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　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！&&&&对企业合并中发生的咨询费、律师费、评估费用、佣金等直接费用的会计处理是不同的，具体会计处理的区别为：&　　（1）同一控制下的企业合并直接相关费用的会计处理，（除发行债券或股票发生的费用），应于发生时费用化计入当期损益。借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。&　　（2）非同一控制下的企业合并直接相关费用的会计处理。（除发行债券或股票发生的费用），应当计入企业合并成本。如在非同一控制下的控股合并中，对这部分合并直接相关费用计人“长期股权投资一投资成本”中。可见，在我国同一控制下的企业合并中合并费用主要是费用化处理，非同一控制下的企业合并费用主要计人合并成本，即进行资本化处理。而国际上认为与合并有关的费用并不是资产，要求企业实现合并过程中发生的成本确认为费用，即与合并有关的成本（如中介费，咨询、法律、会计、估价及其他专业服务费或顾问费等）均要确认为费用。所以，国际上对企业合并的合并费用会计处理趋势是进行费用化的处理，对我国以后在企业合并费用的会计处理发展上也有所启示。&&
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收到发票多开了，多开部分怎么做账
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按实际付款金额做，至少我是这样做的
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按照发票的金额入帐，实际付款额与发票的差额走现金，这部份现金提出来给老板。
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按照发票的金额入帐
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以发票金额入账，多余的这些现金，用其他方式处理就行了，三楼也是个办法。这种现金折让往往很常见。
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不建议通过现金处理，建议通过转账凭证处理。
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走现金的话不是还要对方开的一张收据
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如果以后还有业务往来的话，多***数可以暂挂其他应付款，待下次冲抵。如果没有的可以用于冲抵其他没有发票的费用白条支出
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我们是按实际金额做账的
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按实际支付金额做账
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我是按实际金额做账哦
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按实际金额入账 多余的税做进项转出
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按照发票的金额入帐，实际付款额与发票的差额走现金，这部份现金提出来给老板。snake_58发表于 18:57:05高！
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按照发票的金额入帐，实际付款额与发票的差额走现金，这部份现金提出来给老板。&&说的好，我也同意这种做法
在业务上钻研，拼搏进取。
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按实际支付金额入账即可，发票比实际支出大可以接受，但别差太远。
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按照发票的金额入帐，实际付款额与发票的差额走现金，这部份现金提出来给老板。 snake_58发表于 18:57:05这个方案好啊~呵呵
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如果是企业间长期的业务往来，可以放在应付账款下，等下次支付款项的时候，冲减该部分。
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10.59.0.98:Execute time :0.66支付订金如何做账-学网-提供健康,养生,留学,移民,创业,汽车等信息
支付订金如何做账
定金一般是不收回的,做预付账款处理 借:预付账款 贷:银行存款 如果货物完成交易,取得发票 借:原材料(或库存商品) 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款凭对方出具的收款凭证: 借:其他应收款-购车定金 5000 贷:现金或银行存款 5000 你在这笔业务的处理中,两个科目的使用都没有什么原则性的错误。我为什么不用"预付账款"... 借:预付账款 贷:银行存款或现金 收到货物 借:原材料 贷:预付账款 支付时:借:长期待摊费用 ** 贷:银行存款 ** 结转时:借:管理费用 ** 贷:长期待摊费用 ** 如果是经营期内的再装修,酒店装修预付的定金可以作为预付账款入账。 借:预付账款... 借:其他应收款-押金 贷:银行存款预付订金时 借:预付账款--**公司 贷:银行存款 后期收到发票 借:固定资产或低值易耗品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:预付账款 应付账款或银行存款借:库存现金(或银行存款) 贷:其他应付款--定金 9月底收到客户定金,货未出,未开票。在三季度的所得税申报时不要将它计入"营业收入"的。购买办公品的定金记入"其他应收款"。 分录:购买办公用品付定金 借:其他应收款-XX定金 xxx 贷:库存现金 xxx
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固定资产已入库,已付款,但未收到发票如何入帐?
月末做暂估入账，等下月初收到发票，在做个相反的分录，收到发票了，以在实际金额做账。
&p&这种情况最要不要让它发生，&br/&若确已成事实，可先做个备忘，并随时记得追要发票，可作如下处理（参考）：&br/&A：若估计很快就能收回发票，按正常情况处理：&br/&借：固定资产&br/&& &&&应交税费-应交增值税(进项）&br/&&&贷：银行存款（或冲预付账款）&br/&待收到票时，就把发票放入凭证中即可。&br/&&br/&B：若估计要很久才能收回发票，则可仅固定资产部分的价值做入账处理（税金先挂预付账款）：&br/&借：固定资产（不含增值税金额）&br/&& &&&预付账款 （税款部分）&br/&& &&&贷：银行存款&br/&[&&或者（假如支付款项时全部已记入预付账款科目）&br/&& && & 借：固定资产（不含增值税金额）&br/&& && && &&&贷：预付账款&br/&]&br/&&br/&待收到发票时，再做如下分录：&br/&借：应交税费-应交增值税（进项）&br/&& & 贷：预付账款&/p&
&p&C：可按已付款全额暂估记账，并于次月起计提折旧，但待收到发票后，要冲减多记固定资产账面及已计提的折旧差额。&/p&
谢谢楼上的回答,获益良多
&p&原材料的情况也跟固定资产一样,入帐也是一样吗?&/p&
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