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用友U8 内部付款单添加复核人后结算中心直接录入后不能审核，需要进入门户通过网上结算模块复核后才能审核，与其他单据操作不同，应该是在结算中心模块录入的单据换人后能直接审核。 0:0:0　用友NC小编
用友U8 内部付款单添加复核人后结算中心直接录入后不能审核，需要进入门户通过网上结算模块复核后才能审核，与其他单据操作不同，应该是在结算中心模块录入的单据换人后能直接审核。用友U8 内部付款单添加复核人后结算中心直接录入后不能审核，需要进入门户通过网上结算模块复核后才能审核，与其他单据操作不同，应该是在结算中心模块录入的单据换人后能直接审核。
问题原因:同解决方案
解决方法:如果内部收付款单据设计中有复核人，就要在网上结算系统进行复核后，才可以在结算中新对该付款单进行审核记账，并进行后续的日常处理。解决方案：问题原因:同解决方案
解决方法:如果内部收付款单据设计中有复核人，就要在网上结算系统进行复核后，才可以在结算中新对该付款单进行审核记账，并进行后续的日常处理。 天龙瑞德
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人员档案是建立在部门档案基础上的 ，希望在制单时，选定了人员档案以后，部门档案能够默认到该人员所属的部门.问题描述：人员档案是建立在部门档案基础上的，希望在制单时，选定了人员档案以后，部门档案能够默认到该人员所属的部门.
解决方案：目前能做到选上人员以后,自动过滤与人员对应的部门,但不能默认.方法是使用交叉校验规则,应注意:科目的档案顺序:人员在前,部门在后,交叉校验规则也一样
NC的英文全名是“New &Century”，意思是“新世纪”。NC是用友于1997年开始针对集团型客户研发的国内第一套真正的
U8其他凭证摘要无法输入中文U8其他凭证摘要无法输入中文
U8其他-凭证摘要无法输入中文自动编号:10811产品版本:U8其他产品模块:总账所属行业: 通用适用产品:V8.21关 键 字:凭证摘要无法输入中文问题名称:凭证摘要无法输入中文问题现象:提示:run-time error "429"原因分析:控制面板中的区域选项的区域设置不是中国（中文）造成的。解决方案:修改区域设置为中国（中文）即可。温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
用友U8 固定资产反记帐时，提示：“Eof 或Bof 为真，确定记录是否被删除....”用友U8 固定资产反记帐时，提示：“Eof 或Bof 为真，确定记录是否被删除....”
问题原因:经检查在fa_VtsObject表中缺（固定资产样式文件对象表）少9月份的记录，导致恢复结帐时提示上述错误信息。
解决方法:在当前年度库中参照执行如下语句，对比8月份添加缺少的记录即可： set identity_insert fa_VtsObject on go INSERT INTO [UFDATA_555_2005].[dbo].[fa_VtsObject]([Id], [iMonth], [sModelId], [objVtsfile]) VALUES(10,9,'1',0xD0CF11E0A1B11AEE000300FEFF0000FEFFFFFF0000FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF) go 注意做好数据备份！解决方案：问题原因:经检查在fa_VtsObject表中缺（固定资产样式文件对象表）少9月份的记录，导致恢复结帐时提示上述错误信息。
解决方法:在当前年度库中参照执行如下语句，对比8月份添加缺少的记录即可： set identity_insert fa_VtsObject on go INSERT INTO [UFDATA_555_2005].[dbo].[fa_VtsObject]([Id], [iMonth], [sModelId], [objVtsfile]) VALUES(10,9,'1',0xD0CF11E0A1B11AEE000300FEFF0000FEFFFFFF0000FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF) go 注意做好数据备份！ 天龙瑞德
凭证类别设置界面退出不了？ 凭证类别设置界面退出不了？
通知识库问题号:33989适用产品:T3系列软件版本:T3-用友通标准版10.8plus1软件模块:基础设置问题名称:凭证类别设置界面退出不了？问题现象:在凭证类别设置界面点击“退出”按钮总提示“凭证类别不能为空”，不能退出？问题原因:凭证类别字为空。关键字:凭证类别设置不能退出解决方案:按下键盘上的“ESC&键。行业:通用补丁编号:解决状态:临时解决方案录入日期: 15:23:45最后更新时间:
其他应付单保存时系统提示&单据编码已存在&
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企业核算销售人员工资的会计处理 企业核算销售人员工资的会计处理
　　近期到某企业进行涉税服务发现该企业在销售人员的产品销售承包收入核算中存在着较大的问题。例如：该企业实行销售收入与工资收入挂钩对业务人员的工资报酬进行分配，一名业务人员当月完成产品销售1 500 000元，按销售收入2%计提个人的工资收入，该名员工当月取得工资收入30 000元。该企业在进行会计处理时作如下会计分录：　　一、（1）借： 营业费用 30 000　　　　　　　　贷： 应付工资 30 000
企业授予员工股份的账务处理 企业授予员工股份的账务处理
　　以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。　　【例】日，甲公司向其1000名职工每名授予100股，当日股份公允价值为6元/股。股权授予日职工即可行权。
用友U8 用户在做帐套备份时报SQL错误,说系统任务被锁定用友U8 用户在做帐套备份时报SQL错误,说系统任务被锁定
问题原因:SQLServerAgent服务中有任务在运行,导致SQLServer服务无法进行备份操作
解决方法:将SQLServerAgent服务停止解决方案：问题原因:SQLServerAgent服务中有任务在运行,导致SQLServer服务无法进行备份操作
解决方法:将SQLServerAgent服务停止
企业参与棚户区改造 可享税收优惠 企业参与棚户区改造 可享税收优惠
&&& 部、国家总局近日发出通知，国有工矿企业、国有林区企业和国有垦区企业参与政府统一组织的棚户区改造，并同时满足一定条件的棚户区改造资金补助支出，准予在前扣除。&&& 通知对条件作出了详细说明。该棚户区须位于远离城镇、交通不便，市政公用、教育医疗等社会公共服务缺乏城镇依托的独立矿区、林区或垦区。此独立矿区、林区或垦区不具备商业性房地产开发条件。棚户区市政排水、给水、供电、供暖、供气、垃圾处理、绿化、消防等市政服务或公共配套设施不齐全。并且，该棚户区房屋集中连片户数不低于50户，其中，实际在该棚户区居住且在本地区无其他住房的职工（含离退休职工）户数占总户数的比例不低于75%.按照《房屋完损等级评定标准》和《危险房屋鉴定标准》评定，棚户区房屋属于危险房屋、严重损坏房屋的套内面积不低于该片棚户区建筑面积的25%.同时，该棚户区改造已纳入地方政府保障性安居工程建设规划和年度计划，并由地方政府牵头按照保障性住房标准组织实施；异地建设的，原棚户区土地由地方政府统一规划使用或者按规定实行土地复垦、生态恢复。
win2ksvr+u851+备份提示ODBCdriver错误win2ksvr+u851+备份提示ODBCdriver错误
问题版本:801-U8.51问题模块:804-系统环境所属行业:0-通用问题状态:公示关 键 字:win2ksvr+u851+备份提示ODBCdriver错误适用产品:851补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间:问题名称:win2ksvr+u851+备份提示ODBCdriver错误问题现象:win2ksvr+u851+备份提示ODBCdriver错误原因分析:环境问题解决方案:1.检查环境知系统安装在d盘,且d盘余空间15MB 2.系统管理 admin注册 设置备份计划 路径 调整为剩余空间较大的盘 3.删除d:\winnt\temp下文件(约1.5g) 用友备份异常中断未删除临时文件 4.调整虚拟内存至其他盘
16收发存汇总表_016收发存汇总表
问题版本:803-U8.52问题模块:16-存货核算所属行业:0-通用问题状态:公示关 键 字:16收发存汇总表适用产品:U852----16补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间:问题名称:16收发存汇总表问题现象:在16收发存汇总表中查询，返回的结果没有收入和支出数据，而库存管理的收发存汇总表中按相同的条件查询时却有原因分析:使用解决方案:问题的现象解释如下： 您的数据是2005年1月启用，会计期间是到为会计月1，依次类推。 库存、存货的起用时间是。 经过查询IA_SUBSIDIARY,imonth=1的单据，即到所做的单据都是在月末记帐的，也就是说dkeepdate都是。 分析过程： 由于在库存的收发存汇总表中的后台数据的来源是rdrecord和rdrecords,并且过滤条件中的日期，对应过滤条件中的rdrecord.dda
企业财务风险如何防范和化解 企业财务风险如何防范和化解
在一个较长的时期内，企业财务风险是我国国民经济面临的较为重要的一种风险。这一风险的形成，既有企业外部法律和经济环境变动的影响，又有企业内部机制和管理中存在先天不足的原因。通过对我国国有企业的总体分析可以看出，我国国有企业已经进入高财务风险时期，发展趋势令人担忧，防范和化解财务风险的任务日益紧迫。 　　企业财务风险具有&牵一发而动全身&的效应。防范和化解财务风险，既是现在乃至更长时期内我国经济工作的一项重要任务，也是必须解决的一个迫在眉睫的现实问题。如何有效地防范和化解企业财务风险呢？笔者认为，应采取以下主要对策。 　　一、企业防范财务风险的技术方法 　　（一）企业财务风险：分散法 　　即通过企业之间联营、多种经营及对外多元化等方式分散财务风险。对于风险较大的投资项目，企业可以与其他企业共同投资，以实现收益共享，风险共担，从而分散投资风险，避免因企业独家承担投资风险而产生的财务风险。另外，市场需求具有不确定性、易变性，企业为分散风险应采用多种经营方式，即同时经营多种产品。一般来说，长期投资的风险大于短期投资的风险，股权投资的风险大于债权投资的风险，证券组合投资可以分散有价证券投资的非系统性风险，其投资风险低于单项证券投资的风险。当然，风险越大，可能产生的收益也就越大。 　　（二）企业财务风险：回避法 　　即企业在选择理财方案时，应综合评价各种方案可能产生的财务风险，在保证目标实现的前提下，选择风险较小的方案，以达到回避财务风险的目的。尽管股权投资可能带来更多的投资收益，但从回避风险的角度考虑，企业还是应当谨慎从事股权性投资。当然，采用回避法并不是说企业不能进行风险性投资。企业为达到影响甚至控制被投资企业的目的，只能采用股权投资的方式，在这种情况下，承担适当的投资风险是必要的。 　　（三）企业财务风险：转移法 　　即企业通过某种手段将部分或全部企业财务风险转移给他人承担的方法。转移风险的方式很多，企业应根据不同的风险采用不同的风险转移方式。例如，企业可以通过购买财产保险的方式将财产损失的风险转移给保险公司承担。在对外投资时，企业可以采用联营投资方式，将投资风险部分转移给参与投资的其他企业。采用发行股票方式筹集资金的企业，选择包销方式发行，可以把发行失败的风险转移给承销商。采用转移风险的方式将财务风险部分或全部转移给他人承担，可以大大降低企业的财务风险。 　　（四）企业财务风险：降低法 　　即企业面对客观存在的财务风险，努力采取措施降低财务风险的方法。例如，企业可以在保证资金需要的前提下，适当降低负债资金占全部资金的比重，以达到降低债务风险的目的。当市场不可测因素增多，股票价格出现剧烈波动时，企业应及时降低股票投资在全部对外投资中所占的比重，从而降低投资风险。在生产经营活动中，企业可以通过提高产品质量、改进产品设计、努力开发新产品及开拓新市场等手段，提高产品的竞争力，降低因产品滞销、市场占有率下降而产生的不能实现预期收益的财务风险。另外，企业也可以通过付出一定代价的方式来降低产生风险损失的可能性。例如建立风险控制系统，配备专门人员对财务风险进行预测、分析、监控，以便及时发现及化解风险。 　　（五）企业财务风险：多角化风险控制法 　　即多投资一些不相关的项目，多生产、经营一些利润率独立或不完全相关的商品，使高利和低利项目、旺季和淡季、畅销商品和滞销商品在时间上、数量上互相补充或抵消，以弥补因某一方面的损失给公司带来的风险。 　　二、防范企业财务风险的相关制度 　　（一）防范企业财务风险必须坚持标本兼治的原则 　　防范和规避财务风险不仅仅是一个企业、一个地区、一个部门的事，而是全社会一项十分重要而艰巨的任务。各级党政领导干部、企业主要领导同志，一定要把这项工作作为一件关系到全局的大事来抓，遵循经济规律，树立财务风险意识，正本清源，综合治理，走严格管理、规范经营之路，建立健全适合市场经济要求的约束机制，减少行政干预等人为因素的干扰和影响，为企业规避财务风险创造前提条件。 　　（二）防范财务风险必须健全内控体系 　　一是要抓好企业内控制度建设，确保财务风险预警和监控制度健全有效，筑起防范和化解财务风险的第一道防线。二是要明确企业财务风险监管工作程序，分清监管职责，落实好分级负责制。三是要建立和规范企业财务风险报表分析制度，搞好月份流动性分析、季度资产质量和企业负债率分析。四是要充分发挥师事务所、律师事务所以及资产评估事务所等社会中介机构在财务风险监管中的积极作用。 　　（三）提高财务决策的科学化水平 　　财务决策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败，经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加。为防范财务风险，企业必须采用科学的决策方法。在决策过程中，应充分考虑影响决策的各种因素，尽量采用定量计算及分析方法并运用科学的决策模型进行决策。 　　（四）防范财务风险必须制定相应政策 　　据国家统计局公布的资料，1998年1月至11月国有亏损企业的财务费用是532亿元，其中利息支出为517亿元，占全部财务费用的97%.国家在1998年三次降低企业贷款利息，在这种情况下，国有亏损企业的财务费用仍比上年同期增长了16%.其主要原因在于国有企业负债太多。在这种情况下要想化解企业财务风险，国家必须出台相应政策，以减少企业债务存量。对特困企业可实行&挂本停息&或优惠利率；对有发展前景而暂时困难的企业实行减息予以照顾。 　　（五）防范财务风险必须建立御险机制 　　为了有效防范可能发生的财务风险，企业必须从长远利益着眼，建立和健全企业财务风险防御机制。主要措施是：（1）积极参加社会保险，建立健全企业风险转移机制。（2）实行一业为主多种经营，建立健全企业风险分散机制，及时分散和化解企业财务风险。（3）建立健全企业坏账准备金制度，适当提高坏账准备金的提取比率。（4）建立健全企业的积累分配机制，及时足额地增补企业的自有资金，提高企业抗击企业财务风险的能力。 　　（六）提高管理适应能力和应变能力 　　财务管理的宏观环境虽然存在于企业以外，企业无法对其施加影响，但并不是说企业面对环境变化就无所作为。为防范财务风险，企业应对不断变化的财务管理宏观环境进行认真分析研究，把握其变化趋势及规律，并制定多种应变措施，适时调整财务管理政策和改变管理方法，从而提高企业对财务管理环境变化的适应能力和应变能力，以此降低因环境变化给企业带来的财务风险。 　　（七）理顺企业内部财务关系 　　为防范财务风险，企业必须理顺内部的各种财务关系。首先，要明确各部门在企业财务管理中的地位、作用及应承担的职责，并赋予其相应的权力，真正做到权责分明，各负其责。另外，在利益分配方面，应兼顾企业各方利益，以调动各方面参与企业财务管理的积极性，从而真正做到责、权、利相统一，使企业内部各种财务关系清晰明了。
企业年底前应及时处理个人借款挂账 企业年底前应及时处理个人借款挂账
在实际工作中，常常看到很多企业&其他应收款&中都挂着对员工个人的借款，其中一部分是为满足员工日常工作所借的备用金，还有一部分属于特殊事项支付给员工的款项。笔者结合相关的政策，提醒机关和企业人员在年终即将结束时，对&其他应收款&个人挂账处理应予以关注。 相关规定
《部、国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复》（财税〔2008〕83号）规定，企业者个人、投资者家庭成员或企业其他人员向企业借款用于购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者、投资者家庭成员或企业其他人员，借款年度终了后未归还借款的，不论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配，应依法计征个人所得税。第二款规定，对除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的红利分配，按照&利息、股息、红利所得&项目计征个人所得税。
用友T3专业版业务端生成的凭证有问题，怎么修改用友T3专业版业务端生成的凭证有问题，怎么修改
需要先删除凭证再重新生成。1、点击“系统管理”——“生成凭证”——“凭证查询”，输入查询条件选择凭证记录后，点击“删除”。2、重新生成凭证，调整为正确的凭证科目，点击保存。
用友天龙瑞德010-
商贸宝T1普及版能否先销售,后采购？商贸宝T1普及版能否先销售,后采购？
可以.就是允许负库存,并且成本算法要为加权移动平均.
用友天龙瑞德010-
用友t3畅捷通年结
一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
损益 年末结转
一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
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七个技巧让出纳事半功倍 七个技巧让出纳事半功倍
广义与狭义的划分 　　从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于。它既包括各单位部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。 　　狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 　　财务日常工作非常琐碎，然而又要求财务人员严谨细致，处理业务时不得出现半点差错。这样一份工作，一天下来往往使我们身心疲惫。其实，在财务工作中存在着许多小技巧，能够让财务工作变得轻松起来。下面笔者为大家总结了做好出纳工作的7个小技巧，让你事半功倍。 　　七个技巧 　　一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最 好与第三人核对后再进行收付进账。 　　二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。 　　三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。 　　四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。 　　五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。 　　六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。 　　支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。 　　空白发票和收据不能随便外借，已开具金额尚待带出收款的发票和收据，要由借用人出具借据并作登记，以便分清责任，待款收回后再结清借据。 　　发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。 　　如果对方丢失发票和收据，要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据，并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容，同时注明&原开单据作废&字样。 　　七、登记银行存款日记账和现金日记账，要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。 　　支票上的印鉴，应即用即盖，并由会计人员、出纳员二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。
企业股东个人年终依据股份数额取得的分红如何缴纳个人所得税？ 企业股东个人年终依据股份数额取得的分红如何缴纳个人所得税？
企业股东个人年终依据股份数额取得的分红，无论是现金、实物或是有价证券均应按“利息、股息、红利”所得项目计征个人所得税。
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用友U8普及版升级出错U8普及版升级出错
U8普及版-升级出错自动编号:1625产品版本:U8普及版产品模块:固定资产所属行业: 通用适用产品:U85X关 键 字:fa_AssetAttached问题名称:升级出错问题现象:U8普及版升级时出现fa_AssetAttached升级失败原因分析:fa_AssetAttached库不存在解决方案:引入另外年度的表即可温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
用友U8普及版升级到U8普及版，总账非套打问题U8普及版升级到U8普及版，总账非套打问题
U8普及版-升级到U8普及版，总账非套打问题自动编号:3039产品版本:U8普及版产品模块:总账所属行业: 通用适用产品:U8普及版关 键 字:升级到U8普及版，总账非套打问题问题名称:升级到U8普及版，总账非套打问题问题现象:低版本尤其是U821、U852升级到U8普及版后，总账非套打帐簿，其中往来明细账打印里，点设置都会报错，并且企业门户死机。原因是该账套数据库非套打表PrintEX表和U8普及版正常建立的账套的该表记录是少的，从正常的账套里导入即可。原因分析:低版本尤其是U821、U852升级到U8普及版后，总账非套打帐簿，其中往来明细账打印里，点设置都会报错，并且企业门户死机。原因是该账套数据库非套打表PrintEX表和U8普及版正常建立的账套的该表记录是少的，从正常的账套里导入即可。解决方案:温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
速达录入期初余额步骤
1、期初余额录入在，总账系统-期初余额里面录入，帐套1月份启用的帐套只需要录入期初余额，年中启用的帐套需要录入三列，累计借方、累计贷方、期初余额。期初余额录入完毕后，要点“试算”和“对账”。
2、期初余额试算不平衡将不能填制凭证。
速达财务软件年结
一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
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会计凭证先审核后记账结账
这是上机操作的题，如果你有软件并进行了初始化，就按人家的提示一步步操作就是了，这是动手操作题，步骤人家已告诉你了
1、在软件中录入会计凭证
2、出纳签字
3、凭证审核
会计凭证审核的内容
1.审核是否按已审核无误的原始凭证填制记账凭证。记录的内容与所附原始凭证是否一致，金额是否相等;所附原始凭证的张数是否与记账凭证所列附件张数相符。
2.审核记账凭证所列会计科目(包括一级科目、明细科目)、应借、应贷方向和金额是否正确;借贷双方的金额是否平衡;明细科目金额之和与相应的总账科目的金额是否相等。
3.审核记账凭证摘要是否填写清楚，日期、凭证编号、附件张数以及有关人员签章等各个项目填写是否齐全。若发现记账凭证的填制有差错或者填列不完整、签章不齐全，应查明原因，责令更正、补充或重填。只有经济审核无误的记账凭证，才能据以登记账簿。
所有填制好的记账凭证，都必须经过其他会计人员认真的审核。在审核记账凭证的过程中，如发现记账凭证填制有误，应当按照规定的方法及时加以更正。只有经过审核无误后记账凭证，才能作为登记账簿的依据。
记账凭证的审核主要包括以下内容： (1)记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同。 (2)应借应贷的会计科目(包括二级或明细科目)对应关系是否清晰、金额是否正确。 (3)记账凭证中的项目是否填制完整，摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全。
会计凭证记账后结账的具体内容
每月月底都需要进行结账处理，计算机结账不仅要结转各账户的本期发生额和期末余额，还要进行一系列电算化处理，检查会计凭证是否全部登记入账并审核签章、试算平衡、辅助账处理等。与手工相比电算化结账工作更加规范，结账全部是由计算机自动完成。结账工作需要注意的事项：
(l)由于某月结完账后将不能再输入和修改该月的凭证，所以使用会计软件时，结账工作应由专人负责管理，以防止其他人员的误操作。
(2)结账前应检查该月的所有凭证是否均已记账、结账日期是否正确、其他相关模块的数据是否传递完毕，以及其他结账条件是否完备。
若结账条件不满足，则退出本模块，检查本月份输入的会计凭证是否全部登记入账，只有在本期输入的会计凭证全部登记入账后才允许结本月份的账。与记账不同的是，一个月可以记账数次，而只能结一次账。
(3)结账必须逐月进行，上月未结账也不允许结本月的账。若结账成功，则做月结标志，之后不能再输入该月的凭证和记该月的账;若结账不成功，则恢复到结账前的状态，同时给出提示信息，要求用户做相应的调整。
(4)年底结账，则系统自动产生下年度的空白数据文件(即数据结构文件。包括凭证临时文件、凭证库文件、科目余额发生额文件)，并结转年度余额。同时自动对&固定资产&等会计文件做跨年度连续使用的处理。
(5)跨年度时因年终会计工作的需要，会计软件允许在上年度未结账的情况下输入本年度1月份的凭证;单位可以根据具体情况，将结账环境设置为：在上年未结账的情况下不允许输入本月的凭证。
(6)结账前应做一次数据备份，如果结账不正确可以恢复重做。
1)开始结账前应在本会计期间最后一笔业务下划一单线，从摘要栏划至余额栏分位为止。应在结账线下摘要栏内填写&本月合计&、&本季合计&、&本年累计&，从日期栏划一条通栏线，以示结账结束和将上下两个不同的会计期间分隔开。月结线划通栏单线;年结线划通栏双线，以示封账。结账线一般划红线。年末如有余额，在年结线下摘要栏内填写&结转下年&，发生额、余额均不填写;如无余额，空置不填。
(2)全月只发生一笔业务的账户，不结计本月合计数，只要在这一笔业务下划一条通栏单线，以示与下月业务分开。但如果为年结，仍然要划通栏双线;如需要结计本年累计发生额，仍应按结计本年累计的方法，上下划线。相关文章最新文章}