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于,14:04:11 发布
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在报个人所得税时，所有股东都必须申报上去吗
官方答疑老师
中级会计师
您好，不一定所有股东都报上去的。
个人所得税
您好，公司支付的拍卖佣金，属于支付给国家的费用支出。该拍卖佣金属于土地的成交总价。
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今日直播课（）金税三期个人所得税扣缴系统常见问题解答（一）
信息来源：江苏省镇江地税局
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　　1、问：申报服务器地址和端口分别是什么？
　　答：服务器地址：http://www.；IP地址：221.226.40.99；服务器端口为：7001。
　　2、问：个税申报软件显示申报成功也扣款了，但是电子税务局查询显示未申报，有关系吗？
　　答：个税软件显示成功也获取了反馈就、是成功的情况，后台同步有延迟，可以建议过1-5天在电子税务局再查询一下。
　　3、问：申报发送的提示有一个税务管理码， 管理码不正确 影响正常申报吗？
　　答：CA中税务管理码、纳税人识别号、登记序号，三个信息，有一个和客户端校验通过就可以正常申报，如果三个信息都校验不通过，那就无法申报。
　　4、问：如果企业整月忘记申报或出现少报、漏报、错报，如何处理？
　　答：当月征期内：出现少报、漏报、错报均可作废（未扣款）或更正申报，允许网络申报和介质申报；当月征期外：整月忘记申报，可以填写数据后介质申报；出现少报、漏报、错报均可作废（未扣款）或更正申报，但只能介质申报跨月后：所属期8月及以前整月忘记申报或出现少报、漏报、错报，只能去大厅手工申报；所属期9月及以后，整月忘记申报，可以修改所得月份，填写数据后介质申报；所属期9月及以后，出现少报、漏报、错报，可以更正申报，然后介质申报注：当月数据申报错误，无论是否缴款，都可以进行申报更正；更正申报是全额申报，差额扣款；更正和作废的前提必须是软件中有申报成功记录，且两者均没有次数限制；以上涉及征期外操作扣款的，请企业介质导出去税局申报时一起在大厅缴款。
　　5、问：企业进行了多部门备案，在注册界面会出现部门编码和部门名称，这个是什么？
　　答：这个企业可自行设置。
　　6、问：软件怎样进行数据库备份？
　　答：方法一在&系统设置&功能中&系统管理&-&备份恢复&-&备份设置&进行路径选择，然后点击&备份&（生成的备份文件名称叫Backup_ALL_ALLDBFILE_备份时间）。
　　方法二软件备份：在&系统设置&功能中&系统管理&-&备份恢复&-&自动备份&启动自动备份并选择路径后点&保存&，每次退出软件自动提示备份，选&是&。
　　7、问：个税报表有税额，本期申报成功后，三方协议变更了银行，是否影响本期正常扣款？
　　答：只要在税局变更过三方协议，核心征管有更新过新的三方协议，客户端是可以获取到的，不一定要等到次月才能用。
　　8、问：公积金个人缴纳部分超过所在地上限，应怎么申报？
　　答：软件目前已按照省局要求放了开公积金上限的控制，如果有企业反映自己向有关部门核实的数据和软件里生成的不一致，让企业据实填写就可以了，软件里会给出超过上限的提示，但是可以保存并申报成功。
　　9、问：用户没有雇员，没有收入，只有一个股东，这种用户需要申报吗？
　　答：一般来说，该股东是雇员的话，没发工资可以0申报；该股东不是雇员，可以不用申报。（仅供参考，具体建议咨询当地税务局）。
　　10、问：用户进行人员登记，保存提示不符合规则？
　　答：请您确认输入的人员信息是否正确，如果正确，点击&继续保存&即可，不影响正常申报。
　　11、问：申报成功之后办理了多部门备案，是否还可以使用分部门申报？
　　答：可以。
　　12、问：企业电脑上有安装其它地区的金税三期的个税软件，如果升级安装了江苏的金税三期软件，两个有没有冲突？
　　答：有冲突，如果需要使用江苏软件请换电脑操作。
　　13、问：点击发送报表，软件提示：存在无收入信息的纳税人？
　　答：(1)如果提示中的该纳税人当月在职，请您再次点击正常工资薪金，按照提示生成零工资。如果有收入，可以再手动修改为实际的数据。
　　(2)如果该纳税人已因离职、退休等原因无需再申报，请到&人员登记&中将该纳税人状态修改为&非正常&，确认数据无误后再次申报即可。
　　14、问：忘记个税软件登录密码怎么办?
　　答：1、您可以在登录界面点击&忘记登录密码&，按弹出的提示框，输入软件里已存在的人员信息，完成身份验证再修改密码点击完成即可；
　　2、企业软件里的人员信息忘记了，联系获取&密码重置工具&，解压后双击运行红色小红灯笼图标，选择正确的个税软件的安装目录，输入新密码后再确认新密码，然后点击密码重置，重置成功即可。
　　15、问：小于1元的税款免征的是以个人为单位，还是以一个公司为单位？如果一个公司分多个部门申报，每个部门小于1元都免征吗？
　　答：小于1元（不含1元）的税款免征是公司为单位。如果是分部门申报，则以部门为单位，例如：一个公司分两个部门申报，A部门0.5元，B部门0.8元，合计大于1元，两个部门都不用缴款。
　　16、问：企业不发工资如何申报个税？
　　答：情况一：有正常雇员，只是没有工资，如果有人员状态为正常的雇员（包括境内人员和境外人员），本月工资为0，也需要进行&正常工资薪金&或&外籍人员正常工资薪金&的0申报；如果是人员调离、退休或停用，需在&人员登记&将&人员状态&设置为&非正常&。
　　情况二：只有正常非雇员且有收入，如果只有人员状态为正常的非雇员，且本月有非工资薪金收入，则需要在对应报表进行填报。
　　情况三：单位已没有正常状态的员工，如果只有人员状态为正常的非雇员，但本月没有任何收入，或已经没有人员状态为正常的任何员工，请您联系主管税务机关或者12366核实是否需要申报个税。
　　17、问：多企业管理添加企业提示：获取企业信息失败？
　　答：1、如果税号中有字母，一定要大写；
　　2、如果已三证合一，请您用新老税号都添加试一下，使用可以注册成功的税号就可以了；
　　3、如果国税和地税的税号不一样，请您两个税号都添加试一下，使用可以注册成功的税号就可以了。
　　18、问：个人独资企业怎么申报个人所得税？
　　答：个人独资和合伙企业的个税没有转到金三个人所得税扣缴系统里面的，具体如何申报建议您和所属地税局确认一下。
　　19、问：大病救助保险和大额医疗保险怎样填写？
　　答：大病救助保险和大额医疗保险不属于基本医疗保险，也不属于商业健康保险，因此是不能免税的，并入正常工资薪金所得项目缴纳个人所得税。
　　20、网厅密码忘记了，怎么处理？
　　答：告知纳税人需要去税局大厅查询，具体携带哪些资料需要和税局确认下。
　　21、问：金三系统最多可以支持多少家？
　　答：软件中最多可添加2000家企业，一家企业最多可添加10万名人员。
　　22、问：异地交的公积金在当地申报填写超出上限如何操作？
　　答：公积金超上限填写会提醒但不控制的，建议填写超上限公积金后，留一下当时异地缴纳公积金的凭证和当时异地的公积金的标准。
　　23、问：用户其他电脑安装金三系统是否可以查询到之前电脑操作的数据及申报详情？
　　答：查询不到，数据和申报状态都是在对应操作及申报的电脑查询的。
　　24、问：用户注册提示未查询到您的登记信息，请检查纳税人识别号是否填写正确。
　　答：核实一下登录的税号输入是否有误，或者核实税号和电子税务局那边的税号是否一致，如果不校验税号就直接注册成功的，用户可能是介质注册的。
　　25、问：员工取得两处及两处以上所得时如何申报个税？
　　答：如果是在总分公司取得的两处收入，建议合并由一个地方进行申报。如果是互不关联的几个地方取得的多次收入，那就分别申报。自然人于次月15日内去税局自行进行两处及以上工资薪金所得申报。
　　26、问：删除员工时提示：纳税人某某不能删除，因为存在收入明细数据？
　　答：(1)若软件中没有该员工的申报记录，扣缴所得税报告表中将该员工的纳税信息删除，再删除该员工即可。
　　(2)若软件中该员工为首次申报，且未扣款，可申报作废后，按第1点处理。若已扣款，需要将人员信息中的人员状态改为非正常即可。
　　(3)若软件中有该员工以前申报记录，需要将错误的人员信息中的人员状态改为非正常即可。
　　27、问：个税获取反馈，提示：局端正在处理中？
　　答：您重新点击&申报表报送界面&的&获取反馈&看一下报表状态，显示&申报成功&就证明已经申报成功了。如果还是处理中，可能是申报和反馈比较集中所以申报反馈会慢点，一般建议您发送报表后半小时后再获取反馈。
　　28、问：注册企业时，输入税号及确认税号后，跳出提示&该税号对应多家企业，请选择：...&。怎么处理？
　　答：核实用户往哪个税局报税、缴款，就选择哪个。如果确认企业自己不知道的话，咨询税局确认所属税局。
　　29、问：如何用往月数据，生成本月工资？
　　答：打开正常工资薪金表，点击导入&&复制历史数据&&选择月份&&点击&立即生成数据&就可以导入之前月份的数据，您可以根据实际情况修改。
　　30、问：生产经营有关的个人所得税申报新系统支持申报吗？
　　答：不支持。&&&&&&&&&&&&
金税三期网络申报常见问题20问
尊敬的纳税人：
&&& 2016年1月，您将使用新的网络申报平台进行申报纳税。为确保您足不出户就能及时解决可能遇到的问题，我们归纳了20个常见问题并作了认真解答，希望您能参照答案进行操作，顺利完成网报，避免因到办税服务厅办理长时间等待给您带来不便。
&&&&一、问：哪些纳税人可以进行网上申报纳税？
&&&&&&& 答：签订三方协议并到办税服务厅办理开通业务的纳税人。
&&& 二、问：纳税人如何开通网上申报？
&&&&&&& 答：需要先同银行签订三方协议，然后到办税服务厅开通网报。
&&&&三、问：我们如何进入网报系统呢？
&&&&&& &答：您可以通过网上办税服务厅网址登录网厅，也可以直接搜索“四川省地方税务局”、“成都市地方税务局”进入官网，选择“办税服务”，点击“网上办税服务厅”进入。
&&&&四、问：登录网厅后如何进行系统配置？
&&&&&&& 答：首次登录后，需要下载办税服务厅“一键设置工具”，其为压缩文件，解压后，双击“网上办税服务厅一键设置工具2.0（四川地税）”文件进行配置。
&&&&五、问：系统配置有何注意事项？
&& &&&& 答：在配置安装时，一定要关闭杀毒软件和所有的浏览器，配置完成后，将网上办税服务厅的网址 设置为可信站点即可。
&&& 六、问：进行“通用申报”时没有相关税种信息或进行专用申报时系统提示“纳税人无有效的税（费）种认定信息，请先认定”，怎么办？
&&&&&&& 答：如果您在申报时遇到上述问题，请直接电话联系税管员修改税费种认定信息，之后就可以进行网络申报了。
&&& 七、问：如果错过申报期还未申报怎么办？
&& &&&& 答：当月逾期未申报，您可以直接在网上补报，系统会自动计征滞纳金；如果跨月逾期未申报，请您持相关资料至办税服务厅进行补报。
&&& 八、问：“通用申报”可以申报哪些税费？
&&&&&&& 答：“通用申报”只能用于增值税附加、消费税附加、工会经费、价格调节基金和残保金的申报，其他税种请通过“专用申报”进行办理。
&&& 九、问：新增或变更房产、土地、车船，首次进行纳税申报应该如何处理？
&&&&&&& 答：请您首先在网报系统“房产税申报”、“城镇土地使用税申报”、“车船税申报”模块中填写相应的税源明细表，进行登记或变更房产、土地、车船信息，完成登记或变更后电话联系税管员进行确认，方能在网上完成申报。
&&& 十、问：房地产开发企业如何在网上进行营业税和土地增值税分项目申报？
&&&&&&& 答：请您首先持相关资料至主管税务所办理土地信息、不动产项目信息登记，完成信息登记后，再在网报时进入“分项目申报”模块，选择正确的项目即可完成。
&&& 十一、问：如何在网上进行土地增值税专项申报？
&&&&&&&&& 答：如您还未进行不动产登记，请持相关资料到主管税务所进行登记，然后使用土地增值税专用申报模块进行申报。申报初始化时需要对“是否从事房地产开发”选项进行选择，然后再进入相应的申报表进行申报。
&&&&十二、问：如果企业所得税预缴申报有往期未申报的情况，是否会影响当期申报？
&&&&&&&&& 答：是。请您持相关资料到办税服务厅进行补报后，方能申报当期企业所得税。
&&&&十三、问：金三上线后是否必须进行扣缴个人所得税全员全额申报？
&&&&&&&&& 答：是。按照“金税三期”的要求，只有涉密单位经过审核批准后可进行汇总申报，其余扣缴义务人都必须进行全员全额明细申报。
&&&&十四、问：扣缴个人所得税全员全额申报有哪些方式？
&&&&&&&& &答：有客户端申报、网厅申报和上门申报三种方式。选择“客户端申报”、“网厅申报”方式会更加便捷高效，“上门申报”需要窗口逐一录入，会面临排队等待等诸多不便。
&&& 十五、问：如何获取个人所得税明细申报客户端？
&&&&&&&&& 答：老用户：打开扣缴个人所得税客户端，将自动升级到金三版“个人所得税代扣代缴软件”。
&&&&&&&&&&& 新用户：可在四川省地方税务局网站（www.sc-l-/下载专区/办税软件）或税友公司网站（/四川/下载中心）免费下载安装文件，同时可一并下载操作手册和教学视频进行学习。
&&&&十六、问：个人所得税明细申报客户端可以扣款吗？
&&&&&&&&& 答：不能。使用客户端只能完成明细信息的申报。扣缴义务人在客户端申报成功后，请登陆网报系统扣款，或前往办税服务厅办理税款缴纳事宜。
&&& 十七、问：扣缴个人所得税网报支持模板导入方式吗？如何获取模板？
&&&&&&&&& 答：个人所得税网报支持模板导入方式。网报纳税人可以从网报的“扣缴个人所得税申报”中下载模板，并在线下填写核对无误后导入网报系统，完成申报。并请特别注意，模板在使用时不能修改格式，否则系统将不能识别，无法进行正常的申报。
&&& 十八、问：如果申报错误怎么办？
&&&&&&&&& 答：如果网上申报错误尚未进行扣款，您可以作废申报后重新申报，对于通用申报，也可通过申报错误更正功能进行更正。对于已经完成扣款后有少缴税款的情形，若通过“通用申报”模块申报的，请通过“申报表错误更正”直接进行更正补缴税款，若通过“专项申报”申报的需到办税服务厅补税。对于多缴税款的情况，请持相关资料至办税服务厅办理退税。
&&& 十九、问：如何查询扣款是否成功？
&&&&&&&&& 答：进入【我的查询】-【一户式】-【缴款信息查询】，即可查询扣款是否成功。
&&& 二十、问：扣款未成功该怎么处理？
&&&&&&&&& 答：进入【我的查询】-【扣款解锁】查询，对扣款未成功的进行解锁，然后再次扣款。如多次扣款不成功，请联系税管员检查三方协议是否正确。如仍然无法解决，请您持相关资料到办税服务厅进行办理。
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