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用友T6软件盘点单保存时提示，存货在其他的未审核的盘点单上有相同存货存在 0:0:0　用友T6小编
用友T6软件盘点单保存时提示，存货在其他的未审核的盘点单上有相同存货存在盘点单保存时提示，存货在其他的未审核的盘点单上有相同存货存在
问题模块： 库存管理关键字：无法保存盘点单问题版本：用友T6-企业管理软件V6.1原因分析： 存在没有审核的盘点单适用产品：T6系列问题答案：盘点单没有审核引起的，而这些没有审核的记录跟现在做的盘点单的仓库与存货一致，因此不允许您盘点。
如果您的问题还没有解决，可以到 上找一下
U8.52系统更新后，报“sa口令已更改”U8.52系统更新后，报“sa口令已更改”
U8.52-系统更新后，报“sa口令已更改”自动编号:16960产品版本:U8.52产品模块:企业文化所属行业: 通用适用产品:u852关 键 字:sa口令已更改问题名称:系统更新后，报“sa口令已更改”问题现象:以前系统没有sa口令，系统自动更新后，报“sa口令已更改”原因分析:由于系统更新后会损坏domox文件的信息，对sa的验证会有问题，建议大家以后装软件是要添加sa口令解决方案:设sa口令温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
U8.52现存量与手工帐不符U8.52现存量与手工帐不符
U8.52-现存量与手工帐不符自动编号:7906产品版本:U8.52产品模块:报账中心所属行业: 通用适用产品:852关 键 字:现存量问题名称:现存量与手工帐不符问题现象:现存量与手工帐不符原因分析:由于用户在上个月做过一张假退料单，导致本月期初回冲时造成数据翻倍解决方案:做调整单调整，提醒用户，要根据业务选择正确的流程温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
加工贸易方式如何选择进料与来料“税”主沉浮 加工贸易方式如何选择进料与来料“税”主沉浮
在对外贸易中，进料和来料是加工贸易的两种主要经营方式，出口货物分别享受退（免）税与政策，两者选择，&谁&更让出口企业为之心动，其实好多原因都因 &税&而左右，因为贸易方式选择取决于政策，是进料还是来料，是退税还是免税在选择的AB之间，可能都会因贸易形势变化、国内政策调整以及条件、成本、时效等多方因素，而改变A或B的选择，最终还要看 &税&上谁能让出口企业利益拥有最大化。
工资系统无法执行制单操作 工资系统无法执行制单操作
U8知识库问题号:2225解决状态:最终解决方案软件版本:其他软件模块:工资管理行业:通用关键字:工资系统无法执行制单操作适用产品:U821问题名称:工资系统无法执行制单操作问题现象:工资系统无法执行制单操作问题原因:数据库中WA_GAFTNAME表有问题解决方案:在数据库中，打开WA_GZFTNAME表，查年BKMHB的字段值，将该字段改为+,即非合并制单的标识，并在WA_GZFT表中删除5月份分摊结果，便可重新制单。补丁编号:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
用友通的科目汇总表会平，资产负债表期末余额不平，如何处理呢？ 用友通的科目汇总表会平，资产负债表期末余额不平，如何处理呢？[]
您好，查看报表行业性质与账套行业性质是否一致，将资产负债表与余额表做对比，查看具体哪个科目有问题。
2月发生的费用 当月已经报销
5月才拿回发票
能把日期为5月的发票直接贴在2月的账里吗？ 2月发生的费用 当月已经报销
5月才拿回发票
能把日期为5月的发票直接贴在2月的账里吗？[]
关注2可以红字冲销原来的凭证，再蓝字重新记一笔不能，当时没有发票怎么能入帐呢，不妥
公司是一个运输公司，前期老板从别人那边接过来的空壳，账上好多车辆，可是实际一个都没有，然后从车管所调的档案里面有一些车挂在公司头上的，但是实际上也没有这部分车辆，折旧早都已经期限到了，这部分车可以算成资产损失吗？ 公司是一个运输公司，前期老板从别人那边接过来的空壳，账上好多车辆，可是实际一个都没有，然后从车管所调的档案里面有一些车挂在公司头上的，但是实际上也没有这部分车辆，折旧早都已经期限到了，这部分车可以算成资产损失吗？
前段时间新作的商品的进货，在库存分布中可以查到库存，想看下是在哪家供货商进的货，根据商品查找怎么没有那张单子？ 前段时间新作的商品的进货，在库存分布中可以查到库存，想看下是在哪家供货商进的货，根据商品查找怎么没有那张单子？[]
您打开信息中心，库存信息，库存状况表，不选择仓库，选择不对的商品，相关统计，单据明细，开始和结束日期输入
您就可以库存明细账，到库存明细账里去看
你执行的是什么会计制度，现在筹建期的费用不用放在待摊里面了，直接记期间费用
【用友ufo报表程序下载】用友ufo报表程序下载:
T?自定义项无法添加？ T?自定义项无法添加？
明细记录后侧没有启用勾选。@畅捷支持侯椿寳: 你指的明细记录是哪里？是上图吗？上图后是有“启用”，但勾选不了描述此处上下文环境，哪里的自定义项。截图可否大屏。
请问这个项目的累计和本期公式怎么设置呢？ 请问这个项目的累计和本期公式怎么设置呢？
您好，您是不知道公式设置成什么样还是不知道从哪设置呢？公式设置成什么样根据期初现金余额的数 都包含哪些，然后进行取数自行设置的
或者请您描述一下 都取那些数据库存现金+银行存款
具体的累计公式和本期公式是？
用友用户新建年度帐时提示ufmodel文件错误用户新建年度帐时提示ufmodel文件错误
问题版本:803-U8.52问题模块:804-系统环境所属行业:0-通用问题状态:http://yun.kuaiji66.com公示关 键 字:用户新建年度帐时提示ufmodel文件错误适用产品:852补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间:问题名称:用户新建年度帐时提示ufmodel文件错误问题现象:用户新建年度帐时提示ufmodel文件错误原因分析:ufmodel.bak文件错误解决方案:重新考一个ufmodel.bak文件即可
参照时客户信息显示不全原因分析：考虑到软件的运行效率，录入单据时只是将能参照出来的档案前100条显示出来，故有部分内容参照时无法显示！问题解答：点击参照界面中的“全载”按钮可将所有的参照信息全部显示出来！注意，如果重新过滤仍需要点击“全载”按钮才能全部显示！
某工厂上个月实际生产轿车10800辆，比计划多生产2800辆，超产百分之几？ _0某工厂上个月实际生产轿车10800辆，比计划多生产2800辆，超产百分之几？''
地税系统提示信息500 (null)是什么意思 地税系统提示信息500 (null)是什么意思地税系统提示信息500?(null)是什么意思
采购到货单 可以关闭吗 采购到货单 可以关闭吗[]
您好，采购到货单不能关闭，您可以提交一个需求，看看是否可以添加您要的功能
cai-'w助理协助上级审核记账凭证、核对调整账目、预算分析、控制日常费用、管理固定资产具体是怎么操作 cai\'w助理协助上级审核记账凭证、核对调整账目、预算分析、控制日常费用、管理固定资产具体是怎么操作''
公司基本户的钱如何合法的全部取出来？ 公司基本户的钱如何合法的全部取出来？[]
股东分红@倪玲: 怎么操作？@假面痞子绅士心: 公司有利润，股东分红
销售发票核算销售出库成本、计价方式移动平均，恢复记账无法恢复，是什么原因？没有制单 销售发票核算销售出库成本、计价方式移动平均，恢复记账无法恢复，是什么原因？没有制单[]
检查是否仓库已做了期末处理没有做能看到这条记录@Craay:这个存货这笔单据后面记账的单据要先取消记账
U8.52销售现存量与其他模块现存量相差很大U8.52销售现存量与其他模块现存量相差很大
U8.52-销售现存量与其他模块现存量相差很大自动编号:15513产品版本:U8.52产品模块:销售管理所属行业: 通用适用产品:U852----销售管理关 键 字:销售现存量问题名称:销售现存量与其他模块现存量相差很大问题现象:销售模块现存量查询还不准确，与其他现存量相差很大，经过分析得出销售现存量仓库如：原材料库，大部分存货没有在表中显示出来，导致总的仓库汇总现存量总值远小于其他模块的按仓库汇总后的现存量，不知什么原因！ 另外，辅计量单位问题仍然没有解决，大部分存货的辅计量没有在表中显示出来。原因分析:由于计量单位设置中，固定换算率的计量单位组丢失了辅助计量的顺序序号，导致查询出错。解决方案:在查询分析器中执行下面语句，针对错误帐套执行，以添加序号。（脚本只针对发送过来的帐套有一个辅计量单位的情况适用） update a set inumber=1 from ComputationUnit a left join computationgroup b on a.cgroupcode=b.cgroupcode where igrouptype=1 and bmainunit1温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
U8.52销售管理系统结帐月只有10月后的三个月-U8.52销售管理系统结帐月只有10月后的三个月
U8.52-销售管理系统结帐月只有10月后的三个月自动编号:15129产品版本:U8.52产品模块:销售管理所属行业: 通用适用产品:u852关 键 字:销售管理系统结帐月只有10月后的三个月问题名称:销售管理系统结帐月只有10月后的三个月问题现象:一帐套从2004年10开始建立,销售管理系统单独使用,2004年度帐目因故未能处理完,所以2005年只是进行了年度帐的建立而没有进行年度结转.2005年1月销售系统结帐时发现,可结帐月只有2005年10月开始的最后三个月,无法进行第一个月的结帐处理.原因分析:既然是结帐月份出了问题,我第一反应是会计期间表UA_PERIOD中的记录出错,打开查看,一切正常.又想是结帐方面的问题,会不会跟结帐状态表GL_MEND有关呢?用SQL打开一看,又是一切正常.再查看UA_ACCOUNT_SUB,也没有发现什么什么异常解决方案:打开企业门户,查看系统启用,销售系统的启用日期是日,从月份上来看,正好是2005年销售系统结帐月开始的时间!打开帐套参数表ACCINFORMATION,筛选销售部分的记录,发现里面记录的日期与操作界面上也是一致的.如果把该日期改为日,会不会有用呢?
说做就做,马上将该表中的启用会计期间,启用自然日期等3条记录均改为日,再打开销售系统进行月末结帐,久违的12个月齐齐出现了!
产生这个问题的原因尚不清楚, 但是新年度帐建立时,温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、
请问，报溢单不能输入单价金额为什么？还有期初数量录少了，现在不能出库了，怎么办？ 请问，报溢单不能输入单价金额为什么？还有期初数量录少了，现在不能出库了，怎么办？[]
您好，报溢单提取的是库存成本均价，单价是不能修改和录入的。您直接输入数量过账即可@服务社区李珊:期初不够了，那这样做报溢单是可以的是吧@bjtysdwy:可以的@服务社区李珊:恩，谢谢@bjtysdwy:不客气的，客户支持部全体工程师祝您平安夜平安快乐！[/微笑]
请问，记帐宝过到新的年度怎么弄？是要重新建立一个新的帐套吗？ 请问，记帐宝过到新的年度怎么弄？是要重新建立一个新的帐套吗？[]
您好，再软件登录界面将登录日期改为2016年日期，确定，会提示您是否新建2016年年度帐，您点击是，进去之后点击初始化，录入期初余额中点击编辑，结转上年数据即可好的，谢谢@冰冰NvU:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]
非法吸收公众存款罪嫌疑人找不到的话怎么办 非法吸收公众存款罪嫌疑人找不到的话怎么办
建议向公安机关报案，由公安机关进行侦查。建议你还是报案吧
非法吸收公众存款罪老百姓的钱怎么办 非法吸收公众存款罪老百姓的钱怎么办
涉案资金一般会返还，如果不足以全部返还的一般会按照比例返还
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公司内部帐目怎样查真假
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一、通过面上了解虚假痕迹　　1、了解企业的概况。查账前，要调阅有关企业的财务报表，如：企业纳税申报表，企业财务报表，发票领、用、存表和企业减免报表等资料，透过这些报表进行分析、对比，使检查人员对企业各种因果关系的数字、互为联动的因素产生大致的了解，建立数据印象，为后面的检查起着一定的引导作用。　　2、在与企业人员的交谈的过程中了解生产、经营、核算状况。利用间隙，通过家庭式的询问，和企业法定代表人、财会人员及相关员工闲谈，了解企业的生产过程、销售方式、工资结构及商品、材料的进货渠道，这些情况和财务的差异就是查账的线索。深入生产车间和经营场地，对企业生产工序、经营范围进行大概了解，对查账工作也很有裨益。　　3、从财会人员设置上，或是账页的装订中，找出蛛丝马迹。有些法定代表人和承包人，为节约费用，在人员设置上不规范，一人承担几种责任，或者企业主兼任出纳，忽略了制约作用。假账存在随意性，如对商品明细帐的设置与科目的增减，只要工作中稍加留意，就可以从中找出破绽。　　二、识别利用发票做假账舞弊行为　　1、对真票虚开舞弊行为的识别　　一是注意审查发票的号码与时间，加盖印章的关系。审查同一单位的发票是否多次在某单位报销，如果其发票号码顺序相连，而时间先后颠倒、或者加盖的是几个不同单位的财务公章，就说明是有问题的发票。另外，还可以根据发票各个栏目所列内容之间、发票与用票单位有关经济业务之间的关系进行分析审核，从中发现问题。发票所列各项内容之间，有其内在的逻辑关系和规律性，如果证明逻辑矛盾，那就说明是有问题的发票。　　二是注意审查发票的种类与所填开的经济内容是否相符的关系。审查物品名称是否为用票单位的经营范围。比如，有的发票的种类是商业零售，可开具的却是饮食、娱乐；有的是使用财政发放的行政事业单位收据，开具的是餐饮、打字复印；有的用工业企业普通发票，开具的却是建筑厂房等等；还有的利用别的单位经济业务中止后，剩余发票来为自己经营偷逃税款。这类问题大多是通过熟人关系从别的单位索取来开的发票，以此达到混淆经济活动的目的。　　三是注意审查运费发票凭据的运输始发地与终点地的关系。如建材行业购进的原材料石头无发票，有些纳税人在起点就要求运输户将原材料石头打入运费，虚增成本，偷逃企业所得税。这些问题多发生在家庭作坊式的民营企业，财务不健全、核算不准确、收入不入账，其中多为小规模的纳税人。　　四是注意审查发票填写的名称、金额之间的关系。重点审查发票报销联的台照、时间、数量、单价、金额是否齐全；审查发票物品名称是否具体、正确、清楚。有的代扣单位私自将发票交给个人，填写栏目不全，如交通运输发票，只填运费两个字，后面就是金额，不知道起点和终点，装载的吨位、单价，以及过路过桥费都不填写。有的购买其它用品的，笼统开为办公用品。没有具体的名称和数量，这类发票一般问题较大。　　五是注意审查发票的存根联和发票联之间的关系。注意有没有发票联单开、存根联不开或者大头小尾的行为。对于大头小尾发票的审计比较困难，需要审计人员在审计会计凭证时发现疑点。一般来说，这类问题会计凭证的摘要栏信息模糊，凭证后也会缺少必要的原始附件。因而，在审查时要利用相对应的会计科目记录，找出普通发票的发票联，这样才能证明发票联和记账联是否了致，是否是大头小尾发票。　　2、对假发票的识别　　一是注意审查发票的监制章。注意从票面观察发票的监制章，审视圆的弧度是否一致，圆的宽度是否均匀，圆内字体间距是否均匀、清晰，笔划是否流畅。否则，就有可能是假发票。　　二是注意审查发票监制章事项。普通发票由省、自治区、直辖市税务机关统一设计式样，套印全国统一的发票监制章。发票监制章由省、自治区、直辖市地税局统一制作发放。全国统一发票监制章形状为椭圆形，长轴为3厘米，短轴为2厘米，边宽为0.1厘米，内环加刻一细线。上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“地方税务局监制”字样，中间刻制税务机关所在地省、市、县的全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，紫外线灯下，呈桔黄色，荧光反映，套印在发票联的票头正中央。如果发现与以上特征不符，就有可能是假发票。　　三是注意审查辨别普通发票的纸张弹性、印刷品质、发票联是否统一按照国家税务总局规定的专用防伪识别标志。审查有没有使用有“SW”字样专用防伪水印纸印制发票联，不加底纹，如果不是专用纸或者还用底纹肯定是假发票。审查有没有使用有色（橘红色）荧光油墨套印发票监制章及发票号码，如发现颜色不清楚或者发票号码模糊必定是假发票。　　四是注意审查外地发票。企业记账凭证中有多张从外地取得的发票，这些外地发票不是出自一个单位开具的，但是开票的字体接近或相同，就有可能是假发票。防止企业利用假发票做假账。　　三、对存货进行核查　　美国的一个全国连锁药店“法尔莫公司”，最初只是一家小药店，但在随后10年的发展中，它收购了另外299家药店，从而组建了全国连锁的“法尔莫公司”。乍看起来，不禁让人觉得这是一家资本运作成功、事业飞速发展并具有潜力的企业。然而，这一切辉煌都是建立在资产照假——“未检查出来的存货高估和虚假利润”的基础上的。　　企业对存货的价值进行舞弊，无非在以下三个方面做文章：一是两方面调整存货价值——虚增存货量、调节存货单价；二是对存货盘点环节进行操纵；三是故意将存货“资本化”。所以当下列迹象出现时往往预示着有舞弊的可能：①与以前期间相比，销售成本骤然降低或销售利润骤然升高；②存货的增长快于销售收入的增长；③存货的增长快于总资产的增长；④存货占总资产的百分比逐期增加；⑤存货周转率逐期下降；⑥运输成本占存货成本的比重下降；⑦销售成本占销售收入的百分比逐期下降；⑧销售成本的账簿记录与税收报告相抵触；⑨存在用以增加存货余额的重大调整分录；⑩在一个会计期间结束后，发现过入存货账户的重要转回分录。　　当上述现象发生时，应引起检查人员的高度重视，可着重从这些方面进行入手核查：①注意编造虚假资料问题。在一些存货舞弊案件中，企业常常通过对实际上并不存在的存货项目编造各种虚假资料的方法来虚增存货的数量，因为很难对这些伪造的材料进行有效识别，这就要求检查人员时刻保持高度警惕和职业敏感，通过其他途径来证实存货的存在与估价，或者通过后进先出法、先进先出法等来调节存货价值的目的。②注意账外经营问题。对账务处理不健全的企业进行检查时，可发现企业的进货和库存资金较大，资金来源反而更少，在往来的“应付账款”中数额也较大，两者对比，悬殊较大，再看“资产负债表”也可发现问题。③对销售大宗商品企业，从数量上进行检查，能发现它有规律的真相。如：检查一个摩托车销售公司时发现销售数量和购进数量不对称，对比关系有纰漏。检查人员用会计恒等式进行逐月计算，年度累计，通过综合归纳，用事实说明账实不符，使该企业不得不承认有做假账的企图。④在结转成本上进行细查。一般产品的入库、销售出库的结转，在保管手续及会计操作上都比较紧凑。但想做假账的企业，在结转成本上有任意性。有个别校办企业为把利润额套在免税的计税所得额范围内，随便增大销售成本，降低利润额，造成账表不符，检查人员查实后，依法进行补税罚款。　　四、在收入、费用上的识查　　众所周知收入、费用的大小决定利润、税金的大小。很多企业通过对收入、费用的处理达到粉饰业绩或偷逃税款的目的。对收入、费用的识查是识查假帐的一个重要环节，在收入、费用上的识查应特别注意以下几个方面的问题：　　1、明转暗问题。有些单位将部分收入、支出放在财务大账之外设立“小金库”，不宜出现在大账上的支出列入其中。如：某单位将收取的租赁设备、房租收入及违规收取所属单位“管理费”另外设账，构成私设“小金库”行为。　　2、扩大费用问题。有些企业为了少缴所得税，在费用上做了手脚，如：用工资表虚增人员或随意增大办公和生产费用。检查人员需要检查工资表笔迹是否一人代签或几人互签还要和生产流程对比。　　3、上转下问题。不少单位利用存在的上下级关系，将单位自身费用转至下属单位报销。如：某单位将招待费用2.88万元及房屋维护费、办公设备购置费9.24万元转让某单位报销，从而造成本身财务合规的现象，并形成部分账外资产。　　4、私转公问题。有些单位的领导干部或其他人员利用职务之便，由亲信或利益相关的人员办理手续，将与公务无关的消费性支出在单位财务账上借机报销，造成形式上的合规，是公是私？别人虽有疑问但难以核实。
采纳率：84%
查不到的，只要会计师厉害，连税务局都查不到，更不要说个人了。
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本帖最后由 qintuan_tan 于
16:00 编辑
一、前期准备
1.1&&如果有组织间业务，核算前要成功创建组织间结算清单。
1.2&&出库核算或者成本计算的合法性检查报告没有错误或者不通过。
1.3&&存货单据已全部成功生成凭证。
1.4&&如果有跨组织VMI业务，核算前要批量创建消耗汇总表并审核消耗汇总表。
2.1&&在【财务会计】-【智能会计平台】-【对账管理】-【对账方案】，设置存货对账方案（如下图）；
17:36 上传
2.2&&在【财务会计】-【智能会计平台】-【对账管理】-【对账】，选择对应的账簿、对账方案、期间并勾选包含未过账凭证。
2.3&&从对账结果可以看到期初余额、本期增加、本期减少、期末余额是否有差异。
三、差异原因查找
3.1&&期初余额有差异，如果属于启用第一期，请对比存货核算的【初始核算数据录入】与总账的【科目初始数据录入】，否则属于以前期间存货对账不平衡，需要从以前期间开始存货对账。
3.2&&本期增加和本期减少有差异，选中有差异的科目，在对账结果中点击联查明细账（如下图）并导出文件至EXCEL。
17:29 上传
3.3&&在存货核算【核算单据查询】中选择会计科目应对的存货类别过滤，显示隐藏列将凭证字号勾选查询并导出文件至EXCEL。
3.4&&使用EXCEL的透视表功能按单据编号、凭证字号、物料编码、存货类别或者物料分组进行汇总并对比，找出产生差异数据的具体明细数据。
四、已知差异原因
4.1&&凭证未成功生成或者凭证生成重复。
4.2&&凭证模板设置错误，例如成本调整单凭证模板出错率比较高。
4.3&&组织间结算取价来源为成本价且两个业务组织间存在业务数据嵌套。
4.4&&同一物料在不同的组织存货类别或者物料分组不一样，设置了两个凭证模板，但凭证模板没有设置适用组织导致生。
赏～～～～～～～！
太有用了！:victory:
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本词条缺少名片图，补充相关内容使词条更完整，还能快速升级，赶紧来吧！
商品是指对商品实有库存数量及其金额进行全部或部分清点，以确实掌握该期间内货品状况，并因此加以改善，加强管理。盘点流程大致可分为3个部分，即盘前准备，盘点过程及盘后工作。
盘点流程盘前准备
A.库存盘点是指对商场的资产及负债进行查核，商场的实物盘点只是全部的一部分。
B.实物品质的好坏对一定时期经营的评估有十分重要的作用。
规定范围及原则以便检查和确保实物盘点的可靠性。
A.责任划分
? 部门：部门处长
? 部组：课长
? 店长须决定日程安排,的日程安排如下：
仓 库 外 仓 卖 场
? 会计部门将和营业部课长于（时间）盘查外仓。
? 收货区将于（时间）关闭，（各处、课必须将这一信息提前及时通知所有）。
? 进行实物盘点前，课长应将盘点日期以及办法告知其组员。
? 顺序摆放，在实物前，有必要将商品分类摆好（一品一位），破损商品在记录之后须丢弃。
? 清理保持所有商品和资产清洁完好，并注意货架底下是否有遗漏商品。
? 空箱或纸箱（如：家电）必须另外存放以避免错误。
? 赠品及用于陈列的空纸箱必须按照统一地点存放。
? 所有可以与供应商退货的商品必须至少在盘点前一天完成退货。
? 在实物盘点前要确保所有商品资料都已列入电脑（依清单）。
? 检查商场内商品信息（售价、规格、名称等）是否和电脑报表上的价格一致。
? 检查电脑报表上的进价是否和最近一次发票上的进价一致（视核算方式：最新进价、加权平均或其他）。
? 前当日信息（进、退货单据）全部录入，审核完毕
? 盘点的通常原则是“同一商品放置于同一位置”，但是如果出现下列两种特殊情况时，查将同商品置于两处，并多加一张盘点卡。
? 有促销台时及有外仓时
? 对于上述特殊情况，组长须检查商场内及外仓，将每种商品所需盘点卡的数目输入电脑（一张或两张），然后再打印“盘点卡”（附表一）和“盘存清单”（附表二）前打印“盘点卡控制表”（附表三）。
? 为便于检查所有盘点资料，组长必须打印盘存清单和盘存卡控制表。
? 组长须检查及比较盘存清单和卡的编号。
? 组长须检查截止盘点前一天的促销商品的进、售价。
? 用于计算存货的进货价格应是根据最近发票输入电脑的价格，且须将折损因素考虑在内。
? 如有腐烂、破损、采购失误，或过时（过季）之商品，须进行折损处理。
须于盘点前一天准备商品“折损单”（参考商品折损政策）(附表四)，并送交，折损表内容包括：品名、码、数量、原价及折损后价格。
很多中小企业的主持人，由于缺乏经验，没有做好盘点计划，因此乱成一团，尤其是没有针对预盘阶段做出深入计划，以致到了复盘时仓储仍乱的不可收拾，因此拖延复盘时日，令参与者怨声载道。
一般而言，盘点计划多在复盘日期的一个月前就要具体拟订而且发布。比如预定6月26日到6月30日为复盘（一般人所称的“大盘点”，就专指复盘而言），那么5月31日前就要确立盘点计划。这样才可以要求仓库人员做好预盘，以待复盘的完善执行；也同时要求，在复盘的多少天以前，调整生产作业，渐渐达成“净空”水准，以利盘点（因为“”是最不容易“计价”的）。此外，对采购人员，以及托外加工人员，才可能有更具体的因应指示、使复盘进行分析，对储位规划作出结论，提供予仓库人员，使他们在预盘阶段就融入仓储整顿与储位规划的功能。
盘点计划的有关技巧
首先，是针对时程的计划要有周详的考虑。例如计算好每一位预盘主办员每天能用多少小时去真正进行预盘（由于每天仍要进行入出库作业，所以可能每天仅2至3小时可以真正有效地从事预盘作业），共有多少料项，预计需要多少天才可以完成预盘。而且要真正去协调各部门的正常，一定要集中在每天什么，以避免预盘的困扰。这是不可以“一声令下”就让仓库人员“自己想办法”的。此外，也要计划何时开始“收缩”，使在复盘执行的数日之前，应进料的尽可能进料，该缴库的尽可能缴库，才有尽量“净空”的可能。
对预盘阶段的控制一样很重要，因此也需要更明细的计划，这一般是交由预盘主办人员自己拟出各储位区（甚至储位）的预盘时程计划，经过主持人的了解（可行性及调整），再依此控制，才会真正有效率。
3盘点时间确定
一般来说为保证帐物相符，货物次数愈多愈好，但盘点需投入人力、物力、财力，有时大型全面盘点还可能引起生产的暂时停顿，所以，合理的确定盘点时间非常必要。引起盘点结果盈亏的关键原因在于出入库过程中发生的错误，出入库越频繁，引起的误差也会随之增加。
决定盘点时间时，既要防止过久盘点对公司造成的损失，又要考虑配送中心资源有限，商品流动速度较快的特点，在尽可能投入较少资源的同时，要加强，可以根据商品的不同特性、价值大小、流动速度、重要程度来分别确定不同的盘点时间，盘点时间间隔可以从每天、每周、每月、每年盘点一次不等。如A类主要货品每天或每周一次；B类货品每两三周盘点一次；C类不重要的货品每月盘点一次即可。另外必须注意的问题是，每次盘点持续的时间应尽可能短，全面盘点以2-6天内完工成为佳，盘点的日期一般会选择在：
1.财务结算前夕。通过盘点计算损益，以查清财务状况；
2.淡季进行。因淡季储货较少，业务不太繁忙，盘点较为容易，投入资源较少，且人力调动也较为方便。
此外，还有几点需要注意：
a.原则上规定各店铺为每两月盘点一次，盘点时间为25日，具体时间由于盘点月份20日之前通知到位。
b.因各店铺实际情况不同，若需更改盘点日期，应由各店铺负责人提前5天申请更改并通知有关部门。
c.店铺时间一般定为晚上营业结束后至次日凌晨，配货中心为白天进行盘点，特殊情况除外。
d.超市总部盘点小组有不定期对各店铺、配货中心进行突击盘点检查的权力。
4盘点及帐务处理
超市与便利商店由于商品种类繁多，各类商品的实际有一定的困难，所以一般采用“零售价法”来进行账面。
其计算公式是：账面金额=上期库存零售额+本期进货零售额-本期销售金额+本期调整变价金额。
此外还需注意：
a.各店铺必须做好盘点前的清帐工作，对有单无货、有货无单等情况应及时查明原因，保证在盘点前完成帐务处理，做到帐帐、帐单相符。
b.各店铺财务人员应于盘点前做出报表，并对变价、报损单据汇总结帐。
c.盘点当天的营业额应全部结清，销货单据应全部入帐。
d.到期不能退货商品全部报损。
5盘点人员的安排与培训
(1)人员的安排
1.人员安排的注意事项
（1）分店楼面部门除必需的留守人员外，所有人员均应参加年度盘点，包括行政部门等，必须支援楼面进行盘点。
（2）盘点前1个月，各个部门将参加盘点的人员进行排班，盘点前1周，原则上取消年假休息，盘点当日应停止任何休假。
（3）各个部门将参加盘点的人员报盘点小组，必须注明哪些是点数人员，哪些是录入人员。
（4）盘点小组统一对全店的盘点人员进行安排，分区盘点人员，陈列区盘点人员。
（5）盘点小组安排盘点日陈列区的人员时，各个分区小组中必须包括本区营运部门的经理、主管、熟练员工，其中经理任本分区内设置的分控制台台长。
（6）小组在每一个分区小组的人员安排中，必须明确：初点录入人员、点数人员、复点录入人员、记录人员等。
2.人员安排的通告
（1）盘点小组的人员安排
① 盘点小组在接到部门上报的参加盘点人员的名单和排班后，将楼面所有盘点人员进行安排，于盘点前7天以书面通知、公告的方式通知各个部门。
② 盘点人员按库存区盘点和陈列区盘点两次来安排。将超市的盘点区域分成不同的盘点分区，每个分区设置一个盘点分组和分控制台，每个分控制台设置一个分台长，全面控制盘点工作的进行。
（2）安全部复查人员的安排
安全部根据的情况，分别按区盘点和陈列区盘点两次来安排人员。要求每个分区都必须安排人员进行复查。重点是精品部、家电部。烟酒部以及比较容易出现点数错误的区域。
(2)对盘点人员的培训
盘点小组在成立后，必须制定详细的盘点计划，包括对盘点小组人员的培训，盘点管理层的培训、点数员工的培训、输入员工的培训等。建立培训档案，进行盘点培训的考核，要求所有参加的盘点的人员均须通过考核。
盘点培训的具体内容主要有以下几个方面。
a.表使用的培训
（1）盘点表是盘点库存区时使用的。所有的库存区域，盘点小组全部设置盘点表。
（2）盘点表是编号的，在某一个编号下，盘点表的增加必须经过盘点小组的登记审核后才可以增加。
（3）盘点前到总控制台领取盘点表，盘点完毕后，回归总控制台。
（4）盘点表必须经过安全部的盘点专员的抽查确认后，才能封存，等待输入系统。
（5）如果需要修改盘点表上的数字，如下：1、2、3、4、5、6、7、8、9、0.
（6）如果需要修改盘点表上的数字，不能用涂改液或圈涂法，必须将原来的数据划掉，重新书写。
（7）表上只记录商品的品名，因此盘点表上的数据是该商品在该盘点位置下的所有库存的总数。
（8）盘点表上的数据只能用蓝色、黑色签字或圆珠笔书写，不能用红笔、铅笔或彩色笔书写。
（9）盘点人员必须在盘点表上签字，用中文正楷字体。
b.盘点点数的培训
（1）点数的原则：
① 点数必须是销售单位的数量，即是该商品盘点时的单位。如口香糖，如果超市是整盒销售的，则盘点时的计数单位是××盒。
② 库存区的盘点是两个人为一组，同时点数，当两人的点数一致时，才将该数据作为盘点数据记录在盘点表上。
③ 陈列区的则采取“互点法”，即商品A的初点作业人员与复点人员及三点人员不同，点数人员与记录人员不同。
④ 非供应商免费提供的样品必须点数，样品的配件不点数。
⑤ 赠品不盘点。
⑥ 不足一个销售单位的商品，不计数。
（2）陈列区的点数
① 初点规定
●盘点货架或冷冻柜、冷藏柜时，依序由左而右，由上而下；两人一组，一人点，将数量写在自粘贴纸上，放置在商品价格卡的上边，另一人用HHT（Hand-Held Terminal,一种数据采集器）输入数字。
●盘点的数字书写要清楚，不可潦草让人混淆。
●数字写错，要按要求进行涂改。
●清点时，一定要按销售单位清点，不够一个销售单位的不能计入，应取出归入待处理品堆放处。
●时，顺便查看商品的有效期，过期商品不应点入，应归入待处理品堆放处。
●对无法查知编号的商品，用红色粘贴纸做标识，报告分控制台进行处理。
●遇到非本部的散货，将其送到分控制台，归入散货区的堆放处。
② 复点规定
●复点时要首先确认需要复点的区域，是否已经完成初点的录入，有否遗漏区域。
●复点需要用不同颜色的自粘贴红，以示区别。
●复点录入的HHT,必须将其初点的数据全部清理完毕后，才能再输入复点数据。
●复点时重复初点的流程，但人员不同。
③ 抽点规定
●楼面需要抽点的商品是初点与复点有数量差异的商品、初点或复点中漏点的商品，或初点与复点中位置不正确的商品。
● 安全部的检查则是选择体积小、单价高、量多或容易点错的商品。
6盘点的环境准备
作业开始之前必须对盘点现场进行整理，以提高盘点服务业的效率和盘点结果的准确性，清理工作主要包括以下几个方面的内容：
1）盘点前对已验收入库的商品进行整理归入储位，对未验收入库属于供货商的商品，应区分清楚，避免混淆；对残次品，应进行清理、归类放齐；对退货商品应及时处理，暂无法退货的应进行标识；对赠品，则进行清理并单独存放加以标识。
2）盘点场关闭前，应提前通知，将需要出库配送商品提前做好准备；
3）帐卡、单据、资料均应整理后统一结清以便及时发现问题并加以预防；
4）预先鉴别变质、损坏商品，及时从店铺中清理出报废品。对储存场所堆码的货物进行整理，特别是对散乱货物进行收集与整理，以方便时计数。在此基础上，由商品保管人员进行预盘，以提前发现问题并加以预防。
5）整理内仓、货架上的商品陈列。
6）清除店铺内的死角。
7盘点表抄写、复查及编号
a.各店铺陈列员应于前1天按S型抄表法抄好一式三份的盘点报表。
b.各店铺盘点负责人或组长、处长应对已抄好货架、内仓、堆装、端头陈列、精品柜、收银台周围的商品进行品名、规格、单价、保质期限等项目的复查，注意重箱、空箱的漏抄、重抄现象。
c.对已抄好盘点表后的到货商品，应于盘点当天单独抄表并注明附在所属大类中。
d.店铺处长应对抄好的盘点表进行编号，并分出A、B、C表。
8盘点工具准备
a.对所需的各类可重复使用的工具，由负责一次配齐，各店铺盘点负责人在盘点开始前发给盘点人员，盘点结束后负责收回保管，以后不应无故动用、增加。
b.属正常损耗的盘点工具缺失，可由店铺盘点负责人提出申请后由营运部补发。
c.常见盘点工具：若使用盘点机盘点，需先检查盘点机是否可正常操作；如采用人员填写方式，则需准备盘点表及红、蓝色圆珠笔。
9停业通告及厂商通告
a.若因特殊情况，确需进行停业的，应由店铺提出申请经总经理批准后进行，盘点前应在店外张贴停业通告。
b.盘点前各有关部门应及时通知送货厂商在盘点前1天不宜送货。
盘点流程盘点过程
预盘不限于仓库人员，而应该扩大到，因为生产现场难免仍有，原则上，、余料以及成品，在前最好已经回缴仓库（但是有些工厂则仍留在现场待盘点），当然也在一些“生财器具同样要盘点”。此外，采购与托外加工主办人员也不可能置身事外，因为很可能仍有一些模具等生财器具在外。当然，也有一些料品送出托外加工，仍留在托外工厂内，这也是我方的资产，同样列入盘点范围。
预盘一般可分为以下3类：
（1）传统的表单盘点
传统的表单盘点
在预盘阶段，首先由盘点主持人以计算机或会计部门的“永续盘存账”为基准作出“预盘明细表”,交给仓库（或现场等直接责任对象），要求依之“点”出应有数量，同时依新储位整顿存置定位，挂上，记录预盘有关字段，并把预盘结果（包括，的差异）呈报盘点主持人。当然，也可以由主持人直接作出“盘点单”交给预盘主办者，而不用“预盘明细表”.
盘点主持人一点也不闲着，除了要预盘进行实况之外，仍要针对预盘的差异状况进行分析与调查，并采取补救措施。
预盘明细表
预盘明细表
品类：―――　预盘期：　年　月　 前期 本期　本期　本期应有料号　品名规格　单位　盘存量　入库量　出库量　盘存量
在上表中，笔者建议每一品类打印一份，以利该品类（各料项）仓库主办员便捷使用于预盘作业（因为一般仓储，都以同一品类存放同一储位区为原则）。而字段中，“前期盘存量”舆“本期出库量”可以略去。
依据“预盘明细表”,仓库人员在预盘阶段逐一清点，再挂上“”,是最合理的方式。
（1）盘点单
物料盘点单
应有预盘量
盘盈（亏）量
盘盈（亏）量
□良 品G□不良品B□呆 料D
“盘点单”基本上分三大部分：
第一部分是总字段，包括“No.”、“”与“品名规格”及“单位”加上“应有盘点量”单位。其中最需要注意的是“No.”,一般是在盘点前就已印妥，而且顺序联号控制，由盘点主持人管控。因为基本上盘点一定要把散存于储位区的料品，一一回笼到同一储位（区），因此一个料项一张盘点单是合理的。
第二部分“预盘”有关字段，由预盘主办人填入“预盘实际量”,以及“”或“”量，加上预盘者的签名（含日期时间）。
第三部分则是“复盘”有关字段，由复盘者填入，包括“复盘实际量”及“盘盈”或“盘亏”量，同时签名。
“”或称“盘点卡”,大多由稍硬卡纸印制，且有铁丝可绑挂，绝大多数设计为三联式，第一联仍挂料架上（结算完成后再取消），第二联由复盘者撕下交予盘点主持人，第三联由预盘主办人撕下呈交盘点主持人，以明责任，兼作回馈信息。此为最佳顺序。
预盘的注意事项：
预盘是最基础的工作，也最要求“细腻”与“确实”,否则整体就不易落实有效率。
首先，要依据“预盘时程计划表”去进行，而且依序找定储位区与储位逐一进行，最好把散落在其它储位（区）的存量找到，回归固定的储位。同时依照仓储整顿的观念，分辨出与不良品（如有呆料与不良品必须移仓，则要求另立），把容器中的零星数整理补齐，弃区空容器，如此才有利于复盘作业。
主持人也要每日盯紧“预盘时程计划表”,与呈上来的“盘点单”第3联互相，以控制进度，千万不可以“放牛吃草”.必要时要到仓库现场去察看确认。
（2）数据采集器（盘点机）的盘点
使用数据采集器（盘点机）的前提条件是所有货品都必须有必须有条码，一个条码唯一地代表了一种货品，条码重复和没有条码都是不行的。盘点机就是通过扫描条码来对货品进行清点的。将货物条码导入数据采集器（盘点机），而后经数据采集器（盘点机）整理导出为一个txt文档或其他格式文档，此文档即相当于传统盘点的，之后的复盘也可据此文档进行复查。
（3）无线扫描枪（有线条码扫描器+）的
传统的扫描枪跟数据采集器（盘点机）的盘点方式很相近，主要的区别在于前者自身不带内存，只是实现即时传输，连接上电脑后，扫描所得的数据直接显示在光标定位的地方。后者自身就有内存，可以在不连接电脑的情况下工作，所以与电脑的距离不受限制。扫描所得的数据是首先存储在采集器的内存里面的，然后通过传输底座将数据传输上电脑实现。
但无线的扫描枪就可以实现在不连接电脑的情况下进行数据的采集，可以完成对货物的盘点，但是缺点是受到距离的限制，而且价格上也不便宜。如：Symbol,Metrologic等。
目前出现了一种新的方案，那就是将传统的有线扫描枪升级为无线枪，再配合电脑端、手机端等的使用，以实现实时的数据传输和信息汇总。有线条码扫描器+的搭配效果并不比无线扫描枪差，价格也不贵，性价比很高。如：SUMLUNG等。
预盘既已完成就绪，就可进入复盘阶段。复盘工作多由主持人指派与被盘点部门权责比较不相干的部门人士所担任。例如仓库，大多由人事、营业、设计等部门人员去担任乘坚策肥工作，而不会由采购或品管去担任，因为后两者与物料仓库关系较为密切，有“瓜田李下”之嫌。
复盘工作较为单纯，是根据预盘阶段的“”去复查。复盘者可以要求被盘者逐项将料品卸下，深入清点，再记入实际状况，填入“复盘”有关字段内。平常是撕下“盘点单”一联，回报予盘点主持人。
更负责任的复盘人员，还会更进一步复查料品的质量状况（甚至存置时间状况），呈报反应，这当然值得鼓励。
复盘的注意事项
复盘时比较单纯的，一般是采取“抽样”详查、每项全盘的观念。意即，每一个料项都要“盘”到，即使略盘（依容器标准内装数乘以容器数，可得总数，但要检查容器是否“落实”整顿）亦可。但每隔若干料项，一定要详盘，也就是要求预盘人把该料项从储位上卸下，逐一数，以确认其预盘的确实度。如发现有不少的“不落实”之处，可以向主持人呈报，要求重新做一次预盘的工作。
3.盘点方法
（1）帐幕面盘点法是将每一种商品分别设立&存货帐卡&然后将每一种商品的出入库数量及有关信息记录在账面上，逐笔汇总出账面库存结余量。
（2）现货法现货盘点法是对库存商品进行实物盘点方法。按盘点时间频率的不同，现货盘点又分为期末盘点和循环盘点。
a.期末盘点法
期末盘点是指在会计计算期末统一清点所有商品数量的方法。由于期末盘点是将所有商品一次点完因此工作量大、要求严格。通常采取分区、分组的方式进行。分区即将整个储存区域划分成一个一个的责任区，不同的区由专门的小组负责点数、复核和监督，因此，　一个小组通常至少需要本人分别负责清点数量并填写盘存单，复查　数量并登记复查结果，第三人核对前二次数量是否一致，对不一致的结果进行检查。等所有盘点结束后，再与计算机或账册上反映的账面数核对。
又称闭库式盘点，即将仓库其他活动停止一定时间，对实施盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度。
循环盘点是指在每天、每周销点一部分商品，一个循环周期将每种商品至少清点一次的方法。循环盘点通常对价值高或重要的商品检查的次数多，而且监督也严密一些，而对价值低或不太重要的商品盘点的次数可以尽量少。循环一次只对少量商品盘点，所以通常只需保管人员自行对照数据进行点数检查，发现问题按盘点程序进行复核，并查明原因，然后调整。也可以采用专门的循环登记盘点情况。
d.抽样盘点
由审查单位或其他管理单位所发起的突击性质的盘点,目的在对单位是否落实管理工作进行审核。抽样盘点可针对仓库、料件属性、等不同方向进行。
e.临时盘点
因为特定目的对特定料件进行的盘点等。要得到最正确的库存情况并确保盘点无误，可以采限账面盘点与现货盘点平等的方法，以查清误差出现的实际原因。
4.盘点具体操作过程
l 表的A表一般由该大类的陈列员自行盘点，A表盘完后，由店铺盘点负责人安排非直接责任人盘B表，B表盘点应与A表错开。
l B表盘点过程中记录、点数、复核人员应在盘点表上签上全名。
l B表盘点完毕后上交到店铺盘点负责人处，店铺盘点负责人应以B表为基准，核对A、B表的商品实存数，检查不相符的应立即安排盘A、B表人员同时复盘，核清准确数据后，填入C表。
l C表完成后，由店铺盘点负责人、总部监盘人签字确认交给输表员及时登录并打印收银单粘贴于C表上并签字确认。
l 应对C表输入完毕得出结果需复查一次，确认无误后统计出店铺实际库存额，不应擅自涂改原表。
l 各店铺、配货中心均应以商品零售价进行盘点核算，加工部以进价进行盘点核算。各店铺财务人员应在盘点结束后4天内将汇总计算完毕的盘点报表报送有关部门。
注：当天营业额处理：盘点当天的营业额应全部结清，销货单据应全部入帐。
5.监盘规定
l 总部小组负责组织人员对部分店铺盘点实行重点监查；
l 监盘人员具体指导盘点工作，制止和纠正盘点工作中出现的失误；
l 对内仓、精品柜进行全面复盘，货架商品抽查率应在20%以上；
l 分析结构、指出库存结构的不合理之处，出具书面总结报告。
6.盘点报告和商品检查
各店铺盘点负责人和财务人员在盘点结束后及时总结盘点全过程，填写有关盘点报告，出具书面盘点总结；盘点报告上所列内容应填写齐全、清晰明了，不应随意省略、涂改和出现串行、漏行；
盘点报告一般由财务人员、店铺盘点负责人、盘点小组成员共同签字确认后上交有关部门。
盘点过程中发现不合规定要求及近保质期的商品应及时处理、上报，按采购部有关要求在盘点表上记录。
盘点流程盘后工作
1.盘后整理
a.商品整理：将货架上因时排列的商品按照原先的陈列方式或陈列原则进行整理。
b.环境整理：对环境进行清洁、清扫工作。
2.查清差异原因
会将一段时间以来积累的作业误差，及其它原因引起的帐物不符暴露出来，发现帐物不符，而且差异超过容许误差时，应立即追查产生差异原因。
一般而言，产生盘点差异的原因主要有如下几个方面：
1.计帐员素质不高，登录数据时发生错登、漏登等情况；
2.帐务处理系统管理制度和流程不完善，导致货品数据不准确；
3.盘点时发生漏盘、重盘、错盘现象，导致盘点结果出现错误；
4.盘点前数据数据未结清，使账面数不准确；
5.出入作业时产生误差；
6.由于盘点人员不尽责导致货物损坏、丢失等后果。
3.盘点结果处理
查清原因后，为了通过使账面数与实物数保持一致，需要对和报废品一并进行调整。除了数量上的盈亏，有些商品还将会通过盘点进行价格的调整，这些差异的处理，可以经主管审核后，用下表所示的更正表进行更正。
盘点改善与提升管理绩效
盘点不应该仅只限于资产的结算及财务报表的用途，而应该有更高层次的目标，那就是改善问题，提升物料管理水准；尤其“实地盘点”劳师动从，产销活动甚至不得不停下来，没有精打细算是不行的。
为了更深入地叙述这个观念，笔者谨先就“”、“仓储整顿”以及“发掘与分析问题”三个大方向加以讨论，也希望借此“抛砖引玉”，给从事的实务人士更多反思检讨。
（1）仓储规划 　对一般加工装配业而言，销售状况必然是变动的，生产当然也跟着变动，当然生产用料也一定是变动的。以往半年一年需求很旺的产品，现在可能已是强弩之末，甚至是“聊备一格”，故采取低库存或无库存策略才是正确做法。因此它的储位绝对不可以如往常地占用，甚至这种料品多项合并起来放一个储位都有可能。
我们还可以同样的想象，经过设计变更以后变成的旧料，当然它的储位也应该减少，甚至移到待处理区域如区才是正途，而不应该如往昔一样占领偌大主料储位。还有，依产品的寿命周期已预测到末期的产品，则它所关连的料品因为产品的需求提高而大增或经过设计变更的新料，这些一定要给予更大空间的储位，使它们能有足够容量，而且还要放置在显目易取的储位区内（此即Fast Moving的观念）。
由于这种变动的缘故，定期的储位规划变得极有意义，而且对仓库的使用效率，以及用料生产备料的水准，都有很大帮助。当然，如果是产品生产计划很稳定，变化很少的工厂，以及料品通用性很高的工厂，那又另当别论了。
仓储储位的规划的基本观念，其架构为先做好次半年（或一年）的……产销预测，由预测的各产品月产量基准，循“作料标准”（BOM）展开各需用料项的“平均月需用料量”，再比对“购备期间”（Lead Time），得到适当的“水准”。最后依各料项的库存量水准，换算其容器容量及排置方式，终身储位的单位数，作各储位区的配置参考。
由于仓储工作规划具有Reengineering（再造）的意味，储位移置很需要时间，因此笔者多建议利用实地，在预盘阶段一并完成。
经过的执行之后其具体的效益，首先是主料储位区更具“生产导向”的效益，因为与不用料已经移开，完全是以“生产需用料”为主体。其次，是料账不准的困扰会降低。因为需用量较大的料项，已经配置给它充分的储位空间，仓库人员自然比较不会乱放。
（2）仓储整顿 　前面已经讨论过仓储整顿，我们整顿的目标，在于料与帐的核对调整，以及容器储位的精实化（避免虚胖，而致不易判定真正存量），再加上呆料的移仓处理、不良料的发掘与处理。
这种仓储整顿，固然也可以透过日常工作忙碌，使每天应该执行的整顿工作，变成不易落实；况且有不少工厂仍未具备这种自主的观念和制度要求。
因此，索性透过半年一次的实地盘点来具体一并执行，也是必要的补救之道。此外，即使平日已作循环盘点，趁着实地盘点时一并为之，不是更好吗？
（3）问题发展与分析 　是一个既古老又传统的管理工作，然而它却是“历久而弥新”，永远有问题，而原有的问题及困扰常常都没法“根治”。
由于物料管理良劣严重关系到产销和利润，我们不得不花很大心力去做好物料管理。很少有管理人员能预估问题发生的所在，又能深入追踪分析问题的原因，以谋求对策。因此，利用实际盘点的机会，同时深入查核其问题点，也追踪分析其原因，是绝对有其必要的。因为这样才可能筹谋有效对策，提升水准。
根据笔者的经验，在实地的过程中，细心的盘点主持人可以发现下列问题：
1.预盘时发现料不足账面数，再追踪知悉为存置于非主料仓的外仓。
这是一个警讯，即已经不确实了。如果被“有心人”利用，就会变成不该发生的损失。
2.设变后的“旧料”的率很高
这是制度上的问题，也是“”执行面的问题。要立即检讨设变的旧料处理规定，以及落实度必要时强化“先进先出”的技巧。
3.现变质不良料比率高
这也是一大警讯，表示仓储环境已经有问题了，也可能是“进料检验”的条件不够严谨，才会让“很容易变质”的料品进入仓库。
4.一般性的呆料比例高
这表示经常性的储位整顿和常时有执行的必要。
5.某些局部料项（或仓库主办人员）料账不准情况严重
这似乎在告诉我们一些讯息，或者是仓库主办人员的落实性已经偏失了，或者标准容器有必要运用了。
当然，不会只是以上所列五种状况。只要是老经验的资材主管，加上心细有逻辑理念，一定还可以找出更多的问题及原因。现在我们关心的是，如何去更深入分析，找出对策，可运用哪些技巧。这是更值得我们充分发挥的领域。
（4）提升水准 　为了达到料帐准，以及顺畅供应所需用料这两项目的，仅靠半年一次的实地盘点，在“时机”上是绝对不够的，我们必须谋求更高频率、更灵活的方式，这就是常时盘点法。
a.循环盘点的做法
基本上，这是仓库内部自主性的管理辅助作业，目的在于仓储整顿以及料账维护。虽然称为自主性作业，但笔者仍建议纳入物料管理制度准则之中，明确地要求仓库人员要依循执行，同时还要由高阶主管者设法稽查其执行状况。
首先，要确立循环的周程时间，笔者建议以每个月循环一次为最好，意即每个月都有一次被盘点到的机会。当然这只是原则，不妨再长短调整之。比如说，在“存货式生产工厂”，料品的通用性很高，安全存量水准比较高，则两三个月才循环一次，也未必不可，尤其平日料帐都还蛮准的话。
其次，要有循环的执行计划，这一般都由仓库该“品类”主办人员拟行，由仓库主管核定即可。在这项计划下，主要是以各储位为单位（等于是各料项）的盘点预定时程，意即哪一天到哪一些储位（或料项），作执行与的依据。
至于执行盘点的时间，大多在每天现场作业（正班作业）结束的前后一小时内，或在下班后一小时内为最佳，但在下班前一小时（例如下午四点钟）开始执行也很好。因为在一般情况下，这时候很少进行“正常发料”工作的，正好可供整理整顿之用。
执行该储位（料项）的常时大多采用“略盘”方式，以容器（盒、袋、包）数乘以包装标准，得到“实盘量”，再与库存管制卡（或管制帐簿）比对，如有异状，再深入分析追查。最后再用“库存调整单”形式予以呈准调整。
此外，还可能更深入做仓储整顿的工作，例如检核与移仓，变质与不良料品的检出处理，容器化零为整等功能，则更能提升水准。这以装配业尤为必要。
b.用料的常时盘点
笔者一直强调“仓储的目的在生产使用，而非资产本身”。在此时，完全看出这点理念的注解。只要生产排程所需用料不能顺畅供应，那么仓库有多少存料，仓库整理整顿多么了不起，都已经没有太大意义。
常时要如何去做？不妨从的立场先做考虑，尤其生管的“细排程”（Detail Production Schedule）完成后，立即展算它所需的用料项目以及需用量，到仓库储位上去核查这些需用料项的料帐准确否，质量状况如何，是否够用。如此专注与排程需用料之盘点，岂不比所有料项的盘点，更具效率更有意义吗？
当然，还可以扩大处理范围，把细排程从一周延伸为一个月，则更具效率。有些公司则以订单或生产批的需用料作为常时盘点对象。
至于“谁”来执行这项工作呢？笔者建议由生管人员介入参与，甚至主导。有些工厂则允许主管到仓库内“关切”排程用料实况，这点相当实际有些工厂规定人员不准进入仓库，似乎不必太坚持。
4.盘点处理
对店铺（配货中心）已进行帐务处理的报废、残次品（含在途商品损失、有质量问题无法退货的商品）的金额应计入盘点盈亏。
a.配货中心盈亏责任制
l 配货中心允许的盈亏率为万分之三，正常盈亏额计算方法为：正常盈亏额=当月发货总额×万分之三。
l 对超出正常盈亏额度的部分从配货中心人员的月绩效工资总额中予以扣除。
l 对配货中心负责人按其他员工平均赔款额的2倍在中扣除，其他岗位参照店铺有关规定执行。
b.店铺盈亏责任制
l 店铺允许的盈亏（含报损）率规定为千分之四，其计算方法为：正常盈亏额=当期×盈亏率。
l 店铺亏空总额减去正常盈亏额即为该店铺应承担的亏空责任金额，在该店铺工作的实际上岗人员（工作不满半月以半月计算，超过半月以全月计算）平均承担，分两月从绩效工资中扣除。
l 店铺主要责任人按一般员工平均赔款额的系数在中扣除，具体为(一般为1)：实习及代理1.5倍、正式店长2倍；实习及代理店助（组长、处长）1.2倍、正式店助（组长、处长）1.5倍；店铺财务人员根据《店铺财务人员考核规范》执行。负责几个店铺的店长承担亏空额度最大的店铺的亏空责任。
l 出现的店铺，由店铺店长负责查明原因并出具报告，经确认，经检查属失误造成虚盈的，在调整后不盈的，按以上情况4.1.3.1-4.1.3.3处理；确实盘盈的，按盘盈金额扣发有关责任人当月绩效工资。并将帐实调整一致，下期盘点结果准确后开始承担亏空责任。
l 赔罚的款项只从绩效工资总额中扣除，用于冲抵店铺的帐面盈亏。员工基本应予保证。
l 对由采购部和共同确认后发到店铺的快到保质期商品和滞销品的金额，另外做帐，以50%计入店铺库存。
c.严重盈亏处理
l 对实际盘盈金额超过责任人两个月绩效工资总额的，由和责任人共同商定赔罚金额，报总经理批准后执行。
l 对严重盘亏的店铺（或配货中心），应查清原因，有必要时应按小组指定时间进行重盘，重盘准确后，由店长签字确认，对其盈亏额按4.1.2，4.1.3处理。
l 对亏空责任金额超过该部门员工两个月绩效工资总额的（保证工资收入在500～700元），未扣完部分，在年度结算时予以扣回。
l 对金额巨大的，已给公司造成的损失无法追回的，属于管理不到位或未按公司流程执行的，对各主要负责人进行行政处罚并承担相应的经济责任，上限五千元。
l 对为逃避盈亏责任制在过程中作假的，按有关制度处理。
(2)盘亏原因
a.商品损溢的原因
l 进货工作中出现的差错 主要由于验收时不认真、不全面造成的。
l 外界条件对商品的影响 商品从购进到销售，经过运、存、整理、挑选、分级、称量等多道环节，会发生各种损耗。
l 机械最用对商品的影响 在装卸、搬运、堆码中，受碰撞、挤压而发生残损和短少，如渗漏、散包、变形、破损等。
b.出现差错的原因
l 销售工作中出现的差错和长短款
l 报表凭证中的差错
l 过程中出现的差错 如漏盘、溢盘、串号、盘点数字不实、计算不准、计量单位折算差错等。
l 各种盗窃的暗损失。
(3)避免出现的方法
盘点盈亏根本表现在商品的损溢，其归根结底是由于员工平时工作疏忽、责任心不强，不严格按照规程操作造成的。因此，要避免盘点中大的盈亏差错，必须加强全员的责任心培养与业务技术的提升。具体如下：
l 根本上要增强工作责任心
l 严格控制进货关和销售关
l 收银坚持三唱原则。
l 检查各类度量衡器具，保证计量准确无误。
l 较强报表单据各环节的复核与控制。
l 加强盗窃的各类防范活动，减少因此带来的暗损失。
5.其他盘点
a.配货中心：配货中心每月盘点1次，其它具体规定与店铺一致。
b.店铺盘点
c.日常盘点参照上述规定执行
d.到期盘点
l 盘点准备工作;
l 盘点过程中,必须注明商品到期时间,快到期商品加以标识;
l 总部统一从店铺调配（组长、处长）、财务、收银员及总部科室人员组成盘点小组，对盘点过程进行监督和检查：
n 对精品柜、全面重盘，货架商品抽查率在50%以上，店长等店铺管理人员应协助科室人员进行监督和抽查；财务人员负责检查帐务处理工作及复核表，收银员负责C表输入收银机、打印出收银单交由店铺人员复核。
n 盘点结束后C表由人员带回进行复核，确定店铺实际库存。
l 所有参加盘点人员应在C表上签字,由盘点小组组长及签字确认后不得再更改或重盘。
l 盈亏考核参照实行协议，但在年薪制结束后二个月内短缺和报损超过规定标准（0.4%）则在工资中全部扣回，并对实物负责人另行处罚。
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