国新能源：关于控股子公司为山西众能天然气有限公司提供担保的公告()_国新B股(900913)个股公告-金融界
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个股公告正文
国新能源：关于控股子公司为山西众能天然气有限公司提供担保的公告
&&&&股票代码:913&&&&股票简称:国新能源&国新&B&股&&&编号:&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西省国新能源股份有限公司&&&&&&&&&关于控股子公司为山西众能天然气有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&提供担保的公告&&&&本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。&&&&重要内容提示:&&&&被担保人名称:山西众能天然气有限公司&&&&本次担保金额:11,500万元人民币&&&&本次担保提供反担保。&&&&本公司及控股子公司无逾期担保。&&&&一、担保情况概述&&&&日,公司召开第七届董事会第十三次会议,审议通过了《关于公司(含子公司)为下属公司提供担保额度的议案》,独立董事就该议案发表了独立意见;日,公司召开2013年年度股东大会,审议通过上述议案,同意为山西众能天然气有限公司(以下简称“众能公司”)提供不超过11,500万元的担保额度。日,公司召开第七届董事会第十六次会议,审议通过了《关于公司(含子公司)为下属公司增加担保额度的议案》,独立董事就该议案发表了独立意见;日,公司召开2014年第二次临时股东大会,审议通过上述议案,同意为众能公司增加不超过5,000万元的担保额度。&&&&近期,众能公司向兴业银行股份有限公司太原分行申请的11,500万元人民币贷款获得批准。在公司股东大会核准的额度内,山西天然气有限公司(以下简称“山西天然气”)同意为其提供担保。&&&&截止本公告日,众能公司已使用担保额度11,500万元,剩余额度5,000万元。&&&&二、担保公司基本情况&&&&公司名称:山西天然气有限公司&&&&注册资本:80,000万元&&&&法定代表人:谭晋隆&&&&成立时间:日&&&&注册地址:太原市高新技术产业开发区中心街6号&&&&经营范围:天然气开发、利用;天然气输气管网建设、经营管理及对外专营;管道天然气、压缩天然气、液化天然气的储运、配送与销售;天然气工程施工、工程设计与工程咨询;非城镇天然气加气站建设与经营;天然气汽车的改装;天然气灶具、仪器仪表设备的生产、销售;润滑油的经销、储运;天然气管道封堵、保驾、抢修的管理服务。&&&&三、被担保公司的基本情况&&&&公司名称:山西众能天然气有限公司&&&&注册资本:&5,000万元&&&&法定代表人:樊文博&&&&成立时间:&2013年3月&&&&住所:太原市阳曲县大盂镇大盂村号&&&&经营范围:筹备燃气企业及申领燃气经营许可证(筹备期间不准从事生产经营活动,有效期至日)。&&&&财务状况:截止日,资产总额:215,662,468.68元;负债总额:161,607,031.72元;流动负债总额:11,607,031.72元;资产净额:49,856,330.00元;营业收入0元;净利润:-39,312.35元。(以上财务数据未经审计)&&&&山西天然气持有众能公司50%股权。&&&&四、反担保情况&&&&众能公司以其自身拥有所有权的资产向山西天然气提供反担保,众能公司其他股东按其持股比例向山西天然气提供相应比例的反担保。&&&&五、担保协议的主要内容&&&&本次贷款金额为11,500万元人民币,山西天然气提供全额担保。&&&&六、担保的目的和风险评估&&&&山西天然气为众能公司的银行贷款提供担保,有利于众能公司筹措资金,满足其业务发展需要。目前,山西天然气所提供的担保行为均基于开展公司业务的基础之上,不会对公司及子公司的正常运作和业务发展造成不良影响。&&&&七、对外担保累计数量&&&&截止日,公司(含下属公司)对外担保总额为1,389,700,200元,公司(含下属公司)对各级子公司担保总额为1,379,700,200元,分别占公司2013年度经审计净资产的比例为121.58%和120.71%,公司及控股子公司无逾期担保。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西省国新能源股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&董事会&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&2&月&9&日国新能源(600617)-公司公告-国新能源：2015年半年度报告-股票行情中心 -搜狐证券
（600617）
国新能源：2015年半年度报告&&
2015 年半年度报告
公司代码：913
公司简称：国新能源 国新 B 股
山西省国新能源股份有限公司
2015 年半年度报告
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务
未出席董事姓名
未出席董事的原因说明
被委托人姓名
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘军、主管会计工作负责人王树花及会计机构负责人（会计主管人员）张莉声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2014年度利润分配预案：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，母公司2014年实
现净利润107,026,709.06元，加以前年度滚存结余利润，本年度可供股东分配的利润为
-265,002,641.42元。由于未分配利润为负数，故2014年度不进行利润分配。
公司拟以截止日的总股本593,037,466股为基数，向全体股东每10股转增7股，
共计转增415,126,226股，转增后公司总股本将增加至1,008,163,692股。该事项已经公司于2015
年3月30日召开的2014年年度股东大会审议通过。
日，公司披露《2014年度资本公积金转增股本实施公告》，确定股权登记日A股
为日，B股为日；除权除息日为日；新增无限售条件流通股
上市流通日A股为日，B股为日。
日，公司召开第七届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司2015年中期
利润分配预案的议案》。根据公司2015年半年度财务报告（未经审计），母公司报告期内实现净
2015 年半年度报告
利润379,773,244.37元，报告期末母公司未分配利润为114,770,602.95元。公司拟进行2015年中
期利润分配，分配预案如下：
公司拟以日的公司总股本1,008,163,692股为基数，每10股派发现金红利1元（含
税），共分配利润100,816,369.20元。2015年中期不进行送股或资本公积金转增股本。该事项尚
需提交公司股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
2015 年半年度报告
释义..................................................................................................................................... 4
公司简介 ............................................................................................................................. 5
会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
董事会报告. ........................................................................................................................ 7
重要事项 ........................................................................................................................... 14
股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
优先股相关情况 ............................................................................................................... 27
董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27
财务报告 ........................................................................................................................... 28
备查文件目录 ................................................................................................................. 157
2015 年半年度报告
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上市公司、公司、本公司、国新能源
山西省国新能源股份有限公司
公司原名上海联华合纤股份有限公司
控股股东、国新能源集团
山西省国新能源发展集团有限公司
太原市宏展房地产开发有限公司
山西田森集团物流配送有限公司
山西国资委
山西省人民政府国有资产监督管理委员会
山西天然气
山西天然气有限公司
上海联海房产有限公司
江苏联华园林科技有限公司
低碳化研究院
山西高碳能源低碳化利用研究设计院有限公司
阳泉华润燃气
阳泉华润燃气有限公司
山西煤层气
山西煤层气（天然气）集输有限公司
大同华润燃气
大同华润燃气有限公司
北京旭日光大投资有限公司
山西霍州国新液化天然气有限公司
祁县国新天然气有限公司，已更名为山西国新天然气
祁县国新、国新天然气利用
利用有限公司
清徐县凯通天然气有限公司
山西临县国新燃气有限公司
晋西北天然气
山西晋西北天然气有限责任公司
晋中市中心城区洁源天然气有限公司
忻州市燃气有限公司
忻州五台山
忻州五台山风景名胜区国新天然气公司
山西平遥液化天然气有限责任公司
晋西南天然气
山西晋西南天然气有限责任公司
山西寿阳国新热电综合利用有限公司
上海国新能源贸易有限公司
洪洞国新福百祥燃气有限公司
夏县国新天然气有限公司
山西众能天然气有限公司
山西普华燃气有限公司
临汾市城燃天然气有限公司
山西压缩气
山西压缩天然气集团有限公司
灵石县通义天然气有限责任公司
山西原平国新压缩天然气有限公司
太原燃气集团有限公司
山西中油压缩天然气有限公司
国际电力天然气
山西国际电力天然气有限公司
2015 年半年度报告
山西中油新捷天然气有限公司
三晋新能源
山西三晋新能源发展有限公司
洪洞华润恒富燃气有限公司
霍州华润燃气有限公司
山西省国新能源发展集团永和综合开发有限公司
朔州京朔天然气管道有限公司
阳泉华润燃气有限公司
大同华润燃气有限公司
一、 公司信息
公司的中文名称
山西省国新能源股份有限公司
公司的中文简称
公司的外文名称
SHANXI GUOXIN ENERGY CORPORATION LIMITED
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
山西省太原市高新技术开发区
山西省太原市高新技术开发区
三、 基本情况变更简介
公司注册地址
山西省太原市高新技术开发区中心街6号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
山西省太原市高新技术开发区中心街6号
公司办公地址的邮政编码
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称
《上海证券报》、香港《文汇报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址
www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点
山西省太原市高新技术开发区中心街6号
五、 公司股票简况
股票上市交易所
变更前股票简称
2015 年半年度报告
上海证券交易所
上海证券交易所
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期
注册登记地点
山西省太原市高新技术开发区中心街6号
企业法人营业执照注册号
税务登记号码
组织机构代码
七、 其他有关资料
会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
币种：人民币
本报告期比
主要会计数据
上年同期增
（1－6月）
3,347,513,001.76
2,546,055,765.84
归属于上市公司股东的净利润
262,911,447.40
225,707,353.26
归属于上市公司股东的扣除非经常性
261,680,878.88
198,795,393.56
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额
160,291,929.34
4,637,645.57
本报告期末
本报告期末
比上年度末
归属于上市公司股东的净资产
2,348,678,950.87
2,085,767,503.47
15,567,497,154.28
14,227,593,398.92
主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标
（1－6月）
同期增减(%)
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
减少1.88个百分
加权平均净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资
减少0.30个百分
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
2015 年半年度报告
报告期营业收入增长的原因是销气量增长；报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润增长的原因是报告期公司收入增长；经营活动产生的现金流量净额增长的原因是收到的气款
增加；扣除非经常性损益后的基本每股收益增长的原因是归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益的净利润增长。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
币种:人民币
非经常性损益项目
附注（如适用）
非流动资产处置损益
1,372,504.91
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
598,159.44
府补助除外
对外委托贷款取得的损益
1,008,333.34
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-940,749.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
-92,527.67
所得税影响额
-715,152.47
1,230,568.52
董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年公司营业收入 334,751 万元，较上年同期 254,606 万元，增长 31.48%，归属于
上市公司股东的净利润 26,291 万元，较上年同期 22,571 万元，增长 16.48%。
2015 年，公司坚持以“气化山西”战略为总体思路，全力冲刺“十二五”终点线、科学谋划
“十三五”新征程，努力拓展城市燃气项目、推进全省加气站建设、有效利用我省煤层气等优势
资源，同时，明确 2015 年是对广大股民做出业绩三年承诺的兑现之年，全面借助各种融资平台，
推进进入资金、项目良性循环的发展模式；不断拓宽融资渠道，积极采用股权融资、债券融资等
多种方式，及时筹措资金，维护资金安全；加快搭建资金管理平台，逐步实现对下属企业账户监
控管理，不断扩大资金池规模，有效盘活资金；加强与各大银行和金融机构沟通合作，多种渠道
融集资金，确保现金流畅通；深刻分析市场环境，合理布局投资项目，长远关注回报率，充盈企
业经济实力，形成生存有活力、活力有压力、压力有动力、动力有希望的发展趋势。时刻以崭新
2015 年半年度报告
的面貌、扎实的作风和拼搏进取的精神，完成并努力超额完成三年利润承诺，切实保护和保证各
股东利益尤其是中小股东利益。
(一) 主营业务分析
财务报表相关科目变动分析表
币种:人民币
上年同期数
变动比例（%）
3,347,513,001.76
2,546,055,765.84
2,591,539,316.04
1,981,735,098.56
179,011,502.33
142,151,340.11
66,643,401.79
58,599,080.24
140,620,299.72
102,445,590.34
经营活动产生的现金流量净额
160,291,929.34
4,637,645.57
投资活动产生的现金流量净额
-713,423,623.82
-1,009,586,792.47
筹资活动产生的现金流量净额
446,239,309.66
1,305,938,632.70
营业收入变动原因说明:销气量增加
营业成本变动原因说明:销气量增加
销售费用变动原因说明:工资及折旧费增加
管理费用变动原因说明:工资及保险费增加
财务费用变动原因说明:融资增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:收到的气款增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本报告期收到临汾城燃归还的委贷
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:吸收投资收到的现金减少（2014 年发行 3000 万股）
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
(3) 经营计划进展说明
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
币种:人民币
主营业务分行业情况
2015 年半年度报告
3,284,883,773.75
2,563,953,895.83
主营业务分产品情况
3,281,529,331.97
2,563,828,807.43
3,354,441.78
125,088.40
3,284,883,773.75
2,563,953,895.83
2、 主营业务分地区情况
币种：人民币
营业收入比上年增减（%）
3,284,883,773.75
(三) 核心竞争力分析
1、区域优势
公司在山西省天然气长输业务领域具有区域优势，从成立伊始就抓住先机，快速推进管网建
设布局，建成北起大同、南至运城、贯通全省南北、沟通国家级气源的省级天然气管网 4000 余公
里，管输能力超过年 200 亿立方米，实现了国家级气源在省内的联通，全省的天然气管网架构基
本成型，为全省最终形成“五横三纵”的天然气管网布局奠定了基础。在与山西省内同行业竞争
中已经取得绝对领先优势。
2、气源优势
（1）常规天然气
中石油“西气东输”线、陕京一线、陕京二线、陕京三线、中石化榆济线等多条国家主干天
然气输送管道分别南北横列东西向穿越山西全省，为山西省内天然气气源供应提供了极大的便利。
公司已经取得了在中石油的多个分输开口并与中石油下属的公司均签署了长期照付不议合同和年
度供气协议。将来，随着我国与俄罗斯、土库曼斯坦等国能源合作的深入开展及未来陕京四线、
五线，西气东输三线等国家天然气干线的陆续建设，公司可获取充足的天然气气源保障。
（2）煤层气
2015 年半年度报告
山西省是作为全国煤层气资源最为富集的地区，其目前的勘探范围、勘探程度和探明储量均
居全国首位。公司已与山西省内主要煤层气生产企业达成了气源供应协议，已引入多个省内主要
煤层气区块气源，且公司所建设管道已覆盖山西省内主要煤层气气源地，在煤层气发展领域奠定
了领先地位。与现有的国家干线天然气气源相比，煤层气的接气点更多，分布更加均衡，接气成
本较低，更便于入网利用。随着未来公司在煤层气方面的进一步发展，将有助进一步减低摊薄购
气成本、减少对常规天然气供应商的依赖，提升自身的盈利能力。
3、政府支持优势
山西省人民政府发布能源“十二五”规划，提出“气化山西”政策目标，“气化山西”项目
被列为 30 个省级重大项目之一,正式成为山西省转型综改试验区建设重大项目。山西省人民政府
从政策方面为天然气行业的发展提供了绝佳的支持，创造了大量的需求。
目前，公司以“气化山西”为己任，大力推进天然气长输管网建设，已确立和巩固了气化山
西的主力军地位，造就了山西省内最大规模天然气输配企业。
4、经营模式的优势
公司不仅经营天然气长输管道输送，且下属子公司还从事城镇燃气经营。不仅长输管道建设
运营在山西省占据绝对优势地位，而且下游城网业务及 LNG 业务也不断发展壮大。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
委托贷款情况说明:上述 5000 万元委托贷款已于 2015 年 4 月到期并收回。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
币种:人民币
本报告期已使
已累计使用募集 尚未使用募集
用募集资金总
非公开发行
465,849,056.6 36,232,044.21 167,866,220.91 5,422,154.42 目，资
465,849,056.6 36,232,044.21 167,866,220.91 5,422,154.42
2014 年 8 月 22 日召开第七届董事会第十四次会
议，审议通过了《关于部分募集资金暂时用于补充流
动资金的议案》，同意公司将不超过 33,000.00 万元
闲置资金暂时用于补充公司流动资金，使用期限为自
募集资金总体使用情况说明
董事会审议批准之日起 12 个月内。该计划于 2014 年
9 月 12 日实施，截至 2015 年 6 月 30 日止，已归还 3,290
万元，尚有 29,710 万元未归还。
截止 2015 年 6 月 30 日尚未使用募集资金余额为
542.22 万元（含募集资金专户的利息收入）。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
2015 年半年度报告
募集资金承诺项目使用情况
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
1,554,486.61
276,020.93
334,784.37
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
非募集资金项目情况说明
详见财务报告附注。
2015 年半年度报告
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年度利润分配预案：经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，母公司 2014 年
实现净利润 107,026,709.06 元，加以前年度滚存结余利润，本年度可供股东分配的利润为
-265,002,641.42 元。由于未分配利润为负数，故本年度不进行利润分配。
公司拟以截止 2014 年 12 月 31 日的总股本 593,037,466 股为基数，向全体股东每 10 股转增
7 股，共计转增 415,126,226 股，转增后公司总股本将增加至 1,008,163,692 股。该事项已经公
司于 2015 年 3 月 30 日召开的 2014 年年度股东大会审议通过。
2015 年 4 月 14 日，公司披露《2014 年度资本公积金转增股本实施公告》，确定股权登记日
A 股为 2015 年 4 月 17 日，B 股为 2015 年 4 月 22 日；除权除息日为 2015 年 4 月 20 日；新增无限
售条件流通股上市流通日 A 股为 2015 年 4 月 21 日，B 股为 2015 年 4 月 24 日。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型
美林控股集团有限公司向上海市黄浦区人
该案件刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》
民法院提起诉讼，要求本公司与原控股股东万事
及上海证券交易所网站的【】、
利集团有限公司共同连带归还欠款 2350 万元，
【】、【】、【】、
2015 年半年度报告
该案于 2012 年 6 月 14 日被上海市黄浦区人民 【】、【】、【】号
法院受理。2012 年 8 月 23 日，上海市黄浦区人
相关公告。
民法院[2012]黄浦民二（商）初字第 451 号《民
事判决书》判决，要求本公司于判决生效之日起
10 日内归还美林控股集团有限公司欠款 2350 万
元以及诉讼费 15.93 万元，如未按判决指定的期
间履行给付金钱义务，应加倍支付迟延履行期间
的债务利息。本公司已根据判决结果在财务报表
中作了相应的会计处理。本公司于 2013 年 5 月
28 日收到《上海市黄浦区人民法院协助冻结存
款通知书》，法院冻结了本公司的银行存款账户。
2014 年 2 月 21 日，本公司与美林集团达成了执
行和解协议。根据协议约定，本公司支付执行款
项共计 2730 万元(包括延迟履行期间的债务利
息)。上海市黄浦区人民法院已解除对本公司采
取的一切诉讼保全措施，该案已执行终结。由于
本公司实际已将该笔欠款归还给了万事利集团
有限公司，并与万事利集团有限公司签订了《备
忘录》，双方约定"本公司偿还万事利集团 2350
万元，若美林集团再向本公司主张该项债权，万
事利集团应无条件返还已收取的 2350 万元”，
因此本公司向杭州市江干区人民法院提起诉讼，
要求万事利集团有限公司立即偿付欠款 2350 万
元，并于 2012 年 10 月 11 日向杭州市人民法院
提出财产保全申请。2012 年 10 月 25 日，杭州
市江干区人民法院出具（2012）杭江商初字第
1397-1 号《民事裁定书》，准予公司进行财产
保全，冻结万事利集团有限公司的银行存款人民
币 2500 万元，或查封、扣押其相应价值的财产。
后经杭州市江干区万事利科创小额贷款股份有
限公司提供担保，杭州市江干区人民法院解除了
对万事利集团有限公司银行账户的冻结。该案于
2013 年 9 月 3 日开庭审理，2014 年 1 月 24 日，
本公司收到杭州市江干区人民法院（2012）杭
江商初字第 1397 号民事判决书，判决被告万事
利集团有限公司于判决生效后十日内向本公司
支付人民币 2350 万元，支付本公司诉讼损失费
15.93 万元，利息损失费
元(以 2350
万元为基数，按中国人民银行一年期贷款基准利
率的两倍，自 2012 年 10 月 1 日暂计至 2013 年
12 月 17 日)。2014 年 2 月 20 日，万事利集团有
限公司对判决中的利息及诉讼费不服，向杭州市
江干区人民法院提起上诉，案号为(2014)浙杭商
终字第 572 号。本公司已于 2014 年 7 月 28 日
2015 年半年度报告
与万事利集团有限公司就本案、（2014）黄浦
民二商初字第 690 号案和(2013)黄浦民二(商)初
字第 759 号案达成一揽子调解。本公司已收到
本案的《民事调解书》。根据《民事调解书》，
万事利集团有限公司同意于 2015 年 3 月 31 日
前分 9 笔付清冲抵后的欠款
2014 年 8 月 6 日前支付 600 万元的首笔款，其
后每月末前支付 100 万元，2015 年 3 月 31 日前
付清余款)以及利息(按本金
2014 年 8 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日[按实际付
款进度结算]，按中国人民银行一年期贷款基准
利率计算)。截至 2015 年 3 月 31 日，万事利集
团已经按时支付了全部欠款及利息。
2012 年 6 月 4 日，本公司控股子公司上海
联海房产有限公司之少数股东龙元建设集团股
份有限公司向上海市黄浦区人民法院提起诉讼，
要求本公司偿还上海联海房产有限公司欠款
1872 万元并支付相应的利息。2012 年 7 月 16
日，上海市黄浦区人民法院作出（2012）黄浦
民二（商）初字第 434 号《民事判决书》，要
求本公司于判决生效之日起 10 日内偿付上海联 该案件刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》
海房产有限公司欠款人民币 1872 万元及逾期还 及上海证券交易所网站的【临 】、【临
款利息。2012 年 8 月 20 日，公司向上海市第二 】、【临 】、【】、
中级人民法院递交了《民事上诉状》，提起上诉。
【】相关公告。
2013 年 1 月 11 日，上海市第二中级人民法院作
出（2012）沪二中民四（商）终字第 1121 号《民
事判决书》，驳回上诉，维持原判。2014 年 1
月 27 日，经公司律师与黄浦区人民法院沟通，
公司已将欠款本金 1872 万元及利息 400 万元(包
括延迟履行期间的债务利息)汇入法院指定账
户，目前等待法院办理相关执行和解程序。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
(四) 其他说明
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型
公司全资子公司山西天然气与吕梁东义集团煤气化有限
公司签署了《资产收购框架协议》
临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
公司第七届董事会第十九次会议、2014 年
详见 2015 年 3 月 10 日、2015 年 4 月 1 日
年度股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度
上海证券交易所网站的【】、】
日常关联交易预计的议案》
号相关公告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2015 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
币种：人民币
关联方向上市公司提供资金
14,566,865.50 -60,290.97 14,506,574.53
14,566,865.50 -60,290.97 14,506,574.53
报告期内公司向控股股东及其子公司提供
资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余
关联债权债务形成原因
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况
六、重大合同及其履行情况
托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保是 担保是 担保逾 是否存 是否为 关
2015 年半年度报告
发生 起始日 到期日 类型 否已经 否逾期 期金额 在反担 关联方 联
新能 3,910 年7月 7月10
年 2019年 连带
8,100 年9月 9月28 9月27 责任
2009年 2019年 连带
天然 1,960
12月30 12月29 责任
年 2017年 连带
年1月 1月14 1月13 责任
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
192,020.02
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
206,970.02
担保总额占公司净资产的比例(%)
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
115,434.02
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
206,970.02
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
2015 年半年度报告
其他重大合同或交易
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
山西天然气
年累积净利
润分别不低
收购报告书
或权益变动
报告书中所
128,513.97
万元；否则，
将以股份补
若山西天然
气需要向东
国新 山煤矿承担
收购报告书
能源、 赔偿责任，
或权益变动
宏展 且山西天然
报告书中所
房产、 气完成借壳
田森 上市，按其
物流 对山西天然
气的出资比
例代山西天
2015 年半年度报告
然气向东山
煤矿承担赔
若山西天然
气及其合并
报表范围内
的子公司未
能在交割日
前办理完成
该等资产权
属手续及经
营资质，且
本公司在交
割日后因该
收购报告书
等资产权属
或权益变动
手续及经营
报告书中所
资质问题受
到损失，国
新能源、宏
展房产、田
森物流将分
别按照其对
山西天然气
的出资比例
以现金方式
补偿本公司
因此受到的
实际损失。
承诺其通过
本次重组认
购的本公司
收购报告书
股份自本次
或权益变动
发行结束之
报告书中所
日起三十六
个月内不进
行转让或上
太原燃气项
目成熟后，
与重大资产
将其持有的
重组相关的
40%股权，国
新正泰、平
2015 年半年度报告
遥远东的项
目建成投产
内，将其持
有国新正泰
和平遥远东
股权经山西
省国资委批
准后转让给
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
单位：万元
是否改聘会计师事务所：
立信会计师事务所（特殊普通
境内会计师事务所名称
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
立信会计师事务所（特殊普通
内部控制审计会计师事务所
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
公司于 2015 年 3 月 30 日召开 2014 年年度股东大会，续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2015 年年度会计审计机构。公司考虑到资产重组以来，该事务所一直承担着公司审计工作，
对公司各方面情况较为了解，故续聘其为公司 2015 年年度会计审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
2015 年半年度报告
十一、公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》和证监会相关规定的要求，通过健全和完善公司内部控制
体系，持续推动公司制度化、流程化管理，公司治理结构不断完善，规范运作水平进一步提升。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
股份变动情况表
1、 股份变动情况表
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
公积金转股
一、有限售
395,842,666
277,089,866
277,089,866
672,932,532
1、国家持股
2、国有法人
201,879,760
141,315,832
141,315,832
343,195,592
3、其他内资
193,962,906
135,774,034
135,774,034
329,736,940
其中：境内
非国有法人
193,962,906
135,774,034
135,774,034
329,736,940
境内自然人
4、外资持股
其中：境外
2015 年半年度报告
境外自然人
二、无限售
条件流通股
197,194,800
138,036,360
138,036,360
335,231,160
1、人民币普
132,636,360
92,845,452
92,845,452
225,481,812
2、境内上市
64,558,440
45,190,908
45,190,908
109,749,348
3、境外上市
三、股份总
593,037,466
415,126,226
415,126,226
1,008,163,692
2、 股份变动情况说明
公司以截止 2014 年 12 月 31 日的总股本 593,037,466 股为基数，向全体股东每 10 股转增 7
股，共计转增 415,126,226 股，转增后公司总股本将增加至 1,008,163,692 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
限售股份变动情况
√适用 □不适用
期初限售股
报告期增加
报告期末限
解除限售日
201,879,760
141,315,832
343,195,592
96,981,453
67,887,017
164,868,470
96,981,453
67,887,017
164,868,470
2015 年半年度报告
395,842,666
277,089,866
672,932,532
二、 股东情况
截止报告期末股东总数(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
前十名股东持股情况
质押或冻结
持有有限售
报告期内增减
期末持股数量
条件股份数
山西省国新能
源发展集团有
141,315,832
343,195,592
343,195,592
太原市宏展房
地产开发有限
67,887,017
164,868,470
164,868,470
山西田森集团
物流配送有限
67,887,017
164,868,470
164,868,470
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(H
16,979,508
招商证券香港
15,129,100
2015 年半年度报告
中国建设银行
－博时主题行
业股票证券投
山西太钢投资
挪威中央银行
－自有资金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
持有无限售条件流通股的数量
GUOTAI JUNAN
SECURITIES(HONGKONG)
16,979,508
境内上市外资股
16,979,508
招商证券香港有限公司
15,129,100
境内上市外资股
15,129,100
人民币普通股
人民币普通股
中国建设银行－博时主题行
人民币普通股
业股票证券投资基金
山西太钢投资有限公司
人民币普通股
挪威中央银行－自有资金
人民币普通股
HAITONG INTERNATIONAL
SECURITIES
境内上市外资股
LIMITED-ACCOUNT CLIENT
全国社保基金四零四组合
人民币普通股
不列颠哥伦比亚省投资管理
人民币普通股
公司－自有资金
上述股东关联关系或一致行
公司未知前十名股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管
理办法》规定的一致行动人
表决权恢复的优先股股东及
持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股份可上
有限售条件股东名
持有的有限售
市交易情况
条件股份数量
可上市交易
新增可上市交
易股份数量
2013 年 12 月 23
山西省国新能源发
343,195,592
日，重大资产重组
展集团有限公司
完成后限售
2015 年半年度报告
2013 年 12 月 23
太原市宏展房地产
164,868,470
日，重大资产重组
开发有限公司
完成后限售
2013 年 12 月 23
山西田森集团物流
164,868,470
日，重大资产重组
配送有限公司
完成后限售
上述股东关联关系或一致
上述股东不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定
行动的说明
的一致行动人
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
优先股相关情况
□适用 √不适用
董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
担任的职务
三、其他说明
2015 年半年度报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 山西省国新能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
1,580,991,932.88
1,417,911,874.54
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
66,906,140.09
58,810,008.80
548,488,274.59
347,858,733.08
255,151,718.73
124,531,497.65
应收分保账款
应收分保合同准备金
852,515.07
其他应收款
380,316,695.68
397,576,219.20
买入返售金融资产
64,553,897.50
47,994,962.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
95,957,594.96
134,549,336.61
流动资产合计
2,992,366,254.43
2,530,085,147.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
3,000,000.00
3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
773,743,521.43
772,170,273.25
投资性房地产
3,875,138,315.44
3,963,159,912.34
7,071,444,818.73
6,034,671,946.56
228,709,419.44
203,598,288.03
固定资产清理
生产性生物资产
2015 年半年度报告
184,553,607.29
143,146,110.87
15,458,299.36
15,458,299.36
长期待摊费用
2,589,210.33
2,881,150.27
递延所得税资产
21,784,624.54
23,824,624.84
其他非流动资产
398,709,083.29
535,597,645.59
非流动资产合计
12,575,130,899.85
11,697,508,251.11
15,567,497,154.28
14,227,593,398.92
流动负债：
1,265,000,000.00
1,205,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
335,984,726.98
94,202,840.42
463,792,757.13
207,919,274.16
151,055,405.49
259,705,511.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
26,669,464.51
26,993,221.15
45,975,404.76
102,607,763.29
41,750,238.71
56,227,766.42
12,352,054.78
12,352,054.78
其他应付款
1,054,997,927.82
1,166,262,017.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
1,358,382,041.03
1,894,408,888.35
其他流动负债
10,353,271.32
10,353,271.32
流动负债合计
4,766,313,292.53
5,036,032,609.73
非流动负债：
7,642,912,871.22
6,264,540,812.14
其中：优先股
长期应付款
131,924,921.48
173,918,474.25
长期应付职工薪酬
专项应付款
136,601,824.58
136,803,460.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
7,911,537,117.28
6,575,360,246.70
2015 年半年度报告
12,677,850,409.81
11,611,392,856.43
所有者权益
1,008,163,692.00
593,037,466.00
其他权益工具
其中：优先股
46,997,456.63
462,123,682.63
减：库存股
其他综合收益
43,745,549.22
43,745,549.22
一般风险准备
未分配利润
1,249,772,253.02
986,860,805.62
归属于母公司所有者权益合计
2,348,678,950.87
2,085,767,503.47
少数股东权益
540,967,793.60
530,433,039.02
所有者权益合计
2,889,646,744.47
2,616,200,542.49
负债和所有者权益总计
15,567,497,154.28
14,227,593,398.92
法定代表人：刘军
主管会计工作负责人：王树花会计机构负责人：张莉
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:山西省国新能源股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
325,782.38
3,758,877.74
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
867,780.00
996,780.00
120,000,000.00
其他应收款
23,457,688.76
30,595,781.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
144,651,251.14
35,351,439.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
4,254,890,356.60
3,989,890,356.60
投资性房地产
2015 年半年度报告
1,973,511.82
1,692,633.14
固定资产清理
生产性生物资产
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
1,353,747.78
1,086,508.48
非流动资产合计
4,258,217,616.20
3,992,669,498.22
4,402,868,867.34
4,028,020,937.73
流动负债：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
828,294.85
828,294.85
294,293.89
294,293.89
应付职工薪酬
1,476,551.23
1,404,669.73
608,164.78
608,164.78
其他应付款
46,643,337.74
51,639,339.94
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
49,888,478.13
54,813,792.89
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
49,888,478.13
54,813,792.89
所有者权益：
1,008,163,692.00
593,037,466.00
其他权益工具
2015 年半年度报告
其中：优先股
3,201,416,066.60
3,616,542,292.60
减：库存股
其他综合收益
28,630,027.66
28,630,027.66
未分配利润
114,770,602.95
-265,002,641.42
所有者权益合计
4,352,980,389.21
3,973,207,144.84
负债和所有者权益总计
4,402,868,867.34
4,028,020,937.73
法定代表人：刘军
主管会计工作负责人：王树花会计机构负责人：张莉
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
3,347,513,001.76 2,546,055,765.84
其中：营业收入
3,347,513,001.76 2,546,055,765.84
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,988,153,485.82
2,291,956,200.23
其中：营业成本
2,591,539,316.04
1,981,735,098.56
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
10,338,965.94
7,025,090.98
179,011,502.33
142,151,340.11
66,643,401.79
58,599,080.24
140,620,299.72
102,445,590.34
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
1,573,248.18
14,020,210.47
其中：对联营企业和合营企业的投资
1,573,248.18
14,020,210.47
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
360,932,764.12
268,119,776.08
加：营业外收入
2,184,855.35
37,104,535.53
其中：非流动资产处置利得
1,481,038.18
1,339,097.36
减：营业外支出
1,154,940.03
1,439,162.57
2015 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失
108,533.27
667,995.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
361,962,679.44
303,785,149.04
减：所得税费用
94,856,477.46
77,195,273.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
267,106,201.98
226,589,875.47
归属于母公司所有者的净利润
262,911,447.40
225,707,353.26
少数股东损益
4,194,754.58
882,522.21
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
（一）以后不能重分类进损益的其他综
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后
七、综合收益总额
267,106,201.98
226,589,875.47
归属于母公司所有者的综合收益总额
262,911,447.40
225,707,353.26
归属于少数股东的综合收益总额
4,194,754.58
882,522.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：
元, 上期被合并方
实现的净利润为：
法定代表人：刘军
主管会计工作负责人：王树花会计机构负责人：张莉
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
10,265,028.80
5,889,244.15
2015 年半年度报告
2,193,253.15
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
390,062,314.62
其中：对联营企业和合营企业的投资
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
379,766,703.99
-8,082,497.30
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
379,773,244.37
-8,082,497.30
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
379,773,244.37
-8,082,497.30
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
379,773,244.37
-8,082,497.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘军
主管会计工作负责人：王树花会计机构负责人：张莉
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
3,544,021,915.17
2,546,971,134.44
客户存款和同业存放款项净增加额
2015 年半年度报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
18,526,497.50
46,136,435.26
经营活动现金流入小计
3,562,548,412.67
2,593,107,569.70
购买商品、接受劳务支付的现金
3,091,318,383.00
2,290,621,794.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
60,195,567.34
43,483,611.77
支付的各项税费
224,820,941.85
170,366,805.70
支付其他与经营活动有关的现金
25,921,591.14
83,997,711.81
经营活动现金流出小计
3,402,256,483.33
2,588,469,924.13
经营活动产生的现金流量净额
160,291,929.34
4,637,645.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
1,200,000.00
取得投资收益收到的现金
1,923,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长
2,062,847.53
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
收到其他与投资活动有关的现金
105,108,333.34
5,394,166.67
投资活动现金流入小计
105,108,333.34
10,580,214.20
购建固定资产、无形资产和其他长
816,531,957.16
932,667,006.67
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
支付其他与投资活动有关的现金
2,000,000.00
87,500,000.00
投资活动现金流出小计
818,531,957.16
1,020,167,006.67
投资活动产生的现金流量净额
-713,423,623.82
-1,009,586,792.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
6,340,000.00
476,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
6,340,000.00
8,480,000.00
取得借款收到的现金
2,937,364,815.00
1,410,000,000.00
发行债券收到的现金
695,800,000.00
2015 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
220,500,000.00
860,990,000.00
筹资活动现金流入小计
3,164,204,815.00
3,443,270,000.00
偿还债务支付的现金
1,966,500,000.00
1,577,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
243,333,530.44
183,137,433.06
其中：子公司支付给少数股东的股
支付其他与筹资活动有关的现金
508,131,974.90
376,693,934.24
筹资活动现金流出小计
2,717,965,505.34
2,137,331,367.30
筹资活动产生的现金流量净额
446,239,309.66
1,305,938,632.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
-106,892,384.82
300,989,485.80
加：期初现金及现金等价物余额
1,365,391,954.21
1,204,282,893.37
六、期末现金及现金等价物余额
1,258,499,569.39
1,505,272,379.17
法定代表人：刘军
主管会计工作负责人：王树花会计机构负责人：张莉
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
7,231,325.21
7,263,026.98
经营活动现金流入小计
7,231,325.21
7,263,026.98
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
4,377,977.99
1,649,041.26
支付的各项税费
142,626.53
215,473.90
支付其他与经营活动有关的现金
5,709,404.62
4,351,675.79
经营活动现金流出小计
10,230,009.14
6,216,190.95
经营活动产生的现金流量净额
-2,998,683.93
1,046,836.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
5,062,314.62
取得投资收益收到的现金
270,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
275,062,314.62
购建固定资产、无形资产和其他长
496,726.05
期资产支付的现金
投资支付的现金
270,000,000.00
465,849,056.60
取得子公司及其他营业单位支付的
2015 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
270,496,726.05
465,849,056.60
投资活动产生的现金流量净额
4,565,588.57
-465,849,056.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
468,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
468,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
支付其他与筹资活动有关的现金
5,000,000.00
2,150,943.40
筹资活动现金流出小计
5,000,000.00
2,150,943.40
筹资活动产生的现金流量净额
-5,000,000.00
465,849,056.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
-3,433,095.36
1,046,836.03
加：期初现金及现金等价物余额
3,758,877.74
六、期末现金及现金等价物余额
325,782.38
1,076,237.83
法定代表人：刘军
主管会计工作负责人：王树花会计机构负责人：张莉
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
减：库存股
一、上年期末余额
462,123,682
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
二、本年期初余额
462,123,682
三、本期增减变动金额
-415,126,22
（减少以“－”号填
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
3．股份支付计入所有者
权益的金额
（三）利润分配
2015 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
（四）所有者权益内部
-415,126,22
1．资本公积转增资本
-415,126,22
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
46,997,456.
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
2015 年半年度报告
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
3．股份支付计入所有者权
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
（四）所有者权益内部结
1．资本公积转增资本（或
2．盈余公积转增资本（或
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
2015 年半年度报告
法定代表人：刘军
主管会计工作负责人：王树花会计机构负责人：张莉
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
币种:人民币
其他权益工具
减：库存股
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
3．股份支付计入所有者权益
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
2015 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
其他权益工具
减：库存股
一、上年期末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资
1．股东投入的普通股
2015 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入
3．股份支付计入所有者权益
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
法定代表人：刘军
主管会计工作负责人：王树花会计机构负责人：张莉
2015 年半年度报告
三、公司基本情况
山西省国新能源股份有限公司（原上海联华合纤股份有限公司）（以下简称“公司”或“本公
司”）系于 1992 年 4 月 30 日经上海市经济委员会沪经企(92)292 号文批准，采用公开募集方式
由中外合资经营企业改制设立的股份有限公司。公司注册成立日为 1992 年 8 月 17 日。营业执照
注册号为：643(市局)，公司股票在上海证券交易所上市，上市时间：A 股为 1992
年 10 月 13 日、B 股为 1993 年 9 月 28 日。
根据公司 2013 年 7 月 2 日与山西天然气股份有限公司（现更名为“山西天然气有限公司”，
以下简称“天然气公司”）全部 3 名股东签署的《上海联华合纤股份有限公司发行股份购买资产
协议》，经中国证券监督管理委员会证监许可字[ 号文批准，公司以 8.89 元/股的价格，
向天然气公司全体 3 名股东发行股份 395,842,666 股，于 2013 年 12 月 20 日收购了天然气公司
100%股权，公司股本由人民币 167,194,800.00 元变更为人民币 563,037,466.00 元，注册资本由
人民币 167,194,800.00 元变更为人民币 563,037,466.00 元。
2013 年 12 月 16 日，各方签订了资产交割确认书。
2013 年 12 月 20 日，天然气公司在山西省工商行政管理局办理完毕工商变更手续，其 100%
的股权过户至本公司名下。
2013 年 12 月 20 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次非公开发行股份购买资产进
行了验资，并出具信会师报字（2013）第 114198 号《验资报告》。
2013 年 12 月 23 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》。
根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议，申请增加注册资本 30,000,000.00 元。经中国证
券监督管理委员会证监许可字[ 号文批准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）
30,000,000 股，募集发行股份购买资产的配套资金，每股面值 1.00 元，发行价格 16.00 元/股，
变更后的注册资本为人民币 593,037,466.00 元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审验，并出具信会师报字（2014）第 110039 号验资报告。
根据公司 2014 年年度股东大会决议，公司以截止 2014 年 12 月 31 日公司总股本 593,037,466
股为基数，向全体股东每 10 股转增 7 股，共计转增 415,126,226 股，转增后公司总股本增加至
1,008,163,692 股。
2014 年 7 月 8 日，公司名称由“上海联华合纤股份有限公司”变更为“山西省国新能源股份
有限公司”，公司注册地址由上海市陆家浜路 1378 号变更为山西省太原市高新技术开发区中心街
公司的法定代表人：刘军；公司属燃气生产和供应业，工商登记注册的营业范围包括：新能
源企业的经营管理及相关咨询服务。
本公司的母公司为山西省国新能源发展集团有限公司，本公司的实际控制人为山西省国有资
产监督管理委员会。
2015 年半年度报告
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 18 日批准报出。
合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司全称
上海联海房产有限公司
山西天然气有限公司
晋中市中心城区洁源天然气有限公司（以下简称“晋中洁源公司”）
山西煤层气（天然气）集输有限公司（以下简称“煤层气公司”）
山西国新液化煤层气有限公司（以下简称“国新液化公司”）
沁源县煤层气（天然气）集输有限公司（以下简称“沁源公司”）
襄垣县漳江煤层气（天然气）集输有限公司（以下简称“襄垣煤层气”）
古交市国新煤层气综合利用有限公司（以下简称“古交煤层气”）
长子县森众燃气有限公司（以下简称“长子森众公司”）
山西临县国新燃气有限公司（以下简称“临县燃气公司”）
临县新源管输有限公司（以下简称“新源管输公司”）
北京旭日光大投资有限公司（以下简称“旭日光大公司”）
山西晋西北天然气有限责任公司（以下简称“晋西北公司”）
忻州市燃气有限公司（以下简称“忻州燃气公司”）
忻州市蓝天燃源有限公司（以下简称“蓝天燃源公司”）
忻州市燃气慕山加气站有限公司（以下简称“慕山加气站”）
忻州市宏业管道工程有限公司（以下简称“宏业管道公司”）
清徐县凯通天然气有限公司（以下简称“清徐天然气公司”）
忻州五台山风景名胜区国新能源天然气有限公司（以下简称“五台山公
山西平遥液化天然气有限责任公司（以下简称“平遥液化公司”）
灵石县通义天然气有限责任公司（以下简称“灵石通义公司”）
山西晋西南天然气有限责任公司（以下简称“晋西南公司”）
山西众能天然气有限公司（以下简称“众能公司”）
阳曲县众凯天然气有限公司（以下简称“众凯公司”）
山西寿阳国新热电综合利用有限公司（以下简称“寿阳热电公司”）
山西国新天然气利用有限公司（以下简称“国新利用公司”）
上海国新能源贸易有限公司（以下简称“上海国新公司”）
洪洞国新福百祥燃气有限公司（以下简称“洪洞国新公司”）
2015 年半年度报告
子公司全称
夏县国新天然气有限公司（以下简称“夏县国新公司”）
山西霍州国新液化天然气有限公司（以下简称“霍州液化公司”）
注：祁县国新天然气有限公司更名为山西国新天然气利用有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主
体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度，本报告期为 2015 年 1 月 1 日至 2015 年
6 月 30 日止。。
本公司营业周期为 12 个月。
记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
2015 年半年度报告
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
2015 年半年度报告
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
2015 年半年度报告
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
2015 年半年度报告
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
2015 年半年度报告
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
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出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：当综合相关因素判断可供出售权益工具
投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为公允价值下跌幅度累计超
过 20%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项余额占应收款项余额 10％以上的款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备。如减值测试后，预计未来现金流量不低
于其账面价值的，应收非关联方款项（不含应
收金融机构等款项）按照账龄分析法计提坏账，
应收关联方款项则不计提坏账准备。
2015 年半年度报告
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
依据账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
0.50、5.00
0.50、5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
5.00、10.00
5.00、10.00
6.00、20.00
6.00、20.00
10.00、50.00
10.00、50.00
20.00、70.00
20.00、70.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了
单项计提坏账准备的理由
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测
试后，预计未来现金流量不低于其账面价值的，
坏账准备的计提方法
应收非关联方款项（不含应收金融机构等款项）
按照账龄分析法计提坏账，应收关联方款项则不
计提坏账准备。
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、工程施工及委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
2015 年半年度报告
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
2015 年半年度报告
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产}