（2008） 56 号）中规定的免税有机肥种类，
从 2015 年 9 月 1 日起至 2017 年 8 月 31 日止免征增值税。 经公司向主管税务机关备案 （《税务事项通知书》西国税通（2017） 8457 号），前述免税政策延长至 2019 年 8 月 31日 。
贵州百灵中医糖尿病医院有限责任公司（以下简称贵阳糖尿病医院）于 2016 年 5 月 19日收到贵阳市云岩区国家税务局《税务事项通知书》（云国税通[ 号）文：根据 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）附件 3 第一条（七）款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
百灵糖尿病医院（长沙）有限责任公司（以下简称长沙糖尿病医院）于 2016 年 9 月 8日收到长沙市雨花区国家税务局的 《纳税人减免税备案登记表》，根据财税[2000]42 号文和 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）附件 3 第一条（七）款，糖尿病医院属于医疗机构，提供的医疗服务免征增值税。
企业所得税
据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011 〕 58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司和正鑫药业享受按 15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
公司的中药材种植及销售业务符合《企业所得税法》第八十六条“ (一) 企业从事下列项目的所得，免征企业所得税中的 ‘ 中药材的种植’” 免征所得税之规定， 中药材的种植及销售所得免征企业所得税。
根据贵州省经济和信息化委员会于 2013 年 3 月 13 日发文（黔经信产业函 [2013]30 号）确认，和仁堂药业的的主营业务符合《产业结构调整指导目录 (2011 年本）》“鼓励类”第十三项“医药”第 5 条“民族药物开发和生产”的规定，和仁堂药业享受所得税税率为 15%的税收优惠政策。
西藏金灵于 2014 年在西藏拉萨经济技术开发区设立，根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[ 号）文规定，“对设在我区的各类企业(含西藏驻区外企业) ，在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率征收企业所得税”，西藏金灵享受按 15%税率申报缴纳企业所得税的优惠政策。
纯净水公司年度应纳税所得额不超过 50 万元，属于小型微利企业， 其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
合并资产负债表项目注释
期初数库存现金
143,049.74
126,013.30银行存款
999,998,131.35
1,217,261,302.40
1,000,141,181.09
1,217,387,315.70
备银行承兑汇票
674,498,380.75
674,498,380.75
562,869,278.41
562,869,278.41
674,498,380.75
674,498,380.75
562,869,278.41
562,869,278.41
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
确认金额银行承兑汇票
255,084,635.36
255,084,635.36
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
类别明细情况
(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提
1,053,235,045.91
94,608,618.15
958,626,427.76坏账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
1,053,235,045.91
94,608,618.15
958,626,427. 76
计提比例 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
718,592,945.28
63,656,009.84
654,936,935.44账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
718,592,945.28
63,656,009.84
654,936,935.44
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例 (%)1
839,233,350.75
41,961,667.54
124,690,956.95
12,469,095.70
44,227,522.97
13,268,256.90
30.003-5 年
36,347,234.47
18,173,617.24
8,735,980.77
8,735,980.77
1,053, 235,045.91
94,608,618. 15
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 30,952,608.31 元。
应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 300,814,505.25 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 28.56%，相应计提的坏账准备合计数为 18,498,925.60 元。
比例(%) 坏账
104,985,817.23
104,985,817.23
43,288,514.36
43,288,514.361-2
1,238,934.37
1,238,934.37
14,930,361.68
14,930,361.682-3
4,356,893.44
4,356,893.44
2,966,318.37
2,966,318.373
5,204,616.28
5,204,616.28
2,451,582.85
2,451,582.85
115,786,261.32
115,786,261.32
63,636,777.26
63,636,777.26
预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 52,841,092.98 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 45.64%。
15,437,303.33
12,012,845.19
15,437, 303.33
12,012,845.19
其他应收款
类别明细情况
计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏
按信用风险特征组合计提坏
58,987,253.53
3,222,160.65
55,765,092.88
单项金额不重大但单项计提
58,987,253.53
3,222,160.65
55,765,092.88
计提比例 (%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
21,805,386.67
1,994,706.45
19,810,680.22账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
21,805,386.67
1,994,706.45
19,810,680.22
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比例 (%)1
55,374,971.91
2,768,502.49
3,409,581.62
340,958.16
100,000.00
30.003-5 年
58,987,253.53
3,222,160.65
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 1,227,454.20 元。
其他应收款款项性质分类情况
期初数押金保证金
2,454,614.88
658,412.75应收暂付款
149,734.12
220,220.71应收银行贴息款
5,805,968.00
5,827,648.00办事处备用金
47,173,795.04
14,004,960.00其他
3,403,141.49
1,094,145.21
58,987,253.53
21,805,386.67
其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
款余额的比
例 (%)银行贴息收入
5,805,968.00
290,298.40
贴息山东办事处
5,675,775.71
283,788.79
否河南办事处
5,501,619.21
275,080.96
否上海办事处
4,956,821.99
247,841.10
否贵州办事处
4,441,127.80
222,056.39
26,381,312.71
1,319,065.64
按应收金额确认的政府补助 单位名称
预计收取的
时间、金额及依据工行安顺分行、
贷款贴息 [注]
5,805,968.00
2018 年农行安顺分行等
5,805,968.00
根据《贵州省财政厅贵州省民委中国人民银行贵阳中心支行关于印发的通知》（黔财综[2013]45 号），民族网点和民族特需商品定点生产企业流动资金贷款实行比上一年期基准利率下降 2.88 个百分点的优惠利率政策。
明细情况 项
账面价值原材料
282,689,531.08
282,689,531.08
200,282,658.29
200,282,658.29在产品
86,896,529.54
86,896,529.54
64,995,087.41
64,995,087.41库存商品
404,418,274.65
21,473,477.53
382,944,797.12
371,508,238.52
28,254,863.65
343,253,374.87包装物
29,244,058.81
29,244,058.81
26,211,385.80
26,211,385.80低值易耗品
4,747,770.55
4,747,770.55
2,750,509.11
2,750,509.11消耗性生物资产
39,580,115.60
39,580,115.60
42,893,266.32
42,893,266.32 合
847,576,280.23
21,473,477.53
826,102,802.70
708,641,145.45
28,254,863.65
680,386,281.80
存货跌价准备
转回或转销
其他库存商品
28,254,863.65
1,836,639.95
8,618,026.07
21,473,477.53
28,254,863.65
1,836,639.95
8,618,026.07
21,473,477.53
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
库存商品以该产品的估计售价、减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料系为生产产品而持有的，以该种原材料所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；存货跌价准备本期减少系存货销售转销跌价。
存货——消耗性生物资产
期初数 中药材
39,580,115.60
42,893,266.32
39,580,115.60
42,893,266.32
其他流动资产
期初数待抵扣进项税额
2,875,660.09预缴企业所得税
150,887.45待扣回个人所得税
87,624.06待认证进行税额
3,117,188.27
可供出售金融资产
准备可供出售权益工
88,842,366.06
88,842,366.06
8,842,366.06
8,842,366.06具
其中：按成本
88,842,366.06
88,842,366.06
8,842,366.06
8,842,366.06计量的
88,842,366.06
88,842,366.06
8,842,366.06
8,842,366.06
期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
期末数贵州银行股份有
8,842,366.06
8,842,366.06限公司成都银海启明医
60,000,000.00
60,000,000.00院管理有限公司重庆金浦医疗服
20,000,000.00
20,000,000.00务产业投资基金
8,842,366.06
80,000,000.00
88,842,366.06
被投资单位
在被投资单位
持股比例 (%)
现金红利贵州银行股份有限公
2,119,877.12司成都银海启明医院管
40.00理有限公司重庆金浦医疗服务产
1.17业投资基金
2,119,877.12
2017 年 2 月 15 日，公司与段俊国先生和成都银海启明医院管理有限公司 （以下简称银海启明） 签署《增资扩股协议书》，约定公司以 6,000.00 万元向银海启明增资，其中 440.00万元计入实收资本，剩余 5,560.00 万元计入资本公积。增资完成后，段俊国持有银海启明60%的股权，公司持有 40%的股权。
计入银海启明资本公积的 5,560.00 万元中的 4, 499.46 万元 (不超过 4, 500.00 万元）用于银海启明收购成都富润德投资有限公司持有的成都中医大银海眼科医院股份有限公司 （以下简称银海眼科医院） 13.04%的股份。银海启明原持有银海眼科医院 19.13%的股份，收购成都富润德投资有限公司持有的银海眼科医院股份后，公司将通过银海启明间接持有银海眼科医院 12.868%的股份（未来可能发生变动）。 2017 年 2 月 17 日，公司已经向银海启明支付增资款 6,000.00 万元，银海启明聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）成都分所进行验资并出具了《验资报告》（XYZH/2017CDA60082）。
公司对持有的银海启明 40.00%股权投资未采用权益法核算，主要基于以下理由：
《增资扩股协议书》 及银海启明公司的《章程》中均约定，公司系财务投资者；
公司除按所占股份比例分享投资回报外，不参与银海启明的日常经营管理；公司同意与段俊国先生达成一致行动协议支持目标公司的经营、投资、发展等决策，但预计投资总额达 3, 000.00万或达到目标公司资产总额 50.00% （以低线为限）、银海启明采用股权激励等方式引进有利于银海眼科医院或自身发展的技术人才和管理人才时， 由双方协商；公司与段俊国先生同意由银海启明授权段俊国代表行使银海眼科医院的股东表决权， 且该授权不可撤销。 (3)
增资后银海启明不设董事会，设执行董事，执行董事由段俊国指定；也不设监事会，设一名监事，监事由公司指定；
在银海眼科医院完成上市且目标公司所持股份依法达到可流通条件后，公司可以要求银海启明减持银海眼科医院可上市流通的股份后以分配收益或减资等方式，或段俊国先生及其指定的第三方受让公司所持银海启明股权等方式，使公司收回投资并实现投资收益。
基于以上约定，公司实质上对银海启明没有重大影响，协议中约定的由双方共同协商事项主要是一种保护性权利。因此对银海启明未采用权益法核算。
投资性房地产
房屋及建筑物
计账面原值
60,858,887.57
60,858,887.57
本期增加金额
本期减少金额
60,858,887.57
60,858,887.57累计折旧和累计摊销
18,537,294.10
18,537,294.10
本期增加金额
3,150,400.68
3,150,400.68
计提或摊销
3,150,400.68
3,150,400.68
本期减少金额
21,687,694.78
21,687,694.78减值准备账面价值
期末账面价值
39,171,192.79
39,171,192.79
期初账面价值
42,321,593.47
42,321,593.47
建筑物账面原值
549,109,293.73
317,981,133.01
11,396,944.86
49,063,249.62
927,550,621.22
本期增加金额
1,476,451.21
143,998,948.99
1,455,844.08
2,643,298.26
149,574,542.54
82,893,645.11
1,455,844.08
2, 643,298.26
86,992,787.45
2)在建工程转入
1,476,451.21
61,105,303.88
62,581,755.09
本期减少金额
2,012,167.34
2,378,581.61
6,363,090.00
10,753,838.95
1)处置或报废
2,012,167.34
2,378,581.61
6,363,090.00
10,753,838.95
548,573,577.60
459,601,500.39
12,852,788.94
45,343,457.88
1,066,371,324.81累计折旧
112,994,598.80
167,370,545.00
7,533,717.84
33,966,686.23
321,865,547.87
本期增加金额
27,062,662.29
23,167,965.36
1,201,369.75
3,231,217.45
54,663,214.85
27,062,662.29
23,167,965.36
1,201,369.75
3,231,217.45
54,663,214.85
本期减少金额
1,050,511.66
1,384,604.36
5,067,905.39
7,503,021.41
1)处置或报废
1,050,511.66
1,384,604.36
5,067,905.39
7,503,021.41
139,006,749.43
189,153,906.00
8,735,087.59
32,129,998.29
369,025,741.31减值准备
1,083,376.58
1,083,376.58
本期增加金额
本期减少金额
1,083,376.58
1,083,376.58账面价值
期末账面价值
409,566,828.17
269,364,217.81
4,117,701.35
13,213,459.59
696,262,206.92
期初账面价值
436,114,694.93
149,527,211.43
3,863,227.02
15,096,563.39
604,601,696.77
未办妥产权证书的固定资产的情况
未办妥产权证书原因
房屋及建筑物
150,815,039.35
企业合并导致名称变更，
资产未办理更名手续
办事处房屋
4,545,006.50
产权正在办理中
大寨种繁殖大楼
14,653,103.87
在租赁土地上建造的房屋建筑物
170,013,149.72
中药饮片生产线
1,074,844.08
1,074,844.08
及仓库工程
13 号楼改造工程
29,216,667.35
29,216,667.35
银丹 50 亿粒改造
20,314,029.65
20,314,029.65
其他零星工程
2,150,457.05
2,150,457.05
298,192.25
298,192.25
3,225,301.13
3,225,301.13
49,828,889.25
49,828,889.25
重要在建工程项目本期变动情况工程名称
转入固定资产
（万元）中药饮片生产
1,347,985.29
273,141.21
1,074,844.08线及仓库工程13 号楼改造工
29,216,667.35
926,660.00
30,143,327.35程银丹 50 亿粒改
20,314,029.65
2,335,510.69
22,649,540.34造工程前提取一车间
7,179,489.34
7,179,489.34改造40 吨燃气锅炉
1 038 493.84
1 038 493.84项目
,西藏金灵厂区
503,310.00
503,310.00建设其他零星工程
298,192.25
2,646,717.81
794,453.01
2,150,457.05小
49,828,889.25
15,978,166.97
62,581,755.09
3,225,301.13
工程累计投入占
本期利息资
预算比例(%)
化累计金额
资本化金额
中药饮片生产线及
13 号楼改造工程
银丹 50 亿粒改造工
前提取一车间改造
40 吨燃气锅炉项目
西藏金灵厂区建设
其他零星工程
生产性生物资产
30,509,569.60
30,509,569.60
本期增加金额
1,020,000.00
1,020,000.00
1,020,000.00
1,020,000.00
本期减少金额
31,529,569.6
31,529,569.6
9,152,870.88
9,152,870.88
本期增加金额
3,050,956.96
3,050,956.96
3,050,956.96
3,050,956.96
本期减少金额
12,203,827.84
12,203,827.84
期末账面价值
19,325,741.76
19,325,741.76
期初账面价值
21,356,698.72
21,356,698.72
无形资产项
土地使用权
非专利技术
计账面原值
111,820,819.82
109,465,376.92
24,367,263.31
3,366,412.02
249,019,872.07
本期增加金额
3,340,160.00
8,000,000.00
320,118.18
11,660,278.18
3,340,160.00
8,000,000.00
320,118.18
11,660,278.18
本期减少金额
1,730,582.52
1,730,582.52
1,730,582.52
1,730,582.52
115,160,979.82
117,465,376.92
22,636,680.79
3,686,530.20
258,949,567.73累计摊销
15,817,979.85
46,494,702.57
15,206,026.05
3,036,234.66
80,554,943.13
本期增加金额
2,388,417.17
9,651,894.79
322,}