新疆实业股份有限公司
2017年度财务报表
2017年度财务报表附注
新疆实业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的新疆实业股份有限公司（以下简称“”）财务报表，包
31日的合并资产负债表及资产负债表，
2017年度的合并利润表及利润表、
合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
31日的合并财务状况及财务状况以及
2017年度的合并经营成果和合并
现金流量及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
[收入确认]
请参阅财务报表附注
“三、重要会计政策及
会计估计”（二十四）所述的会计政策及“六、
合并财务报表主要项目注释”
主要从事白酒的生产和销售。
2017年度，营业收入
191,881.27万
元，其中白酒销售收入占比为
94.78%。白
酒销售主要采用经销商模式，一般为先款后货，
白酒发货后，双方对销售数量最终确认无异议时
作为销售收入的确认时点。
由于收入是的关键业绩指标之一，收
入确认存在固有风险，其收入确认是否在恰当的
财务报表期间，可能存在潜在错报。故我们将收
入确认识别为关键审计事项。
相关的审计程序包括但不限于：
（1）了解和评估了管理层与白酒销售收入确
认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执
行的有效性；
（2）与管理层进行了访谈，并选取销售合同
样本实施了检查，对与白酒销售收入确认有关的
重大风险及报酬转移时点进行了分析，进而评估
销售收入的确认政策；
（3）与同行业、上期、本期各月白酒销售数
据进行对比，分析了收入和毛利的整体合理性；
（4）抽样检查与白酒销售收入确认相关的支
持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、
对账记录等；
（5）针对资产负债表日前后确认的白酒销
售，选取样本核对销售合同、销售发票、出库单、
对账记录等；并针对资产负债表日后的收入交易，
选取样本核对销售退回等，以评估销售收入是否
记录于恰当的会计期间；
（6）向主要经销商函证本期白酒销售品种、
数量和销售金额；
（7）查询主要经销商的工商信息及与管理层
访谈，评价是否与经销商存在关联关系；
（8）与管理层访谈并抽样检查销售合同，关
注本期是否存在改变销售策略和常规合同条款等
实现突击性销售情况。
[半成品酒的盘点]
请参阅财务报表附注
“三、重要会计政策及
会计估计”（十二）所述的会计政策及“六、合
并财务报表主要项目注释
相关的审计程序包括但不限于：
（1）了解和评估了管理层与半成品酒的盘点
相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行
审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
31日，存货账面价
的有效性；
77,937.97万元，占资产总额的比重为
（2）获取半成品酒明细表，了解了半成品酒
25.40%。存货主要构成为半成品酒，占存货账面
各品种项目的重要程度及存放场所等；
价值的比重为
（3）访谈了品酒师，通过查阅品酒师的资格
由于半成品酒盘点比较复杂，半成品酒的品
证书等方式评价了品酒师的专业胜任能力；
种需要品酒师做出判断，且影响金额重大，我们
（4）与管理层进行访谈，并获取存货
将半成品酒的盘点识别为关键审计事项。
盘点计划，评价了存货盘点计划的合理性；
（5）实地监督了的盘点过程，执行了
观察程序，检查了已盘点存货的数量及状况等；
选取样本，对已盘点的存货进行复盘，并随机抽
取了半成品酒样本，交品酒师进行盲检，评价了
的盘点结果。
四、其他信息
管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告（续）
治理层负责监督的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致不能持续经
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
新疆实业股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
新疆实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系
立，1999年
29日向社会公众发行人民币普通股并上市交易的股份有限公司。企业法人营
业执照注册号为
本公司经营范围包括：白酒生产和销售；饮料生产和销售、火力发电（限所属分支机构经
营）；农业综合开发；农副产品加工和销售；纸箱生产和销售；机电产品、化工产品、五金交
电产品、针纺织品、日用百货的销售；职工培训；一般货物与技术的进出口业务（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册地址和总部地址：新疆维吾尔自治区新源县肖尔布拉克镇；法定代表人：陈智。
本公司所属行业为酒、饮料和精制茶制造业。
本公司的母公司为新疆集团有限公司。本公司的最终控股母公司为伊犁农四师国有
资产投资有限责任公司（以下简称“农四师国投公司”），农四师国投公司系新疆生产建设兵团
第四师国资委下属的国有独资公司。
本公司财务报表于
8日经公司第七届董事会第五次会议批准后报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本年度合并财务报表范围情况详见本附注八、“在
其他主体中的权益”所述。本年度合并财务报表范围变化情况详见本附注七、“合并范围的变
动”所述。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
自本报告期末起至未来
12个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定
(统称“企业会计准则”
)的要求，真实完整地反映了公司的合
并财务状况及财务状况、合并经营成果及经营成果、合并现金流量及现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号-财务报告的一
(2014 年修订
)（以下简称“第
2014 年修订）
”）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本报告期报表项目的计量属性未发生变化。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于
“一揽子交易
”的会计处
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第
33号——合并财务报表》编制。
合并财务报表的合并范围包括本公司以及本公司的子公司。控制，是指投资方拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额。受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于
合并财务报表中。
通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司
在最终控制方对其开始实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报
表进行相应调整。在编制合并财务报表时，自最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将
被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入合并资产负债表，被合并子公司的经营成果
纳入合并利润表。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购
买子公司资产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。
自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日
)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表
中净利润项下单独列示。如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所
享有的份额，其余额冲减少数股东权益。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致的，合并时已按照本公司的会计期间
或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易及余额，包括未实现
内部交易损益均已抵销。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关的资产减
值损失的，则全额确认该损失。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；
2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他
参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：
1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3)确认出售其享有的共同经营产
出份额所产生的收入；
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5)确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第
2号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
（1）外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额反映，包括股本、资本公积的折算；不同货币兑换按照交易实际发生的汇率计算，实际兑换金
额与原账面金额形成的差额，计入财务费用－汇兑损益。
（2）在每季末的资产负债表日，对外币余额进行调整，包括外币货币性项目和外币非货币
性项目的调整：
1）外币货币性项目，初始确认的账面记账汇率与期末即期汇率折算产生的汇兑差额，计入
当期损益；
2）外币非货币性项目，如存货、固定资产、长期股权投资、交易性金融资产、股本、资本
公积等以取得时的即期汇率折算。
但以公允价值计量的外币非货币性项目如交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率
折算的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动计入当期损益，即公允价
值变动损益（汇兑损益）；以外币购入的存货，在期末计算可变现净值时采用的仍为外币反映的
情况下，在计提跌价准备时，考虑汇率变动因素的影响。
3）为购建符合资本化条件的资产而借入外币专门借款的折算差额，在所购建的资产达到预
定可使用状态前按规定予以资本化，计入在建工程成本。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。“年初未分配利润”为上一
年折算后的“年末未分配利润”；“年末未分配利润”按折算后的利润分配各项目计算列示；折算
后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为
其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分
处置的按处置比例计算。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。
现金流量表中的现金流量，采用交易发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金流量的影响作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（
1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（
2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（
2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（
3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
1）按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金
额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（
2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（
转移金融资产的账面价值；（
2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（
1）终止确认部分的账面价值；（
2）终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。公司在以公允价值计量金融资产及金融负债时，假定市场参与者在计
量日出售资产或者转移负债的交易是在当前市场条件下的有序交易。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发
生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产
的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上
升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损
益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入其他综合收益。
对于可供出售权益工具投资，发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，公允价值低于其成本本身并不足以说明可供出售权益工具投资已发生减值，
应综合相关因素进行判断。对于持有的以战略合作为主要目的，不因股价临时变动而做出售决
定的可供出售权益工具投资，则对被投资单位基本运营情况进行分析：若被投资单位经营状况
发生严重恶化，营业收入连续三年减少
30%以上，或息税折旧摊销前盈余连续三年减少
上，则表明其发生减值；对于以股价获利等为主要目的的可供出售权益工具投资，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
50%或低于其初始投资成本持续时
24个月的，则表明其发生减值。
（十一）应收款项
应收款项按摊余成本进行后续计量，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
认减值损失。
应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
1.坏账损失确认
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已撤销、破产、死亡、资不抵债、
现金流严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确
凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项。按规定程序批准后，作为坏账损失
处理，并冲销原已计提的坏账准备。
2.坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准单项应收款项达到
100万元及以上的确认为单项金额重大款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
提方法有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试
已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合根据以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合现时情况进行确定。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合根据不同账龄的估计损失率计提坏账准备。
2）账龄分析法
按账龄组合确定计提坏账准备（应收账款、其他应收款）的比例如下：
账龄估计损失率
1年以内（含
1年，下同）
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征
的应收款项。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、半成品等。
2.发出存货的计价方法
本公司存货除原材料和包装物外的各类存货发出计价采用加权平均法；原材料及包装物采
用计划成本法核算，按月结转材料成本差异。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存
货的类别计提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行全面清查，存货按照成本与可变
现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价准备，计入资产减值
损失。如以前减记存货价值的影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4.存货的盘存制度
本公司存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
领用的低值易耗品、包装物（含生产环节使用可循环使用的酒瓶、塑格物等包装材料）均
采用一次摊销法。
（十三）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2) 出售极可能发生，
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条
款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照
有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十四）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十五）长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积
(资本溢价或股本溢价
)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资
,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时
,长期股权投资按初始投资成本计价
,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外
,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益
,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时
,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的
,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
,其差额计入当期损益
,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时
,取得长期股权投资后
,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础
,按照本公司的会计政策及
,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分
(但内部交易损失属于资产减值损失的
,应全额确认
),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分
,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损
,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限
,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动
,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）投资性
1.投资性包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（1）外购投资性的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关
（2）自行建造投资性的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性的成本，按照相关会计准则的规定确认。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性进行后续计量，公司投资性为
已出租的土地使用权，根据受益年限
20年进行摊销。
（十七）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以
确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替
换部分的账面价值；否则，于发生时计入当期损益。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（
%）年折旧率（
房屋及建筑物年限平均法
20.00-30.00 5.00 3.17-4.75
机器设备年限平均法
8.00-15.00 5.00 6.33-11.88
运输工具年限平均法
10.00 5.00 9.50
电子设备及其他年限平均法
5.00-10.00 5.00 9.50-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分
[通常占租赁资产使用
75%以上（含
75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上（含
90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现
值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[ 90%以上（含
90%）]；（5）租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
融资租入的固定资产采用与自有应计提折旧资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
（十八）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十九）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
1）资产支出已经发生；
用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、采矿权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限
土地使用权根据取得时间及受益年限的不同，分别从取得之日起按
50年摊销。
自行委托开发的计算机软件价值在
1万元以上的记入无形资产核算，摊销年限不超过
采矿权根据采矿权许可证规定的有效期限与自然资源的可开采年限孰短为摊销
期限，进行摊销。
其他根据使用权取得时间及受益年限，从取得之日起按
30年摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（
5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
1.短期薪酬
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体包括：
职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保
险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性
福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值
2.辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负
债，同时计入当期损益：
（1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司与员工在依法参加基本养老保险费的基础上，自愿建立了企业补充养老保险制度。
该项补充养老保险由公司缴费、个人缴费和企业年金基金投资收益组成，实行完全积累，采用
个人账户方式管理。公司缴费和员工个人缴费所归集的企业年金基金纳入企业年金专户，由公
司委托具有企业年金受托人资质的法人机构（以下简称“受托人”），以及受托人委托的托管人、
账户管理人和投资管理人统一管理。
本公司向企业年金专户缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务，属于设定提存计划。
公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。该项负债均于一年内偿付。
根据本公司企业年金实施细则，参加本细则的员工应同时满足：
1）在本实施细则的有效
期内，试用期满后，与本公司签订正式的劳动合同；
2）已依法参加基本养老保险并履行缴费
3）承诺个人缴费企业年金。企业年金缴费由公司和职工共同缴纳，列支渠道及税收政
策按照国家有关规定执行。个人缴费由公司从职工工资中代扣代缴。
公司缴费按照本公司员工本年度社保缴费基数总额的
8.00%计提，员工个人缴费以按员工
个人本年度社保缴费基数总额的
4.00%计提。公司可根据经济效益变化和国家政策变动等情况
适时调整企业和个人缴费比例，但不得突破国家相关规定。
企业年金计划建立后退休的职工，本公司不在基本养老保险金和企业年金之外再列支任何
补充养老性质的福利项目。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（
1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（
2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（
3）收入的金额能够可靠地计量；（
4）相关的经济利益很可能流入；（
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
白酒收入确认政策：对于经销商销售模式，公司发货后，双方对销售数量最终确认无异议，
并同时满足上述收入确认条件时予以确认收入；对于零售模式，一般为先款后货，客户直接到
公司仓库提货，于客户提货并同时满足上述收入确认条件时确认收入。
其他产品收入确认政策：国内销售，将货物交付给购货方或购货方到公司仓库自提，双方
对销售数量与质量确认无异议，并同时满足上述收入确认条件时确认收入。出口销售，公司签
发货物提单，办理完毕报关出口手续，同时满足上述收入确认条件时予以确认收入。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，依据已完成工作的测量（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）出租物业收入，在满足下列条件时，按租赁合同约定的方式确认：
a）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b）履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
c）出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公
司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（
1）企业合并；（
2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十八）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的
金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注
销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于
职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待
期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本
（二十九）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
（一）主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税白酒及其它销售收入、服务收入免税、6.00%、11.00%、17.00%
消费税生产环节酒类销售收入
10.00%、20.00%
城市维护建设税
教育费附加
企业所得税
地方教育费附加
城市维护建设税
教育费附加
企业所得税
地方教育费附加
生产环节粮食白酒销售数量
原矿处理量
应缴流转税额
应缴流转税额
应纳税所得额
应缴流转税额
3.00元/吨、3%（从价计征）
1.00%、5.00%、7.00%
免税、15.00%、20.00%、25.00%
本公司及所属子公司的所得税税率：
纳税主体名称所得税税率（
野生果投资开发有限公司免税
伊犁印务有限责任公司
伊宁县水业有限公司
本公司及除上述以外其他所属子公司
注：本公司执行企业所得税率税收优惠税率详见本附注四、（二）、1所述。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.企业所得税
（1）根据企业所得税法及其实施条例的规定，企业从事初加工的所得，免征企业
所得税。本公司所属新疆野生果投资开发有限公司（以下简称“野生果公司”）生产的
浓缩苹果汁符合财政部、国家税务总局发布的关于《享受企业所得税优惠政策的初加工
范围（试行）的通知》（财税
[号）的规定范围，免征企业所得税。
（2）本公司所属伊宁县水业有限公司（以下简称“水业公司”）符合《中华人民共
和国企业所得税法》及其实施条例，以及相关税收政策规定的小型微利企业，
的税率缴纳企业所得税。
（3）依据《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012
12号公告）规定，自
31日，对设在西部地区符合《产
业指导目录（2011年版）》中规定产业项目的企业减按
15.00%的税率征收企业所得税。
本公司所属伊犁印务有限责任公司（以下简称“印务公司”）属于目录中规定的产业，
享受西部大开发企业的所得税优惠政策，
2017年减按
15.00%的税率缴纳企业所得税。
（1）根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税
[2016]52号）、《国家税务总局关于发布
<税收减免管理办法
>的公告》（国家税务总局公告
43号）及有关规定，纳税人享受安置残疾人增值税即征即退优惠政策。本公司所属伊犁
彩丰印务有限责任公司（以下简称“彩丰公司”）属于安置残疾人增值税即征即退的范围，享
受增值税即征即退的税收优惠政策。
（2）依据《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税
[2013]87号）规定，
31日，对少数民族文字出版物及新疆特定印刷厂的印刷
或制作业务，享受增值税
100.00%先征后退的税收优惠政策。本公司所属印务公司经营的少数
民族文字出版物以及印刷或制作业务属于增值税先征后退的范围，享受增值税
100.00%先征后
退的税收优惠政策。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问的通知》（财税
号）规定，部分饲料产品继续免征增值税。本公司的酒糟销售属于上述免征增值税的范围，享
受免征增值税的税收优惠政策。
3. 城镇土地使用税
依据《财政部国家税务总局关于继续实施物流企业仓储设施用地城镇土地使用税
优惠政策的通知》（财税
[2017]33号）第一条，仓储设施用地城镇土地使用税减按所
属土地等级使用税额的
50%计征城镇土地使用税。本公司所属伊犁现代物流有限公司（以
下简称“物流公司”）仓储设施用地属于上述城镇土地使用税减征范围，享受城镇土
地使用税减征
50.00%的税收优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司于
8日董事会会议批准，自
1日采用《企业会计准
16号——政府补助》（财会〔
2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变
更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
将与日常活动相关的政府补助计入合并利润表：其他收益调增
5,451,997.13元，增加营业利润
“其他收益”科目核算5,451,997.13元；营业外收入调减
5,451,997.13元。
母公司利润表：其他收益调增
244,000.00元，增加营业利润
244,000.00元；营业外收入调减
244,000.00元。
（2）本公司于
8日董事会会议批准，自
1日采用《企业会计准
42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔
2017〕13号）相关规定，
采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
区分终止经营损益、持续经营损益合并利润表：调增持续经营净利润
356,858,988.72元。
列报母公司利润表：调增持续经营净利润
320,449,607.66元。
（3）本公司于
8日董事会会议批准，自
1日采用财政部《关于
修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔
2017〕30号）相关规定。会计政策变更导致
影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
利润表新增
“资产处置收益
”行项合并利润表：资产处置收益本期调减
139,696.24元，调减营业利润
目，并追溯调整。139,696.24元；营业外收入本期调增
139,696.24元；资产处置收益上
455,535.42元，调减上期营业利润
455,535.42元；营业外收
入上期调增
455,535.42元。
母公司利润表：资产处置收益本期调减
134,538.85元，调减营业利润
134,538.85元；营业外收入本期调增
134,538.85元。
2.会计估计的变更
本公司报告期内无会计估计变更情况。
3.前期会计差错更正
本公司报告期内无前期重大会计差错更正情况。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指
日，期末指
日，上期指
2016年度，本期指
1.货币资金
（1）分类列示
项目期末余额期初余额
381.48 389.11
1,402,063,523.73 1,250,674,641.76
其他货币资金
409,847.87 350,655.08
1,402,473,753.08 1,251,025,685.95
（2）截至资产负债表日，其他货币资金
409,847.87元，系本公司根据《新疆维吾尔自治
区矿山地质恢复保证金管理办法》（政府令第
155号）规定，向乌鲁木齐分行
缴存矿山地质恢复保证金，用于矿山地质的恢复。除此之外，公司不存在抵
押、质押、冻结等对使用有限制的款项。
（3）截至资产负债表日，无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票
182,619,289.02 186,123,979.00
182,619,289.02 186,123,979.00
（2）截至资产负债表日，本公司不存在已质押的应收票据。
（3）截至资产负债表日，本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（4）截至资产负债表日，本公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3.应收账款
（1）分类列示
账面余额坏账准备
计提比例价值
（%）（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
10,695,287.72
968,129.60
11,663,417.32
1,226,563.22
968,129.60
2,194,692.82
9,468,724.50—
9,468,724.50
金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备1,620,981.10 3.01 1,620,981.10 100.00 —
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备51,947,232.17 96.50 5,459,226.35 10.51 46,488,005.82
的应收账款
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额
单项金额虽不重大但单项计提坏账261,754.83 0.49 261,754.83 100.00 —
准备的应收账款
53,829,968.10 ——
7,341,962.28 ——
46,488,005.82
（2）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（
1年以内（含
10,014,998.78 1,001,499.88 10.00
278,373.98 41,756.10 15.00
58,834.13 11,766.82 20.00
343,080.83 171,540.42 50.00
10,695,287.72 1,226,563.22 ——
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款坏账准备计提比例（
%）计提理由
新疆鑫福祥陶瓷有限公司
943,151.60 943,151.60 100.00预计无法收回
24,160.00 24,160.00 100.00预计无法收回
伊宁市广丰达物流服务有限公司
818.00 818.00 100.00预计无法收回
968,129.60 968,129.60 ——
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目本期发生额
本期计提应收账款坏账准备
-3,074,320.53
本期收回或转回的应收账款坏账准备
1,657,205.10
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况
单位名称收回或转回金额收回方式
湖北紫鑫生物科技公司
1,620,981.10资金收回
1,620,981.10 ——
（6）本期实际核销的应收账款情况
项目本期发生额
实际核销的应收账款
415,743.83
公司本期无重要的应收账款核销情况。
（7）期末应收账款金额前五名情况
按欠款方归集的应收账款金额前五名期末余额的汇总金额为
3,394,419.02元，占应收账款
期末余额合计数的比例为
29.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
521,522.22元。
（8）截至资产负债表日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄期末余额比例（
%）期初余额比例（
1年以内（含
47,962,876.55 99.89 8,410,966.27 81.24
26,057.11 0.05 113,149.79 1.09
28,197.38 0.06 250,800.00 2.42
1,578,600.00 15.25
48,017,131.04 ——
10,353,516.06 ——
注1：本公司对预付款项依据其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备，公
司期末3年以上的预付款项账面余额为
1,850,399.60元，计提坏账准备金额为
1,850,399.60元；
3年以上的预付款项账面余额为
2,246,532.20元，计提坏账准备金额为
667,932.20元。
注2：账龄自预付款项确认日起开始计算。
（2）截至资产负债表日，本公司不存在账龄超过
1年的重要预付账款。
（3）预付款项金额前五名情况
按欠款方归集的期末金额前五名的预付款项的期末余额汇总金额为
36,684,458.10元，占
预付款项期末余额合计数的比例为
5.应收利息
（1）分类列示
项目期末余额期初余额
13,255,864.58 10,015,725.15
13,255,864.58 10,015,725.15
（2）截至资产负债表日，本公司无重要的逾期利息。
6.其他应收款
（1）分类列示
金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备—
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备24,328,742.07 100.00 9,281,367.75 38.15 15,047,374.32
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账—
准备的其他应收款
24,328,742.07 ——
9,281,367.75 ——
15,047,374.32
账面余额坏账准备
金额比例（
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
1,097,642.45 4.26
24,480,695.23 95.01
187,935.58 0.73
25,766,273.26 ——
1,097,642.45
9,179,864.48
187,935.58
10,465,442.51
37.50 15,300,830.75
15,300,830.75
（2）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例（
1年以内（含
5,934,718.29 593,471.83 10.00
348,617.24 52,292.60 15.00
1,290,333.20 258,066.64 20.00
16,755,073.34 8,377,536.68 50.00
24,328,742.07 9,281,367.75 ——
（4）截至资产负债表日，本公司不存在单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备
101,503.27
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
181,041.76
本公司本期不存在需要披露的金额重要的坏账准备转回或收回的情况。
（6）本期实际核销的其他应收款情况
项目本期发生额
实际核销的其他应收款
1,104,536.27
本期重要的其他应收款核销情况
履行的核销
单位名称核销金额款项性质核销原因是否因关联交易产生
燕园科教投资管理有限公司
注无法收回总经理工作会议否
1,097,642.45
1,097,642.45 ——
注：燕园科教投资管理有限公司往来款
1,097,642.45元，系以前年度与燕园科教投资管理
有限公司合作的中国海洋大学青岛学院项目形成，预计收回的可能性较小，已于以前年度全额
计提坏账准备。
（7）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质期末余额期初余额
往来款项等
22,929,474.15 22,154,574.40
款项性质期末余额期初余额
押金及保证金
1,374,525.71
24,328,742.07
3,591,200.5,766,273.26（8）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款
总额的比例（
坏账准备期末余额
新疆尊茂银都酒店有往来款
16,273,503.31注
1 66.89 8,135,992.66
限责任公司
策划分公司
新疆生产建设兵团第保证金
1,357,200.00注
2 5.58 345,240.00
四师劳动保障监察支
社区管理中心往来款
314,680.48 1年以内
1.29 31,468.05
伊犁南岗化工有限责往来款
304,122.57 1至
1.25 45,618.39
伊宁县城区供电所保证金
200,000.00 1年以内
0.82 20,000.00
18,449,506.36 ——
75.83 8,578,319.10
注1：新疆尊茂银都酒店有限责任公司策划分公司（原名新疆银都酒店有限责任
公司策划分公司，以下简称“银都公司”）其他应收款余额为
16,273,503.31元，其中
2至3年其他应收款为
2,530.00元，3年以上其他应收款为
16,270,973.31元。
注2：新疆生产建设兵团第四师劳动保障监察支队其他应收款余额为
1,357,200.00元，其
中2至3年其他应收款为
1,111,200.00元，
3年以上其他应收款为
246,000.00元。
（9）截至资产负债表日，本公司不存在终止确认的其他应收款情况。
（10）截至资产负债表日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（1）分类列示
期末余额期初余额
项目账面跌价账面账面跌价账面
余额准备价值余额准备价值
65,652,861.33 411,837.91 65,241,023.42 63,906,152.38 474,216.29 63,431,936.09
低值易耗品
2,922,963.97 601,824.48 2,321,139.49 2,666,859.38 601,824.48 2,065,034.90
期末余额期初余额
项目账面跌价账面账面跌价账面
余额准备价值余额准备价值
11,060,365.06 233,518.62 10,826,846.44 6,702,987.67 233,518.62 6,469,469.05
10,002,045.92 —
10,002,045.92 9,723,021.20 —
9,723,021.20
其中：在产品酒
8,733,347.47 —
8,733,347.47 8,695,033.92 —
8,695,033.92
231,820,219.65 —
231,820,219.65 203,708,012.62 56,096.44 203,651,916.18
其中：成品酒
186,491,246.80 —
186,491,246.80 171,177,006.33 —
171,177,006.33
459,168,408.42 —
459,168,408.42 422,252,768.54 —
422,252,768.54
其中：半成品酒
456,531,786.38 —
456,531,786.38 421,242,761.75 —
421,242,761.75
780,626,864.35 1,247,181.01 779,379,683.34 708,959,801.79 1,365,655.83 707,594,145.96
（2）存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额
项目期初余额期末余额
计提其他转回或转销其他
474,216.29 24,996.58 —
87,374.96 —
411,837.91
低值易耗品
601,824.48 ——
601,824.48
233,518.62 ——
233,518.62
56,096.44 ——
56,096.44 ——
1,365,655.83 24,996.58 —
143,471.40 —
1,247,181.01
注：本期减少金额
143,471.40元，均为存货跌价准备转销。
（3）存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
原材料原材料损毁
8.其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣增值税
14,881,885.31 10,644,496.61
预缴的企业所得税
506,297.07 235,642.12
预缴的增值税
25,770,117.27 —
41,158,299.65 10,880,138.73
9.可供出售金融资产
（1）分类列示
减值准备账面价值账面余额
减值准备账面价值
可供出售权益工具
22,989,901.07 22,989,901.07 —
52,260,660.68 22,989,901.07 29,270,759.61
其中：按成本计量
22,989,901.07 22,989,901.07 —
52,260,660.68 22,989,901.07 29,270,759.61
22,989,901.07 22,989,901.07 —
52,260,660.68 22,989,901.07 29,270,759.61
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
期初余额本期增加本期减少期末余额
伊犁青松南岗建材有限责任公司
21,952,976.09 ——
21,952,976.09
资产管理有限公司
1,036,924.98 ——
1,036,924.98
金石期货有限公司
29,270,759.61 —
29,270,759.61 —
52,260,660.68 —
29,270,759.61 22,989,901.07
在被投资单位本期现
项目期初本期本期期末
余额增加减少余额
伊犁青松南岗建材21,952,976.09 ——
21,952,976.09 12.25 —
有限责任公司
资产管理有1,036,924.98 ——
1,036,924.98 2.00 —
金石期货有限公司
22,989,901.07 ——
22,989,901.07 ——
（3）可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计
期初已计提减值金额
22,989,901.07 22,989,901.07
其中：从其他综合收益转入
可供出售金融资产分类可供出售权益工具合计可供出售权益工具合计
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额
22,989,901.07 22,989,901.07
10.长期应收款
（1）分类列示
账面余额坏账准备账面价值折现率区间
新疆煤化工有限责任公司
366,784,504.62 366,784,504.62 —
366,784,504.62 366,784,504.62 —
账面余额坏账准备账面价值折现率区间
新疆煤化工有限责任公司
366,784,504.62 345,346,764.61 21,437,740.01 ——
366,784,504.62 345,346,764.61 21,437,740.01 ——
注：公司与新疆煤化工有限责任公司（以下简称“煤化工公司”）签订借款展期协
议及资产抵押合同，煤化工公司以其拥有的机器设备和土地使用权为本公司的借款进行抵押，
并办理工商抵押登记手续。
截至资产负债表日，本公司应收煤化工公司的往来借款及资金占用费共
366,784,504.62元。
公司按该款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
366,784,504.62元，本期
计提坏账准备
21,437,740.01元。
日六届二十次董事会会议决议，考虑到煤化工公司的实际情况，该公
司已无力偿还上述借款本息，公司决定自
日起对上述借款本金免计利息。此事项已
经兵团第四师国资委《关于免计新疆煤化工有限责任公司借款利息的批复》（[2017]14
号）批准。
11.长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称期初余额
追加投资减少投资
煤化工公司
82,425,740.36 —
金石期货有限公司
29,270,759.61 —
82,425,740.36 29,270,759.61 —
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利
煤化工公司
金石期货有限公司
-6,075,497.24 —
2,507,050.51 —
-6,075,497.24 —
2,507,050.51 —
本期增减变动
被投资单位名称期末余额资产减值准备
本期计提减值准备其他
煤化工公司
82,425,740.36 82,425,740.36
金石期货有限公司
25,702,312.88 —
108,128,053.24 82,425,740.36
注1：公司于以前年度对煤化工公司的投资按其可收回金额低于账面价值全额计提减值准
备82,425,740.36元。
注2：公司向金石期货有限公司委派一名董事，对其能实施重大影响，按照企业会计准则
规定，对金石期货有限公司的投资成本从可供出售金融资产重分类至长期股权投资。
（1）成本法计量的投资性
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额
20,000,000.00 —
20,000,000.00
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
2.本期增加金额
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
20,000,000.00 —
20,000,000.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
16,583,332.99 —
16,583,332.99
2.本期增加金额
1,000,000.00 —
1,000,000.00
（1）计提或摊销
1,000,000.00 —
1,000,000.00
3.本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
17,583,332.99 —
17,583,332.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2,416,667.01 —
2,416,667.01
2.期初账面价值
3,416,667.01 —
3,416,667.01
（2）截至资产负债表日，本公司不存在尚未办理完毕产权证书的投资性。
13.固定资产
（1）分类列示
电子设备及
项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额
427,979,153.48 289,581,111.50 10,572,580.41 8,722,706.22 736,855,551.61
2.本期增加金额
31,517,135.45 28,056,815.25 1,144,898.78 290,866.73 61,009,716.21
2,868,461.25 10,306,324.56 1,144,898.78 290,866.73 14,610,551.32
（2）在建工程转入
28,648,674.20 17,750,490.69 ——
46,399,164.89
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
35,965.62 17,565,780.75 101,765.00 9,379.38 17,712,890.75
（1）处置或报废
35,965.62 17,565,780.75 101,765.00 9,379.38 17,712,890.75
4.期末余额
459,460,323.31 300,072,146.00 11,615,714.19 9,004,193.57 780,152,377.07
二、累计折旧
1.期初余额
200,134,994.45 176,359,711.08 6,171,376.22 8,218,313.21 390,884,394.96
2.本期增加金额
12,882,517.68 18,117,970.64 860,603.80 122,814.55 31,983,906.67
12,882,517.68 18,117,970.64 860,603.80 122,814.55 31,983,906.67
3.本期减少金额
34,525.39 17,262,381.10 94,902.26 7,592.26 17,399,401.01
（1）处置或报废
34,525.39 17,262,381.10 94,902.26 7,592.26 17,399,401.01
4.期末余额
212,982,986.74 177,215,300.62 6,937,077.76 8,333,535.50 405,468,900.62
三、减值准备
1.期初余额
155,489.87 —
365,468.76 520,958.63
2.本期增加金额
51,098.09 ——
51,098.09 ——
3.本期减少金额
1,787.12 1,787.12
（1）处置或报废
1,787.12 1,787.12
4.期末余额
206,587.96 —
363,681.64 570,269.60
四、账面价值
1.期末账面价值
246,477,336.57 122,650,257.42 4,678,636.43 306,976.43 374,113,206.85
2.期初账面价值
227,844,159.03 113,065,910.55 4,401,204.19 138,924.25 345,450,198.02
（2）暂时闲置固定资产情况
固定资产类别固定资产原价累计折旧减值准备账面净值备注固定资产类别固定资产原价累计折旧减值准备账面净值备注
房屋、建筑物
396,000.00 376,200.00 —
19,800.00 ——
5,400,633.44 4,306,681.87 —
1,093,951.57 ——
电子设备及其他
473,228.98 451,692.45 —
21,536.53 ——
（3）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别固定资产净值
房屋、建筑物
47,267,455.28
1,070,194.56
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目固定资产净值未办妥产权证书原因
70,503,513.65产权证正在办理中
70,503,513.65 ——
14.在建工程
（1）按项目列示
期末余额期初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
可克达拉搬迁项目
75,566,119.43 —
75,566,119.43 4,388,700.44 —
4,388,700.44
酿酒废水处理站项目
18,885,011.91 —
18,885,011.91 ——
可克达拉技术中心
8,673,023.07 —
8,673,023.07 ——
井巷掘进工程
468,020.39 —
468,020.39 ——
电厂技改项目
104,731.61 —
104,731.61 7,418,803.40 —
7,418,803.40
酒厂技改项目
90,000.00 —
90,000.00 ——
玻璃厂职工宿舍等改44,281.20 44,281.20 —
44,281.20 44,281.20 —
造工程项目
果蔬汁综合加工项目
28,301.89 —
28,301.89 ——
散场商砼硬化工程
2,482,437.48 —
2,482,437.48
果业酒库建设项目
7,456.31 —
103,859,489.50 44,281.20 103,815,208.30 14,341,678.83 44,281.20 14,297,397.63
（2）重要在建工程项目变化情况
工程累计投入
本期本期转入其他
项目名称预算数期初余额占预算的比例
增加固定资产额减少额
可克达拉搬迁项目
120,000,000.00 4,388,700.44 75,519,002.13 4,341,583.14 —
酿酒废水处理站项目
36,000,000.00 —
18,885,011.91 —
可克达拉技术中心
30,000,000.00 —
8,673,023.07 —
井巷掘进工程
468,020.39 —
电厂技改项目
35,390,000.00 7,418,803.40 1,068,312.98 8,382,384.77 —
酒厂技改项目
90,000.00 —
玻璃厂职工宿舍等改造—
44,281.20 —
果蔬汁综合加工项目
46,000,000.00 —
28,301.89 —
驻乌办公室装修项目
21,896,000.00 —
21,499,216.92 21,499,216.92 —
窑炉改造项目
7,524,200.00 —
6,705,264.16 6,705,264.16 —
二维码项目
2,000,000.00 —
1,627,350.39 1,627,350.39 —
热网管道（供热）
452,751.95 452,751.95 —
单滴行列制瓶机项目
340,168.64 340,168.64 —
散场商砼硬化工程
3,600,000.00 2,482,437.48 303,084.42 2,785,521.90 —
长石矿安全挡墙
399,000.00 —
257,423.02 257,423.02 —
果业酒库建设项目
7,456.31 43.69 7,500.00 —
14,341,678.83 135,916,975.56 46,399,164.89 ——
累计利息资其中：本期利本期利息资
工程进度（%）资金来源期末余额
本化金额息资本化金额本化率（
可克达拉搬迁项目
—自有资金
75,566,119.43
酿酒废水处理站项目
—自有资金
18,885,011.91
可克达拉技术中心
—自有资金
8,673,023.07
井巷掘进工程
—自有资金
468,020.39
电厂技改项目
—自有资金
104,731.61
酒厂技改项目
—自有资金
玻璃厂职工宿舍等改造工—
—自有资金
果蔬汁综合加工项目
—自有资金
累计利息资其中：本期利本期利息资
工程进度（%）资金来源期末余额
本化金额息资本化金额本化率
其中：本期利本期利息资
工程进度（%）资金来源期末余额
本化金额息资本化金额本化率（
驻乌办公室装修项目
—自有资金
窑炉改造项目
—自有资金
二维码项目
—自有资金
热网管道（供热）
—自有资金
单滴行列制瓶机项目
—自有资金
散场商砼硬化工程
—自有资金
长石矿安全挡墙
—自有资金
果业酒库建设项目
—自有资金
103,859,489.50
15.无形资产
（1）分类列示
项目土地使用权软件采矿权其他合计
一、账面原值
1.期初余额
48,605,614.36 1,487,567.87 621,200.00 —
50,714,382.23
2.本期增加金额
7,550,386.47 54,700.85 —
514,285.71 8,119,373.03
7,550,386.47 54,700.85 —
514,285.71 8,119,373.03
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额
56,156,000.83 1,542,268.72 621,200.00 514,285.71 58,833,755.26
二、累计摊销
1.期初余额
8,109,254.52 1,412,461.02 512,490.33 —
10,034,205.87
2.本期增加金额
1,088,718.56 23,409.22 62,120.04 1,428.57 1,175,676.39
1,088,718.56 23,409.2}