洋河股份(002304)-公司公告-洋河股份：2016年半年度报告-股票行情中心 -搜狐证券
（002304）
洋河股份：2016年半年度报告&&
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏洋河酒厂股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王耀、主管会计工作负责人丛学年及会计机构负责人(会计主管
人员)尹秋明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 34
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 36
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 123
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司、公司、洋河股份
江苏洋河酒厂股份有限公司
本年度、报告期内
2016 年 1 月 1 日--2016 年 6 月 30 日
元、万元、亿元
人民币元、人民币万元、人民币亿元
江苏洋河酒厂股份有限公司章程
深圳证券交易所
2016 年半年度报告
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票上市证券交易所
深圳证券交易所
公司的中文名称
江苏洋河酒厂股份有限公司
公司的中文简称（如有）
公司的外文名称（如有）
Jiangsu Yanghe Brewery Joint-Stock Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）YHGF
公司的法定代表人
二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
陆红珍、孙大力
南京市雨花经济开发区凤汇大道 18 号
南京市雨花经济开发区凤汇大道 18 号
yanghe002304@vip.163.com
yanghe002304@vip.163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期
注册登记地点
税务登记号码
组织机构代码
2015 年 03 月 11
江苏省工商行政
报告期初注册
432 90X -X
2016 年 05 月 18
江苏省工商行政
799 799 799
报告期末注册
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
营业收入（元）
10,193,599,291.72
9,571,451,211.53
归属于上市公司股东的净利润（元）
3,423,805,126.79
3,184,862,528.64
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
3,325,191,140.28
3,118,196,637.61
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）
2,843,948,212.49
2,903,235,938.27
基本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末
总资产（元）
32,414,500,987.00
33,860,320,967.06
归属于上市公司股东的净资产（元）
23,648,332,897.75
22,937,096,378.95
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
-5,225,190.14
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,967,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
10,606,141.98
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
5,084,133.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
114,161,148.43
减：所得税影响额
32,911,441.90
少数股东权益影响额（税后）
98,613,986.51
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
上半年，公司坚持“点燃激情、挑战可能”的发展主题，围绕“聚焦三大优势，配称三大能力，着力两大突破”
的总体工作部署，落实三性九化，打造三层九力，推动三步迭代，重执行，严考核，抓落实，破难题，各
项重点工作推进总体达预期。上半年实现营业收入10,193,599,291.72元，同比增长6.5%；实现归属上市公
司股东的净利润3,423,805,126.79元，同比增长7.5%。
二、主营业务分析
2016年上半年，公司主营业务平稳增长，主要指标详见下表:
主要财务数据同比变动情况
10,193,599,291.72
9,571,451,211.53
4,009,582,190.79
3,762,356,327.94
834,496,994.51
829,625,855.69
818,347,509.16
699,310,538.66
-28,737,363.73
-26,817,544.03
所得税费用
1,135,862,890.04
1,063,206,223.65
经营活动产生的现金流
2,843,948,212.49
2,903,235,938.27
本期购买理财产品增
加，投资活动现金流出
投资活动产生的现金流
增加金额大于投资活动
-1,991,690,293.36
-900,722,929.71
现金流入增加金额，致
使投资活动产生的现金
流量净额下降。
本期归还上年发生的票
据融资，以及本期分配
筹资活动产生的现金流
-3,612,621,891.00
-862,603,718.77
-318.80% 股利支付的现金增加，
致使筹资活动产生的现
金流量净额下降。
本期投资活动和筹资活
现金及现金等价物净增
-2,761,857,813.83
1,140,793,899.16
-342.10% 动产生的现金流量净额
下降，致使现金及现金
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等价物净增加额下降。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
一、聚焦营销优势，市场销售平稳增长。上半年，区域市场亮点纷呈，渠道陈列、氛围营造稳步推进，新
江苏市场引领作用日趋明显，品牌结构进一步调优，营销业绩实现稳步提升。通过冠名《中国谜语大全》，
奥运圣火传递事件营销，电视剧植入广告，以及全国范围开展 “我爱天之蓝”等系列主题活动，积极创新品
牌传播方式，挖掘社会热点话题，品牌势能集聚放大。电商实现深度触网，线上销售显著提升。
二、致力品质提升，酿酒生产实绩持续走高。上半年，酿造系统围绕“骨架再平衡、微量再丰富、特色再
定型”三项重点工作，拔高目标指标，强化均衡生产，深推等级重划，强化原酒接选，酿酒生产在高起点
基础上取得再突破，全面实现丰产丰收。
三、发力配套保障，后勤服务开创新局面。上半年，后勤保障系统在持续有力保障市场需求的同时，升级
再造供应链管理体系，深入推进技术创新，各项工作措施有力、落实有效，取得了较好的成绩。
四、深挖管理潜能，持续改进提质增效。上半年，全员改进推进有力，增收节支成效显著，流程优化精益
求精，基础管理全面升级，一举荣获省长质量奖，填补了宿迁市省长质量奖的空白。三性九化持续深入，
标准化管理不断提升，极致化项目有序推进，复盘方法论得到广泛应用。机制自发初显成效，一线员工自
动、自发工作的积极性和责任意识显著提高。
五、聚焦“铁粉”经营，文化建设有声有色。上半年，公司党群系统通过制作《我是苏酒人—我骄傲》、《我
是旺季生产中的一瓶酒》等系列宣传视频，组织“我是苏酒最强粉”拓展训练、“苏酒铁粉快乐跑”等主题活
动，积极传播企业文化，提升员工精气神。组织劳模走进一线，宣讲先进事迹，充分展现苏酒匠心精神。
在英国著名的权威品牌评估机构（BF)发布的“2016全球烈酒品牌价值50强”排行榜中，公司位列中国第二、
全球第七位，正式由中国老八大名酒走向世界新八大名酒。洋河大曲以836.33亿元的品牌价值，入选2015
年中国品牌价值酒水饮料类地理标志产品；公司成功入围“2015年度中国轻工业百强榜”，综合能力位居前
列；在中国酒协主办的全国品酒师大赛中，公司参赛的10位选手，全部获得奖项，9位选手进入全国前20
名，2位进入全国前3名，展现了企业强大的人才优势和科研实力，公司整体形象得到进一步的提升。
三、主营业务构成情况
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
10,022,981,536.8
3,859,218,270.23
9,860,868,580.59 3,791,678,291.47
162,112,956.28
67,539,978.76
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
10,022,981,536.8
3,859,218,270.23
5,633,195,134.90 2,168,988,290.00
4,389,786,401.97 1,690,229,980.23
10,022,981,536.8
3,859,218,270.23
四、核心竞争力分析
本报告期内公司核心竞争力未发生变化，详见公司2015年年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元）
上年同期投资额（元）
54,594,782.38
222,067,917.38
被投资公司情况
上市公司占被投资公司权益比例
从事资本运作、信用担保、土地开发、
宿迁市交通投资有限公司
房产经营、港口投资、仓储物流、长途
客运、城市公交等
上海金融发展投资基金（有限合伙）
股权投资活动及相关咨询服务。
中金佳泰（天津）股权投资基金合伙企 从事对未上市企业的投资、对上市公司
业（有限合伙）
非公开股票的投资以及相关咨询服务。
中金佳天（天津）股权投资合伙企业（有 从事对未上市企业的投资、对上市公司
非公开股票的投资以及相关咨询服务。
杭州太一天择投资管理合伙企业（有限 实业投资、投资管理、投资咨询服务（除
证券、期货）。
发放个人消费贷款，接受股东境内子公
司及境内股东的存款，向境内金融机构
借款，经批准发行金融债券，境内同业
苏宁消费金融有限公司
拆借，与消费金融相关的咨询、代理业
务，代理销售与消费贷款相关的保险产
品，固定收益类证券投资业务。
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北京虎童股权投资企业（有限合伙）
项目投资；投资管理；投资咨询。
股权投资，投资管理，投资咨询（除金
上海金浦信诚移动互联股权投资基金合
融、证券），企业管理咨询，资产管理，
伙企业（有限合伙）
实业投资。
中国动力股权投资基金
梦之蓝海川汇（十堰）投资管理股份有
实业投资，投资管理。
文化艺术交流策划；餐饮管理（不含餐
饮服务）；预包装食品兼散装食品的批发
江苏苏酒文化传播有限公司
与零售；会务服务；投资咨询（不含证
券业务）；工艺礼品销售。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别
成本（元）数量（股）
数量（股）
值（元） 益（元）
7,987,200.
7,987,200. 2,401,010. 可供出售
12,760,473
7.02% 28,011,788
40 金融资产
52,500,000
52,500,000
保险股份 保险公司
50,000,000
2.00% 50,000,000
300,000,00
300,000,00 11,919,045 可供出售
证券有限 证券公司
.32 金融资产
360,487,20
360,487,20 14,320,055
62,760,473
78,011,788
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值
起始日期 终止日期
收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
有限责任 无
19,800 10 月 17 09 月 29 现金
0 3,558.36
有限责任 无
5,000 11 月 03 11 月 03 现金
上海信托 无
10,700 12 月 22 06 月 22 现金
0 1,445.82
15,000 01 月 27 01 月 27 现金
15,000 02 月 12 01 月 18 现金
中航信托 无
5,000 04 月 23 04 月 23 现金
中融信托 无
5,500 05 月 28 05 月 28 现金
52,000 05 月 24 05 月 24 现金
2,496 2,346.24
工商银行 无
30,000 2015 年
0 1,293.75 1,051.58
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06 月 03 05 月 16
中融信托 无
10,000 08 月 12 08 月 12 现金
上海信托 无
20,000 11 月 30 10 月 29 现金
平安河西 无
60,000 12 月 18 02 月 23 现金
行江宁开 无
5,000 01 月 26 01 月 26 现金
10,000 02 月 10 02 月 05 现金
3,000 03 月 31 03 月 29 现金
泰州新区 无
500 11 月 11
01 月 04 现金
440 12 月 31 01 月 31 现金
5,000 09 月 01 08 月 30 现金
南京玄武 无
50,000 12 月 22 01 月 06 现金
广发银行 无
60,000 2015 年
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
12 月 24 01 月 25
南京玄武 无
30,000 12 月 28 01 月 07 现金
37,950 12 月 31 03 月 25 现金
40,000 12 月 31 03 月 01 现金
嘉实基金 无
70,000 02 月 16 05 月 18 现金
南京高新 无
上海信托 无
400 03 月 10 08 月 04 现金
50,000 01 月 29 02 月 19 现金
民生财富 无
20,000 02 月 04 12 月 05 现金
0 1,278.49
42,000 02 月 05 03 月 04 现金
50,000 02 月 16 03 月 17 现金
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-恒鑫 2 号
民生信托 无
3,890 02 月 22 08 月 23 现金
民生财富 无
5,000 02 月 23 02 月 23 现金
民生财富 无
10,000 02 月 23 11 月 23 现金
华宝信托 无
8,000 02 月 22 02 月 23 现金
0 1,331.64
中融资产 无
4,900 02 月 25 02 月 25 现金
-渝锦 5 号
兴业信托 无
5,000 03 月 04 03 月 04 现金
民生信托 无
5,900 03 月 10 05 月 03 现金
民生财富 无
5,000 03 月 09 03 月 10 现金
中航信托 无
8,000 03 月 18 03 月 15 现金
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
民生财富 无
5,000 03 月 23 03 月 24 现金
民生财富 无
5,000 03 月 25 03 月 26 现金
华宝信托 无
8,000 03 月 31 03 月 31 现金
民生财富 无
5,000 04 月 01 04 月 02 现金
民生信托 无
20,000 04 月 26 10 月 26 现金
中航信托 无
10,000 04 月 28 04 月 28 现金
民生财富 无
5,900 05 月 10 02 月 15 现金
中融信托 无
20,000 05 月 12 11 月 12 现金
0 2,346.41
民生财富 无
5,000 05 月 31 05 月 31 现金
民生财富 无
5,000 06 月 03 06 月 05 现金
民生财富 无
5,000 2016 年
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06 月 29 06 月 29
上海信托 无
上海信托 无
“红宝石”
中航信托 无
兴业信托 无
兴业信托 无
华宝信托 无
32,285.28 11,416.11
委托理财资金来源
逾期未收回的本金和收益累计金额
涉诉情况（如适用）
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2011 年 08 月 13 日
2016 年 04 月 25 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2016 年 05 月 31 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
营业收入 营业利润
334,400,00 14,141,410, 2,983,301,8 9,578,545,7 2,815,015 2,118,188,73
7,805,072,8 1,502,742,3 1,365,028,6 1,228,142 1,133,120,25
110,000,00
10,000,000. 1,147,896,8 409,117,59 2,923,585,5 524,193,9 393,144,543.
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投
披露日期（如 披露索引（如
计划投资总额
累计实际投入
项目收益情况
2012 年 10 月
25.40 万吨陈
化老熟项目
来安基地名优
酒酿造技改及
2012 年 10 月
配套工程（三
136,528.01
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
468,422.83
513,034.53
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
446,116.98
今年以来，白酒行业整体平稳发展，公司通过积极有效的调整转型，销售
业绩变动的原因说明
业绩实现稳定增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年度股东大会审议通过了2015年度利润分配方案，以公司日总股本1,506,988,000股为基数，用未分配利润
每10股派发现金红利18元（含税），合计派发现金红利2,712,578,400元。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：
分红标准和比例是否明确和清晰：
相关的决策程序和机制是否完备：
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象类型
谈论的主要内容及提供的
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
腾跃基金、红杉资
本、威灵顿资本、 公司产品结构、分红政策、
2016 年 01 月 19 日 香港
贝莱德资产、挪威 省内外销售情况等。
银行等，计 32 人。
中金公司、泰康资
产、南方基金、嘉 行业发展形势、省外市场
2016 年 01 月 21 日 公司南京营运中心 实地调研
实基金等，计 42
情况、微分子酒的推广等。
海通证券、兴业证
券、广发证券、国
行业发展形势、2015 年总
2016 年 03 月 03 日 洋河总部
金证券、东方基金、
结及 2016 年展望等。
华夏基金、星石投
资等，计 32 人。
公司营销组织架构、资本
美林证券、花旗银
2016 年 04 月 27 日 洋河总部
性支出情况、产品提价问
行，计 3 人。
公司 2015 年度业
2015 年报部分财务指标、
绩说明会，对象是
2016 年 05 月 06 日 公司南京营运中心 其他
对行业形势的判断、产业
网络中参与沟通的
广大投资者。
参加公司 2015 年 公司发展规划、双沟莜清
度股东大会的个人 健康白酒的介绍、省内外
2016 年 05 月 31 日 公司南京营运中心 实地调研
投资者及机构投资 未来规划、红酒未来规划
者，共计 64 人。 等。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
结果及影响
公司全资子公司
苏酒集团贸易股
份有限公司与中
国工商银行股份
9,996.63 否
有限公司郑州解
理过程中，
放路支行等发生
尚未开庭。
侵权责任纠纷
公司全资子公司
苏酒集团贸易股
份有限公司与中
国工商银行股份
3,097.5 否
程中，宿迁
有限公司开封豪
德支行等发生侵
权责任纠纷
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
对公司经 对公司损
被收购或 交易价格 进展情况
贡献的净 是否为关
营的影响 益的影响
关系（适用
置入资产 （万元） （注 2）
耿立兵、孙
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
根据日控股子公司苏酒集团贸易股份有限公司分别与耿立兵、孙磊签订的《股权转让协议》，苏酒集团贸易股
份有限公司受让耿立兵、孙磊分别持有的江苏宅优购电子商务有限公司38%和5%的股权，日办理工商变更登记
手续。股权受让后苏酒集团贸易股份有限公司持有江苏宅优购电子商务有限公司43%的股权，公司直接和间接持有江苏宅优
购电子商务有限公司69%的股权，形成非同一控制下的企业合并。自2016年4月起将江苏宅优购电子商务有限公司及控股子
公司南京同梦城市物流有限公司、南京金陵同梦城市物流有限公司、南京欧堡斯国际贸易有限公司、淮安同梦城市物流有限
公司、常州捷众同梦城市物流有限公司、南通同梦城市物流有限公司、苏州同梦城市物流有限公司、泰州同梦城市物流有限
公司、无锡同梦城市物流有限公司、盐城同梦城市物流有限公司、镇江同梦城市物流有限公司、扬州同梦城市物流有限公司
纳入合并财务报表的合并范围。
（2）设立子公司
①2016年3月，控股子公司苏酒集团贸易股份有限公司出资50.00万元设立南京辉腾传媒科技有限公司，自2016年3月起将其
纳入合并财务报表的合并范围。
②2015年12月，控股子公司江苏双沟酒业股份有限公司出资1,000.00万元设立江苏双沟健康酒业研究院有限公司，截止2016
年6月30日尚未出资。自2016年1月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
③2016年5月，控股子公司江苏宅优购电子商务有限公司出资1,000.00万元设立江苏冠梦信息技术有限公司，截止2016年6月
30日尚未出资和经营。自2016年5月起将其纳入合并财务报表的合并范围。
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六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承
资产重组时所作承诺
1、避免同业竞
争的承诺：⑴本
公司目前没有
从事同股份公
司存在竞争的
业务，本公司承
报告期内，承诺
江苏洋河集团
2009 年 08 月 26
首次公开发行或再融资时所作承诺
诺维持现有的
人遵守了所作
经营结构，不直
接或间接经营
与股份公司经
营的业务实际
构成竞争或可
能构成竞争的
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任何业务，或新
设从事上述业
务的子公司、附
属企业。⑵如本
公司违背上述
承诺，股份公司
有权要求本公
司立即终止同
业竞争业务，并
赔偿因此给股
份公司造成的
经济损失。本公
司同时应向股
份公司支付违
约金人民币
1,000.00 万元。
⑶本公司承诺，
不利用其在股
份公司的控股
股东地位损害
股份公司、股份
公司其他股东
及股份公司债
权人的正当权
益。⑷本承诺书
自签署之日起
生效，非经股份
公司同意，不得
撤销。2、减少
关联交易的承
诺：本公司将严
格遵循《公司
法》、《证券法》、
《上市公司治
理准则》等有关
法律、法规及规
范性文件的要
求，进一步减少
并严格规范与
股份公司之间
的各类关联交
易行为，保证不
利用控股股东
及实际控制人
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
地位损害股份
公司及股份公
司其他股东利
益，不发生新的
占用股份公司
款项情形。
1、股份锁定承
诺：（1）公司股
票在证券交易
所上市交易满
一年后，本公司
每年转让的股
份不超过其持
有公司股份总
数的 25%；（2）
及时向公司申
报所持有的公
司股份及其变
动情况。2、避
免同业竞争承
诺：（1）本公司
现主要从事投
资管理，未经营
宿迁市蓝天贸
与发行人相同
报告期内，承诺
易有限公司;宿 或相关联的业
2009 年 08 月 26
人遵守了所作
迁市蓝海贸易
务。本公司将不 日
从事与发行人
业务相同或相
关联的业务，不
损害发行人的
利益，也不在发
行人谋取不正
当的利益；（2）
如本公司违背
上述承诺，发行
人有权要求其
赔偿因此给发
行人造成的经
济损失，并支付
违约金人民币
500 万元，同时
有权要求以该
业务项目的市
场价格或设立
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成本价格（以二
者孰低为原则）
收购该业务项
目；（3）本承诺
书自签署之日
起生效，非经发
行人同意，不得
1、自 2016 年 1
月 15 日至 2017
年 1 月 15 日期
间不以任何方
江苏洋河集团
式减持所持有
2016 年 01 月 15 2017 年 1 月 15
其他对公司中小股东所作承诺
正常履行中
的公司股票；2、日
若违反上述承
诺，减持股份所
得全部归公司
承诺是否及时履行
未完成履行的具体原因及下一步计划
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
一、有限售条件股份
0 1,446,501 1,446,501
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
0 1,446,501 1,446,501
其中：境内法人持股
境内自然人持股
0 1,446,501 1,446,501
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
1,233,738,
二、无限售条件股份
0 -1,446,501 -1,446,501
1,233,738,
1、人民币普通股
0 -1,446,501 -1,446,501
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
1,506,988,
三、股份总数
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
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股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
期初限售股数
期末限售股数
解除限售日期
2016 年 7 月 8 日
2016 年 1 月 8 日 解锁 50%；2017
年 7 月 8 日全部
上一年度持股有
变动，导致本年
度高管锁定股份
上年度送转股
份，本年度高管
锁定股份出现小
数进位导致。
上年度送转股
份，本年度高管
锁定股份出现小
数进位导致。
13,791,435
15,237,936
二、公司股东数量及持股情况
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持股比例 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限
质押或冻结情况
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持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
普通股数 普通股数
江苏洋河集团
514,858,93
28,000,000
宿迁市蓝天贸
境内非国有法人
37,993,906
易有限公司
宿迁市蓝海贸
境内非国有法人
35,664,720
易有限公司
上海海烟物流
145,708,13
发展有限公司
上海捷强烟草
糖酒（集团）有 国有法人
0 65,827,147
南通综艺投资
境内非国有法人
-5,699,999
0 63,080,001 质押
61,340,000
兴元资产管理
有限公司－客 境外法人
0 15,267,797
境内自然人
0 13,050,000 质押
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人
0 12,766,400
0 12,514,517
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
宿迁市蓝天贸易有限公司与杨廷栋先生：宿迁市蓝天贸易有限公司是公司第二大股东，
上述股东关联关系或一致行动的 持股比例为 11.06%；杨廷栋先生是公司发起人股东，持股比例为 0.87%；杨廷栋先生持
有宿迁市蓝天贸易有限公司 32.69%的股权。除此之外，本公司未知其他股东之间是否存
在关联关系，也未知其他股东之间是否属于相关法规规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份数量
江苏洋河集团有限公司
514,858,939 人民币普通股
514,858,939
上海海烟物流发展有限公司
145,708,137 人民币普通股
145,708,137
上海捷强烟草糖酒（集团）有限公
65,827,147 人民币普通股
65,827,147
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南通综艺投资有限公司
63,080,001 人民币普通股
63,080,001
宿迁市蓝天贸易有限公司
37,993,906 人民币普通股
37,993,906
宿迁市蓝海贸易有限公司
35,664,720 人民币普通股
35,664,720
兴元资产管理有限公司－客户资
15,267,797 人民币普通股
15,267,797
13,050,000 人民币普通股
13,050,000
中央汇金资产管理有限责任公司
12,766,400 人民币普通股
12,766,400
12,514,517 人民币普通股
12,514,517
前 10 名无限售条件普通股股东之 宿迁市蓝天贸易有限公司与杨廷栋先生：宿迁市蓝天贸易有限公司是公司第二大股东，
间，以及前 10 名无限售条件普通 持股比例为 11.06%；杨廷栋先生是公司发起人股东，持股比例为 0.87%；杨廷栋先生持
股股东和前 10 名普通股股东之间 有宿迁市蓝天贸易有限公司 32.69%的股权。除此之外，本公司未知其他股东之间是否存
关联关系或一致行动的说明
在关联关系，也未知其他股东之间是否属于相关法规规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
南通综艺投资有限公司参与融资融券业务，普通账户持有公司股票
业务股东情况说明（如有）（参见
过信用账户持有公司股票 83 万股，合计持有
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
股份数量 股份数量
数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
量（股） 量（股）
副董事长、
董事、执行
0 5,912,011
董事、副总
裁、董事会
0 3,378,291
秘书、财务
董事、副总
裁、总工程 现任
0 3,378,291
独立董事 现任
独立董事 现任
独立董事 现任
独立董事 现任
0 5,677,986
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
24,329,990
0 24,329,990
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
担任的职务
2016 年 01 月 08
2016 年 04 月 08
2016 年 05 月 31
2016 年 07 月 22
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏洋河酒厂股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
流动资产：
1,945,938,725.58
4,707,796,539.41
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
33,874,975.32
83,290,215.75
8,137,761.11
6,455,492.29
210,509,493.55
80,040,974.60
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
133,390,125.20
117,025,613.50
买入返售金融资产
10,628,962,287.11
11,122,379,916.13
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
248,000,000.00
355,000,000.00
其他流动资产
6,195,902,000.00
4,983,900,000.00
流动资产合计
19,404,715,367.87
21,455,888,751.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
1,175,123,140.47
1,158,685,162.03
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
22,450,987.63
46,423,463.63
投资性房地产
7,231,017,247.32
6,968,913,193.01
1,248,102,088.84
1,526,064,248.40
788,063.58
788,063.58
固定资产清理
生产性生物资产
1,640,643,398.76
1,671,597,817.48
282,942,008.74
276,001,989.95
长期待摊费用
4,757,485.19
5,156,212.57
递延所得税资产
696,454,373.66
592,195,239.79
其他非流动资产
707,506,824.94
158,606,824.94
非流动资产合计
13,009,785,619.13
12,404,432,215.38
32,414,500,987.00
33,860,320,967.06
流动负债：
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
1,250,000,000.00
2,240,000,000.00
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
705,632,376.61
798,707,353.93
1,131,516,305.44
1,260,792,761.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
14,900,390.11
117,942,111.17
1,290,351,986.46
1,430,921,887.48
4,696,611.20
4,696,611.20
其他应付款
4,035,119,038.76
4,724,585,228.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
8,432,216,708.58
10,577,645,953.33
非流动负债：
181,816.00
218,180.00
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
200,206,583.07
200,663,349.67
117,128,566.67
119,426,066.67
递延所得税负债
14,417,459.77
20,886,556.50
其他非流动负债
非流动负债合计
331,934,425.51
341,194,152.84
8,764,151,134.09
10,918,840,106.17
所有者权益：
1,506,988,000.00
1,506,988,000.00
其他权益工具
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
741,772,733.14
741,745,168.83
减：库存股
其他综合收益
753,494,000.00
753,494,000.00
一般风险准备
未分配利润
20,646,079,602.00
19,934,852,875.21
归属于母公司所有者权益合计
23,648,332,897.75
22,937,096,378.95
少数股东权益
2,016,955.16
4,384,481.94
所有者权益合计
23,650,349,852.91
22,941,480,860.89
负债和所有者权益总计
32,414,500,987.00
33,860,320,967.06
法定代表人：王耀
主管会计工作负责人：丛学年
会计机构负责人：尹秋明
2、母公司资产负债表
流动资产：
1,106,088,215.52
857,155,107.31
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
500,000.00
23,904,200.00
1,190,509,012.73
839,009,774.87
113,034,869.02
3,725,288.00
5,800,080,260.96
4,442,764,345.37
其他应收款
7,804,436,342.38
6,208,114,772.98
8,528,575,536.55
8,958,666,159.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
100,000,000.00
2,379,500,000.00
流动资产合计
24,643,224,237.16
23,712,839,647.88
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
877,670,569.71
878,880,128.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
2,442,866,637.61
2,445,955,221.86
投资性房地产
5,294,708,972.08
5,424,923,024.54
378,197,408.62
262,711,005.54
788,063.58
788,063.58
固定资产清理
生产性生物资产
1,304,128,289.45
1,304,926,268.31
长期待摊费用
递延所得税资产
6,060,228.11
6,099,594.70
其他非流动资产
158,606,824.94
158,606,824.94
非流动资产合计
10,463,026,994.10
10,482,890,132.39
35,106,251,231.26
34,195,729,780.27
流动负债：
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
1,360,874,590.21
1,387,044,406.34
13,529,534,009.55
14,836,791,366.16
应付职工薪酬
4,284,945.68
4,288,922.68
124,153,815.90
45,729,206.81
其他应付款
201,399,035.62
194,630,327.71
划分为持有待售的负债
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
15,220,246,396.96
16,468,484,229.70
非流动负债：
181,816.00
218,180.00
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
146,166,976.65
146,392,736.65
221,666.67
269,166.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
146,570,459.32
146,880,083.32
15,366,816,856.28
16,615,364,313.02
所有者权益：
1,506,988,000.00
1,506,988,000.00
其他权益工具
其中：优先股
1,341,628,480.93
1,341,628,480.93
减：库存股
其他综合收益
753,494,000.00
753,494,000.00
未分配利润
16,137,323,894.05
13,978,254,986.32
所有者权益合计
19,739,434,374.98
17,580,365,467.25
负债和所有者权益总计
35,106,251,231.26
34,195,729,780.27
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入
10,193,599,291.72
9,571,451,211.53
其中：营业收入
10,193,599,291.72
9,571,451,211.53
手续费及佣金收入
二、营业总成本
5,795,578,336.82
5,415,141,859.45
其中：营业成本
4,009,582,190.79
3,762,356,327.94
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
162,047,048.76
147,865,321.60
834,496,994.51
829,625,855.69
818,347,509.16
699,310,538.66
-28,737,363.73
-26,817,544.03
资产减值损失
-158,042.67
2,801,359.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
150,481,081.97
87,508,922.51
其中：对联营企业和合营企业
-3,332,089.67
-295,328.52
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
4,548,502,036.87
4,243,818,274.59
加：营业外收入
12,742,512.53
11,054,103.66
其中：非流动资产处置利得
654,385.00
减：营业外支出
5,934,926.59
6,921,980.41
其中：非流动资产处置损失
5,232,600.53
539,571.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
4,555,309,622.81
4,247,950,397.84
减：所得税费用
1,135,862,890.04
1,063,206,223.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
3,419,446,732.77
3,184,744,174.19
归属于母公司所有者的净利润
3,423,805,126.79
3,184,862,528.64
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益
-4,358,394.02
-118,354.45
六、其他综合收益的税后净额
-17,772.30
归属母公司所有者的其他综合收益
-17,772.30
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
（二）以后将重分类进损益的其他
-17,772.30
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
5.外币财务报表折算差额
-17,772.30
归属于少数股东的其他综合收益的
七、综合收益总额
3,419,428,960.47
3,184,743,979.85
归属于母公司所有者的综合收益
3,423,787,354.49
3,184,862,334.30
归属于少数股东的综合收益总额
-4,358,394.02
-118,354.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王耀
主管会计工作负责人：丛学年
会计机构负责人：尹秋明
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4、母公司利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
4,324,465,488.07
3,858,027,270.41
减：营业成本
3,644,983,825.83
3,549,251,893.65
营业税金及附加
25,624,377.78
22,896,096.91
492,411,694.82
387,064,207.66
-26,359,696.12
-14,892,988.89
资产减值损失
-157,466.34
2,981,452.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
4,746,401,304.72
4,205,449,578.68
其中：对联营企业和合营企
-3,380,584.25
-281,732.33
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
4,934,364,056.82
4,116,176,186.89
加：营业外收入
860,910.16
2,830,231.79
其中：非流动资产处置利得
182,879.51
减：营业外支出
4,208,832.64
148,713.65
其中：非流动资产处置损失
4,170,719.50
140,020.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,931,016,134.34
4,118,857,705.03
减：所得税费用
59,368,826.61
-20,240,878.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
4,871,647,307.73
4,139,098,583.63
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
4,871,647,307.73
4,139,098,583.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
11,181,935,109.04
9,954,115,900.83
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
222,450,723.78
373,703,527.52
经营活动现金流入小计
11,404,385,832.82
10,327,819,428.35
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购买商品、接受劳务支付的现金
3,199,900,755.71
2,661,136,194.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
767,152,957.36
598,217,239.01
支付的各项税费
3,786,950,334.85
3,338,842,010.83
支付其他与经营活动有关的现金
806,433,572.41
826,388,046.10
经营活动现金流出小计
8,560,437,620.33
7,424,583,490.08
经营活动产生的现金流量净额
2,843,948,212.49
2,903,235,938.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
10,225,637,966.08
1,704,695,024.33
取得投资收益收到的现金
148,430,504.08
13,667,998.69
处置固定资产、无形资产和其他
635,730.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
4,586,709.10
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
15,000,000.00
投资活动现金流入小计
10,374,108,845.32
1,738,585,462.12
购建固定资产、无形资产和其他
359,356,527.36
482,940,474.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金
11,966,381,782.38
2,156,367,917.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
40,060,828.94
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
12,365,799,138.68
2,639,308,391.83
投资活动产生的现金流量净额
-1,991,690,293.36
-900,722,929.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
1,600,000,000.00
筹资活动现金流入小计
1,600,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
2,712,585,527.00
1,917,572,513.20
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
900,000,000.00
545,031,205.57
筹资活动现金流出小计
3,612,621,891.00
2,462,603,718.77
筹资活动产生的现金流量净额
-3,612,621,891.00
-862,603,718.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,493,841.96
884,609.37
五、现金及现金等价物净增加额
-2,761,857,813.83
1,140,793,899.16
加：期初现金及现金等价物余额
4,707,796,539.41
4,346,951,651.21
六、期末现金及现金等价物余额
1,945,938,725.58
5,487,745,550.37
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
3,419,858,444.69
5,445,334,616.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
64,201,475.62
103,214,822.21
经营活动现金流入小计
3,484,059,920.31
5,548,549,438.29
购买商品、接受劳务支付的现金
3,066,526,504.97
2,755,885,415.74
支付给职工以及为职工支付的现
211,546,589.18
212,886,768.97
支付的各项税费
939,898,476.75
793,835,712.36
支付其他与经营活动有关的现金
1,694,740,227.18
2,093,819,540.17
经营活动现金流出小计
5,912,711,798.08
5,856,427,437.24
经营活动产生的现金流量净额
-2,428,651,877.77
-307,877,998.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
3,467,656,803.94
502,913,137.00
取得投资收益收到的现金
3,392,465,973.38
2,904,154,232.22
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处置固定资产、无形资产和其他
555,730.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
6,860,134,777.32
3,407,623,099.22
购建固定资产、无形资产和其他
195,995,655.61
334,558,883.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金
1,273,932,244.73
1,021,338,963.79
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
1,469,927,900.34
1,355,897,847.58
投资活动产生的现金流量净额
5,390,206,876.98
2,051,725,251.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
2,712,585,527.00
1,917,572,513.20
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
2,712,621,891.00
1,917,572,513.20
筹资活动产生的现金流量净额
-2,712,621,891.00
-1,917,572,513.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
248,933,108.21
-173,725,260.51
加：期初现金及现金等价物余额
857,155,107.31
1,922,032,336.18
六、期末现金及现金等价物余额
1,106,088,215.52
1,748,307,075.67
7、合并所有者权益变动表
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
一、上年期末余额 988,00
加：会计政策
制下企业合并
二、本年期初余额 988,00
三、本期增减变动
711,226 -2,367,5 708,868
金额（减少以“－”
26.78 ,992.02
（一）综合收益总
（二）所有者投入
1,990,8 2,018,4
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
1,990,8 2,018,4
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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2．提取一般风险
3．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 988,00
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配
一、上年期末余额 420,00
加：会计政策
制下企业合并
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二、本年期初余额 420,00
三、本期增减变动 430,56
金额（减少以“－” 8,000.
（一）综合收益总
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
3．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
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资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 988,00
8、母公司所有者权益变动表
其他权益工具
减：库存 其他综合
未分配 所有者权
专项储备 盈余公积
优先股 永续债
一、上年期末余额
加：会计政策
二、本年期初余额
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
（一）综合收益总
（二）所有者投入
和减少资本
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
其他权益工具
减：库存 其他综合
未分配 所有者权
专项储备 盈余公积
优先股 永续债
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一、上年期末余额
加：会计政策
二、本年期初余额
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
（一）综合收益总
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权益 430,568,
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1．资本公积转增 430,568,
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
三、公司基本情况
江苏洋河酒厂股份有限公司（以下简称公司或本公司）于日经江苏省人民政府《省政府关于同意设立江苏
洋河酒厂股份有限公司的批复》（苏政复[号）批准，由江苏洋河集团有限公司、上海海烟物流发展有限公司、南
通综艺投资有限公司、上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、中国食品发酵工业研究院、
南通盛福工贸有限公司和杨廷栋等14位自然人共同发起设立的股份有限公司，同年12月27日取得江苏省工商行政管理局核发
的注册号为5的企业法人营业执照。公司设立时的注册资本为6,800.00万元，股份总数6,800.00万股（每股面值1
元），根据江苏省财政厅苏财国资[号文的批示，各股东出资均按1:0.65561的比例折股，其中江苏洋河集团有限公
司以经评估的实物资产出资5,226.41万元，货币资金出资73.59万元，折3,474.733万股，占股本总额的51.099%；上海海烟物
流发展有限公司以货币资金出资1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的14.462%；南通综艺投资有限公司以货币资金
出资1,500.00万元，折983.415万股，占股本总额的14.462%；上海捷强烟草糖酒（集团）有限公司以货币资金出资700.00万
元，折458.927万股，占股本总额的6.749%；江苏省高科技产业投资有限公司以货币资金出资300.00万元，折196.683万股，
占股本总额的2.892%；中国食品发酵工业研究院以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.964%；南通盛
福工贸有限公司以货币资金出资100.00万元，折65.561万股，占股本总额的0.964%；杨廷栋等14位自然人以货币资金出资
872.02万元，折571.705万股，占股本总额的8.408%。
日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏洋河酒厂股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可[号）核准，公司于日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,500万股，日起在
深圳证券交易所上市交易。
根据日公司2010年度股东大会决议，公司以截止日总股本45,000.00万股为基数，以资本公积
每10股转增10股。本次转增后公司注册资本变更为90,000.00万元，股份总数为90,000.00万股。
根据日公司2011年度股东大会决议，公司以截止日总股本90,000.00万股为基数，以资本公积
每10股转增2股。本次转增后公司注册资本变更为108,000.00万元，股份总数为108,000.00万股。
根据日公司2012年度股东大会审议通过的《关于公司首期回购社会公众股份的议案》，公司以自有资金回
购本公司社会公众股，股份回购的价格不超过每股70.00元，回购股份的资金总额不超过10亿元，回购股份的方式为通过深
圳证券交易所集中竞价交易方式。截止2014年5月，公司回购股份数量358万股，支付资金总额157,793,218.58元，回购的股
份已依法予以注销，并办理完成减资手续。本次回购完成后，公司注册资本变更为107,642.00万元，股份总数为107,642.00
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根据日公司2014年度股东大会决议，公司以截止日总股本107,642.00万股为基数，以资本公积
每10股转增4股。本次转增后公司注册资本变更为150,698.80万元，股份总数为150,698.80万股。
公司住所：江苏省宿迁市洋河中大街118号。
公司类型：股份有限公司（上市）
公司所属行业：酿酒食品行业。
公司经营范围：白酒的生产、销售，预包装食品的批发与零售，粮食收购。自营和代理各类商品和技术的进出口（国家
限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外），国内贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司的母公司：江苏洋河集团有限公司。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范
合并财务报表范围变化情况列示如下：
本期新纳入合并范围的子公司
江苏宅优购电子商务有限公司
非同一控制下企业合并
南京同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
南京金陵同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
南京欧堡斯国际贸易有限公司
非同一控制下企业合并
淮安同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
常州捷众同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
南通同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
苏州同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
泰州同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
无锡同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
盐城同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
镇江同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
扬州同梦城市物流有限公司
非同一控制下企业合并
南京辉腾传媒科技有限公司
江苏冠梦信息技术有限公司
江苏双沟健康酒业研究院有限公司
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他
相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表
中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所
发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本
溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并
对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期
合并成本分别以下情况确定：
一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与
购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，一揽子交易除外。
公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的
未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的
商誉和递延所得税项目。
企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对初始确认后的商誉
不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（3）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期
间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵
销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（3）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于
母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（4）报告期内增减子公司的处理
报告期内增加子公司的处理
报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的
法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规
定的合营安排应当划分为共同经营：
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排
相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务的核算方法
外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币
金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：
外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因
汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条
件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位
币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将
可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日
的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入
当期损益。
（2）外币报表折算的会计处理方法
公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。
公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按资产负债表
日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进
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公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，
自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处
置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：交易性金融资产；指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产；投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权
益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性
投资可以采用成本法进行会计处理。
金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量金额，相关交易费
用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单
独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，
并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处
置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中包含已到付息期但
尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的
价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债
权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和
作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应
收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债
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券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，
将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，
将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负
债表日按照摊余成本计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；
如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期
损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损
金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损
益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金
融资产的情形）转入当期损益。
金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后
的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
（5）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》
相关规定。
（6）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融
资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发
行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
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持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
的差额计算确认减值损失。
对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风
险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。对于权益工具投资，
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减
值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损
益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司
将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计
的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 500.00 万元以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的
并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
照账龄分析法计提坏账准备。应收款项发生减值的客观证据，
包括下列各项：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合
同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；出于经济或
法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
江苏洋河酒厂股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
坏账准备计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 }