记名支票、不记名支票、现金支票、转账支票、普通支票、划线支票。每个支票的风险是什么？并且如何防范？_百度知道
记名支票、不记名支票、现金支票、转账支票、普通支票、划线支票。每个支票的风险是什么？并且如何防范？
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支票只分现金支票和转账支票，支票（就是你所说的普通支票）在左上角划了线的（即你所说的划线支票），划线后的支票只能作转账使用。现金支票可以提取现金，转账支票必须转账。当然虽然开了现金支票，不一定能提取现金，还要受是否基本户以及现金使用条例的要求制约。支票必须记载以下事项，金额，付款人名称，付款人账号，出票日期，出票人签章，收款人名称，用途。以上事项在到银行受理时除用途可不填外，其他项必须填齐。防范的风险是，支票必须保管好，与印章分开存放与分开保管，对外带出的支票如金额不确定，先作限额规定，如估计买货要用一万以下，则在万元位写上人民币符号￥，支票就算丢失，最大也只损失万元以下。还有如果收款人确实时，先填上收款人名称。现金支票与转账支票一样，支票要素齐全时，能从账户中支取款项，故此风险防范的内容基本相同。
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现金支票和转账支票，只检查点检查，定期检查（你说），在左上角画线（即，你说的划线支票）划线支票只能用于传输。现金支票可以支取现金，转账支票必须转移。当然开现金支票，可能无法提取现金，但也由是否该条例约束的基本账户和现金的使用需求。必须检查记录，金额，付款人名称，付款人账户号码，出票日期为准，出票人签章，收款人名称，用途。上述事项除了银行手柄使用可选此外，其他项目必须填写齐。为了防止风险，支票必须分开存放，分开存放，密封外部的检查，如果不确定，使阈值的要求，如估计潜在买家使用小于10000，万位人民币符号￥，即使支票遗失，唯一的损失元。在那里，如果收件人时，先插入的收款人名称。现金支票，转账支票，完成检测元件，收回款项的帐户，因此本质上是相同的风险防范。
支票，是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2、种类——现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账。普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。出票的其他法定条件（1）支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。（2）支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票，使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。3.出票的效力（1）出票人必须在付款人处存有足够可处分的资金，以保证支票票款的支付；（2）当付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，出票人应向持票人承担付款责任。（3）支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。（08判断； 06、01多选；10、05单选）（三）支票的付款1.提示付款：出票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。支票的提示付款期限为自出票日起10日内，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。但是付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。（08判断；07、06、05、04单选）2.付款：出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。3.付款责任的解除：付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委托付款的责任，对持票人不再承担付款的责任。但是，付款人以恶意或者有重大过失付款的除外。（四）支票办理要求1.领购要求存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。2.签发要求（1）签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写。（2）签发现金支票和用于支取现金的普通支票必须符合国家现金管理的规定。（3）支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的金额。禁止签发空头支票。（陷阱：出票时、签发时、开具时）（4）支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章，该签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。（5）出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。（6）出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，使用支付密码的地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。7）支票的提示付款期限为自出票日起10日内，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。3.填写要求（1）日期：实际出票日期；（判断）支票正联出票日期必须使用中文大写，支票存根部分出票日期可用阿拉伯数字书写。（10多选）（2）收款单位名称为全称，并与预留银行印鉴中单位名称保持一致；如是本单位自行提取现金可填为“本单位”。（3）如实写明用途，存根联与支票正联填写的用途应一致。（10多选）（4）在签发人签章处按预留银行印鉴分别签章，签章不能缺漏。（5）支票签发后，将支票从存根联与正联之间骑缝线剪开，正联交给收款人办理提现或转账，存根联留下作为记账依据支票必须记载的事项（绝对记载事项）表明“支票”的字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称出票日期出票人签章缺少任一事项，支票无效出票人授权补记事项金额收款人名称出票人授权补记，未补记前不得背书转让（10、07、06多选题）支票的相对记载事项付款地；出票地不记载不影响支票效力；支票上未记载付款地的，付款地为付款人的营业场所；支票上未记载出票地的，出票地为出票人的营业场所、住所地或经常居住地
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。&&& 柜面业务风险是我们金融机构面临的最基本也是最主要的风险之一，通常我们所说的柜面业务操作风险是指银行人工网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件造成银行或客户资金遭受损失的风险。实际操作中一般可分为内部差错操作风险和外部差错操作风险，内部差错操作风险如柜面人员临时离岗时，头寸箱未上锁或业务印章放在未上锁的抽屉中；个人名章随意乱摆放；柜员一日三盘库执行不到位；大额存取款业务交易成功后才进行联网核查和现金审批，存在逆程序操作，现金收付时复核员未核对存折和凭条；柜员办理交接时，印章、钱箱钥匙，现金、凭证、印鉴册的交接手续不规范等等；外部差错操作风险，主要包括账面错误，钱账不符；挂失解挂时未对客户本人及授权要素进行充分核对、申请书内容填写不完整，挂失方式与客户填写的内容不相符等，通常与客户存在一定的关联。总之，不论是内部差错操作风险还是外部差错操作风险，均与我们的内部员工是否切实有效的执行规章制度有很大关系，只有严格执行各项制度、办法、操作流程，才能较好地防范会计人员的操作风险。
&&& 内部差错操作风险主要是由于柜员没有遵守有关规章制度，缺乏风险意识造成的；外部差错风险的产生不仅是由于柜员没有遵守有关规章制度，还有可能是由于柜员工作不够细致、思想麻弊或道德原因等引起的。可以说很多的案件就是因为这些内外部差错漏洞发生的，案件产生后我们当事人（经办人员）面临的处分可想而知，轻则通报批评罚款，重则开除辞退并追究法律责任，所以说柜面人员是控制这些风险产生的第一关，也是最重要的一关，那要如何去控制这些风险呢？
&&& 首先我们要认识风险。我们每项制度的出台安排，条款的设计都有规范操作、防范风险的初衷，我们的柜员能理解初衷和原理固然是好，但不能理解也不重要，重要的是你们对制度执行，不折不扣的执行。所以要在思想上高度重视柜面业务的操作风险，严格遵守规章制度和操作流程，切实将这类的风险隐患消灭在萌芽状态，同时柜员在办理业务时还要多动脑细思考，及时发现制度规定以外的风险，我们要明白规章制度实际就是以前经验的总结，就是说以前出现过风险，但不代表现在就不可能出现风险，因此要求柜员不断加强学习，特别是年轻柜员，最近三年我们联社新增加了柜员100多名，你们是我们宁海联社的明天，你们一定要严格要求自己，加强对业务理论知识和操作规程的钻研，熟悉信用社各项业务，让自己在思想上对自己所经办的业务有个清晰概念和认识，知道哪些事可以做，哪些事不可以做，为什么要这么做，应该怎么做，要去钻研每笔业务的来龙去脉，每个柜员都要认识到风险产生的原因，有强烈的风险防范意识和自我保护意识，坚决制止发生“面子”风险。同时我们的柜员要正确认识对待OCR差错和考核，切不可为了少出差错、少出风险而害怕或者拒绝办理一些日常不多见的生疏业务，久而久之则会形成只会简单的日常存取款、转账业务操作、而一些相对复杂的结算、贷款等业务便不会了，若是你们都不会操作、办理，那我们的信用社就谈不上发展、壮大了。
&&& 其次，就是要控制风险，我们善于把握控制柜面业务操作风险的关键点。柜面业务操作风险控制的核心是现金和凭证。用最通俗的话来说，就是要保证现金余额要与账面余额相符，保证相关业务凭证的规范管理。这就意味着对于涉及现金的柜面业务来说，在收款和付款及为客户记账时，柜员要特别留神，对于自己输入的交易代码及数字要复核一下，保证它的正确性；而对于凭证来说，它是办理业务的依据，因此要牢记客户签字确认后凭证的收回。这些是最基本的，当然，柜面业务操作风险的控制还涉及到其他很多方面，其他细节方面同样是很重要的，也是必须要注意的，比如说单证票据的审查方面，日常办理存单支取时你们有没有去注意存单的真假，受理支票时有没有认真去审查出票日期、背书是否正确连续、完整（缺背书、背书不连续、不完整背书、与收款人不符）、是否认真履行折角验印、挂失业务是不是合规（是否本人办理解挂）、开户是否为本人（或法定代表人及授权人）办理，有没有核查身份证件、开户资料的真实性等。做到正确理解各个系统的应用，包括综合业务系统的交易码对应的业务类型，1000多个的交易码我们并不会所有都用到，但对于受理的每笔业务的操作则要正确使用对应的交易码、资金结算渠道，如收到省内宁波同城外的合行或联社付款的转账支票应通过全国影像交换系统办理，而不可通过系统中的支票转账录入交易办理，系统虽可以做，但必须与制度相结合。
&&& 再次，就是要防范风险，我们不但要树立正确的人生观、世界观、价值观，培养良好的职业操守，养成良好的柜面业务操作习惯。很多规章制度、操作流程就是为了帮助大家形成良好的操作习惯而制定的，只要一开始就按部就班严格执行，每一个动作，每一个环节严格按照操作流程规定去操作执行，时间一长则自然形成良好的操作习惯。还有就是要与客户多沟通，给客户最好的服务，与客户建立深厚的感情，及时掌握客户的动态信息，保证客户信息的完整性和及时性，以方便日后取得联系，这一点对于防范外部差错操作风险显得特别重要，在外部差错操作风险已经形成的情况下，如何将该风险造成的损失降至最低，很多时候就是需要客户的配合。比如说经常出现的无折跨行存款业务，我们柜员疏忽把10000元多打了一个“0”，当场已经发现怎么办？1万变成了10万，像这样一笔错账我们怎么处理呢？可能有些新柜员就会说了，把这笔账抹去嘛，重新存一笔，这样对吗？这是不对的，事后时间久了客户如果有争议了，他说存过了，过两个月后来取款，说被我们抹账了，证据也没有了。或者当场没发现日终轧账才发现，钱也被对方取走了，这就需要客户的配合了，这时日常的客户维护和客户对你的服务印象就发挥作用了。
&&& 总之，柜面业务操作实现“无差错”是我们柜面业务人员的目标，但柜面的风险防范更是重中之重，因此要求每一个涉及柜面业务的员工必须以高度责任感、使命感对柜面业务的操作风险有一个清醒认识，认真做好柜面业务风险的事前、事中、事后控制,从自身做起防范风险的发生，从而保障我们宁海联社实现稳健的可持续发展。
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春节临近，大额款项进出频繁
开支票你得防范风险
&&记者 陈恩挚&&&&春节临近，单位采购和消费剧增。支票等票据是大额付款、转账的主要手段之一。记者看到网上一篇报道，说卡贩子姜某私自篡改空白支票最高限额，并使用变造后的支票购买购物卡，然后出售、套现，给购卡单位及商场造成300余万元的损失。&&诈骗手段：修改支票最高限额&&支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。&&据上述报道，卡贩子姜某主要的诈骗手段是将支票限额涂改。其中有一次，原本支票限额为2万元，他将其篡改为200万元并套现。&&采访中，记者了解到，有的时候由于采购金额事先难以确定，需用空白转账支票结算。所以，有的经办人员会从财务部门领出空白转账支票。“可能是人家比较信任我，我就拿到过这样的空白转账支票。”在和记者交流时，一位朋友称。&&“由于支票结算、套现要经过层层把关和审核，所以跟转账支票诈骗相关的案子并不多。如果发生了，在监控等相关设备的协助下，案子还是比较容易破的。”浙江君安世纪律师事务所律师王忠涨对记者表示。&&据悉，为了防止有漏洞被利用，有的企业出纳人员签发空白支票时，除了在支票上填写好日期、收款单位及支票用途，还在支票上注明最高限额。&&“估计该机构的相关财务人员，在支票上用阿拉伯数字注明了最高限额，而不是用大写的汉字。而阿拉伯数字很容易被涂改，就被姜某钻了空子。”谈到这个案子，一位银行业人士向记者分析说。&&支票上注明限额，或无法律效力&&“事实上，不管用阿拉伯数字，还是大写汉字，支票上注明限额的做法均无法律效力。若支票金额超出限额，我们也可以办理。只是从服务和尽职的角度，遇到这样的情况，我们往往会咨询一下开出支票的单位。”杭州朝晖路上某银行一位工作人员说，“很多企业咨询过类似的问题。”&&“认为支票上注明限额便没有风险，其实是个误区。”另一家银行的一位主办会计也确认，“最明智的做法是：企业或机构依据发票，开出相应金额的转账支票。不要开出空白支票。”&&据媒体报道，法院审理后认为，被告人姜某变造支票并使用，进行金融票据诈骗活动，数额特别巨大，其行为已构成票据诈骗罪。姜某被判处有期徒刑15年，并处罚金30万元；同时责令退赔315万余元发还被害单位。&&记者注意到，除了开空白支票外，企业还比较容易犯一种错误，就是开出“空头支票”。空头支票，是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票。&&据《票据管理实施办法》第三十一条规定，“签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5％但不低于1000元的罚款”。记者在网上随机搜索发现，企业因开出空头支票而被处罚的案件有不少。
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&&&如何规避支票使用风险
如何规避支票使用风险
在经济过程中,有些不法之徒利用支票犯罪的案例屡见不鲜.例如:某单位经领导同意后借给另一单位20万元,借出单位收到借入单位开具的收据后,出具一张20万元的转账支票给借入单位,借出单位凭收据和转账支票存根,财务上作"借记:其他应收款--××200 000;贷记:银行存款200 000的账务处理,借入单位经手人持有借入的20万元转账支票并没有交给本单位财会人员入账,而是通过背书转让把20万元转移到其他单位账上,用作他用.为了规避支票使用所带来的风险,笔者从工作中总结以下几点经验.
在经济过程中,有些不法之徒利用支票犯罪的案例屡见不鲜.例如:某单位经领导同意后借给另一单位20万元,借出单位收到借入单位开具的收据后,出具一张20万元的转账支票给借入单位,借出单位凭收据和转账支票存根,财务上作"借记:其他应收款--××200 000;贷记:银行存款200 000的账务处理,借入单位经手人持有借入的20万元转账支票并没有交给本单位财会人员入...&&
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