豫园股份：南京复城润广投资管理有限公司已审财务报表（2017年度、2016年度及2015年度）()_豫园股份(600655)个股公告-金融界
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个股公告正文
豫园股份：南京复城润广投资管理有限公司已审财务报表（2017年度、2016年度及2015年度）
&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&已审财务报表&&&&&&&&2017年度、2016年度及2015年度&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&目&录&&&&&&&&页&次&&&&&&&&审计报告&1&-&7&&&&&&&&已审财务报表&&&&&&&&合并资产负债表&8&–&9&&&&&&&&合并利润表&10&&&&&&&&合并所有者权益变动表&11&-&13&&&&&&&&合并现金流量表&14&-&15&&&&&&&&资产负债表&16&&&&&&&&利润表&17&&&&&&&&所有者权益变动表&18&-&20&&&&&&&&现金流量表&21&&&&&&&&财务报表附注&22&-&90&&&&&&&&补充资料&&&&&&&&1.非经常性损益明细表&1&&&&&&&&审计报告&&&&&&&&安永华明(2018)审字第号&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&上海豫园旅游商城股份有限公司董事会：&&&&&&&&一、审计意见&&&&&&&&我们审计了后附的南京复城润广投资管理有限公司的财务报表，包括日、日及日的合并及公司资产负债表，2017年度、2016年度及2015年度的合并及公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。&&&&&&&&我们认为，后附的南京复城润广投资管理有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南京复城润广投资管理有限公司日、日及日的合并及公司财务状况以及2017年度、2016年度及2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。&&&&&&&&二、形成审计意见的基础&&&&&&&&我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南京复城润广投资管理有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。&&&&&&&&三、关键审计事项&&&&&&&&关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2016年度和2015年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对相应年度财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。&&&&&&&&我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。&&&&&&&&审计报告(续)&&&&&&&&安永华明(2018)审字第号&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&三、关键审计事项(续)&&&&&&&&&关键审计事项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&该事项在审计中是如何应对的&&&&&存货跌价准备&&&&&于日、2016年12月&&&&&我们的审计程序包括:&&&&&31日以及日，管理&&&&&层对其所有的存货进行了减值测试，并&-&&了解对存货减值损失计提的流程&&&&&合计于日对存货计&&&&&&&&&并对内部控制进行测试；&&&&&提减值拨备人民币20,596,830.66元，&&-&&复核存货期末账面成本余额；&&&&&对合并财务报表有重大影响。于2017&&-&&将开发成本的至完工时估计将要&&&&&年12月31日及日，&&&&&&&&发生的成本费用等与管理层的最&&&&&未对存货计提减值准备。&&&&&&&&&&&&&&&&新预算进行比较，并将截至各资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&负债日发生的成本与截至前一资&&&&&存货跌价准备的计提是基于管理层对&&&&&&产负债表日的预算进行比较，以确&&&&&存货可变现净值的估计，其计算过程相&&&&定管理层预测的合理性；&&&&&对复杂且涉及管理层对物业预计销售&&&-&&获取与开发产品邻近区域、同质项&&&&&情况、至完工时估计将要发生的成本费&&&&目的市场价格，将其与公司当期及&&&&&用等以及相关市场变化的估计。因此我&&&&期后售价对比，确定管理层采用估&&&&&们认为这是一项关键审计事项。&&&&&&&&&&计售价的合理性；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&结合销售费用与税项审阅，确定管&&&&&有关存货跌价准备的详细情况，请参阅&&&&理层对于开发产品估计销售费用&&&&&合并财务报表附注三、9.存货和19.重&&&&&与相关税费的合理性；&&&&&大会计判断和估计以及附注五、5.存&&&-&&进行开发产品可变现净值测试，与&&&&&货。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面成本进行比较，并将据以计算&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的减值金额与公司计提的减值准&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&备金额进行比较以确保管理层的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&存货跌价准备计提是充分合理的；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&关注合并财务报表中对存货跌价&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备披露的充分性。&&&&&&&&&&&&审计报告(续)&&&&&&&&安永华明(2018)审字第号&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&三、关键审计事项(续)&&&&&&&&&关键审计事项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&该事项在审计中是如何应对的&&&&&递延所得税资产的确认&&&&&于日、2016年12月&&&&&&我们的审计程序包括:&&&&&31日及日，管理层基&&&&&于预计未来的应纳税所得额对能够实&&-&&评估管理层估计未来应纳税所得&&&&&现的可抵扣暂时性差异和累计税务亏&&&&&额的方法和重要假设；&&&&&损确认递延所得税资产余额人民币&&&&-&&复核管理层在确认因税务亏损及&&&&&117,384,021.50&&元&&、&&人&&民&&币&&&&&暂时性差异产生的递延所得税资&&&&&46,122,832.78&&&元&&及&&人&&民&&币&&&&&产时法定扣除项目及税率是否符&&&&&7,555,062.85元，对合并财务报表有&&&&&合企业所得税条例的规定；&&&&&重大影响。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&复核管理层编制的盈利预测及项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&目规划，确保相关存货完工时能产&&&&&递延所得税资产确认及实现的可能性&&&&&生足够的应纳税所得额以使得因&&&&&涉及重大估计，包括未来期间很可能&&&&&税务亏损及可抵扣暂时性差异而&&&&&取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和累&&&&&确认的递延税项资产能够转回；&&&&&计税务亏损的应纳税所得额及其实现&&-&&复核递延所得税资产的确认是否&&&&&的时间。因此我们认为这是一项关键&&&&&以未来期间很可能取得的应纳税&&&&&审计事项。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所得额为限；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&关注合并财务报表中对递延所得&&&&&有关递延所得税的详细情况，请参阅&&&&&税资产披露的充分性。&&&&&合并财务报表附注三、17.所得税和&&&&&19.重大会计判断和估计以及附注五、&&&&&8.递延所得税资产。&&&&&&&&&&&&审计报告(续)&&&&&&&&安永华明(2018)审字第号&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&三、关键审计事项(续)&&&&&&&&&关键审计事项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&该事项在审计中是如何应对的&&&&&计提土地增值税拨备&&&&&于日、2016年12月&&&&&&我们的审计程序包括:&&&&&31日及日，管理层基&&&&&于自2006年生效的国家税务总局颁布&&-&&复核管理层在计提土地增值税拨&&&&&的土地增值税条例的规定于2017年12&&&&&备时使用的计算方法、预计销售收&&&&&月31日及日对已经&&&&&&&&&入及法定扣除项目符合土地增值&&&&&竣工交付确认销售的项目计提土地增&&&&&税条例的规定；&&&&&值税净拨备为人民币125,262,559.68&&-&&复核管理层在计提土地增值税拨&&&&&元、人民币172,709,763.84元。于2015&&&备时使用的计算方法、预计销售收&&&&&年12月31日，未做出土地增值税额&&&&&&&入及法定扣除项目等重要数据及&&&&&外净拨备。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&参数的合理性；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&委托内部税务专家复核应纳税额&&&&&由于计提土地增值税拨备的计算过程&&&&&的计提合理性及充足性；&&&&&复杂，涉及管理层对项目预计销售收&&-&&关注合并财务报表中对计提土地&&&&&入及法定扣除项目的估计，同时该事&&&&&增值税拨备披露的充分性。&&&&&项对公司合并财务报表的影响重大，&&&&&所以我们认为这是一项关键审计事&&&&&项。&&&&&有关土地增值税的详细情况，请参阅&&&&&合并财务报表附注三、19.重大会计判&&&&&断和估计、附注四、税项以及附注五、&&&&&12.应交税费和22.税金及附加。&&&&&&&&&&&&审计报告(续)&&&&&&&&安永华明(2018)审字第号&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&四、管理层和治理层对财务报表的责任&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。&&&&&&&&在编制财务报表时，管理层负责评估南京复城润广投资管理有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。&&&&&&&&治理层负责监督南京复城润广投资管理有限公司的财务报告过程。&&&&&&&&五、注册会计师对财务报表审计的责任&&&&&&&&我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。&&&&&&&&在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：&&&&&&&&（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审&&&&&&&&计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意&&&&&&&&见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于&&&&&&&&内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由&&&&&&&&于错误导致的重大错报的风险。&&&&&&&&（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部&&&&&&&&控制的有效性发表意见。&&&&&&&&（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。&&&&&&&&审计报告(续)&&&&&&&&安永华明(2018)审字第号&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&五、注册会计师对财务报表审计的责任(续)&&&&&&&&在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作(续)：&&&&&&&&（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证&&&&&&&&据，就可能导致对南京复城润广投资管理有限公司持续经营能力产生重大&&&&&&&&疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认&&&&&&&&为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注&&&&&&&&意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。&&&&&&&&我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况&&&&&&&&可能导致南京复城润广投资管理有限公司不能持续经营。&&&&&&&&（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是&&&&&&&&否公允反映相关交易和事项。&&&&&&&&我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。&&&&&&&&我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。&&&&&&&&从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&1.&遵循企业会计准则的声明&&&&&&&&本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本&&&&&&&&公司于日、日及日的财务状况&&&&&&&&以及2017年度、2016年度及2015年度的经营成果和现金流量。&&&&&&&&2.&会计期间&&&&&&&&本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。&&&&&&&&3．&记账本位币&&&&&&&&本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特&&&&&&&&别说明外，均以人民币元为单位表示。&&&&&&&&4．&企业合并&&&&&&&&企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的&&&&&&&&交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合&&&&&&&&并。&&&&&&&&同一控制下企业合并&&&&&&&&参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控&&&&&&&&制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，&&&&&&&&在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的&&&&&&&&其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权&&&&&&&&的日期。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&4．&企业合并(续)&&&&&&&&同一控制下企业合并(续)&&&&&&&&合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收&&&&&&&&购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面&&&&&&&&价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的&&&&&&&&合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的&&&&&&&&股本溢价余额，不足冲减的则调整留存收益。&&&&&&&&5．&合并财务报表&&&&&&&&合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司&&&&&&&&截至日止年度、截至日止年度及截止2015年&&&&&&&&12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企&&&&&&&&业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。&&&&&&&&编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政&&&&&&&&策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、&&&&&&&&费用和现金流量于合并时全额抵销。&&&&&&&&子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东&&&&&&&&权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&5．&合并财务报表(续)&&&&&&&&对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和&&&&&&&&现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，&&&&&&&&对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最&&&&&&&&终控制方开始实施控制时一直存在。&&&&&&&&如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化&&&&&&&&的，本集团重新评估是否控制被投资方。&&&&&&&&不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。&&&&&&&&6．&现金及现金等价物&&&&&&&&现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价&&&&&&&&物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、&&&&&&&&价值变动风险很小的投资。&&&&&&&&7．&金融工具&&&&&&&&金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债&&&&&&&&或权益工具的合同。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&7．&金融工具(续)&&&&&&&&金融工具的确认和终止确认&&&&&&&&本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。&&&&&&&&满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似&&&&&&&&金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：&&&&&&&&(1)&收取金融资产现金流量的权利届满；&&&&&&&&(2)&转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了&&&&&&&&及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上&&&&&&&&转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质&&&&&&&&上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报&&&&&&&&酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。&&&&&&&&以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方&&&&&&&&式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的&&&&&&&&期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融&&&&&&&&资产的日期。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&7．&金融工具(续)&&&&&&&&金融资产分类和计量&&&&&&&&本集团的金融资产于初始确认时分类为贷款和应收款项。金融资产在初&&&&&&&&始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益&&&&&&&&的金融资产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关&&&&&&&&交易费用计入其初始确认金额。&&&&&&&&贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定&&&&&&&&的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成&&&&&&&&本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。&&&&&&&&金融负债分类和计量&&&&&&&&本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的&&&&&&&&相关交易费用计入其初始确认金额。&&&&&&&&对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。&&&&&&&&金融工具抵销&&&&&&&&同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产&&&&&&&&负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当&&&&&&&&前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负&&&&&&&&债。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&7．&金融工具(续)&&&&&&&&金融资产减值&&&&&&&&本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表&&&&&&&&明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客&&&&&&&&观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未&&&&&&&&来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资&&&&&&&&产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务&&&&&&&&人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能&&&&&&&&倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已&&&&&&&&减少且可计量。&&&&&&&&以摊余成本计量的金融资产&&&&&&&&发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现&&&&&&&&金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。&&&&&&&&预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算&&&&&&&&确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入&&&&&&&&按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计&&&&&&&&算确认。&&&&&&&&对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已&&&&&&&&发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资&&&&&&&&产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单&&&&&&&&独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资&&&&&&&&产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。&&&&&&&&已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金&&&&&&&&融资产组合中进行减值测试。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&7．&金融工具(续)&&&&&&&&金融资产减值(续)&&&&&&&&以摊余成本计量的金融资产(续)&&&&&&&&本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表&&&&&&&&明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，&&&&&&&&原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价&&&&&&&&值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。&&&&&&&&金融资产转移&&&&&&&&本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，&&&&&&&&终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬&&&&&&&&的，不终止确认该金融资产。&&&&&&&&本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬&&&&&&&&的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融&&&&&&&&资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继&&&&&&&&续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。&&&&&&&&8．&应收款项&&&&&&&&本集团应收款项主要为其他应收款。应收款项以个别方式评估减值损失。&&&&&&&&运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生&&&&&&&&的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将&&&&&&&&该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，&&&&&&&&计入当期损益。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&9．&存货&&&&&&&&存货包括开发成本、开发产品。&&&&&&&&开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的之物业。已预售或拟&&&&&&&&出售并预计在一个正常营业周期中预售之开发成本在财务报表中列作流&&&&&&&&动资产。拟持作自用、拟持作投资或拟出售但预计不能在一个正常营业&&&&&&&&周期中出售之开发成本在财务报表中列作非流动资产。开发产品是指已&&&&&&&&建成、待出售之物业。&&&&&&&&开发成本包括土地成本、主体建筑工程成本和其他成本。符合资本化条&&&&&&&&件的借款费用，亦计入开发成本(参见附注五、5.存货)。各项存货按取&&&&&&&&得时的实际成本计价。除低值易耗品外，存货的日常核算采用个别计价&&&&&&&&法。&&&&&&&&于资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目&&&&&&&&的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。计提存货跌价准备，&&&&&&&&计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去&&&&&&&&至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。&&&&&&&&如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净&&&&&&&&值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记&&&&&&&&的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。&&&&&&&&本集团将购入且用于商品房开发的土地使用权，作为开发成本核算。公&&&&&&&&共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，分摊转入商品房等可售&&&&&&&&物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，则计&&&&&&&&入固定资产。&&&&&&&&10．&长期股权投资&&&&&&&&长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&10．&长期股权投资(续)&&&&&&&&长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下&&&&&&&&的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在&&&&&&&&最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始&&&&&&&&投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲&&&&&&&&减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被&&&&&&&&投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资&&&&&&&&方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认&&&&&&&&的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期&&&&&&&&股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业&&&&&&&&合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法&&&&&&&&确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得&&&&&&&&长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；&&&&&&&&发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成&&&&&&&&本。&&&&&&&&本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务&&&&&&&&报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与&&&&&&&&被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权&&&&&&&&力影响回报金额。&&&&&&&&采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，&&&&&&&&调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确&&&&&&&&认为当期投资收益。&&&&&&&&本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权&&&&&&&&益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并&&&&&&&&且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决&&&&&&&&策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，&&&&&&&&但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&10．&长期股权投资(续)&&&&&&&&采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资&&&&&&&&单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；&&&&&&&&长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资&&&&&&&&产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成&&&&&&&&本。&&&&&&&&采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单&&&&&&&&位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合&&&&&&&&收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益&&&&&&&&的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，&&&&&&&&按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间&&&&&&&&发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内&&&&&&&&部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润&&&&&&&&进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。对于首次执行&&&&&&&&企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，&&&&&&&&如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线&&&&&&&&摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的&&&&&&&&利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。&&&&&&&&本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及&&&&&&&&其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团&&&&&&&&负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收&&&&&&&&益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值&&&&&&&&并计入股东权益。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&10．&长期股权投资(续)&&&&&&&&处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。&&&&&&&&采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的&&&&&&&&相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基&&&&&&&&础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外&&&&&&&&的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权&&&&&&&&益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置&&&&&&&&相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被&&&&&&&&投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而&&&&&&&&确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。&&&&&&&&11．&固定资产&&&&&&&&固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可&&&&&&&&靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件&&&&&&&&的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在&&&&&&&&发生时计入当期损益。&&&&&&&&固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购&&&&&&&&置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预&&&&&&&&定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。&&&&&&&&固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净&&&&&&&&残值率及年折旧率如下：&&&&&&&&类别&使用寿命&预计净残值率&年折旧率&&&&&&&&办公设备及其他&5年&10%&18%&&&&&&&&本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折&&&&&&&&旧方法进行复核，必要时进行调整。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&12．&借款费用&&&&&&&&借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款&&&&&&&&利息、折价或者溢价摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额&&&&&&&&等。&&&&&&&&可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以&&&&&&&&资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时候根据其发生额&&&&&&&&确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相&&&&&&&&当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的投&&&&&&&&资性房地产和存货等资产。&&&&&&&&借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：&&&&&&&&(1)&资产支出已经发生；&&&&&&&&(2)&借款费用已经发生；&&&&&&&&(3)&为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产&&&&&&&&活动已经开始。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。&&&&&&&&13．&资产减值&&&&&&&&本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确&&&&&&&&定：&&&&&&&&本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减&&&&&&&&值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并&&&&&&&&所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，&&&&&&&&至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也&&&&&&&&每年进行减值测试。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&13．&资产减值(续)&&&&&&&&可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来&&&&&&&&现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其&&&&&&&&可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属&&&&&&&&的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产&&&&&&&&生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。&&&&&&&&当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价&&&&&&&&值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产&&&&&&&&减值准备。&&&&&&&&上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。&&&&&&&&14．&职工薪酬&&&&&&&&职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的&&&&&&&&各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福&&&&&&&&利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受&&&&&&&&益人等的福利，也属于职工薪酬。&&&&&&&&离职后福利(设定提存计划)&&&&&&&&本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在&&&&&&&&发生时计入相关资产成本或当期损益。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&15．&收入&&&&&&&&收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足&&&&&&&&下列条件时予以确认。&&&&&&&&商品房销售收入&&&&&&&&在可售商品房已完工并通过有关部门验收合格，与买方签订了销售合同&&&&&&&&且商品房已移交给买方，本集团不再对该商品房继续实施与所有权相关&&&&&&&&的管理权和实际控制权，相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并&&&&&&&&且与销售该商品房有关的成本能够可靠地计量时，确认商品房销售收入&&&&&&&&的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价&&&&&&&&款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价&&&&&&&&款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协&&&&&&&&议价款的公允价值确定。&&&&&&&&提供劳务收入&&&&&&&&于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完&&&&&&&&工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的&&&&&&&&劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时&&&&&&&&满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流&&&&&&&&入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的&&&&&&&&成本能够可靠地计量。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应&&&&&&&&收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除&&&&&&&&外。&&&&&&&&利息收入&&&&&&&&按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&16．&政府补助&&&&&&&&政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补&&&&&&&&助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性&&&&&&&&资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额&&&&&&&&计量。&&&&&&&&政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关&&&&&&&&的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为&&&&&&&&基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资&&&&&&&&产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。&&&&&&&&与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，&&&&&&&&确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或&&&&&&&&冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当&&&&&&&&期损益或冲减相关成本。&&&&&&&&与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，&&&&&&&&在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名&&&&&&&&义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束&&&&&&&&前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转&&&&&&&&入资产处置当期的损益。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&17．&所得税&&&&&&&&所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，&&&&&&&&或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均&&&&&&&&作为所得税费用或收益计入当期损益。&&&&&&&&本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规&&&&&&&&定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。&&&&&&&&本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂&&&&&&&&时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税&&&&&&&&基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用&&&&&&&&资产负债表债务法计提递延所得税。&&&&&&&&各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：&&&&&&&&(1)&应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者&&&&&&&&具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是&&&&&&&&企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得&&&&&&&&额或可抵扣亏损。(2)&对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差&&&&&&&&异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见&&&&&&&&的未来很可能不会转回。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&17．&所得税(续)&&&&&&&&对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，&&&&&&&&本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵&&&&&&&&减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：&&&&&&&&(1)&可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，&&&&&&&&并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵&&&&&&&&扣亏损。(2)&对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差&&&&&&&&异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差&&&&&&&&异在可预见的未来很可能转回，未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂&&&&&&&&时性差异的应纳税所得额。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。&&&&&&&&于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果&&&&&&&&未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产&&&&&&&&的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重&&&&&&&&新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可&&&&&&&&供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。&&&&&&&&同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净&&&&&&&&额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；&&&&&&&&递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税&&&&&&&&主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有&&&&&&&&重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税&&&&&&&&主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资&&&&&&&&产、清偿债务。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&18．&租赁&&&&&&&&实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，&&&&&&&&除此之外的均为经营租赁。&&&&&&&&作为经营租赁承租人&&&&&&&&经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产&&&&&&&&成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。&&&&&&&&19．&重大会计判断和估计&&&&&&&&编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假&&&&&&&&设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债&&&&&&&&表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果&&&&&&&&可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。&&&&&&&&估计的不确定性&&&&&&&&以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关&&&&&&&&键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。&&&&&&&&递延所得税资产&&&&&&&&在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所&&&&&&&&有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量&&&&&&&&的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，&&&&&&&&以决定应确认的递延所得税资产的金额。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&19．&重大会计判断和估计(续)&&&&&&&&估计的不确定性(续)&&&&&&&&存货跌价准备&&&&&&&&本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指&&&&&&&&日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计&&&&&&&&的销售费用以及相关税费后的金额。&&&&&&&&如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销&&&&&&&&售费用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的&&&&&&&&估计售价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用&&&&&&&&以及相关税费高于目前采用的估计，本集团需对存货增加计提跌价准备。&&&&&&&&如果实际售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费高于&&&&&&&&或低于管理层的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在利润&&&&&&&&表中予以确认。&&&&&&&&土地增值稅的计提&&&&&&&&本集团须缴纳土地增值税。管理层根据土地增值税相关法律及法规条款&&&&&&&&的规定对应交土地增值税余额的最佳估计金额进行计提。实际土地增值&&&&&&&&税金额需等待相关房地产开发项目竣工后，向税务机关进行土地增值税&&&&&&&&汇算清缴进行确认。本集团尚未就其所有房地产开发项目向税务机关进&&&&&&&&行汇算清缴。土地增值税汇算清缴金额与管理层目前对土地增值税的最&&&&&&&&佳估计金额可能存在差额，该差额会影响汇算清缴期间的土地增值税及&&&&&&&&应交土地增值税的余额。&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&本集团采用个别方法评估坏账损失，对于应收款项，单独进行减值测试。&&&&&&&&有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面&&&&&&&&价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&三、&重要会计政策及会计估计(续)&&&&&&&&20．&会计政策和会计估计变更&&&&&&&&会计政策变更&&&&&&&&根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财&&&&&&&&会[2017]15号)要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列&&&&&&&&报“其他收益”项目，与企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收&&&&&&&&入”中列报改为在“其他收益”中列报；按照该准则的衔接规定，本集&&&&&&&&团对日前存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1&&&&&&&&月1日至该准则施行日(日)之间新增的政府补助根据本准则&&&&&&&&进行调整。2017年度、2016年度及2015年度的“其他收益”、“营业利&&&&&&&&润”以及“营业外收入”项目列报的内容有所不同，但该会计政策变更&&&&&&&&对2017年度、2016年度及2015年度公司净利润无影响。&&&&&&&&根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》&(财会&&&&&&&&[2017]30号)要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报&&&&&&&&“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分&&&&&&&&非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本集团相应追&&&&&&&&溯重述了比较利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益&&&&&&&&无影响。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&四、&税项&&&&&&&&主要税种及税率&&&&&&&&企业所得税&—按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。&&&&&&&&—根据国家税务总局于日发出之《国家税&&&&&&&&务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题&&&&&&&&的通知》(国税发[2007]31号)及国家税务总局于&&&&&&&&日发出之《房地产开发经营业务企业所&&&&&&&&得税处理办法》(国税发[2009]31号)，本集团按房&&&&&&&&地产预售收入的一定比例预缴企业所得税。&&&&&&&&土地增值税&—根据国家税务法规，本集团根据房地产销售收入的&&&&&&&&增值额按30%至60%的超率累进税率计缴土地增值&&&&&&&&税。南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&四、&税项(续)&&&&&&&&主要税种及税率(续)&&&&&&&&增值税&—根据国家税务总局于日颁布的关于《房&&&&&&&&地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税&&&&&&&&征收管理暂行办法》(国税发[2016]18号)的通知及&&&&&&&&相关实施办法，本集团自日起改缴增值&&&&&&&&税。本集团销售自行开发的房地产老项目，选择适&&&&&&&&用简易计税方法按照5%的征收率缴税。房地产老项&&&&&&&&目，是指：（一）《建筑工程施工许可证》注明的&&&&&&&&合同开工日期在日前的房地产项目；&&&&&&&&（二）《建筑工程施工许可证》未注明合同开工日&&&&&&&&期或者未取得《建筑工程施工许可证》但建筑工程&&&&&&&&承包合同注明的开工日期在日前的建&&&&&&&&筑工程项目。本集团销售自行开发的房地产新项&&&&&&&&目，按照税法规定计算的房产销售收入为基础计算&&&&&&&&销项税，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额&&&&&&&&部分为应交增值税。&&&&&&&&—根据国家税务法规，本集团采取预售方式销售自&&&&&&&&行开发的房地产项目，在收到预收房款时按照3%&&&&&&&&的预征率预缴增值税。&&&&&&&&城市维护建设税&—根据国家税务法规，本集团按应缴纳的增值税及营&&&&&&&&业税税额的7%计缴城市维护建设税。南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&四、&税项(续)&&&&&&&&主要税种及税率(续)&&&&&&&&代扣缴个人所得税—本集团支付予个人的薪金及股利所得额，由本集团&&&&&&&&依税法代扣缴个人所得税。&&&&&&&&营业税&—按应税营业收入的5%计征。自日起，由&&&&&&&&计缴营业税改为计缴增值税。&&&&&&&&教育费附加&—根据有关法规，本集团按应缴纳增值税及营业税税&&&&&&&&额的3%及2%计缴教育费附加及地方教育费附加。南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释&&&&&&&&1．&货币资金&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&银行存款&331,241,560.14&554,341,612.05&276,963,278.79&&&&&&&&其他货币资金&155,142,751.59&227,252,212.02&166,723,629.48&&&&&&&&486,384,311.73&781,593,824.07&443,686,908.27&&&&&&&&于日，本集团无所有权受到限制的银行存款(&&&&&&&&日：无，日：无)。&&&&&&&&于日，本集团受限制的部分预售房款监管资金为人民币&&&&&&&&155,142,751.59元(日：人民币227,252,212.02元，2015年&&&&&&&&12月31日：人民币166,723,629.48元)。根据有关法规，若干项目公司需&&&&&&&&要将部分预售房款存放于指定银行账户。于预售完成前，存放于该等托&&&&&&&&管账户的收入只可在预先获得有关地方机关的批准下，用作购买建筑材&&&&&&&&料、器材、缴付中期建筑工程款项及缴付税款等指定用途。&&&&&&&&于日，本集团无存放于境外的货币资金(日：&&&&&&&&无，日：无)。&&&&&&&&银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&2．&应收账款&&&&&&&&应收售房款无信用期。应收账款不计息。应收账款的账龄分析如下：&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&1年以内&50,625,605.91&33,857,727.00&-&&&&&&&&于资产负债表日，本集团管理层认为，无需对应收账款计提坏账准备。&&&&&&&&3．&预付款项&&&&&&&&预付款项的账龄分析如下：&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&1年以内&153,994.00&-&2,000.00&&&&&&&&1年至2年&-&2,000.00&-&&&&&&&&2年至3年&2,000.00&-&-&&&&&&&&155,994.00&2,000.00&2,000.00南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&4．&其他应收款&&&&&&&&其他应收款的账龄分析如下：&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&1年以内&812,738,812.70&3,280,659.73&11,961,712.33&&&&&&&&1年至2年&204,857.10&110,466.58&-&&&&&&&&2年至3年&110,466.58&-&-&&&&&&&&813,054,136.38&3,391,126.31&11,961,712.33&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&往来款&812,486,827.35&2,470,544.68&11,212,863.58&&&&&&&&押金及保证金&367,172.80&883,715.64&678,549.00&&&&&&&&其他&200,136.23&36,865.99&70,299.75&&&&&&&&813,054,136.38&3,391,126.31&11,961,712.33&&&&&&&&于资产负债表日，本集团管理层认为，无需对其他应收款计提坏账准备。&&&&&&&&于日，其他应收款金额前五名如下：&&&&&&&&年末余额&占其他应收款&性质&账龄&坏账准备&&&&&&&&余额合计数&年末余额&&&&&&&&的比例(%)&&&&&&&&武汉汉正街&811,573,800.00&99.82&往来款&1年以内&-&&&&&&&&第二名*&612,300.00&0.08&往来款&1年以内&-&&&&&&&&第三名*&251,224.80&0.03&往来款&1年以内&-&&&&&&&&第四名*&204,857.10&0.03&押金及保证金&1年至2年&-&&&&&&&&第五名*&102,466.58&0.01&其他&1年以内&-&&&&&&&&812,744,648.48&99.97&-&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&4．&其他应收款(续)&&&&&&&&于日，其他应收款金额前五名如下：&&&&&&&&年末余额&占其他应收款&性质&账龄&坏账准备&&&&&&&&余额合计数&年末余额&&&&&&&&的比例(%)&&&&&&&&第一名*&1,510,012.28&44.53&往来款&1年以内&-&&&&&&&&南京润昌&805,531.00&23.75&往来款&1年以内&-&&&&&&&&第三名*&567,000.00&16.72&押金及保证金&1年以内&-&&&&&&&&第四名*&204,857.10&6.04&押金及保证金&1年以内&-&&&&&&&&第五名*&102,466.58&3.03&往来款&1年至2年&-&&&&&&&&3,189,866.96&94.07&-&&&&&&&&于日，其他应收款金额前五名如下：&&&&&&&&年末余额&占其他应收款&性质&账龄&坏账准备&&&&&&&&余额合计数&年末余额&&&&&&&&的比例(%)&&&&&&&&第一名*&4,006,229.95&33.49&往来款&1年以内&-&&&&&&&&第二名*&3,850,653.78&32.19&往来款&1年以内&-&&&&&&&&第三名*&2,651,926.00&22.17&往来款&1年以内&-&&&&&&&&第三名*&378,000.00&3.16&押金及保证金&1年以内&-&&&&&&&&第五名*&277,200.00&2.32&押金及保证金&1年以内&-&&&&&&&&11,164,009.73&93.33&-&&&&&&&&注：南京润昌&—南京润昌房地产开发有限公司&&&&&&&&武汉汉正街&—武汉复星汉正街房地产开发有限公司&&&&&&&&*&—非关联方&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&5．&存货&&&&&&&&日&&&&&&&&账面余额&跌价准备&账面价值&&&&&&&&开发成本(注1)&514,026,756.61&-&514,026,756.61&&&&&&&&开发产品&1,072,792,850.15&-&1,072,792,850.15&&&&&&&&1,586,819,606.76&-&1,586,819,606.76&&&&&&&&日&&&&&&&&账面余额&跌价准备&账面价值&&&&&&&&开发成本(注1)&2,027,684,374.06&-&2,027,684,374.06&&&&&&&&开发产品&182,600,854.68&-&182,600,854.68&&&&&&&&2,210,285,228.74&-&2,210,285,228.74&&&&&&&&日&&&&&&&&账面余额&跌价准备&账面价值&&&&&&&&开发成本(注1)&3,298,028,817.21&(20,596,830.66)&3,277,431,986.55&&&&&&&&注1：&开发成本&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&开发成本(流动部分)&514,026,756.61&2,027,684,374.06&3,277,431,986.55&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&5．&存货(续)&&&&&&&&本集团按照目前市场价格状况和实际销售情况，对项目可变现净值进行&&&&&&&&测试后，对上述项目计提了存货跌价准备。&&&&&&&&计算存货可变现净值时采用的估计售价区分已预售及未售，已预售部分&&&&&&&&按照实际签约金额确认估计售价，未售部分结合近期平均签约价格和类&&&&&&&&似产品的市场销售价格确定估计售价。&&&&&&&&截至日止，本集团无(日：无，&&&&&&&&日：人民币2,449,897,608.02元)存货被抵押用于取得银行借款(2016年&&&&&&&&12月31日：无，日：人民币530,250,000.00元)。&&&&&&&&存货跌价准备变动如下：&&&&&&&&日&&&&&&&&年初余额&本年计提&本年转销&年末余额&&&&&&&&开发产品&-&-&-&-&&&&&&&&日&&&&&&&&年初余额&本年计提&本年转销&年末余额&&&&&&&&开发产品&20,596,830.66&-&(20,596,830.66)&-&&&&&&&&日&&&&&&&&年初余额&本年计提&本年转销&年末余额&&&&&&&&开发成本&-&20,596,830.66&-&20,596,830.66&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&5．&存货(续)&&&&&&&&报告期内，新增借款费用资本化金额如下：&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&借款费用资本化金额&56,604.00&25,249,272.00&72,977,850.00&&&&&&&&本集团本年间用于确定借款利息费用的资本化率为6.18%（2016年：3.48%&&&&&&&&至6.77%，2015年：3.48%至7.80%）。截至日，存货余额中&&&&&&&&含有的借款费用资本化金额为人民币149,905,642.85元（&&&&&&&&日：人民币150,677,223.85元，日：人民币205,761,896.71&&&&&&&&元）。&&&&&&&&6．&其他流动资产&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&预售商品房预缴&&&&&&&&之土地增值税&186,991.01&53,147,214.48&26,602,096.26&&&&&&&&预售商品房预缴&&&&&&&&之企业所得税&-&36,010,489.77&11,336,019.98&&&&&&&&待抵扣进项税&-&28,297,450.23&-&&&&&&&&预售商品房预缴&&&&&&&&之增值税&-&385,255.11&-&&&&&&&&预售商品房预缴&&&&&&&&之营业税金及&&&&&&&&附加&76,281.68&9,762,862.95&71,969,822.13&&&&&&&&263,272.69&127,603,272.54&109,907,938.37南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&7.&固定资产&&&&&&&&2017年&&&&&&&&办公设备及其他&&&&&&&&原价&&&&&&&&购年初置余额&1,3..9486&&&&&&&&处置&(8,212.00)&&&&&&&&年末余额&1,457,081.44&&&&&&&&累计折旧&&&&&&&&计年初提余额&&&&&&&&&处置&(5,223.99)&&&&&&&&年末余额&861,663.72&&&&&&&&账面价值&&&&&&&&年末&595,417.72&&&&&&&&年初&762,333.25&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&7.&固定资产(续)&&&&&&&&2016年&&&&&&&&办公设备及其他&&&&&&&&原价&&&&&&&&购年初置余额&1,3..7226&&&&&&&&年末余额&1,378,426.98&&&&&&&&累计折旧&&&&&&&&计年初提余额&&&&&&&&&年末余额&616,093.73&&&&&&&&账面价值&&&&&&&&年末&762,333.25&&&&&&&&年初&970,451.75&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&7.&固定资产(续)&&&&&&&&2015年&&&&&&&&办公设备及其他&&&&&&&&原价&&&&&&&&年购初置余额&&&&&&&&&年末余额&1,343,089.72&&&&&&&&累计折旧&&&&&&&&计年初提余额&&&&&&&&&年末余额&372,637.97&&&&&&&&账面价值&&&&&&&&年末&970,451.75&&&&&&&&年初&785,337.54&&&&&&&&于资产负债表日，本集团无所有权受限制之固定资产，无暂时闲置或准&&&&&&&&备处置的固定资产。&&&&&&&&于资产负债表日，本集团管理层认为无需计提固定资产减值准备。&&&&&&&&于资产负债表日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&8．&递延所得税资产&&&&&&&&经抵消的递延所得税资产列示如下：&&&&&&&&日&日&日可抵扣暂时&递延所得&可抵扣暂时&递延所得&可抵扣暂时&递延所得&&&&&&&&性差异&税资产&性差异&税资产&性差异&税资产&&&&&&&&递延所得税资产&&&&&&&&预提土地增值税&297,972,323.52&74,493,080.88&172,709,763.84&43,177,440.96&-&-&&&&&&&&暂估及广告费用&171,563,762.48&42,890,940.62&11,781,567.28&2,945,391.82&7,820,357.12&1,955,089.28&&&&&&&&可抵扣亏损&-&-&-&-&22,399,894.28&5,599,973.57&&&&&&&&469,536,086.00&117,384,021.50&184,491,331.12&46,122,832.78&30,220,251.40&7,555,062.85&&&&&&&&管理层预计，未来期间很可能获得足够的用以抵扣预提土地增值税、暂&&&&&&&&估及广告费用及可抵扣亏损的应纳税所得额，因此，确认相关递延所得&&&&&&&&税资产。&&&&&&&&本集团认为未来不确定能产生用于抵扣下述可抵扣暂时性差异和可抵扣&&&&&&&&亏损的应纳税所得额，因此未确认以下项目的递延所得税资产。&&&&&&&&未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异如下：&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&可抵扣亏损&20,983,219.15&31,525,181.39&11,349,357.49&&&&&&&&可抵扣暂时性差异&-&-&20,596,830.66&&&&&&&&20,983,219.15&31,525,181.39&31,946,188.15南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&8．&递延所得税资产(续)&&&&&&&&未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&2018年&-&2,669,320.03&2,669,320.03&&&&&&&&2019年&-&2,653,864.09&2,653,864.09&&&&&&&&2020年&807,395.25&6,026,173.37&6,026,173.37&&&&&&&&2021年&20,175,823.90&20,175,823.90&-&&&&&&&&20,983,219.15&31,525,181.39&11,349,357.49&&&&&&&&9．&应付账款&&&&&&&&应付账款不计息，并通常按照项目进度及工程合同约定在完工后清偿。&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&1年以内&703,218,601.39&290,352,969.31&165,209,817.59&&&&&&&&1年至2年&8,147,169.53&-&-&&&&&&&&711,365,770.92&290,352,969.31&165,209,817.59&&&&&&&&于日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：&&&&&&&&应付金额&未偿还原因&&&&&&&&第一名&3,534,936.14&未达到结算条件&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&10．&预收款项&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&1年以内&6,041,409.98&1,509,447,205.93&1,164,928,295.00&&&&&&&&1年至2年&-&-&118,737,350.00&&&&&&&&6,041,409.98&1,509,447,205.93&1,283,665,645.00&&&&&&&&11．&应付职工薪酬&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&2017年&12月31日&2016年&12月31日&2015年&12月31日&&&&&&&&应付金额&未付金额&应付金额&未付金额&应付金额&未付金额&&&&&&&&工资、奖金、津贴和补贴&13,731,452.84&-&18,562,667.02&-&12,269,473.65&-&&&&&&&&社会保险费&470,766.27&-&494,718.33&-&585,823.10&-&&&&&&&&其中：医疗保险费&416,228.54&-&450,049.62&-&508,176.45&-&&&&&&&&工伤保险费&17,782.33&-&15,955.54&-&45,920.73&-&&&&&&&&生育保险费&36,755.40&-&28,713.17&-&31,725.92&-&&&&&&&&住房公积金&524,362.00&-&452,015.00&-&476,871.00&-&&&&&&&&14,726,581.11&-&19,509,400.35&-&13,332,167.75&-&&&&&&&&设定提存计划&892,490.28&-&951,855.97&-&1,010,176.08&-&&&&&&&&其中：基本养老保险费&868,145.46&-&897,986.60&-&931,888.74&-&&&&&&&&失业保险费&24,344.82&-&53,869.37&-&78,287.34&-&&&&&&&&15,619,071.39&-&20,461,256.32&-&14,342,343.83&-&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&12．&应交税费&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&土地增值税&301,310,101.36&190,916,150.75&8,421,910.40&&&&&&&&企业所得税&143,685,138.57&161,893,118.58&2,905,370.74&&&&&&&&增值税&42,497,261.01&385,255.11&&&&&&&&城建税&3,326,340.29&556,546.69&842,314.69&&&&&&&&教育费附加&2,375,957.33&397,533.35&495,638.73&&&&&&&&个人所得税&65,096.76&154,379.97&137,258.88&&&&&&&&土地使用税&68,190.48&145,791.33&106,954.59&&&&&&&&印花税&52,404.40&123,483.95&131,876.90&&&&&&&&营业税&-&-&12,033,066.90&&&&&&&&其他&13,338.80&133,633.43&104,799.99&&&&&&&&493,393,829.00&354,705,893.16&25,179,191.82&&&&&&&&13．&其他应付款&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&销售代理佣金&90,423,819.20&21,025,716.80&6,785,585.86&&&&&&&&暂收款&11,411,000.00&671,000.00&-&&&&&&&&工程保证金&10,478,898.47&5,152,320.16&13,512,504.00&&&&&&&&往来款&7,441,857.98&493,200,220.76&1,015,081,012.21&&&&&&&&其他&5,098,058.93&39,549.00&3,634,608.54&&&&&&&&124,853,634.58&520,088,806.72&1,039,013,710.61&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&13．&其他应付款(续)&&&&&&&&于日，本集团其他应付款往来款主要包含应付关联方余额，&&&&&&&&参见附注九、关联方关系及其交易。&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&1年以内&124,635,444.68&493,200,220.76&1,015,081,012.21&&&&&&&&1至2年&218,189.90&-&-&&&&&&&&124,853,634.58&493,200,220.76&1,015,081,012.21&&&&&&&&14．&一年内到期的非流动负债&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&一年内到期的股东贷款&-&37,400,000.00&-&&&&&&&&一年内到期的长期借款&-&-&530,250,000.00&&&&&&&&-&37,400,000.00&530,250,000.00&&&&&&&&于日，本集团无一年内到期的非流动负债。于2016年12月&&&&&&&&31日，上述长期借款的年利率为6.18%（日：6.77%至7.24%)。&&&&&&&&于日，本集团无已逾期但未偿还的长期借款(&&&&&&&&日：无，日：无)。&&&&&&&&于资产负债表日，本集团一年内到期的非流动负债主要包含应付关联方&&&&&&&&余额，参见附注九、关联方关系及其交易。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&15．&其他流动负债&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&关联方贷款&注1&-&-&361,200,000.00&&&&&&&&预提费用&注2&-&-&3,609,788.54&&&&&&&&-&-&364,809,788.54&&&&&&&&注1：于日，同一控股股东成都明珠提供无固定期限的关联&&&&&&&&方借款金额人民币300,000,000.00元，年利率为3.48%，于2017年&&&&&&&&12月31日，该关联方借款已经全部还清，参见附注九、关联方关系&&&&&&&&及其交易。&&&&&&&&于2013年度，本集团少数股东上海东方明珠投资管理有限公司&&&&&&&&(“东方明珠”)向宁波明珠提供股东贷款。截至日，&&&&&&&&东方明珠已向宁波明珠提供上述人民币61,200,000.00元之计息股&&&&&&&&东贷款，贷款利率基准利率上浮30%，年利率为7.8%，并自2015年6&&&&&&&&月始协议约定该款项无固定还款期限，不计息，于需要时偿还。参&&&&&&&&见附注九、关联方关系及其交易。注2：其他预提费用主要为销售代理佣金及专业服务费等。于资产负债表日，本集团无已逾期但未偿还的短期借款(日：无，日：无)。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&16．&其他非流动负债&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&少数股东贷款&-&37,400,000.00&289,000,000.00&&&&&&&&减：一年内到期的&&&&&&&&非流动负债&-&37,400,000.00&-&&&&&&&&-&-&289,000,000.00&&&&&&&&于2013年度，根据本集团与上海东秦投资有限公司（以下简称“上海东&&&&&&&&秦”）签署的合作开发及股东协议，在合作期内，上海东秦将向本集团提&&&&&&&&供其他金融机构贷款。截至日，上海东秦向本集团提供上&&&&&&&&述人民币37,400,000.00元（日：人民币289,000,000.00元）&&&&&&&&之计息贷款，利率为6.18%，已于2017年1月归还。&&&&&&&&17．&实收资本&&&&&&&&注册资本&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&人民币&比例&人民币&比例&人民币&比例&&&&&&&&上海复地&&&&&&&&投资有限公司&930,500,000.00&100.00&500,000.00&100.00&500,000.00&100.00&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&17．&实收资本(续)&&&&&&&&实收资本&&&&&&&&日&日&日&&&&&&&&人民币&比例&人民币&比例&人民币&比例&&&&&&&&上海复地&&&&&&&&投资有限公司&930,500,000.00&100.00&500,000.00&100.00&500,000.00&100.00&&&&&&&&2017年5月，本公司的母公司上海复地投资管理有限公司做出股东决定，&&&&&&&&将公司注册资本增加至人民币930,500,000.00元。复地投资管理原应收&&&&&&&&本公司人民930,000,000.00元债权转为注册资本，截至日，&&&&&&&&此次债转股已完成工商变更登记。&&&&&&&&18．&资本公积&&&&&&&&2017年&&&&&&&&年初余额&本年增加&本年减少&年末余额&&&&&&&&同一控制下企业合并&-&-&-&-&&&&&&&&2016年&&&&&&&&年初余额&本年增加&本年减少&年末余额&&&&&&&&同一控制下企业合并&33,000,000.00&-&(33,000,000.00)&-&&&&&&&&2015年&&&&&&&&年初余额&本年增加&本年减少&年末余额&&&&&&&&同一控制下企业合并&33,000,000.00&-&-&33,000,000.00&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&19．&盈余公积&&&&&&&&2017年&&&&&&&&年初余额&本年增加&本年减少&年末余额&&&&&&&&盈余公积&22,780,940.64&47,255,616.79&-&70,036,557.43&&&&&&&&2016年&&&&&&&&年初余额&本年增加&本年减少&年末余额&&&&&&&&盈余公积&2,038.30&22,778,902.34&-&22,780,940.64&&&&&&&&2015年&&&&&&&&年初余额&本年增加&本年减少&年末余额&&&&&&&&盈余公积&-&2,038.30&-&2,038.30&&&&&&&&根据公司法、本集团章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公&&&&&&&&积金。法定盈余公积累计额为本集团注册资本50%以上的，可不再提取。&&&&&&&&20.&未分配利润/(未弥补亏损)&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&年初未分配利润&&&&&&&&/（未弥补亏损）&172,167,373.07&(43,629,089.77)&(12,612,788.43)&&&&&&&&归属于母公司&&&&&&&&股东的净&&&&&&&&利润/(亏损)&268,441,364.47&255,575,365.18&(31,014,263.04)&&&&&&&&提取盈余公积&(47,255,616.79)&(22,778,902.34)&(2,038.30)&&&&&&&&收购少数股东权益&-&(17,000,000.00)&-&&&&&&&&年末未分配利润&&&&&&&&/(未弥补亏损)&393,353,120.75&172,167,373.07&(43,629,089.77)&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&21.&营业收入及成本&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&收入&成本&收入&成本&收入&成本&&&&&&&&主营业务&2,201,276,490.37&1,431,637,295.29&2,584,332,576.521,661,729,689.21&-&-&&&&&&&&其他&240,913.21&30,595.98&-&-&-&-&&&&&&&&2,201,517,403.58&1,431,667,891.27&2,584,332,576.52&1,661,729,689.21&-&-&&&&&&&&营业收入列示如下：&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&房地产销售&2,201,276,490.37&2,584,332,576.51&-&&&&&&&&其他&240,913.21&-&-&&&&&&&&2,201,517,403.58&2,584,332,576.51&-&&&&&&&&22.&税金及附加&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&土地增值税&注&185,656,529.30&214,391,244.16&-&&&&&&&&城市维护建设税&7,721,015.35&9,045,164.01&-&&&&&&&&教育费附加&5,857,873.68&6,393,070.36&-&&&&&&&&印花税&543,935.95&1,063,353.46&-&&&&&&&&土地使用税&266,538.09&334,537.99&-&&&&&&&&房产税&229,803.72&101,396.25&-&&&&&&&&营业税&4,430,968.37&105,294,469.85&-&&&&&&&&其他&1,100.00&309,619.81&-&&&&&&&&204,707,764.46&336,932,855.89&-&&&&&&&&注：本集团根据对国家税务总局相关土地增值税法及条例的理解就土地&&&&&&&&增值税做出额外拨备。于日，本集团就当期房地产销售&&&&&&&&做出的土地增值税额外净拨备为人民币125,262,559.68元(2016年：&&&&&&&&人民币172,709,763.84元，2015年：无)。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&23.&销售费用&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&市场推广费&9,265,106.59&35,292,740.65&19,637,559.13&&&&&&&&办公费&1,825,035.53&3,184,840.14&808,882.19&&&&&&&&咨询费&2,539,368.00&808,036.00&1,673,251.32&&&&&&&&员工成本&5,746,793.75&4,127,447.08&910,624.04&&&&&&&&其他&4,821.09&639,394.97&691,530.11&&&&&&&&19,381,124.96&44,052,458.84&23,721,846.79&&&&&&&&24.&管理费用&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&员工成本&5,653,969.37&6,976,677.57&5,041,029.54&&&&&&&&办公费&2,059,264.99&2,709,078.57&1,776,440.32&&&&&&&&租赁费&859,080.57&696,940.28&428,110.42&&&&&&&&折旧&250,793.98&243,455.76&195,641.12&&&&&&&&税费&360.00&660,650.23&1,574,527.23&&&&&&&&其他&722,859.69&917,409.67&179,743.55&&&&&&&&9,546,328.60&12,204,212.08&9,195,492.18南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&25．&财务费用&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&利息支出&56,604.00&30,458,830.18&72,977,850.00&&&&&&&&减：利息收入&2,846,825.27&1,970,268.75&1,138,156.35&&&&&&&&利息资本化金额&56,604.00&25,249,272.00&72,977,850.00其他&72,119.40&531,165.89&209,453.29&&&&&&&&(2,774,705.87)&3,770,455.32&(928,703.06)&&&&&&&&利息资本化金额已计入存货。&&&&&&&&26．&资产减值损失&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&存货跌价损失&-&-&20,596,830.66&&&&&&&&27．&资产处置收益&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&非流动资产&&&&&&&&处置损失&(2,988.01)&-&-&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&28.&其他收益&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&与资产/收益相关&&&&&&&&政府专项补助&注&116,169.27&-&-&收益相关&&&&&&&&注：于2017年度，本集团计入当期损益的其他收益为人民币116,169.27&&&&&&&&元(2016年度及2015年度：无)。其性质为与收益相关，其中人民币&&&&&&&&26,350.27元为社保中心稳岗补贴，人民币89,819.00元为江北区稳&&&&&&&&增促调专项资金补助款，均以银行划款方式，于本年8月取得。&&&&&&&&29.&营业外收入&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&计入2017年度&计入2016年度&计入2015年度&&&&&&&&非经常性损益&非经常性损益&非经常性损益&&&&&&&&违约金收入&76,057.61&492,706.55&300,000.00&76,057.61&492,706.55&300,000.00&&&&&&&&政府补助&-&161,000.00&-&-&161,000.00&-&&&&&&&&其他&159,617.52&139,929.01&9,750.04&159,617.52&139,929.01&9,750.04&&&&&&&&235,675.13&793,635.56&309,750.04&235,675.13&793,635.56&309,750.04&&&&&&&&30.&营业外支出&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&计入2017年度&计入2016年度&计入2015年度&&&&&&&&非经常性损益&非经常性损益&非经常性损益&&&&&&&&赔偿支出&203,000.00&54,915.01&-&203,000.00&54,915.01&-&&&&&&&&捐赠支出&-&10,000.00&1,500,000.00&-&10,000.00&1,500,000.00&&&&&&&&其他&112,347.70&933.17&-&112,347.70&933.17&-&&&&&&&&315,347.70&65,848.18&1,500,000.00&315,347.70&65,848.18&1,500,000.00&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&31.&费用按性质分类&&&&&&&&本集团营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类的补充资料如下：&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&物业销售成本&1,431,637,295.29&1,661,729,689.21&-&&&&&&&&职工薪酬&11,400,763.12&11,104,124.65&5,951,653.58&&&&&&&&市场推广费&9,265,106.59&35,292,740.65&19,637,559.13&&&&&&&&租赁费&859,080.57&696,940.28&428,110.42&&&&&&&&折旧&250,793.98&243,455.76&195,641.12&&&&&&&&其他费用&7,182,305.28&8,919,409.58&6,704,374.72&&&&&&&&1,460,595,344.83&1,717,986,360.13&32,917,338.97&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&32．&所得税费用&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&当期所得税费用&203,554,244.93&177,702,899.46&6,794.32&&&&&&&&递延所得税费用&(71,261,188.72)&(38,567,769.93)&(6,780,088.18)&&&&&&&&132,293,056.21&139,135,129.53&(6,773,293.86)&&&&&&&&所得税费用与利润/(亏损)总额的关系列示如下：&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&利润/(亏损)总额&539,022,508.85&526,370,692.55&(53,775,716.53)&&&&&&&&按法定税率25%计算&&&&&&&&的所得税费用&134,755,627.21&131,592,673.14&(13,443,929.13)&&&&&&&&使用前期未确认递延&&&&&&&&所得税资产的&&&&&&&&可抵扣暂时性差异&&&&&&&&及可抵扣亏损&&&&&&&&的影响&(2,635,435.94)&(5,149,207.66)&-&&&&&&&&对以前期间当期所&&&&&&&&得税的调整&-&7,555,062.85&-&&&&&&&&不可抵扣费用&172,864.94&92,645.22&14,884.26&&&&&&&&未确认的可抵扣亏&&&&&&&&损的影响&-&5,043,955.98&6,655,751.01&&&&&&&&按本集团实际税率&&&&&&&&计算的所得税费用&132,293,056.21&139,135,129.53&(6,773,293.86)&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&33．&现金流量表项目注释&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&收到其他与经营活动&&&&&&&&有关的现金：&&&&&&&&-收到控股公司&&&&&&&&及其他关联方&&&&&&&&等的往来款项&805,531.00&120,000.00&33,689.05&&&&&&&&-利息收入&2,846,825.27&1,970,268.75&1,138,156.35&&&&&&&&-政府补助&116,169.27&161,000.00&-&&&&&&&&-营业外收入&235,675.13&632,635.56&309,750.04&&&&&&&&-其他&84,862,143.38&29,832,518.55&23,519,039.38&&&&&&&&88,866,344.05&32,716,422.86&25,000,634.82&&&&&&&&支付其他与经营&&&&&&&&活动有关的现金：&&&&&&&&-支付控股公司及&&&&&&&&其他关联方&&&&&&&&等的往来款项&360,566,056.59&537,016,186.62&416,395,999.94&&&&&&&&-销售费用&13,634,331.21&39,925,011.76&22,811,222.75&&&&&&&&-管理费用&3,501,265.25&4,323,428.52&2,384,294.29&&&&&&&&-银行手续费&71,919.40&531,165.89&209,453.29&&&&&&&&-营业外支出&315,347.70&10,000.00&1,500,000.00&&&&&&&&-其他&-&5,466,464.29&14,160,779.20&&&&&&&&378,088,920.15&587,272,257.08&457,461,749.47&&&&&&&&收到其他与投资&&&&&&&&活动有关的现金：&&&&&&&&-受限制的保证金&&&&&&&&的减少&72,109,460.43&-&-支付其他与投资活动&&&&&&&&有关的现金：&&&&&&&&-受限制的保证金&&&&&&&&的增加&-&60,528,582.54&166,723,629.48&&&&&&&&支付其他与筹资活动&&&&&&&&有关的现金：&&&&&&&&-同一控制下&&&&&&&&企业合并&-&50,000,000.00&-&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&34．&现金流量表补充资料&&&&&&&&(1)现金流量表补充资料&&&&&&&&将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&净利润/(亏损)&406,729,452.64&387,235,563.02&(47,002,422.67)&&&&&&&&加：固定资产折旧&250,793.98&243,455.76&195,641.12&&&&&&&&处置固定资产的损失&2,988.01&-&-&&&&&&&&财务费用&-&5,209,558.18&-&&&&&&&&存货跌价准备&-&(20,596,830.66)&20,596,830.66&&&&&&&&递延所得税资产增加&(71,261,188.72)&(38,567,769.93)&(6,780,088.18)&&&&&&&&存货的减少/(增加)&623,582,166.53&1,092,396,029.81&(466,205,226.05)&&&&&&&&经营性应收项目的&&&&&&&&增加&(33,244,883.13)&(42,982,475.15)&(110,954,499.76)&&&&&&&&经营性应付项目的&&&&&&&&(减少)/增加&(1,075,000,171.19)&178,513,552.21&908,571,403.01经营活动(使用)/产生&&&&&&&&的现金流量净额&(148,940,841.88)&1,561,451,083.24&298,421,638.13&&&&&&&&现金及现金等价物净变动：&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&现金等价物的年末余额&331,241,560.14&554,341,612.05&276,963,278.79&&&&&&&&减：现金等价物的&&&&&&&&年初余额&554,341,612.05&276,963,278.79&95,373,875.47现金及现金等价物&&&&&&&&净(减少)/增加额&(223,100,051.91)&277,378,333.26&181,589,403.32&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&五、&财务报表主要项目注释(续)&&&&&&&&34．&现金流量表补充资料(续)&&&&&&&&(2)现金及现金等价物&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&现金及现金等价物&331,241,560.14&554,341,612.05&276,963,278.79&&&&&&&&其中：可随时用于&&&&&&&&支付的&&&&&&&&银行存款&331,241,560.14&554,341,612.05&276,963,278.79&&&&&&&&年末现金及&&&&&&&&现金等价物余额&331,241,560.14&554,341,612.05&276,963,278.79&&&&&&&&35．&所有权或使用权受到限制的资产&&&&&&&&2017年&2016年&2015年&&&&&&&&存货&注1&-&-&2,449,897,608.02&&&&&&&&货币资金&注2&155,142,751.59&227,252,212.02&166,723,629.48&&&&&&&&155,142,751.59&227,252,212.02&2,616,621,237.50&&&&&&&&注1：截至日止，本集团无(日：无，&&&&&&&&日：人民币2,449,897,608.02元)存货为抵押取得银行借款(2016年12月&&&&&&&&31日：无，日：人民币530,250,000.00元)。注2：截至日止，本集团受限制的部分预售房款为人民币&&&&&&&&155,142,751.59元(日：人民币227,252,212.02元，2015年&&&&&&&&12月31日：人民币166,723,629.48元)。根据有关法规，若干项目公司需&&&&&&&&要将部分预售房款存放于指定银行账户。于预售完成前，存放于该等托&&&&&&&&管账户的收入只可在预先获得有关地方机关的批准下，用作购买建筑材&&&&&&&&料、器材、缴付中期建筑工程款项及缴付税款等指定用途。&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&六、&合并范围的变动&&&&&&&&1．&同一控制下企业合并&&&&&&&&2016年12月，本集团现金人民币33,000,000.00元从复地(集团)股份有限&&&&&&&&公司取得了宁波复地明珠置业有限公司66%股权，同时以现金人民币&&&&&&&&17,000,000.00元从上海东方明珠投资管理有限公司取得了宁波复地明&&&&&&&&珠置业有限公司34%的股权，宁波复地明珠置业有限公司系本集团的控股&&&&&&&&股东复地(集团)股份有限公司的子公司，由于合并前后合并双方均受控&&&&&&&&股股东复地(集团)股份有限公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属&&&&&&&&同一控制下的企业合并，合并日确定为日。&&&&&&&&日&&&&&&&&至12月31日期间&&&&&&&&营业收入&673,991,326.76&&&&&&&&净亏损&335,797.12&&&&&&&&现金流量净额&(79,118,196.77)&&&&&&&&南京复城润广投资管理有限公司&&&&&&&&财务报表附注(续)&&&&&&&&日、日及日&&&&&&&&人民币元&&&&&&&&六、&合并范围的变动(续)&&&&&&&&1．&同一控制下企业合并(续)&&&&&&&&宁波复地明珠置业有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产&&&&&&&&及负债的账面价值}