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农村信用合作社的现状及发展建议.doc16页
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农村信用合作社的现状及发展建议
农村信用社是我国众多金融机构中发展历史较长、机构网点较多、服务面积较广、具有鲜明特色的农村合作金融组织。对农村信用社发展能力进行系统研究的重要意义体现在：一是“三农”问题的解决迫切需要农村信用社持续经营；二是农村信用社发展能力的提高是持续经营的基本要求；三是农村信用社作为支农的基础力量，只有注重发展能力建设，才能从根本上化解经营风险，解决农村信用社在农村金融市场中的低效运行状态，才能加强和改善服务，达到加强农业基础地位，增加农民收入的目的；四是现代农村金融企业制度的建立与完善需要农村信用社实行综合发展能力建设。”目标） 农村信用合作社改革和发展的思路 管理体制及监管模式的确立问题
一、农村信用合作社浅谈 3
（一）合作制目标 3
（二）经营制目标 4
（三）“三农”目标 4
二、农村信用合作社的特点 5
（一）以资金互相合作为基础 5
（二）以资金为媒介实行成员间的联合 5
（三）既包含精神和道德的因素，又不是慈善机构 6
（四）不以单纯的赢利为目的 6
（五）以民主的方式进行管理 6
（六）以灵活的方式进行经营 6
三、浅谈农村信用社的发展现状 6
（一）农村金融体系的现状 6
（二）农村经济社会发展的现状 7
四、当前农村信用社改革应予关注的问题 8
（一）进一步明确信用社改革的目标 9
（二）管理体制及监管模式的确立问题和信用社的监管体制如何设置，是改革中的一大难题 9
（三）信用社改革应采取分散决策 9
（四）对信用社的扶持和经营限制应予权衡 10
（五）地方政府承担职责应以储
正在加载中，请稍后...第一篇:中国农村信用合作社什么是农村信用合作社 农村信用合作社是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管 理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用合作社的性质 农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承担责任， 依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。农村信用合作社是银行类金融机构， 所谓银行类金融机构又叫做存款机构和存 款货币银行，其共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以 办理转帐结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。农村信用合作社又是信用合作机构， 所谓信用合作机构是由个人集资联合组成 的以互助为主要宗旨的合作金融机构，简称“信用社”，以互助、自助为目的，在 社员中开展存款、放款业务。信用社的建立与自然经济、小商品经济发展直接相 关。由于农业生产者和小商品生产者对资金需要存在季节性、零散、小数额、小 规模的特点，使得小生产者和农民很难得到银行贷款的支持，但客观上生产和流 通的发展又必须解决资本不足的困难， 于是就出现了这种以缴纳股金和存款方式 建立的互助、自助的信用组织。农村信用合作社的特点 农村信用合作社作为银行类金融机构有其自身的特点，主要表现在： 1、 农民和农村的其他个人集资联合组成， 以互助为主要宗旨的合作金融组织， 其业务经营是在民主选举基础上由社员指定人员管理经营，并对社员负责。其最 高权利机构是社员代表大会， 负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事 会。2、主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷 款主要用于解决其成员的资金需求。起初主要发放短期生产生活贷款和消费贷 款，后随着经济发展，渐渐扩宽放款渠道，现在和商业银行贷款没有区别。3、由于业务对象是合作社成员，因此业务手续简便灵活。农村信用合作社的 主要任务是：依照国家法律和金融政策的规定，组织和调节农村基金，支持农业 生产和农村综合发展，支持各种形式的合作经济和社员家庭经济，限制和打击高 利贷。农村信用社的改革之路 农村信用社是由农民入股,实行社员民主管理,主要为社员提供金融服务的地方 性金融组织,它的服务对象是农民,服务区域在农村,服务目标是为了促进地方经 济的发展和社会的稳定,农村信用社建社 50 多年来,在不同的历史时期,都为我国 的农业和农村经济,以及农村社会稳定作出了较大的贡献。然而,建国后成立的农村信用社都是以行政指令组合而成的名义上的合作组织, 从一开始就不符合“自愿、互助合作、民主管理”等合作制原则规范,经历了多次整 顿、改革,现在合作金融的基本属性已经所剩无几。长期以来,由于我国农村经济 发展的极不平衡,农村信用社现有产权状况的多样性,农民参与农村信用社民主管 理的意识低下等原因造成了农村信用社的亏损和历史包袱严重,农村信用社产权 制度变迁的国家偏好和农民的接受程度之间存在着矛盾,信用社复杂的股权结构 和长期的“官办”色彩更加剧了这一矛盾。截至 2003 年 6 月末,全国信用社法人机构 34909 个,其中信用社 32397 个,县 级联社 2441 个,市地联社 65 个,省级联社 6 个;各项存款余额 22330 亿元,各项贷 款余额 16181 亿元,分别占金融机构存款总额和贷款余额的 11.5%和 10.8%。
2001 年底,全国信用社不良贷款 5290 亿元,占贷款总额的 44%,当年有 46%的信 用社亏损,亏损金额 167 亿元,历年累计亏损挂帐 1250 亿元;有 58%的信用社已经 资不抵债,资不抵债金额为 161 亿元。这一连串触目惊心的数据表明,信用社的改 革稍有不慎就有可能出现影响到整个金融系统甚至经济环境的系统性风险,因此 在改革过程中保持信用社的稳定经营至关重要。然而,这并不等于说我国不需要合作制农村信用社,或国际规范的农村信用社在 我国无法生存。国际经验表明,许多发达国家,合作金融仍然是各国金融业中不可 或缺的生气勃勃的重要组成部分。合作金融的必要性和存在生存、发展的空间就 在于弱势群体可以通过团体合作、资金联合的方式,实现互助,解决单个社员不易 解决的经济问题。现在,在我国广大农村地区,金融服务业面临的现实是:商业银行 战略转向、机构网点收缩;政策性银行无力直接伸到最基层去顾及农户的金融需 要;农村信用社也面临重组、改造,甚至撤并;民间借贷、地下钱庄日渐活跃。因此, 完全有必要发育一大批农民自己的真正意义上的农村信用合作组织。对现有农村 信用社也应区别情况进行可行的合理的改造。为此,国家决心将农村信用社按照 合作制进行规范,并明确提出我国农村信用社的改造应当是一个在国家适度推动 下的自然过程。对农村信用合作社改革的思考 ●农信社 50 多年来在支持“三农”发展过程中的作用不可低估，在“三农”未来的 发展中更将起到不可替代的作用。●农信社改革的总体要求是：明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、 国家适当扶持、地方政府负责。●这次改革试点方案设计不搞“一刀切”。不论是产权改革还是管理体制改革， 都提供了可选择的不同模式。●中央部门监管、省级政府管理、农信社自主经营“三位一体”的管理体制，是 目前情况下和现有认识水平上的最佳选择。●以县为统一法人是一种比较成熟的产权形式，适应“三农”发展的趋势，见效 也比较快，是这次农信社改革的重点。●在国家财政、税收、资金等扶持政策支持下的产权改革，无论是采取何种模 式，都要立足于机制转换及建立和完善健全的法人治理结构。近来，随着 8 省市农村信用合作社（简称农信社）改革试点工作的逐步展开， 这一农村金融体制改革的重大举措，越来越成为社会各界关注的热点。笔者深感 对以下几个问题的认识与农信社改革的效果密切相关。一、 要理直气壮地肯定和宣传农信社在支持经济建设和农村经济发展中的历史 地位和重要作用。社会各界对农信社的改革试点工作很关心，各种评论很多。总体上看，这些评 论对农信社改革趋向评价积极，对产权和管理体制改革见解纷纭，而对农信社这 些年来的工作似乎是“贬多褒少”，或者说是谈农信社过去的功绩和未来作用的文 章不多。事实上，农信社 50 多年来在支持“三农”发展过程中起到了不可低估的 作用，农信社在“三农”未来的发展中更将起到不可替代的作用。我国是一个有 8 亿多农民的大国，农村生产力水平仍较落后，农信社改革还不能完全都走市场化 的道路，还必须适应我国经济发展不平衡的特点和地区农业生产力的发展水平， 还必须有国家政策性的扶持。农信社改革的目的就是要通过产权和管理体制改 革，使农信社真正成为农村金融的主力军和联系广大农民群众的金融纽带。全面 正确评价农信社历史、现实和将来的地位和作用，不仅有利于提高全国 62．8
万名农信社职工和长期从事农信社监管工作干部的积极性， 而且有利于推动农信 社改革试点工作的顺利进行。从两个方面的数据可以充分说明这一点： 1、 截至 2003 年 6 月末， 农信社存款余额 22330 亿元， 贷款余额 16181 亿元， 这两项指标分别仅占金融机构存款总额和贷款余额的 11．5％和 10．8％。与此 形成鲜明对比的是，6 月末农信社农业贷款余额 6966 亿元，占全部金融机构农 业贷款总额的 83．8％，比 1996 年末增加 5483 亿元，增长幅度达 370％。2、随着国有商业银行改革的加快，四大国有商业银行经营网点近几年来正在 大规模地从县级以下地区撤出。自 1998 年以来，四大国有商业银行仅从甘肃、 河南、湖南、贵州、吉林五省就撤并了 10728 个分支机构。虽然农业银行在大 多数地区还设有县级机构，但由于贷款权的上收，很多都是只存不贷，加上邮政 储蓄又从农村转移出去资金每年不少于 1000 亿元， 使得农村金融供需矛盾更加 突出。这种发展趋势，一方面使农信社为“三农”服务的压力日趋加大，但另一方 面给农信社也带来了一个难得的历史发展机遇。近两年来，小额信用贷款在农村 地区迅速发展的情况就是一个有力的证明。现在，全国 90％以上的农信社都开 办了小额信用贷款和农户联保贷款， 2001 年正式开办以来， 自 截至今年 7 月末， 共累计发放 2918 亿元，大大缓解了农民贷款难的矛盾，而且其间蕴藏着很大的 发展潜力。二、要坚持实事求是的原则，因地制宜、分类指导。我国经济发展很不平衡，东部沿海省市和中西部地区差异很大，各地农信社的 经营状况和发展水平也大不一样， 不同地区农村经济发展对农村金融的要求也不 相同。虽然农信社改革已经研究论证了很长时间，并且也在局部地区进行了多方 面的试验，但是，对于如何构建适合我国国情的农信社管理体制和农信社的产权 结构， 如何选择适应不同地区农村经济发展水平和服务要求的农信社组织形式等 问题，都需要进一步探索和试验。因此，在这次改革试点方案的设计中没有搞“一刀切”。不论是产权改革还是管 理体制改革，都提供了可选择的不同模式。在产权体制改革方面，允许股份制、 股份合作制、合作制并存；在企业法人形式方面，有农村商业银行、农村合作银 行（股份合作制）、以县为统一法人的农信社、县与乡镇两级法人的农信社多种 形式；即使是以县为统一法人，也可选择合作制或股份合作制。省级政府的农信 社管理体制，在不把管理权逐级下放的原则下，完全由省级政府决定。国家扶持 政策既体现了扶持的力度，也给具体操作留下了很大的余地和灵活性，如央行再 贷款和专项票据可以权衡得失实行“一省两制”。可以看出，试点方案是认真总结 过去农信社改革经验和教训的改革方案，充分体现了实事求是的精神。试点省市 如何结合当地实际情况作出正确的选择，则成为改革试点成功与否的关键。三、把农信社交由省级政府管理是适应我国目前农村生产力发展水平，总结农 信社 50 多年发展历史，在现有认知水平上的最佳选择。50 多年来，农信社的管理体制问题经过多次反复，一直没有得到很好的解决。回顾这些年来的历史，农信社虽然经历了 1951 年―1958 年、1959 年―1979 年、1979 年―1996 年、1996 年―2003 年四个不同管理阶段的变化，但实际上 都是由国家金融机构来管理的。事实证明， 农信社点多分散， 国家金融机构人力、 手段都有限，鞭长莫及，根本难以真正管理好农信社。今年 3 月，国务院机构改 革成立了银监会，但银监会管理农信社实质上是自己监管自己，似乎不太合理， 作为过渡期，国务院授权管理是可以的，但时间不宜过长。对农信社的管理，不 能再回到人民银行或者农业银行管理的体制，也不能由银监会长期负责下去，这
一道理，应该是不言而喻的，也是无可争议的。现在试点方案设计的中央部门监 管、省级政府管理、农信社自主经营“三位一体”的管理体制，应该说是目前情况 下和现有认知水平上的最佳选择。舆论上对农信社管理体制交由省级政府负责多 有质疑或担忧，但尚未看到有谁提出更好的设想和建议。国务院在试点方案中明确了省级政府对农信社管理的职责， 概括起来主要有四 点：一是督促农信社贯彻执行国家金融方针政策，引导农信社坚持为“三农”服务 的经营宗旨；二是依照国家有关法律法规，指导本地区农信社加强自律性管理， 督促农信社依法选举领导班子和聘用主要管理人员； 三是统一组织有关部门防范 和处置辖内农信社金融风险；四是帮助农信社清收旧贷，打击逃废债，查处农信 社各类案件， 建立良好的信用环境， 维护农村金融秩序稳定。同时， 方案还强调， 省级人民政府应坚持政企分开的原则，对农信社依法管理，不干预农信社的具体 业务和经营活动，不把对农信社的管理权下放给地（市）和县、乡政府。这是在 试点工作中必须坚决贯彻落实的。前不久，有位省委书记曾对农信社的同志说， 过去地方政府只管催你们贷款，以后管理责任下放后就不一样了，也要盯住你们 的不良贷款、违法乱纪等问题了。这句话对我们改革管理体制来说，是值得深思 的。现在有一个重要问题，就是省级政府既不能把管理权限再下放到地、市、县 政府，防止基层政府和领导个人干预农信社经营，但是又要发挥地、市、县政府 在农信社发展中的积极作用，这是在试点过程中必须正视和解决的问题，要不然 管理体制改革就很难说是成功了。还有个别人提出，能不能不设对农信社的管理主体。这样做，在国外完全市场 经济的国家或许可以，但在我国目前的现实情况下，这种设想行不通。我国还处 在社会主义初期阶段，现行的市场约束机制和法制都还很不健全，农信社的产权 制度和法人治理结构也都很不完善，还不能没有管理主体对农信社进行必要的、 间接的、宏观的管理。四、中西部地区要把农信社产权改革的重点放到以县为统一法人的产权形式 上。与管理体制改革试点相比，农信社产权体制改革试点更为大家所关心，也更为 复杂。改革方案在产权体制改革上提供了三种模式：股份制、股份合作制、合作 制。从农信社的发展历史看，可以说农信社从来就没有实行过真正意义上的合作 制，即：自愿加入，自愿退出，一人一票，民主管理。而是随着 50 年代“一大二 公”为主旨的农村生产关系的变化，逐步变成了国家银行的附属机构。但是，不 能因此就否定合作制在中国农村大地上存在和发展的合理性和可行性。尽管这次 提出了几种产权改革模式，但是中西部地区包括有的东部沿海农业大省，还是应 该把产权改革的重点放在以合作制为基础、以县为统一法人的产权形式上来。以 县为统一法人是一种比较成熟的产权形式，适应“三农” 发展的趋势，见效也比 较快，应该是这次农信社改革试点的重点。要积极创造条件推广这种模式，包括 积极探索以县为统一法人的股份合作制农信社产权形式。西方金融学派中有一 “功能论”的观点，认为金融机构的功能比形式更为重要。农信社产权改革选择何 种模式、何种组织形式，一定要充分考虑当地经济及“三农”发展的实际需求。组建农村商业银行和农村合作银行作为改革试点， 是兼顾了东部沿海地区经济 较为发达的实际，是一种积极、必要的探索。但农村商业银行和农村合作银行如 何将股东利益的最大化和增强服务功能有机地结合起来， 如何有效防止内部少数 人控制决策层，是尚待解决的两大难题。同时，农村商业银行包括农村合作银行 是一把双刃剑，在增强市场竞争力的同时，也带来了增大风险的可能。全国 124
家城市商业银行和股份制商业银行的资产质量和管理现状尽管都在提高， 但还不 容乐观，目前我们对自己的监管能力也难以乐观得起来。现在组建农村商业银行 的基础、条件与 1995 年组建城市商业银行时相比也难说好多少，全国高级金融 管理人才的储备也很不够，农村吸引人才的条件、环境也比不上城市，参与城市 银行市场的竞争决不是农村商业银行的优势。因此，组建商业性的农村银行，即 使在东部沿海较发达地区， 在改革试点时期也不宜多。尽管有这么多困难， 然而， 确实具备组建农村商业银行和农村合作银行条件的地区，仍要积极地去试，努力 探索出一条产权关系明晰而又适应当地经济发展的农村金融改革的成功之路。但 要防止揠苗助长，欲速不达。另外，就股份合作制而言，不能因为股份合作制在 乡镇企业和城市金融机构未能走通，就简单地认为也不适合于农信社改革。对农 信社改革应当宽容一点，应当允许多种产权模式和组织形式的探索。这里需要特别提出的是，在国家财政、税收、资金等扶持政策支持下的产权改 革，无论是采取何种模式，都要立足于机制转换及建立和完善健全的法人治理结 构上。政策设计的理念或出发点，就是花钱换来一个良好的机制，以达到增强服 务功能的目的。离开机制的转换，后者就无从谈起，或是不可能实现。所以，要 正确把握国家扶持政策的精神， 切实把注意力放在转换机制上， 放在提高效益上， 放在改善服务上，使农信社逐步走上自我发展的良性循环轨道。另外，如果按照市场法则，不少农信社早就该撤销关闭了，但考虑到农信社现 在的支农作用以及金融风险等问题， 这次改革试点明确提出只是对少数严重资不 抵债、机构设置在城区或城郊、支农服务需求较少的农信社，可按有关规定予以 撤销，这是十分明智和正确的。否则，很可能产生“多米诺骨牌”效应，真会出现 一些专家担心的地区性“农村金融空洞化”。五、增强农信社对“三农”的服务功能，这是农信社改革的关键所在，也是衡量 农信社改革成功与否的标准和试金石。农村信用合作社改革的问题 一、当前信用社面临的突出问题 目前信用社面临的最为紧迫的问题是三个方面： 1、金融风险日渐累积，且缺乏迅速遏制的办法。2001 年底，信用社不良贷款 5290 亿元，占贷款总额的 44%，其中呆滞和呆帐贷款分别占 31%和 8%，当年 全国 46%的信用社亏损，亏损额 167 亿元，历年累计亏损挂帐 1232 亿元。如 果预计呆滞贷款 50%在未来会变为呆帐贷款(实际情况可能比这一比例更高)， 那 么不良资产与累计亏损的数额大约在 4000 亿元左右。2、产权不清、体制不顺是信用社难以从根本上改善其经营状况的重要原因。如何界定信用社的产权制度及其性质， 是信用社改革面临的首要问题和基础性的 环节。目前，信用社已经不具备成为合作金融组织的条件。建立真正属于农民自 己的合作金融组织不仅需要逐步完善有关的法律法规体系， 还需要充分竞争和完 善的资本市场作为依托及其他更加复杂的制度条件， 因此合作金融的真正建立和 发育当是中国农村一项长期的目标和任务。信用社脱离农业银行以后，产权问题始终没有从根本上得到解决，因此解决管 理体制问题和扶持政策也无从谈起， 造成信用社的金融风险的化解和经营管理改 善缺乏坚实的制度基础。3、满足农村居民的基本金融服务，信用社已独木难支。二、已经实施的改革试点及其评价
农村信用社的改革进行了几个方面的试点：一是在北京、天津、海南、宁夏等 五个省市实行建立省级联社的试点，二是在四川、浙江等五省试行建立地市联社 和省级信用合作协会(作为信用社的行业管理机构)，三是经国务院批准，江苏省 进行了建立县一级法人，乡信用社作为其分支机构的改革试验。同时张家港、常 熟、江阴三个地级市进行了农村股份制商业银行的试点。四是人民银行在 8 个 县开展了信用社利率放开的改革试验。上述改革试点基本是在恢复和重建合作金融体系的指导思想下进行的， 除江苏 省的改革以外，都没有触及信用社的产权制度问题。但是，信用社的产权问题是 所有政策和管理体制设置的基础和前提。依照不触及产权制度而重建农村合作金 融体系的改革思想，管理体制的重新设计、历史亏损和不良资产的处理就会失去 依据和标准。而不能明确亏损和不良资产处理政策的标准及重建管理体系的依 据，改善农村信用社的经营状况和逐步化解金融风险的目标就难以真正实现。这 几年来的实践表明，仅仅在管理体制层面进行调整，难以从根本上解决信用社面 临的诸种难题。在产权制度不明晰、财产责任不清楚的情况下，中央政府无法确 定是否或如何给予相应的政策扶持。因为产权不清，财产使用的后果就缺乏最终 责任人。在这种情况下，中央政府投入大量资金虽然可以解决信用社暂时的经营 困难，但却难以保证信用社就此之后就可以形成良性循环、可持续发展的机制， 中央政府也可以自此就免除其存款保险人与全部金融风险最终承担者的责任。四、当前改革应予关注的几个问题 对于信用社改革，在一些重大问题上各个层面的分歧还比较大。应在考虑改革 方案时予以关注。1、进一步明确信用社改革的目标。根据各个地区的实际情况，逐步满足多样 化的农村金融需求是信用社改革的根本目标，而暂时解决信用社的经营困难，处 理目前的累计亏损和不良资产只应是阶段性目标。由于地区的差异，强调统一的 管理模式或必须是什么样的所有制形式，显然不是一种符合实际的改革思路。2、管理体制及监管模式的确立问题。信用社的监管体制如何设置，是改革中 的一大难题。建立全国统一的联社管理体制是一种集聚风险的制度设计。继续保 持 3.8 万家产权独立的信用社由中央银行监管并负责业务管理、指导也不现实。3、要求地方政府担负管理和监管责任，信用社改革应采取分散决策。中央 政府不可能永远担当信用社经营风险最终责任人和存款保险人的角色。4、地方政府承担地方金融机构的管理和监管职责应以储蓄保险体系或金融风 险防范基金的建立为前提。与地方金融管理体系建设相配合的一条重要措施是： 应尽快建立多层次存款保险制度和金融风险防范基金，以降低和分散中央银行 (其实是中央财政)所担负的银行机构的全部风险。5、对信用社的扶持和经营限制应予权衡。这包括现有不良资产、累积亏损的 处理政策和未来扶持政策两个方面。6、应逐步扩大贷款利率自由化改革的试验。7、信用社改革应与整个农村 金融体系建设相配套。
第一篇:中国农村信用合作社学校代码：10410 序 号：
本 科 毕 业 论 文
题目： 题目：浅析我国农村信用社发展中存在的问题及对策
学 姓 学 专 年
院： 经济贸易学院 名： 黄Z轩 号：
金融学 业： 金融学 2008 级： 2008
指导教师： 刘小春职 指导教师： 刘小春职 称：教师
江西农业大学经贸学院本科毕业论文
（二）扉页示例
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江西农业大学经贸学院本科毕业论文
农村信用社作为一种农村合作金融组织，在我国所有金融机构中有着历史悠久、 网店分散普遍、服务面积广阔、等特点。这对农村信用社发展能力的研究有着非凡的 意义。首先，农村信用社发展能力的提升保证了它的持续经营；再者，农村信用社作 为扶持农村的最基本的力量，只有重视发展提高经济建设，才能完全化解农村信用社 的经营风险，解决农村信用社运营效率低靡的状态，才能提高服务，达到提升农民基 本收入，改善农民生活水平的目的；最后，农村信用社制度的健康规划取决于其实行 的发展能力和经济建设水平。本文主要从我国农村信用合作社在发展过程中面临的困 难与机遇进行粗略的探析， 找出原因， 进而做出有助于对农村信用合作社发展的对策。
关键词： 关键词：农村信用社；现存问题；发展趋势；对策
江西农业大学经贸学院本科毕业论文
Rural credit cooperatives are many financial institutions in our country long history, many outlets, service wide area, with distinct characteristics of rural cooperative financial organization. On the development of rural credit cooperative ability is important to study the significance of. First of all, the development of the rural credit cooperative ability is the continuous operation of th secondly, rural credit cooperatives in support of agriculture as the foundation strength, only pay attention to the development of the construction of ability, can fundamentally solve the rural credit cooperatives operating risks, solve the rural credit cooperatives in the rural financial market inefficient operation state, to improve services, to strengthen the basic position of agriculture, in finally, the modern rural financial system establishment and the consummation depends on Rural Credit Cooperatives into integrated development capacity building. This article mainly from the rural credit cooperatives in China 's development status and the problems encountered in the process of development on research, and the use of the knowledge to analyze problems, find the reasons, and then make the rural credit cooperatives development has simulative effect of feasible countermeasures.
Key words: Rural credit ； cooperative Existing ； problems Development ； trend
Countermeasure
江西农业大学经贸学院本科毕业论文
............................................................... 1 绪论 ............................................................... 1 1.1 研究的目的及意义 .............................................................................................. 1 1.2 国内外文献综述 .................................................................................................. 1 1.2.1 国内农村信用社现状综述 .............................................................................. 1 1.2.2 国外农村合作金融综述 .................................................................................. 2 1.3 我国农村信用社的发展历史及现状 .................................................................. 2 1.3.1 我国农村信用社的发展历史 .......................................................................... 2 1.3.2 我国农村信用社的现状 .................................................................................. 3 2 我国农村信用社发展面临的问题及原因分析 ............................. 4 2.1 产权制度模糊、法人治理结构欠缺，“合作制”有名无实 .......................... 4 2.2 企业资金规模较小，农村存款外流严重 .......................................................... 4 2.3 信贷能力不足，服务质量缺位 .......................................................................... 5 2.4 人才资源缺乏，工作人员素质偏低 .................................................................. 5 3 我国农村信用社的改革思路与发展对策 ............................... 5 3.1 我国农村信用社改革发展的思路 ...................................................................... 6 3.1.1 农村信用社改革发展的指导思想及原则 ...................................................... 6 3.1.2 农村信用社改革发展的目标 .......................................................................... 6 3.2 我国农村信用社的发展对策 .............................................................................. 7 3.2.1 明确方向定位，坚持走合作制的道路 .......................................................... 7 3.2.2 改革产权制度，完善结构治理 ...................................................................... 7 3.2.3 增加优惠政策，提高农村资金 ...................................................................... 8 3.2.4 丰富金融产品品种，提升宣传服务能力 ...................................................... 8 3.2.5 加大人才引进，加强人事管理，提升员工素质 .......................................... 8 .......................................................... 4 结束语 .......................................................... 8
江西农业大学经贸学院本科毕业论文
农村信用社其本质就是一种农村合作金融机构。农村信用社不断向农村经济中投 入所需要的资金，保障了农村经济稳定、快速、健康长久的发展[1]。在农村经济发展 的过程中，农村信用社对其起到了非凡的影响与作用。
1.1 研究的目的及意义
我国有将近四分之三的人口都生活在农村地区。农户因其生产资料和生产方式的 局限性，资金需求大却很难得到满足。我国农村信用借贷的发展不规范，原因在于城 乡经济发展不平衡以及农村地区金融市场的复杂性，这也使得高利贷现象日益明显。农户贷款需求无法得到满足，致使农业生产不足、农民收入低下、农村发展低糜。在 改革开放了 20 多年之后， 我国农村形象发生了很大的改变， 农民的生活水平得到了一 定的改善，但是受到一些“天灾”的影响，绝大部分农民的利益不能得到相应的保障； 与此同时，随着我国农村老龄化人口数量的增加，农村人口的经济问题也逐渐显现出 来。因此，建立完善的农村信用社运营制度，为农户提供充足的信贷资金，是维护农 村建设及扶持农村、安定农民和发展农村的重要前提。
1.2 国内外文献综述
国内农村信用社现状综述
金融体制的改革,明确了以建立国有商业银行来追求盈利最大化的四大国有银行 的改革方向。各个国家的商业银行都以这一改革方向为基准大量撤销合并了农村欠发 达地区的分支机构，并且同时向城市收拢借贷款的权限。而农村信用社作为农村地区 重要的金融机构也跟随这股热潮缩小了其在当地的金融市场。更为重要的是,我国很多 商业银行都因为资源不能得到有效配置而不愿将资金投入时间久、收益差、安全度低 的农业项目,使得金融机构在农业信贷这一方面投入的资金日益减少。据相关数据显示, 从 1995 年到 2009 年金融机构对农业的贷款剩余额度占全国贷款剩余额度的比重由 11.27%下降到了 3.1%[2]。农村信用社受气自身服务质量水平有限并且资金总额小的影 响, 使得农村信用社不能很好地满足农村经济发展对资金的需求,而且这种资金差额 度更有愈发明显的势头,当前“贷款难”的问题也在农村极为广泛,信用社只能提供大
江西农业大学经贸学院本科毕业论文 约 30%甚至更少的资金量来应付农村贷款需求 [2]。因为这些原因,使得近 70%甚至更 多的农民靠高利贷来解决暂时的资金需求,有的乡镇企业由于无法从信用社获得贷款, 也转向了社会筹集资金或者是民间借贷[2]。
国外农村合作金融综述
综观国外其他国家，农村合作金融都建立了一整套完整的体系。这些合作金融组 织都有着共同且突出的特点，就是是贯彻了合作制的“自愿参与，民主管理，一人一 票，服务成员，利润返还”等基本原则，并且都是以农民为重点，相继成立了农民保 护协会或者是农业协会和农村信用合作社，而这些组织又纷纷获得了国家或者是地方 政府部门的相关支持[3]。以美国为例，从 19 世纪末开始，美国的农村合作金融机构开 始渐渐发展起来。在当时的社会环境中，贫穷的人很难从银行获得贷款，于是他们为 了生计，想从富裕的人那里寻得资金上的帮助，所以后来在政府的干预下，他们自发 按照平等互惠的原则，在社区内成立了以合作为主要性质的的信用社，为之后加入其 中的人提供借款等服务。初始成立的信用社不以利润为目的，而是实行民主的“一票 制”的管理模式。美国现在一共有合作金融组织近 12000 个，有些不仅是在农村，甚 至在城市的各个社区都有它们的身影，这些组织的会员一般都是相对贫穷，收入来源 较少的人群，但凡自愿入会的成员只要填写一份表单，并上交 5 美元的股金，就可以 成为这个组织的一名成员，而且享有存贷款及获利分红的权利；迄今为止，全国合作 金融组织一共有成员近 7600 万人， 这几乎占了美国总人口的三分之一， 全国合作金融 总资产高达 4000 多亿美元，各项存款超过 3600 亿美元，各项贷款达 2530 亿美元，所 占比重约有农村总贷款金额的 31%。1934 年美国通过了《联邦信用社法》 ，该法律对 合作金融做出了优惠政策并且明确了相关条例，首先是建立信用社存款保险，免征少 征相关税额；其次是合作金融组织不用提交存款准备金；再者合作金融组织可以自行 决定其存贷款利率[4]。我国农村信用社的发展 发展历史及现状 1.3 我国农村信用社的发展历史及现状
我国农村信用社的发展历史
我国农村信用社于 1951 年成立至今已有 60 余年的发展历史。从 1949 年到 1958 年，这段时期是农村信用社成长和发展的时期。而且中国人民银行在这段时间里也先 后颁布了《农村信用合作社章程准则草案》和《农村信用合作社章程》 ，并且在新的政
江西农业大学经贸学院本科毕业论文 策环境下，一场合作金融发展热潮在全国迅速掀起，结果到 1957 年为止，全国农村信 用社数目一共达 88368 个，存款高达 20 多亿元，社员股金突破 3 亿元[ ]。从 1958 年
到 1978 年， 由于当时社会主流的错误思想泛滥严重， 农村信用社在发展过程中受到了 极大的影响， 以致于最后被中国人民银行接受进行管理,而至此才步入正轨的农村信用 社也被迫走上了“官”办的道路。在 1978 年到 1996 年这段时期间，我国农村信用社 把握时机重新逐渐发展起来。并且农村信用社还在这段时期中逐步完善了自己的功能， 同时还能够自主有效地经营并且取得了一定的成功。1996 年到 2003 年这段时间里， 从 农村信用社有了飞速发展并且在改革方面取得了重大成果，成绩斐然。到了 2000 年， 经过国务院的同意，中国人民银行在江苏省一代实行以县为单位并且统一法人，组建 了以省为单位分别治理的省级联社，并且在常熟、江阴、张家港三地组建了股份制农 商行6。同时，全国还试点组建了京、沪、渝、津、宁 5 家省级联社，创建了浙、川、 闽、黑、陕 5 个省级协会，组建了 65 家地市级联合社，对加强农村信用社改革提供了 全面的分析，同时还增添了难能可贵的经验[6]。从 2003 年到现在，农村信用社改革 成果颇具明显。在国家各种优惠政策的支持下，农村信用社告别过去，运营效率低， 企业长期亏损的现象亦不再发生，真正步入了信用社快速发展的新时代。
我国农村信用社的现状
现在农村信用社以省为单位，由省政府负责成立各省省级联社，对本省信用社进 行统一管理，并接受人民银行和银监会监管，没有全国性统一管理机构。而到 2003 年 6 月末为止， 全国农村信用社一共有法人机构 将近 35000 个， 其中农村信用社约有 33000 个，县级联社 2441 个，市(地)联社 65 个，省级联社 6 个，职工近 63 万人，各 项存款余额一共有 22330 余亿元，在金融机构存款总余额的比重达到了 11.5%；各项 贷款余额 16000 余亿元，在金融机构贷款 总余额 比 重 也 超 过 百 分 之 十 达 到 了 10.8%[7]。到了最近，农村信用社更加明确了经营的方向，提高了自身服务质量， 相较以往把信贷的投资中心放到了广大农村地区，对农村经济的发展起到了良好 的促进作用，这也使得农村信用社在农村地区甚至是社会各界广受好评。到 2003 年 6 月末，全国农村信用社的在农业这一领域的贷款余额一共将近 7000 亿元， 所占全部金融机构在同一领域贷款总额的近 84%，农业贷款总额相对于 1996 年 增加了 3.5 倍左右，农业贷款的比重由 1996 年的 23%上涨到现在的 43%，提高 了 20 个百分点[7]。农村信用社已经逐步成为了农村金融这一领域的主力军。
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2 我国农村信用社发展面临的问题及原因分析
近年来，农村信用社通过一系列改革探索，走上了良性发展的轨道，存贷款 总量超常规扩张，经济效益显著提高，防范风险能力明显增强，已成为农村金融 的主力军，在农业、农村、农户的金融服务中发挥着其他金融机构不可替代的作 用。但受多方面的因素制约和影响，农村信用社在发展过程中仍然存在诸多问题 和困难。具体有以下几个方面：
产权制度模糊 法人治理结构欠缺， 合作制” 模糊、 2.1 产权制度模糊、法人治理结构欠缺，“合作制”有名无实
长期以来，农村信用社股本很少，制度经过几次变迁，产权关系愈发复杂， 导致社员股份没有真正实现与权益挂钩。而使得农村信用社社员入股的原因有两 个：获得贷款便利和参与分红。农村信用社的社员大都不会花费精力和时间在信 用社监督和管理上，这是因为他们个人从信用社获得分红的收益很少。并且，每 个入股的成员所占的比重很小，所以他们独自承担的风险也很少，导致了很多入 股成员陷入既没有受到很大的制约也对企业没有什么管理权限这样一个境地。与 此同时，高层管理者因为过分追求利益，使得农村信用社抛弃其他而只看重企业 的收益，偏离了农村信用社成立是为了社员之间互助互惠的本质。同时，社会上 的大部分名众和机关部门也没有把农村信用社看做是一种合作金融组织。农村信 用社如今也是被监管部门按照商业银行的标准来监管着；并且上级部门也把农村 信用社当做一种盈利性机构，向其派发定额的任务。而在普通名众眼中，农村信 用社和一般的商业银行无二，没有更好地了解企业本质。可见我国农村信用社还 没有显现出互助互利的特征出来，所谓的“合作制”也是有名无实，这也表明了 我国在农村信用社这一块的工作没有落实到位。
企业资金规模较小，农村存款外流严重 2.2 企业资金规模较小，农村存款外流严重
农村信用社吸收的资金一般都是靠入社成员的钱和企业公积金以及农村地区 居民存款所筹集的。这种方式效率低下，所以资金规模不大。若遇到生产规模较 大的企业贷款时，可能会出现一时无法办理高额贷款，导致资金周转不便的情况 发生。在这种情势下，农村居民存放在信用社的数额与信用社为农民取款预留的 准备金差额在逐年增大，并不是因为农民收入提升过快把闲钱都放在了信用社当
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中，而是绝大部分农户存在信用社中的存款都流向了城市经济建设当中。除了城 市经济建设投资项目之外，还有一部分钱是进入了股市以及期货等交易市场。为 农民服务形成的钱这样因为信用社追逐利润而外流，不但严重阻碍了农村经济建 设，而且这种现象更有愈演愈烈的趋势。
信贷能力不足， 2.3 信贷能力不足，服务质量缺位
目前在农村地区，金融服务这一领域主要还是由农村信用社一家运营，这种 情势导致了农村贷款能力明显不足，具体的情况有：很多的农村信用社因为受到 历史因素的影响，还有所在地区信用环境以及信贷等风险的诸多影响，使得其经 营的规模十分有限，有时难以及时地向所在地区的客户提供大批的贷款资金；同 时因为中国人民银行对农村信用社实施了贷款规模的控制，使得有时就算信用社 有闲余资金可是却不 能向当地农民发放补 助性贷款，这也造成 了信贷能力的不 足；不仅如此，农村信用社在金融服务这一方面也与其他企业相比竞争力低下， 使得信用社在资金的供给与需求这一方面处境尴尬，变相导致了农村信用社的贷 款利率的上升，最终加剧了农民贷申请的难度；甚至少许许农村信用社为了最求 企业受益而偏离了支农的服务本质最终演变成了商业银行等[8]。而最近农村经济 的发展以及农村市场规模的扩大也让农村信用社跟不上其节奏，使得信用社不能 完全提供其所需要的金融服务。
人才资源缺乏， 2.4 人才资源缺乏，工作人员素质偏低
现如今，农村信用社虽然员工众多，但员工队伍整体素质偏低，观念保守、 知识老化，尤其缺乏既熟悉金融业务又精通信息技术的复合型人才。而仅有的部 分人才也大部分集中在省级联社，导致绝大地方信用社运营效率低下，创新性不 高，发展严重滞后。不仅如此，个别农村地区的管理人员的管理意识也不合格， 挨板保守的习惯性经验作法也一时无法取得改正，这也在一定程度上制约着农村 信用社的发展。
我国农村信用社的改革思路与发展对策
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为了让农村信用社在如今竞争激烈的商场经济环境下有所发展，发挥其在农 村地区的主要作用，分析总结原因，明确改革思路，寻求并积极施行相关对策才 能尽快化解农村信用社当今面临的尴尬处境。
3.1 我国农村信用社改革发展的思路
当前，无论是金融危机的影响、其他新金融机构的建立加剧了企业的竞争环境等 外界因素，还是其自身体制不完善、人员素质偏低等内在因素，都使得农村信用社在 发展的过程中受到了诸多的阻碍。但与此同时，有利于农村信用社改革发展的新政策 出台：政府出台《关于推进农村改革发展若干重大问题的决定》就明确指出了要“改 善农村信用社法人治理结构，保持县（市）社法人地位稳定，发挥为农民服务主力军 作用”[9]，从而能够赋予农村信用社为农民服务主力军职能，使得农村信用社的发展 在困境中出现了珍贵良好的新机遇。当前农村信用社应当充分应对挑战，尽可能把握 将要面临的机遇。
农村信用社改革发展的指导思想及原则
农村信用社要根据其自身发展特色，充分理解相关政策意图，明确把握农村经济 发展的大方向，这样才能使得农村信用社改革具有成效。具体说来，必须把握三条标 准。第一，是否有利于“三农[4]”经济的发展。农村信用社扎根在农村，作为当地主 流的金融机构，信用社应该通过改革来保证“三农”更好更快的发展，这应当成为改 革的中心思想，也是其改革的重要目标[10]。第二，是否符合信用社在农村地区资源的有效配置。靠着分类指导的原则，农村 信用社既能够掌握更灵活的组织模式，又能够更好的把握适合农村地区经济发展的改 革方向，避免盲目注重于改革和发展，使农村各地区能能够稳定长久的发展。第三，是否能够保障规避农村信用社的相关风险。通过中央和地方各部门的共同 扶持，农村信用社可以降低自己的经营成本，提高规避和防范信贷风险的能力[11]。另 外，农村信用社可以凭借产权的改革，逐渐提高农村信用社互相监管、承担风险的意 识，同时也可以加强内部内部管理制度，为提高信用社运营工作效率提供保障[11]。
农村信用社改革发展的目标
中国银监会曾提出要用五至十年的时间把农村信用社建设成现代银行业金融机
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构，同时把服务“三农”作为信用社基本的市场定位。据此，可以把这两点当做农村 信用社改革的要求来制定农村信用社的改革目标。现代金融机构的基本特征大致有：管理规范、内控严密、功能齐全、运行安全、 质量优良、效益良好，对信用社而言，这是一个不低的要求。因此，从信用社实际情 况看，需要达到三个基本目标：一是要增强信用社的服务功能，以满足社会主义新农 村建设和城乡一体化改革中“三农”对于金融的多层次、多方面的需求。二是化解和 控制金融风险，只有化解信用社巨大的信用风险，才能保证信用社在支持社会主义新 农村建设及经济发展、 支持中小企业发展的同时使自身获得发展。三是降低交易成本， 降低交易成本不仅是在支持“三农”和支 持地方经济发展中为客户、 为社会、 为居民 提供便捷、廉价的金融服务，而且这也可以使得信用社在发展过程中减少其经营的成 本，变相地提高收益。
3.2 我国农村信用社的发展对策
明确方向定位，坚持走合作制的道路
农村信用社亦就是农村合作金融。农业规模的发展，农民收入的提高，农村经济 的增长，都与金融密切相关。农村信用社“生“于农村，成长在农村，所以一切都要 以农村、农业、农民为重。只有在“农”字上做足文章，农村信用社才能扬长避短， 大有可为。农村信用社的资金应当全部用于农村的经济建设当中，防范农村资金的外 流；在资金投放上，要以小额贷款为主，避免垒大户；在服务质量上，要争取做到以 人为本，与客户建立良好的信用关系；只要农村信用社真正为“三农”服务的方向， 就一定能吸引跟多的农户和经济联合体的支持和加入， 从而走上一条健康发展的道路。
改革产权制度，完善结构治理
农村信用社改革步伐的推动，其资产所有权在各个成员之间的正确划分，以及信 用社其他法定权益的合理规划，凭借这些来建立管理和监督还有决策者相互制约相互 平衡的机制。完善企业内部职务结构，确保各个部门之间能够分工而做，相互配合， 相互监督，尽量体现出现代健全法治结构应有的长处，改善管理模式，提高企业运营 效率。
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增加优惠政策，提高农村资金
如今农村资金外流的现象明显，其中形成的原因也繁琐复杂，所以要从根本上解决 这一难题，要靠政府及企业互相配合，共同努力。建议政府及相关职能部门在政策的 制定上，针对支农主力军农村信用社的实质，更多的体现优惠和倾斜，支持农村信用 社完善适合农村实际的先进科技金融产品，可以借助网络等高科技手段，为农村提供 更多、更好、更全面金融服务等。除了政策支持之外，在资金上也要尽量给予其优惠。
丰富金融产品品种，提升宣传服务能力
针对农村信用社金融服务产品过于单一的现状，结合自身的经营特点，充分考虑 农村不同收入阶层的信贷需求及信贷市场的变化，使企业自身业务的品种得到增加， 能够保证各个不同阶层的金融需求[12]。一方面简化借贷办理程序及手续，改良工作作 风，提高服务质量，一方面还要注重不仅向农村地区，还要向城市地区宣传信用社改 革新面貌，扩大信用社知名度，完善自身形象，提高竞争力。
加大人才引进，加强人事管理，提升员工素质
为了提高企业运营效率，农村信用社应该注重对人才资源的把握及培养。为了打 造一支业务精、知识博、素质高的员工队伍，农村信用社应借鉴同行业的先进经验， 针对自身实际，迅速形成一套新型的培训模式。同时可以在对企业盈余与亏损的合理 推算这一基础之上，建立完善可行的市场退出机制，并对那些收益长期亏损的小企业 予以撤销合并或者整合， 强行责令那些净值下滑甚至趋近于零的农村信用社关门退出， 凭此来进一步地发挥企业自身优势[13]。同时，也可以建立和完善企业的岗位制度，科 学合理地分配员工工资，积极设置一些奖励制度，多为员工按排培训课程，调动员工 学习和工作的积极性，提高整体员工队伍的素质。
近些年来,随着金融制度改革的不断深入,我国农村信用社逐渐获得了一定的成果, 并渐渐成为了我国在农村金融这一体系中的中坚力量[14]。但是,由于在长期的发展过程 中农村信用社受历史原因的影响已经积累了各种体制内在和外在的各种问题，使得农
江西农业大学经贸学院本科毕业论文 村信用社当前的竞争力和发展速度受到极大的阻碍和干扰[ ]。这些问题主要有制度模
糊，结构不完善、支农力度弱、现代高科技手段不足、工作人员素质较低等。而通过 准确规划信用社发展走向，秉承好的经营理念，创新自己的金融产品，提高企业自身 员工素质等对信用社自身进行全方面改革， 才能把握机遇， 使农村经济进一步发展[16]。
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刘建俊.农村信用社对发展农村经济的影响[J].金融理论与实践，2002.9 王君.农村金融体系的现状与发展思考[J].企业经济, 郑良芳.国外农村合作金融体制对我国的启示[J].他山之石， 郑良芳.国外农村合作金融体制对我国的启示[J].中国农民合作社， 吴萧男.农村信用社商业化经营的实证研究[D].中国农业大学，2006 6 陈俊岭.农信社：中国农村金融重要力量[J].中国金融家， 张丽琴.山西省农村信用社发展战略研究[D].山西财经大学，2007 8 刘亚平.推动农村信用社发展的对策分析[J].全国商情经济理论研究，2010.第 22 期 9 谢明敏.我国农村金融改革的法律思考[D].中南民族大学 中南民族大学,2010 10 互联网.[OL] ..cnhnnxnetunionreformshow.phpid=21 11 史冰.我国农村信用社改革的发展现状及前景分析[J].决策与信息下旬,2011.第 2 期 12 徐良华.农村金融中的非均衡现象及对策[J].农村财政与财务， 高伟.当前我国农村信用社存在的主要问题和对策[J].调查研究报告,2004，第 189 期 14 贾晓辉.农村信用合作社面临的问题与改革思路[J].人力资源管理，2011，第 1 期 15 李飞跃.农村信用社管理体制与产权制度改革法律问题研究[D].西南财经大学，2006 16 马震宇. 我国农村信用合作社法律制度研究[D].安徽大学，2007
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致辞 在此论文撰写过程中，要特别感谢刘小春老师的指导与督促，同时感谢他的谅解与 包容。没有刘小春老师的帮助也就没有今天的这篇论文。求学历程是艰苦的，但又是 快乐的。感谢我的班主任包屹红老师，谢谢她在这几年中为我们全班所做的一切，她 不求回报，无私奉献的精神很让我感动，再次向她表示由衷的感谢。在这四年的学期 中结识的各位生活和学习上的挚友让我得到了人生最大的一笔财富。在此，也对他们 表示衷心感谢。
本文参考了大量的文献资料，在此，向各学术界的前辈们致敬！
第一篇:中国农村信用合作社中国农村信用合作社制度改革研究 中国农村信用合作社是一种特殊的金融制度安排，2003 年 6 月 27 日，国务院印发了《关于深化农村信用社改革试点方案》 ，掀开 了我国农村信用合作社新一轮改革的序幕。分析新一轮农村信用合 作社改革背景，是在农村经济发展与农村金融发展双重压力下的必 然选择。根据改革方案的设计，新一轮改革要按照“明晰产权关系、 强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责
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