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建筑施工企业“营改增”背景下财税系统培训研修班项目建议书《物业管理企业全面营改增后实务操作》《营改增后税务稽查风险防范与新政策财税落地实务》高级研讨班邀请函《营业税改增值税政策解析及实务操作》金融行业“营改增”背景下财税系统培训研修班项目建议书房地产企业“营改增”背景下财税系统培训研修班项目建议书公路桥梁企业“营改增”背景下财税系统培训研修班项目建议书
建筑施工企业
“营改增”背景下财税系统培训研修班
项目建议书
承担国家“金税工程”20年，一直站在国家税制改革和税收政策变化的信息服务前沿。
得益于承担国家“金税工程”服务的先天优势，航天信息汇集了众多一流财税学者教授，全球知名企业财务高管，中国财税政策制定者以及具有丰富实务经验的培训专家，并与多家享誉国内外知名学府建立合作关系，获得众多企业、学员及会计师组织青睐。
20年扎实的积淀，航天信息培训学校汇聚了中国财务领域最核心的资源，这些宝贵的资源，给养了许许多多企业管理者和财务管理人员。
&&&&一、项目背景
李克强总理在《关于深化经济体制改革的若干问题》中指出“2015年基本实现营改增全覆盖”。而建筑施工企业，由于既是国民经济的重要物质生产部门，也与整个国家经济的发展、人民生活的改善有着密切的关系，因此必将纳入“营改增”试点行业。如何做好迎接“营改增”试点工作，准确把握“营改增”对企业经营管理带来的影响，做好新财税政策下的企业制度建设和合同管理工作，制定周密的财务管控制度则是目前房地产企业普遍关心的问题。
二、培训对象
企业董事长、总经理、副总经理、总会计师、财务/税务/审计总监、项目经理、财务主管，涉税会计及审计等相关人员
三、培训收益
提前了解最新“营改增”税收政策，分析建筑施工企业“营改增”的政策动向影响；预知建筑企业实施“营改增”政策的具体措施方法，汲取“营改增”典型财税案例经验教训，综合谋划企业管理工作；洞悉掌握增值税下税企间财税争议及解决途径，全面有效降低企业税务风险！及时调整企业经营战略，做好迎接“营改增”的准备工作，赢得财税改革的先机！
四、培训课程
建筑施工企业
营改增背景下财税系统培训专题研修班
课时（天）
涉税政策类
建筑施工企业涉税问题与应对技巧
营改增企业的税收筹划
财税工具类
增值税开票子系统实训
赠送，上课地点为国家增值税实验室（长沙）
五、项目报价
提交内训方案
提供训前调研
(问卷/电话/现场调研)
问卷/电话：免费
现场调研：按实际需求核算
提供定制课程大纲
授课费、助教费及税费
提供30份纸质版教材
（超出30份部分每份10元）
&&&六、联系方式
&&&&全省服务热线：
&&&&网站：/
湖南航天信息有限公司
长沙市芙蓉区航天信息培训学校
附件一：《建筑施工企业涉税问题与应对技巧》大纲草案
附件二：《营改增企业的税收筹划》大纲草案
附件三：《增值税开票子系统实训》
附件一：建筑施工企业涉税问题与应对技巧 &&&
[课程背景]
李克强总理在《关于深化经济体制改革的若干问题》中指出“2015年基本实现营改增全覆盖”。而建筑施工企业，由于既是国民经济的重要物质生产部门，也与整个国家经济的发展、人民生活的改善有着密切的关系，因此必将纳入“营改增”试点行业。如何做好迎接“营改增”试点工作，准确把握“营改增”对企业经营管理带来的影响，做好新财税政策下的企业制度建设和合同管理工作，制定周密的财务管控制度则是目前建筑企业普遍关心的问题。
[培训收益]
提前了解最新“营改增”税收政策，分析建筑施工企业“营改增”的政策动向影响；预知施工企业实施“营改增”政策的具体措施方法，汲取“营改增”典型财税案例经验教训，综合谋划企业管理工作；洞悉掌握增值税下税企间财税争议及解决途径，全面有效降低企业税务风险！及时调整企业经营战略，做好迎接“营改增”的准备工作，赢得财税改革的先机！
[培训对象]
各建筑企业董事长、总经理、副总经理、总会计师、财务/税务/审计总监、项目经理、财务主管，涉税会计及审计等相关人员
&[课程大纲]
模块一：认识建筑业营改增
1.建筑业营改增背景介绍
2.认识建筑业营改增（案例分析）
模块二： 分析建筑业因营改增后税负
1.营改增前后，计税基础与计税比例的变化
2.营改增前后税负的变化（案例分析）
模块三：探讨建筑业可采取的营改增应对策略
1.纳税筹划
2.合同管理
3.财务管控
4.财税政策下的企业制度建设和合同管理工作，制定周密的财务管控制度
模块四：互动探讨
与讲师一对一探讨参会企业自身在“营改增”后可能产生的财税问题
附件二：营改增企业的税收筹划 &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
[课程背景]
“营改增”是十二五规划下一项结构性的减税措施，但由于地域性、行业性因素，不同企业在产业规模和业务模式上存在较大的差异性，营改增税收政策出台后，并非所有企业都享受到了减税的甜头。因此企业应做好内功，在把握增值税的基本原理，充分解读营改增政策的前提下，通过企业经营模式的转变、财务制度及财务管理方法的调整等税务筹划手段，减轻企业税收负担，提升企业管理能力，提高企业经济效益。
[培训收益]
1.梳理营改增政策，分析营改增企业税收筹划的空间；
2.总结营改增企业财税规划的方法；
3.多视角的掌握税收筹划的策略。
[培训对象]
涉及营改增范围内企业的财务人员及高级管理人员。
&[课程大纲]
模块一：“营改增”税收背景
（一）背景：为什么要推广“营改增”。
1.中央精神：重新分配——社会分配和个人分配
2.税制调整：拨乱反正——增值税一税独大
3.征管控制：营业税的漏洞和弊端
（二）政策：
1.106号文件：系统解读
2.推陈出新：新文件将出台。
模块二：立足于领导层、中层、项目层的税收筹划
1.营改增是大势所趋：大兼并；永远不要跟趋势作对。
2.营改增改变了收税模式：价内税变为价外税，那么，涨不涨价？
3.增值税是以票控税：抵扣：1：1.12；抵还是不抵？进项发票是关键。
4.营改增领导是核心：定规矩；合同约定发票性质。
5.营改增一线业务人员是关键：拿回什么票，财务做什么账。
6.增值税发票要了多少人的命？
7.从3%到11%会不会要企业的命？得有多少进项税金才能与以前税负持平？
8.对企业财务管理的影响：
①收入下降；利润应收入下降减少，也应成本降低而增加（进项税额不计入成本，应纳税额也不计入成本）。
②资产下降：固定资产和流动资产不含税价入账，折旧降低，资产负债率上升；由于抵扣会刺激企业大规模投资固定资产，会增加负债，贷款利息可以抵扣。
③现金流减少，垫付未收回款项工程的税金，对分包商、材料商拖延付款，无票抵扣；融资及其利息。
④企业顶层设计：增值税管控体系；财务管理、会计核算制度，增加增值税核算科目；修订预算和考核管理办法。
9.对企业税务管理的影响：
①增加税务管理成本和风险，申报工作量增加，抵扣严格（四个抵扣环节）；申报地是法人所在地还是项目所在地，实际操作会有难题。
②存在节税筹划空间。税收优惠政策、纳税人身份、低税区等。
10.经营模式调整1：项目工程，大包还是小包？17%与11%或3%的选择；政府项目，企业项目；包工包料：从混合销售到混业经营；合同价格分开，合同分开。
11.经营模式调整2：设备租赁：抵还是不抵？17%与3%的选择；对方。
12.经营模式调整3：转手工程：差额计税，但小规模纳税人除外。
13.经营模式调整4：供应商是一般纳税人还是小规模？进项税金的选择。
14.经营模式调整5：“零碎”要招标采购：专票、普票和无票的税负比较。
15.营改增的应对1：收入的规划
16.营改增的应对2：采购的规划
17.营改增的应对3：期初库存的规划
18.营改增的应对4：固定资产的规划
19.营改增的应对5：其他注意事项
模块三：立足于财务与税务人员的税收筹划
1.增值税基本原理：增值税
2.增值税计算原理
3.营改增政策解读
①施工安装：从3%的营业税到11%的增值税
②设备租赁：从5%的营业税到17%或3%的增值税
③设计服务：从5%的营业税到6%的增值税
4、企业的财税规划方法
①增值税：“营改增”后增值税体系中的“低纳高抵”政策空间
②企业所得税：企业所得税和个人所得税之间的“低纳高抵”政策空间
③个人所得税：成本最低的薪酬体系设计：工资、奖金、福利、社保
&&④其他税种：建筑企业涉及的其他税种
&&&&附件三：《增值税开票子系统实训》课程大纲
学员在完成本课程后，应能掌握以下内容（课程收益）：
a. 了解增值税系统防伪与识伪的基本原理，理解并掌握正常工作流程：购买发票→读入发票→开具发票→抄税报税等环节；
b. 了解开票系统通用设备的配置要求、专用设备的特点及管理要求、本软件的主要特色；
c. 掌握初次使用系统时的工作流程及日常使用时的工作流程，在初始化时能牢记要点并能正确处理关键步骤；
d. 掌握登录的方法步骤，必须掌握顾客编码库及商品编码库的建立与维护方法；
e. 掌握初次购买发票与日常购买发票应做操作中的要点；
f. 掌握读入、分配、退回发票等操作，牢记各项操作时的注意事项；
g. 掌握发票填开的具体步骤，并能掌握附清单发票、添加折扣、负数发票、发票查询、作废发票等一系列操作的方法步骤；
h. 理解抄税期、锁死期概念，掌握应做的抄报税各项操作；
i. 理解数据备份的重要性，能够建立备份目录并按需求进行数据备份与恢复；
j. 能够利用金税盘状态查询功能及时查询金税盘当前状态，获得相关信息；
k. 掌握主分结构开票机在发票领用流程中的要点及操作步骤；
l. 掌握主分结构开票机在抄报税流程中的要点及操作步骤。
&&&&2.2、课程内容
a. 防伪税控相关工作原理：主要介绍了防伪与识伪的基本原理，以及在购买发票、读入发票、开具发票、抄税报税各环节中的要点；
b. 开票系统组成：主要介绍了本系统的软硬件组成。硬件部分强调了通用设备的配置要求及专用设备的功能和管理；软件部分强调了功能模块组成及特色；
c. 系统操作：这是本系统的核心内容，主要介绍了系统的操作流程、启动登录、编码设置、发票管理、抄报税处理及系统维护等内容。其中，发票管理章节详细介绍了发票领用、发票开具、发票查询打印、发票作废及负数发票开具等重要内容。另外，还重点介绍了主分结构开票机的发票领用操作和抄报税操作；
d. 上机实习：针对系统中的重点操作内容，安排相应的上机实验，主要涉及编码设置、发票填开、抄税处理、系统维护和主分机结构，最终保证每位学员能够独立开具出发票（票样）。
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