风险同样存在 盘点大牛市中4类亏钱股民_股市妙文_新浪财经_新浪网
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风险同样存在 盘点大牛市中4类亏钱股民
　　今年沪深股市延续了去年以来的大牛市，截至上周收盘，上证综指收报5454点，已较去年大涨了103%；深成指涨幅更是惊人，上周收报18828点，大涨174%。虽然沪深股市在过去9个月中平均涨幅已经翻番，按常理推断股民都应该能够获利，但据权威机构最新的一项调查显示，今年仍有约三成股民炒股亏损。以下是本报记者调查了解的四类在今年亏损的股民，并借此提示投资者，在大牛市中，仍应重视股市存在的风险。
　　1盲目入市型
　　股民小陈今年4月进入股市，半年亏损超过4万元。
　　5年前，中学毕业的小陈，因为没有考上理想的大学，一时又没有找到好的工作岗位，后来在朋友帮助下，她从中江赶到成都开始学习理发手艺。在师傅的指导下，加上自己的用心和努力，很快学成出师，并在成都锦江区天涯南街租了一间门面开了家理发店。
　　由于理发手艺较好，加上为人不错，上门找她理发的人越来越多，小陈的生意也逐渐红火起来。
　　“今年股市这么火，很多客户到我这里理发时，都在讲赚了多少多少钱，我这个对股票一点也不懂的人听了也心动。”
　　“我一个朋友2月份买了几只股票，投入100多万本金，仅仅1个多月，就赚了100多万。”小陈说想到自己一天从早忙到晚，一年下来，不过几万块钱的收入，所以当听到客户在股市轻松赚钱的故事，就心动不已。
　　“今年4月中旬，我下了决心，也要进入股市博一下。”小陈说，数来数去自己手头也只有不到5万元的资金，又从朋友那里借了3万元，一共8万元全部投入了股市。
　　尽管对股市一无所知，但在完全听从朋友建议的情况下，最初一个多月小陈在股市上小有收获。
　　但转折在5月30日出现。“那天早上，股市出现大跌，我看报纸上提高印花税的报道，直到那时，我才对股市有点风险认识。”
　　“提高印花税后的5天，我就亏了近3万。”陈说，“我在6月中旬时卖掉的(7.32,-0.40,-5.18%)和ST长控，这两只票都是在高位买入，卖了就亏掉2.8万。”
　　在休整了两个月后，8月中旬，她再次在朋友的劝说下进入股市，这次她购买的是金健米业。“我是在13块附近买的，当时买了4000股。”陈说，让她没想到的是，自从她买了之后，这支票就一直没翻过身，一直跌，9月上旬，受不了心理上煎熬的她在10.2元的价位上卖出，这次她又亏掉11200元。
　　“在股票上赚钱，并没有我原来想的那样容易。我才进去半年就亏了4万多。”陈摇摇头说，现在她已经把借朋友的钱都还了，自己也没多余的钱炒股了。
　　2 频繁买卖型
　　退休干部老沈在去年进入股市，频繁的买卖让他亏损超过40%。
　　今年65岁的老沈是成飞集团一位退休干部，去年底，他从报纸上看到股票市场火爆异常，便和老伴、儿女商量了一下，与其在家闲着，不如拿出一点钱去股市“淘金”。
　　“谁会想到这么好的市场也会亏钱。”老沈告诉记者，他一共拿出了5万存款投资股市。最初一个月，老沈还略微获利1000多元。
　　谁知，在今年2月27日，股市遭遇了“黑色星期二”，他买的3只股票平均下跌了7%，不但把此前赚的钱全赔掉了，还倒亏了不少。这次“教训”让他变得十分谨慎。从3月份开始，只要看到自己买的股票一有下跌，他就忍不住抛出去。
　　4月17日，老沈以12.09元的价格购买了2000股轻纺城。“从买后，这只票就很争气，一路往前走，不到三周就冲到了14元。”看到票涨得好，老沈很兴奋，他又买入了2000股，在接下来的5月底，轻纺城一度冲高到18.6元。可已经被股票提起精神的老沈并没打算出手，在他的预算中，轻纺城至少要涨到25元/股。
　　让老沈没想到的是，“5?30”暴跌突然而至，轻纺城股价一路下滑，最低跌到了10.51元。随后两个月，股价就一直在15元以下的低位震荡，，老沈把手中的轻纺城卖了又买，买了又卖，就这样一共操作了30多次。频繁的操作，不但没给他带来收益，反而越亏越多，至今已损失了2万余元。老沈说，看着自己辛苦攒下来的钱赔掉了，现在心痛得像针扎一样。
　　3 迷信消息型
　　一公司经理吴先生今年6月进入股市，一天亏掉了3万元。
　　看着大盘上周持续走高，35岁的吴先生恨不得用头撞墙。因为此前，他已经割肉出局。
　　作为一个6月底才入市的新股民，吴先生对股市一知半解，但他有自己的王牌：有在三个不同的证券公司工作的亲戚。依靠亲戚们的指点，吴先生几乎每天都可以获得大量的所谓“内幕消息”，而且依靠这些消息小赚了一笔。就在9月11日大跌前不久，一个亲戚向他透露了一个重大消息：某券商正和一家上市公司洽谈借壳的事情，各项准备工作已经基本就绪。得知消息后，吴先生立刻全仓买入这只消息票。
　　但当“9?11”股市大跌一来，他的脸色就像大盘一样变绿了。“我该怎么办？”他急忙问亲戚。可这个时候，亲戚们也放弃了对他的指点，因为他们也同样感到迷惘，看不准市场未来的方向。这让他焦躁不安。
　　“市场要跌到3000点。”吴说随后他又听到了一个“内部消息”。“我清仓了，准备低点再买。”吴卫东说，于是就在9月11日下午收市前，他在跌停价位上卖出了在高位买入的“消息”股，一下就亏掉了3万元。
　　但在吴清仓的第二天，股价就开始连续多日大幅反弹，让抛掉了股票的吴卫东不知所措。
　　4 心态不稳型
　　股民袁女士是1993年就入市的老股民，经历了投资10万元缩水到1万元的过程。
　　“炒股14年，我几乎没有在股市中赚到钱。”袁女士说，“在前面的13年我有的只是亏钱的惨痛教训，投入的10万元最多亏到了只剩下1万元。”
　　“总是赚了小钱，丢失了赚大钱的机会。”说起多年来炒股的教训，袁女士感叹道：“总是不能把自己买入的股捂住，在它刚刚发热上涨的时候，就把它卖了。”
　　去年12月，袁女士买入了(32.30,-1.29,-3.84%)，当时价格还是处于7.9元的低价上。在今年2月，上海机电涨到了12元左右，曾被其他股票套惨了的袁女士害怕又在这只股上面坐一趟“电梯”，于是便把上海机电卖了。
　　“我在这只股上面又踏空了，以为在12元的时候会回调，哪知道股价却是一路向上走。”袁女士懊恼地说。而当8月底，上海机电冲高到37元时，她又买了2000股。随后，这只股票就开始震荡下跌，到现在她的浮亏超过10%。
　　袁女士表示，在过去十多年炒股中，总是“舍大抓小”，每次只要股票涨一点，就急着抛出去，而亏钱就一直持有。“在如今这么好的行情上，我都还被套住。八九月份大盘走得这么好，我都还在亏钱。”
　　专家点评
　　牛市中风险同样存在
　　对于在大牛市中上述投资者仍在亏钱，联讯证券分析师王建认为，即使在大熊市中，也会有投资者获利丰厚，相反，牛市中出现亏损的现象，也很正常。大多数人买卖股票输钱的原因都是因为过度交易、不止损、迷信小道消息造成的。
　　王建表示，股市熊市有风险，牛市同样也有风险，只是整体风险大小有所不同。所以对投资者特别是新入市的投资者来讲，坚持长线投资、价值投资仍然是规避市场风险与获取收益的制胜法宝。否则，即便是在牛市中，投资者也可能会损失惨重。
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第一章 风险概论 一、单项选择题（30 题） 1、下列关于风险的说法，不正确的是（ C ） 。 A、风险指未来的消极结果或损失的潜在可能 B、风险既是损失的来源，同时也是盈利的机会 C、损失是一个事前概念，风险是一个事后概念 D、风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损 失规模来计量，但并不等同于损失本身 2、下列关于各类风险的说法，正确的是（ B ） 。 A、违约风险仅针对个人而言，不针对企业 B、结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付 了合同资金但另一方不能履约的风险 C、信用风险具有明显的系统性风险特征 D、与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且 容易获得 3、银行风险不同于经济领域其他风险的一个最 显著的特性是（ D ） 。 A、可控性 B、隐蔽性 C、加速性 D、扩散性 4、威胁银行机构乃至整个金融系统稳健性的最 大因素的是（ A ） 。 A、信用风险 B、市场风险 C、操作风险 D、流动性风险 5、对于商业银行来说，市场风险中最重要的是 （A） 。 A、利率风险 B、股票风险 C、商品风险 D 汇率风险 6、 下列关于操作风险的说法， 不正确的是 D ） （ 。 A、操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各 个方面 B、操作风险具有非盈利性，它并不能为商业银行 带来盈利 C、对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情 况下尽可能降低操作风险 D、操作风险具有相对独立性，不会引发市场风险 和信用风险 7、 下列关于流动性风险的说法， 不正确的是 （A） 。 A、流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险 相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险 B、流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性 风险 C、流动性风险是指商业银行无力为增加资产和偿 还到期债务提供融资或变现资产而造成损失或资 不抵债的风险 D、大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临 较大的流动性风险 8、 D ）是指银行因违反法律或法律不完善、 （1不明确情况下发生交易行为，导致银行不能履行合 同、发生诉讼或其他法律纠纷，对银行造成不利影 响和损失的可能性。 A、流动性风险 B、国家风险 C、操作风险 D、法律风险 9、下列关于国家风险的说法，正确的是 A ） （ 。 A、国家风险又称国家信用风险 B、在同一个国家范围内的经济金融活动也有存在 国家风险 C、在国际金融活动中，个人不会遭受因国家风险 所带来的损失 D、国家风险通常由债权人所在国家的行为引起的， 它超出了债务人的控制范围 10、银行通常把（ B ）看做是对其企业价值 的最大危胁。 A、战略风险 B、声誉风险 C、市场风险 D、流动性风险 11、 C ）是银行的最重要的职能，也是现代 （ 银行科学管理的核心内容。 A、存款管理 B、投资管理 C、风险管理 D、贷款管理 12、全面风险管理是银行从战略定位、组织架 构、管理机制和风险管理文化等全方位入手，以 （B ） 为基础， 对整个机构的全部经营管理活动、 风险进行统一的度量和控制。 A、风险 B、资本 C、业务 D、资金 13、 A ）是风险形成的必要条件，是风险产 （ 生和存在的前提。 A、风险因素 B、风险事件 C、风险损失 D、风险结果 14、银行对信用的传导放大作用，导致许多损 失或风险隐患被信用循环所掩盖是指银行风险具 有（ C ）的特征。 A、客观性 B、扩散性 C、隐蔽性 D、加速性 15、 《巴塞尔新资本协议》通常将银行面临的风 险 划分 为八大 类， 下列不 属于 八大类 风险 的是 （ C ） 。 A、信用风险 B、国家风险 C、决策风险 D 法律风险 16、 B ）指由银行经营、管理及其他行为或 （ 外部事件导致利益相关方对银行的负面评价，从而 导致其客户群缩小、发生昂贵的诉讼或使其收益下 降等损失的风险。 A、信用风险 B、声誉风险 C、国家风险 D 法律风险 17、 C ）全面风险管理模式开始引起银行的 （ 重视。 A、20 世纪 70 年代 B、20 世纪 80 年代C、20 世纪 90 年代 D、21 世纪初 18、下列不属于风险识别方法的是（ D ） A、德尔菲法 B、故障树法 C、筛选-监测-诊断法 D、敏感性分析法 19、下列不属于风险评价方法的是（ D ） A、概率统计法 B、概率分布法 C、概率树 D、情景分析法 20、下列关于操作风险管理原则的说法，不正 确的是（ B ） 。 A、董事会应了解本行的主要操作风险所在，把它 作为一种必须管理的主要风险类别，核准并定期审 核本行的操作风险管理系统 B、监管者一般只能采用间接的手段对银行有关操 作风险的政策、程序和做法进行定期的独立评估 C、银行应制定一套预警程序定期监测操作风险状 况和重大损失风险 D、银行应进行足够的信息披露，允许市场参与者 评估银行的操作风险管理方法 21、下列不属于风险要素的是（ C ） 。 A、风险因素 B、风险事件 C、风险损失 D 风险结果 22、 （ A ）是指以单一的指标作为衡量商业 银行整体操作风险的尺度，并以此为基础配Z操作 风险资本的方法。 A、基本指标法 B、损失模拟法 C、标准法 D、高级计量法 23、 下列不属于操作风险评估要素的是 D ） （ 。 A、内部操作风险损失数据 B、外部数据 C、银行业务环境 D、风险产生的因素 24、下列关于操作风险管理的说法，不正确的 是（ A ） 。 A、稽核部门应直接负责或参与其他部门的操作风 险管理，并向董事会报告操作风险管理体系运行效 果的评估情况 B、银行要对案件实行“零”容忍，一旦出现，须 严加处理 C、中小金融机构可以通过购买保险来作为缓释操 作风险的一种方法 D、风险识别是操作风险管理流程的起点，也是后 续各环节顺利开展的基础 25、下列操作风险类型中， （ A ）可直接导 致银行案件。 A、内部欺诈 B、就业政策和工作场所安全性风险 C、实体资产的损坏 D、执行、交割和流程管理风险 26、 下列不属于破坏金融管理秩序罪的是 （C） 。 A、非法吸收公众存款罪 B、违法发放贷款罪 C、信用卡诈骗罪 D、伪造、变造金融票证罪227、下列不属于金融诈骗的是（ B ） 。 A、票据诈骗罪 B、骗取贷款罪 C、金融凭证诈骗罪 D、有价证券诈骗罪 28、 B ）是产生银行案件的主要根源。 （ A、市场风险 B、操作风险 C、国家风险 D、法律风险 29、对大多数银行来说， B ）是银行最大、 （ 最明显的信用风险来源。 A、存款 B、贷款 C、中间业务 D、实物产品 30、 下列不属于法律风险表现形式的有 D ） （ 。 A、违法 B、缺陷 C、缺失 D、内部事件 二、多项选择题（20 题） 1、下列属于操作风险识别主要任务的是 （ ABDE ） 。 A、风险发生的因素 B、风险发生的频率 C 风险学习 D、 风险可能产生的影响和损失 E、不同业务面临的操作风险 2、下列属于银行风险特征的是（ ABCDE ） 。 A、客观性 B、可控性 C、隐蔽性 D、扩散性 E、加速性 3、下列关于风险管理的说法，正确的有 （ ABCD ） 。 A、在追求目标的同时，为降低和规避风险，利用 各种手段识别、分析、计量、管理、控制和化解风 险的决策与行动过程就是风险管理 B、风险管理是现代企业核心竞争力建设的重要内 容 C、风险管理本质是用科学、先进、有效的方法， 在业务发展、盈利需要和风险之间找出平衡点 D、风险管理目标是把风险带来的机会最大化，同 时让损失最小化，实现等量风险最大效益 4、下列有关描述，正确的有（ BCD） 。 A、银行风险是指银行在经营活动中，由于各种确 定或不确定因素而导致其损失或盈利能力下降的 可能性 B、银行是高风险行业，是经营风险、管控风险并 承担风险损失、获取风险收益的特殊行业 C、银行风险管理是指银行通过各种方法和手段经 营风险，在追逐利益的同时，维护好银行安全的行 为 D、银行风险管理能力的高低，直接影响到银行的 兴衰存亡 5、信用风险的主要形式包括（ AD ） 。 A、结算风险 B、流动性风险 C、非系统风险 D、违约风险 E、国家风险6、操作风险可以分为七种表现形式，其中包括 （ ABCDE） 。 A、外部欺诈 B、客户、产品及业务做法 C、业务中断和系统失败 D、实体资产的损坏 E、执行、交割和流程管理风险 7、巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为 八大类，关于这八大类风险的说法中，正确的有 （BDE） 。 A、某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映 了银行的流动性风险 B、美元贬值使银行的资产价值下降，这反映了银 行的市场风险 C、由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得 不以低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的信 用风险 D、央行提高法定存款准备金比率，降低了银行的 贷款规模和盈利水平，这反映了银行的法律风险 E、结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成 本上升，这反映了银行的操作风险 8、国家风险包括（ ACD） 。 A、政治风险 B、信用风险 C、社会风险 D、经济风险 E、操作风险 9、市场风险可以分为（ ABDE） A、利率风险 B、股票风险 C、违约风险 D、商品风险 E、汇率风险 10、银行战略风险主要来自（ABCDE） 。 A、战略目标缺乏整体兼容性 B、实施战略所需要的资源匮乏 C、制定的经营战略存在缺陷 D、战略实施的质量难以保证 E、战略目标相互矛盾 11、下列属于全面风险管理过程的是（ABDE） 。 A、风险识别 B、风险评估 C、风险规避 D、风险学习 E、风险评价与决策 12、下列属于风险处理方法的有（ACDE） 。 A、风险预防 B、风险评估 C、风险分散 D、风险转移 E、承担与补救 13、常用的风险评估方法主要有（ ABD ） 。 A、缺口分析法 B、久期分析法 C、德尔斐法 D、风险价值法 E、概率统计法 14、全面风险管理体系包括（ ABCDE ） 。 A、组织体系 B、岗位职责体系 C、管理工具体系 D、业务和管理流程体系 E、考证奖罚体系 15、下列属于操作风险主要特征的是（ ABGD ） 。 A、具体性 B、不对称性 C、多样性 D、分散性 E、综合性316、巴塞尔委员会从（ ABDE ）等方面提出了操 作风险管理与监管的十项原则。 A、监管者的作用 B、风险管理 C、风险监管 D、营造适宜的风险管理环境 E、信息披露的作用 17、下列属于《巴塞尔新资本协议》为商业银行 提供的风险经济资本计量方法的是（ ACE） 。 A、基本指标法 B、损失模拟法 C、标准法 D、财务报表分析法 E、高级计量法 18、下列属于银行领域犯罪的有（ ABCDE ） 。 A、挪用资金罪 B、职务侵占罪 C、盗窃罪 D、破坏金融管理秩序罪 E、金融诈骗罪 19、银行风险的扩散性是由于银行（ABC ）特性 决定的。 A、存款者的集中地 B、投资者的总代表 C、信用创造功能 D、信息不对称性 E、信用对象的复杂性 20、银行全面风险管理主要采取（ ABCE ）等 一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移各 类风险。 A、统一授信管理 B、资产组合管理 C、资产证券化 D、规避风险 E、信用衍生产品 三、判断题（30 题） 1、风险事件是风险存在的充分条件，在整个风 险中占核心地位。 √ ） （ 2、银行可以通过一定的制度、方法和技术手段 等，对风险在事前进行识别、分析、预测、防范， 在风险发生时进行化解、 补救， 直到彻底消除风险。 （ ×） 3、完善的公司治理机制有利于银行案件风险的 防范。 √ ） （ 4、信用风险不仅包括借款人违约的可能性，还 包括借款人信用状况或评价下降的风险。 √ ） （ 5、只要存在银行资金的发放、投资或其他的风 险敞口，不论是反映在资产负债表内还是表外，都 会产生信用风险，但承诺不产生信用风险。 × ） （ 6、信用风险是交易对手因经济或经营状况不佳 或恶意逃债而产生的风险。 （×） 7、金融犯罪包括由于银行自身不完善的流程和 系统漏洞以及外部事件等因素造成的操作风险。 （×） 8、操作风险在一定的条件下，运用一定的方法 是可以避免的。 × ） （ 9、金融衍生产品可以分散、转移风险，但它的 高杠杆交易功能也能放大风险，形成金融泡沫。 （ √ ） 10、风险评价包括分析风险发生的可能性及发生后导致的损失程度两方面的内容。 （×） 11、信用风险、市场风险、流动性风险并称为银 行的三大主要风险。 × ） （ 12、操作风险通常以不经常发生的离散事件或偶 然事件等形式出现，其成因简单，事件发生概率一 般较小。 √ ） （ 13、操作风险是银行“开门即来”的最古老的风 险，具有外生性为主、涵盖全部业务、难以度量等 特征。 × ） （ 14、操作风险的不对称性是指承担操作风险不能 带来收入，只会造成损失，而且操作风险损失在大 多数情况下与收益的产生没有必然的联系。 （√ ） 15、在我国银行管理实践中，将操作风险归纳为 业务、流程、IT 系统及技术、外部事件四类风险。 （ × ） 16、外部事件风险是指直接或间接来自外部的 主、 客观因素给银行带来的损失和影响。 包括犯罪、 法律纠纷、灾害、政治事件等。 × ） （ 17、对于操作风险管理处于较低水平、尚未达 到量化阶段的商业银行，特别是中小金融机构，可 以选择较为简单的资本计量方法。 （√ ） 18、根据案件信息统计与管理的实际需要，银 监会将银行案件分为内部人员参与做案的案件和 遭受外部诈骗、盗窃、抢劫等侵害造成的案件。 （ √） 19、由于操作风险的多样化特征，银行的风险管 理部门比较难以确定哪些因素对于操作风险管理 来说是最为重要的。 √ ） （ 20、银行案件风险属于操作风险的范畴，是银行 工作人员发生违法违规违纪案件或内外勾结及外 部侵害案件造成银行资金财产损失和声誉损失的 风险。 √） （ 21、网点机构是案件防范和查处的主体，董（理） 事会对案件风险负最终责任，董（理）事长为案件 防控风险防控第一责任人。 ×） （ 22、从经济学角度讲，风险包含两层含义：一是 未来结果的确定性；二是损失的可能性。 × ） （ 23、商品价格风险是指在二级市场交易的实物 产品受到价格的不利变动造成负面影响的风险。 （ √） 24、资产流动性风险是银行无法以与其他银行 相同的成本从市场上融资的风险。 × ） （ 25、全面风险管理是银行业务多元化后，银行机 构自身产生的一种需求，与国际监管机构的监管要 求无关。 × ） （ 26、通过内部模型来定性分析、识别、计量和监4测风险，会使得风险管理更加具有客观性和科学 性。 × ） （ 27、操作风险是由不完善或有问题的内部程序、 外部事件、员工、交易对手经营状况不佳而导致损 失的风险。 ×） （ 28、为有效识别、计量和监测风险，银行通常需 要设立专门的风险管理部门，全面负责银行风险管 理工作。 × ） （ 29 、 法 律 风 险 是 一 种 特 殊 类 型 的 操 作 风 险 。 （ √ ） 30、高级管理层要确保本行的操作风险管理系统 受到内审部门全面、有效的监督。 × ） （第二章 公司治理与内部控制 一、单项选择题（20 题） 1、风险管理和公司治理面临的一个共同问题 是（ D ） 。 A、激励问责机制 B、监督评价机制 C、制衡与效率 D、激励约束机制 2、风险管理的最基本要求与公司治理的核心内 容是一致的，是（ C ） 。 A、激励问责机制 B、监督评价机制 C、制衡与效率 D、激励约束机制 3、 B ）是银行风险管理的最高决策机构， （ 对风险管理承担最终责任。 A、股东（社员）代表大会 B、董（理）事会 C、监事会 D、高管层 4、有借款的股东（社员）在银行有可能出现流 动性困难时应（ C ） ，以确保及满足处Z支付风 险的需要。 A、保持冷静持币观望 B、及时申请借款展期 C、立即归还到期借款 D、及时申请退股规避风险 5、针对一些银行控股股东（社员）不正当干预 银行经营管理的情况，要求控股股东（社员）对商 业银行和其他股东（社员）承担（ A ）义务， 以加强对控股股东（社员）的制约。 A、诚信 B、承诺 C、支持 D、约束 6、 商业银行良好内部控制机制的核心是 B ） （ 。 A、必须具有有效性。 B、有效防范各种风险 C、全面渗透业务过程与业务环节 D、必须做到“内控先行”7、以下（ B ）不是银行内部控制的目标。 A、确保国家法律规定和银行内部规章制度的 贯彻执行。 B、确保银行各利益相关者价值目标的最大化。 C、确保风险管理体系的有效性。 D、确保业务记录、财务信息和其他管理信息 的及时、真实和完整。 8、银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、 （ D ）的原则。 A、公平 B、客观 C、公正 D、独立 9、( B )负责建立实施一个充分有效的内部 控制体系。 A、股东（社员）大会 B、董（理）事会 C、高级管理层 D、风险管理部门 10、 C ）有责任制定适当的内部控制政策， （ 对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评 估。 A、股东（社员）大会 B、董（理）事会 C、高级管理层 D、风险管理部门 11、 （ A ）是内部审计部门完成风险防范的最 后一屏障。 A、监督评价与纠正 B、信息交流与反馈 C、风险识别与评估 D、风险处Z 12、 （ C ）直接决定规章制度落实执行的程度 和效果。 A、高级管理层 B、各职能部门 C、内部稽核监督体系 D、中层管理层 13、中小金融机构应按（ A ）和“开办一项 业务、出台一项制度、建立一项流程”的原则，建 立起覆盖所有机构、全部业务的规章制度、业务流 程。 A、内控优先、制度先行 B、职位分设、明确职责 C、审贷分离、分级审批 D、集体决策、强化监督 14、银行是一个高风险行业，也是竞争性行业， 其核心竞争力集中反映在（ D ）上。 A、董（理）事会成员的能力 B、高级管理层的职业素质 C、风险管理部门的设立 D、风险管控能力 15、 （ B ）负责对银行高级管理人员进行离 任审计，有权对银行的经营决策、风险管理、内部 控制等情况进行审计。 A、董（理）事会 B、监事会 C、内部审计部门 D、监管部门 16、 C ）负责监督董（理）事会、高级管 （ 理层完善内部控制体系。5A、监管部门 B、风险管理委员会 C、监事会 D、内部审计部门 17、内部控制必须具有（ B ） ，即各种内部 控制制度必须符合国家和监管部门的法律法规，必 须具有高度的权威性，必须能真正落到实处，成为 所有员工严格遵守的行动指南。 A、全面性 B、有效性 C、权威性 D、独立性 18、加强稽核体系建设，建立对（ B ）负责的 稽核体系，增强稽核工作的独立性和权威性。 A、股东（社员）大会 B、董（理）事会 C、监事会 D、高级管理层 19、为了使各种风险控制在可承受范围内，建 立内控制度必须以（ D ）为出发点。 A、经营风险 B、安全经营 C、独立经营 D、审慎经营 20、 以下不属于银行 “三会一层” （ C ） 的是 。 A、股东（社员）大会 B、董（理）事会 C、风险管理委员会 D、高级管理层 二、多项选择题（10 题） 1、公司治理结构明确规定了（ ABCD ）的责 任和权力分布。 A、董（理）事会 B、经理层 C、股东（社员） D、其他利益相关者 E、监管部门 2、我国中小银行机构要建立与自身实际相适 应的公司（法人）治理模式，关键是确保（ BCD ） ， 实现各利益相关者价值的最大化。 A、遵纪守法 B、科学决策 C、有效监督 控制风险 D、提升执行力 E、寻求经济效益与社 会价值相匹配 3、银行公司治理架构中的各个部分与银行风险 管理息息相关， ABCDE ）都对银行的风险管理负 （ 有责任，并且存在相互制约关系。 A、股东（社员）代表大会 B、董（理）事会 C、监事会 D、高管层 E、审计机构 4、 良好的公司治理结构， 能激励银行的董 （理） 事会和管理层努力实现（ACD ）等各利益相关者 价值目标的最大化，并便于实施有效的监督。 A、银行 B、监管机构 C、股东（社员）D、客户 5、以下（ ABCDE ）是《股份制商业银行公司 治理指引》《股份制商业银行公司独立董事、外部 、 监事制度指引》对完善我国商业银行公司治理提出 的要求。 A、规范股东（社员）行为，防止股东（社员） 操纵经营管理损害存款人利益。 B、强化董（理）事会的独立性。 C、明确行长（主任）职责。D、强化监事会的监督功能，防止银行“内部 人”控制。 E、完善激励约束机制，增强银行活力。 6、中国银监会将内部控制作为监管工作的一项 重要内容，提出了（ ACDE ）的全新监管理念，不 断强调银行业金融机构内部控制建设的重要性。 A、管法人 B、管业务 C、管风险 D、管内控 E、提高透明度 7、商业银行内部控制明确划分（ BCDE）各自的 权利、责任和利益而形成相互制衡关系。 A、内部员工与客户 B、股东（社员） C、董（理）事会 D、高管层 E、经理人员 8、商业银行内部控制应当贯彻（ACDE ）的原 则。 A、全面 B、动态 C、审慎 D、有效 E、独立 9、商业银行良好内部控制机制的一般特征 （ ABCDE ） 。 A、有效性 B、审慎性 C、全面性 D、及时性 E、独立性 10、根据巴塞尔委员会关于内部控制的原则与 要求，提出了内部控制的要素应包括（ABCDE ） 。 A、内部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、信息交流与反馈 E、监督评价与纠正 三、判断题（20 题） 1、在商业银行流动性充足的情况下，商业银 行可酌情为股东（社员）及其关联单位提供担保。 （ × ） 2、.考虑到银行与股东（社员）之间的关联交 易是银行风险的重要来源， 《指引》要求股东（社 员）借款余额不得超过其持有的股本总额（但以银 行存单或国债担保借款的除外）（ × ） 。 3、 商业银行应设立由董 （理） 事长或副董 （理） 事长担任负责人的关联交易控制委员会。 × ） （ 4、商业银行监事会应至少有 2 名外部监事， 以强化监事会的客观性。 √ ） （ 5、商业银行董（理）事、监事、高级管理人员 违反法律、法规、规定及银行章程并给银行和股东 （社员）造成损失的，应当给予行政处罚。 × ） （ 6、在内部人控制的条件下，董（理）事会与监 事会作用无法充分发挥，董（理）事会、监事会、 经营班子职责不清，决策权与经营权难以分离，外 部约束机制不健全，监督问责机制缺位。 √ ） （ 7、公司治理是商业银行经营层面的制度及实施。 （ × ） 8、银行内部控制是指银行为实现经营目标，通过6制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程 和机制。 √ ） （ 9、在存在管理人员职责交叉的情况下，要为负 责控制的人员提供可以间接向最高管理层报告的 渠道。 × ） （ 10、为了鼓励金融创新，在法律没有规定或监 管当局没有要求的情况下可不采取相关的控制措 施。 × ） （ 11、按照风险管控与业务规模相匹配的原则， 中小金机构可将风险管理部门与相关业务管理部 门合并，共同履行风险管理职能。 × ） （ 12、全面加强、完善信息系统建设，是中小金 融机构提升经营管理水平、有效控制操作风险的重 要保障。 √ ） （ 13、内部审计部门负责监督董（理）事会、高 级管理层完善内部控制体系。 × ） （ 14、信息交流与反馈是指银行对内部信息和外 部信息进行识别、捕捉、传递和反馈的活动，以保 证管理层和全体员工能够执行其相关职责。 （ √ ） 15、内部稽核是监督控制力，可保障中小金融 机构在合法、合规、有序的轨道上运行。 √ ） （ 16、银行综合业务系统通过严格事权划分的方 式，一方面保证柜员基本业务操作的开放性，另一 方面对重要、特殊和大额的业务交易通过授权进行 风险控制。 √ ） （ 17、银行“三会一层”是指股东（社员）大会、 董 （理） 风险管理委员会、 会、 高级管理层。 × ） （ 18、在公司治理中，制衡过多将导致效率的降 低，制制衡过少往往导致关联交易大量发生和信息 不透明，形成违法违规。 √ ） （ 19、行长（主任）有权按照法律、法规、规章、 章程及股东（社员）大会的授权，组织开展银行的 经营管理活动。 × ） （ 20、内部控制的检查、评价部门必须独立于内 部控制的建立和执行部门，直接操作人员与间接控 制人员必须适当分开，并向不同的管理人员报告工 作。 √ ） （第三章 合规文化建设一、单项选择题（10 题） 1、企业文化是指企业的指导思想、 C ）和管 （ 理风貌。 A、经营目标； B，经营计划： C、经营哲学。 2、中国银行业协会于（ C ）制定并通过了《银 行从业人员职业操守》 。 A、2006 年 10 月；B、2008 年 2 月 C、2007 年 2 月 3、中国银监会于（ C ）制定了《商业银行合规 风险管理指导》 。 A、2007 年 2 月；B、2008 年 2 月 C、2006 年 10 月 4、合规文化是银行企业文化的（ C ）构成要 素。 A、基础； B、基本； C、核心。 5、中小金融机构（ C ）作为合规管理的第一 责任人。 A、联社主任（行长） ；B、监事长；C 理（董）事长。 6、银行业人类人员应保守所在机构的（ C ） ， 保护客户信息和隐私，这时银行人类人员应尽的义 务和责任。 A、地址；B、人员数量；C、商业秘密。 7、建设合规文化是中小金融机构完善全面 （ C ）管理、健全有效内控体系的重要保障。 A、内部； B、信贷； C、风险。 8、农村信用社系统员工日常工作不能“以信任 代替管理，以习惯代替（ C ） ，以情面代替纪律” 。 A、业务； B、操作； C、制度。 9、中国银监会 2006 年 10 月公布的《商业银行 合规风险管理指导》第三章要求商业银行经营必须 “适用银行经营活动的法律、行政法规、部门规章 其他规范性文件、 （ C ） 、自律性组织的行业准 则、行为守则和职业操守”相一致。 A、信贷规则； B、财会规则； C、经营规则。 10、良好的合规文化有助于提高中小金融机构的 （ C ） ，增加银行无形资产，吸引更多的优质客 户。 A、经营收入； B、信贷资产； C、品牌价值。 二、多项选择题（10 题） 1、 企业文化包括价值标准、 经营哲学、 ABCD ） （ 、 文化传统、风俗习惯以及企业形象等。 A、管理制度：B、思想教育；C、行为准则； D、道德规范；E、文化程度。 2 、中 小金 融机 构合规 文化 建设 的内容 包括 ： （ ABCDE ） A、合规人人有责；B、合规创造价值：7C 合规从高层做起；D、主动合规；E、有效互动。 3、合规文化的内涵，包括： ABCDE ） （ A、诚实； B、守信； C、正直； D、银行对社会负责、银行对员工负责； E、员工对银行负责、员工对其他员工负责。 4 、 职 业 操 守 包 括 ： 诚 实信 用 、 守 法 合 规 、 （ ABCDE ） 。 A、专业胜任； B、勤勉尽职； C、保守秘密； D、公平竞争； E、抵制违规 5、培育合规文化的方法与渠道：主要包括 （ABC） 。 A、在各级管理人员中倡导依法合规经营理念； B、在员工中营造合规守纪氛围； C、高度重视员工的行为管理； D、提高制度执行力； E、公平竞争 6、合规人人有责，合规并不仅仅是合规部门 或合规管理人员的职责，更是银行所有员工的责 任。合规工作与（ ABC ）息息相关。 A、每个流程； B、各个岗位； C、每个员工；E、借款人； E、服务对象。 7、培育合规文化，在各级管理人员中倡导依 法合规经营理念，主要包括（ ABCD ） 。 A、严格落实合规管理责任；B、坚持稳健经营 理念；C、规范各项决策；D、加强高管人员监督管 理；E、加强员工自我保护意识。 8、培育合规文化，在员工中营造合规守纪氛 围，主要包括（ ABC） 。 A、大力开展思想教育；B、 加强员工自我学习； C、加强员工自我学习保护意识。D、加强高管人员 监督管理；E、规范各项决策管理。 9、培育合规文化，高度重视员工的行为管理， 主要包括（ ABC ） 。 A、坚持从严治社；B、加强员工行为的关注； C、加强对员工日常行为的管理；D、加强高管人员 监督管理；E、规范各项决策。 10、中小金融机构合规文化建设的必要性，主 要包括（ABC） 。 A、合规文化建设是落实科学发展观的重要保 障；B、合规文化建设是确保银行业稳健运行的内 在要求；C、合规文化建设是有利于提高制度执行 力；D、合规文化建设是以利润为中心；E、合规文 化建设是以提高存款市场占有率为中心。 三、判断题（10 题） 1、合规文化建设是确保银行业稳健运行的内在 要求（ √ ） 。 2、合规风险管理本身能够直接为银行增加利润（ ×） 。 3、具有良好合规文化的银行必然具有持续竞争 力，而这种竞争力恰恰是能给银行带来财富收入和 声誉价值的不竭源泉( √ )。 4、 合规文化是金融企业的重要组成部分。 √ ） （ 5、银行员工对于同事非故意地违反规章行为要 及时进行善意的提示，对违法行为要及时制止，不 能制止的，要及时向所在机构、监管及公检法等部 门报告。 √ ） （ 6、银行业从业人员应当保守所在机构的商业秘 密。保护客户信息和隐私，这是银行从业人员应尽 的义务和责任。 √ ） （ 。 7、银行业机构人和工作人员在经营活动中要公 平竞争，不得采用非法或其他不正当手段以达到销 售或强迫、诱导客户购买产品或服务的目的。 （ √ ） 8、银行业是一个高度依赖负债经营的行业，声 誉是银行的生命线。 √ ） （ 9、 合规文化建设有利于提高制度执行力。 √ ） （ 10、合规仅仅是合规部门和合规管理人员的职 责，与其他部门和其他岗位人员没有关系。 × ） （第四章 案件治理及风险防控一、单项选择题（40 题） 1．下列哪项不属于建立案件综合治理长效机 制“十项措施”？（ C ） 。 A.完善相关法律法规，加大对银行业犯罪的打击力 度 B.实行重大案件责任追究制度，切实落实各级领导 责任 C.完善信贷统计相关制度，加强对中介机构管理 D.积极推进国有商业银行改革，完善公司治理结构 2．下列哪项不属于案件多发的“六个关键环节” 之一？（A） 。 A.现金管理 B.查询对账 C.重要岗位 D.金库尾箱 3．下列哪项是强化内控管理制度“十个联动建设” 之一？（C） 。 A.一线业务的卡、证、章管理和上级机构行政章的 管理联动 B.重要岗位的强制性休假与岗位轮换 紧密衔接联动8C.查案、破案同处分适时与到位的双重考核制度建 设联动 D.案件查处和相应的稽核审计制度配套建设联动 4．农村合作金融机构案件专项治理的时间为 （ D ） 。 A.2005 年 B.2006 年 C.2005 至 2008 年 D.2006 至 2008 年 5．2007 年农村合作金融机构案件专项治理的工作 重点是（C） 。 A.治标治乱，充分暴露陈案 B.全面开展案件排查 C.实施分类治理，坚持标本兼治 D.组织案件治理 “回头看” 6．下列哪项不属于新型农村金融机构（ B ） 。 A.村镇银行 B.典当行 C.贷款公司 D.资金互助社 7．农村合作金融机构案件防控治理的时间为 （ D ） 。 A.2009 年 B.2011 年 C.2006 至 2008 年 D.2009 至 2011 年 8．2011 年农村合作金融机构案件专项治理的工作 重点是（A） 。 A.提升 B.强化 C.规范 D.合规 9．下列哪项不属于长效机制的特点（B） 。 A.规范性 B.常态性 C.稳定性 D.长期性 10．中小金融机构案件防控治理长效机制，是 以现代商业银行（ B ）为标杆。 A.经营目标 B.内控目标 C.安全目标 D.效益目标 11．中小金融机构案件防控治理长效机制，是 以加强（ D ）建设为基础。 A.企业文化 B.信贷文化 C.风险管理 D.合规文化 12．中小金融机构案件防控治理长效机制，要 在中小金融机构内部建立起“ （ A ） ”的内部控 制体系。 A.治理完善、制度健全、内控严密、执行有力、 持续有效 B.治理完善、制度健全、内控严密、激励约束、 持续有效 C.治理完善、流程制约、内控严密、激励约束、 持续有效 D.治理完善、流程制约、内控严密、激励约束、 持续有效 13．中小金融机构案件防控治理长效机制，要 全面建立起“ ”相结合的案件防控工作机制。 （D） A. 查、防、控、堵、教 B. 查、控、堵、罚、教C. 查、控、堵、惩、教 D. 查、防、堵、惩、教 14．下列哪项不属于中小金融机构案件防控长 效机制建设的内容（ B ） 。 A.公司治理 B.外部环境 C.技术防范 D.信息披露 15．下列哪项是中小金融机构案件防控长效机 制建设内部控制机制方面的内容（A） 。 A.强化岗位流程制约 B.强化业务流程管理 C.完善稽核体系 D.完善风险管理构架 16．下列哪项是中小金融机构案件防控长效机 制建设内部监督机制方面的内容（ C ） 。 A.强化岗位流程制约 B.强化业务流程管理 C.完善稽核体系 D.完善风险管理构架 17．下列哪项不属于中小金融机构案件责任追 究必须坚持的原则（C） 。 A.事实清楚 B.证据确凿 C.惩教结合 D.逐级追究 18．下列哪项不属于中小金融机构案件责任追 究应当遵循的基本要求（B） 。 A.依据要充分 B.手续要完备 C.处理要公平 D.处理轻重要适度 19．中国银监会《农村中小金融机构案件责任 追究指导意见》印发时间为（C） 。 A.2007 年 3 月 B.2008 年 4 月 C.2009 年 4 月 D.2010 年 1 月 20．下列哪项不属于纳入案件责任追究的案件范围 （A） 。 A.错账 B.挪用资金 C.诈骗 D.盗窃 21． 下列哪项属于案件责任追究的直接责任人 （C） 。 A.机构案件防控第一责任人 B.机构经营管理责任人 C.与外部人员合伙实施侵犯客户资金的涉嫌违法 犯罪人 D.中小金融机构高级管理人员 22． 农村中小金融机构案件防控第一责任人是 （A） 。 A.理（董）事长 B.监事长 C.主任 D.总经理 23．农村中小金融机构案件责任追究方式包括 （D） 、经济处理和其他处罚三种。 A.责令限期改正 B.批评教育 C.组织处理 D.纪律处分 24．农村中小金融机构案件责任追究中的纪律 处分不包括（B） 。 A.降级（职） B.免职 C.撤职 D.开除 25．农村中小金融机构案件责任追究中的经济处理 包括（D） 。 A.变更劳动关系 B.留用察看9C.通报批评 D.扣减绩效收入 26．农村中小金融机构案件责任追究中的其他 处罚方式不包括（C） 。 A.批评教育 B.组织处理 C.纪律处分 D. 变更劳动关系 27．下列哪项不属于农村中小金融机构案件责 任追究中的组织处理方式（B） 。 A.调离 B.撤职 C.停职 D.免职 28． 《农村中小金融机构案件责任追究指导意 见》规定，对因故意、过失或不尽职而导致发生重 大案件的直接责任人员，在核清违法违规事实后， 按规定程序，一律（C） 。 A.调离 B.撤职 C.解除劳动合同 D.降 职（职） 29． “一案四问责”即问案件当事人的责任、问 不严格执行规章制度的相关人员责任、问（D）责 任、问发案单位上级领导人责任。 A.主要负责人 B.分管负责人 C.相关负责人 D.相关知情人 30． “双线问责”即对（B）条线问责的同时， 还要对稽核监督条线问责。 A.业务管理 B.经营管理 C.操作管理 D.风险管理 31． 《农村中小金融机构案件责任追究指导意 见》按照“自查从宽、他查从严，尽职免责、 ” （C） 的原则， 实行鼓励自查、 尽职免责的责任追究政策。 A.一案四问责 B.双线问责 C. 失职重罚 D.上追两级 32．下列哪项属于《农村中小金融机构案件责 任追究指导意见》中规定的从轻、减轻追究相关人 员责任的情况（B） 。 A. 决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违 法违规行为的 B. 在暴力胁迫情况下行为失当，事后积极补救 的 C. 省、市（地）辖内农村中小金融机构屡屡发 生同质同类案件，县（市，含）以下机构年度内发 生案件 2 次以上的 D. 发生案件后，不采取积极措施挽回影响和损 失，或隐瞒事实真相，隐匿、伪造、篡改、毁灭证 据和妨碍、干扰、阻挠、抗拒调查和处理的 33．下列哪项属于《农村中小金融机构案件责 任追究指导意见》中规定的从重追究相关人员责任 的情况（A） 。 A. 决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违法 违规行为的B. 在暴力胁迫情况下行为失当，事后积极补救的 C. 案发前发现内控中存在问题并及时提示风 险、提出整改要求，或曾主动反映、举报案件线索 的 D. 案发后及时主动追缴资金和积极赔偿损失 的，根据挽回损失程度相应减轻有关人员责任 34．按照《中华人民共和国突发事件应对法》 的规定，突发事件是指突然发生，造成或可能造成 严重社会危害，需要采取应急处Z措施予以应对的 自然灾害、事故灾难、 （C）和社会安全事件。 A.公共群体事件 B.公共场所事件 C.公共卫生事件 D.公共安全事件 35．根据中国银监会 2005 年印发的《重大突发 事件报告制度》规定的报送标准，下列哪项不属于 银行业重大突发事件（ C ） 。 A.金融挤兑事件 B.抢劫银行业金融机构或运钞车、盗窃银行业 金融机构现金 30 万元以上的案件 C.诈骗银行业金融机构或其他涉案金额 100 万 元以上的案件 D.造成银行业金融机构直接经济损失 1000 万元 以上的事故、自然灾害 36．下列哪项不属于突发事件的特征（A） A.联动性 B.公共性 C.危害的延展性 D.变化发展的不确定性 37．预防和处Z突发事件， 必须坚持“以人为本、 全员参与， （ B ） ，统一领导、分级负责，系统 联动、资源整合，快速反应、合理应对”的原则。 A.依法规范、标本兼治 B.依法规范、预防为主 C.依法合规、统筹兼顾 D.依法合规、治本为主 38．应急预案包括总体预案和（C） 。 A 部门管理职责预案 B.业务管理条线预案 C.分专业预案 D.应急保障 39． 下列哪项不属于突发事件应急响应的内容 （D） 。 A.事态控制 B.处Z准备 C.案件调查 D.信息报告 40． 下列哪项不属于突发事件风险预后的内容 （A） 。 A.应急终止 B.影响补救 C.堵漏整改 D.完善预案 二、多项选择题（20 题） 1．在案件专项治理工作中，银行业金融机构按 照（ ABC ）的原则，围绕公司治理结构、内控机 制和制度建设、业务流程改造、强化监督检查、调 整考核机制、完善责任追究、加强合规文化建设等 多个方面，有针对性地开展工作。 A.标本兼治， 重在治本； B.查防结合， 重在防范； C.改革管理并重，重在加强内控；D.统一安排，全 面部署；102．2006 至 2008 年，各监管部门和农村合作金 融机构紧紧围绕（ AD ）目标，着力加强长效机 制建设。 A.一年初见成效 B.二年初见成效 C.二年大见成效 D.三年大见成效 3.对新发案件和重大责任案件实行（ ABD ）制 度。 A.双线问责 B.上追两级 C.上追一级 D.一案四问责 4.现阶段中小金融机构案件风险状况有哪些 （ ABC ） 。 A.案件防控工作形势依然严峻 B.防控案件风险难度加大 C.内部控制基础薄弱和制度执行力仍然不足 D.案件治理长效机制扎实起步 5.经过案件专项治理和持续开展的案件防控治 理，中小金融机构案件防控工作重心逐步从治标转 向 治本 ，要做 到案 件防控 持之 以恒， 需要 构建 （ ABD ）的长效机制。 A.规范化 B.制度化 C.长期化 D.常态化 6.根据中小金融机构特点，按照“产权清晰， 权责分明”的要求，公司（法人）治理模式内容有 哪些（ABCD） 。 A.结构简捷 B.形式灵活 C.运行科学 D.治理有效 7.推进合规文化建设就是要积极培育适应市场 化、商业化取向，以合规文化为核心企业文化，综 合考虑合规风险与（ABCD）的关联性，将审慎、稳 健的经营理念贯彻落实到各项经营管理中，确保各 项风险管理政策和程序的一致性，确保依法合规经 营，提升中小金融机构的社会形象。 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.其他风险 8. 中 小 金 融 机 构 应 明 确 防 控 重 点 ， 建 立 对 （ ABC ）的风险排查制度，加强对印押证、票据 审验、授权卡等案件易发部位及业务环节的风险防 控，建立案件定期排查制度，及时堵塞漏洞，严防 操作风险。 A.要害部门 B.重点业务 C.重要人员 D.重要岗位 9.针对经营管理人才、专业技术人才的不同特 点，开展差别化培训，形成包括（ ABC ）的多层 次培训体系，完善培训制度，提高全员综合素质。 A.全员培训 B.全程培训 C.全方位培训 D.个别培训10.案件专项治理中的“四项制度”是什么。 （ ABCD ） A.干部交流 B.岗位轮换 C.强制休假 D.近 亲属回避 11.中小金融机构应按照《商业银行信息披露办 法》规定要求，逐步完善信息披露制度以及相应的 工作机制，保证信息披露的（ AC ） 。 A.真实性 B.准确性 C.有效性 D. 及时性 12.根据（ ABCD ）情况，在核实相关人员责任 基础上予以案件追究。 A.案件性质 B.涉案金额 C.风险损失 D.社会影响程度 13.案件防控长效机制建设中公司治理机制包 括哪些方面（ ABCD ） 。 A.规范公司治理机制 B.完善风险管理构架 C.强化业务流程管理 D.推进合规文化建设 14.案件责任追究原则包括哪些内容（ ABCD ） 。 A.自查从宽 B.他查从严 C.尽职免责 D.失职重罚 15.中小金融机构应急处Z机制应分为哪几个 阶段（ ABCD ） 。 A.预防 B.预警 C.发生 D.善后 16.案件专项治理工作中，坚持案防工作与其他 业务要（ABD ） 。 A.同部署 B.同检查 C.同奖惩 D.同考核 17. 中 小 金 融 机 构 的 高 级 管 理 人 员 ， 包 括 （ ABCD ） 。 A.主要负责人 B.分管负责人 C.相关负责人 D.普通员工 18.突发事件报告应坚持哪些原则（ ABCD ） 。 A.及时性 B.准确性 C.规范性 D.保密性 19.根据突发事件（案件）实际情况，成立不同 层次的调查专案组，调查前，专案组要制订调查方 案，明确（ ABCD ） 。 A.调查目的 B.调查方式 C.调查内容 D.人员组成 20. 突 发 事 件 （ 案 件 ） 应 急 处 Z 流 程 包 括 （ ABCDE ） 。 A.预警信息 B.先期处Z C.信息报告 D.应急响应 E．应急终止 三、判断题（30 题） 1.“严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八 小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。 ” 是建立案件综合治理长效机制的 “十项措施” 之一。 （ × ）112.“加强银行业金融机构信息科技系统建设监 管，提高信息科技水平。 ”是防范操作风险“十三 条意见”之一。 × ） （ 3.“完善审计体制、充实审计队伍，提升工作 质效与加强对审计问责制度建设的配套与联动”是 强化内控管理制度的“十个联动”之一。 √ ） （ 4.银行授权卡（柜员卡） 印鉴密押、空白凭证、 、 金库尾箱、查询对账、重要岗位是案件多发的“六 个关健环节”（ √ ） 。 5.案件风险隐患重点排查的“九种人”是有无 黄赌毒、经商、炒股、负债较大、经常旷工、超过 轮岗时限、交友混乱、不良记录、 违规操作等行为。 （ √ ） 6.实施分类治理，坚持标本兼治，全面遏制案 件高发势头是农村中小金融机构 2008 年度案件专 项治理的工作重点。 × ） （ 7.农村中小金融机构
年案件防控治 理工作规划提出了完善、强化、提升的分阶段三步 走目标。 × ） （ 8.长效机制是指工作系统中各子系统、各项工 作之间长期有效的相互影响、相互作用的过程和方 式。 √ ） （ 9.长效机制具有规范性、有效性、长期性等三 个特点。 × ） （ 10.中小金融机构应健全完善科学的人力资源 管理机制，制定适合现代金融企业要求的员工准入 和退出制度。 √ ） （ 11.中小金融机构案件防控治理长效机制要全 面建立起“查、防、惩、教”相结合的案件防控工 作机制。 × ） （ 12.完善稽核体系要求建立健全银行内部审计 的问责和免责制度，增强内审人员责任意识并充分 调动其积极性。 √ ） （ 13.中小金融机构应加快业务流程和管理流程 的整合，推进业务流程再造和机构垂直化改革。 （ × ） 14.中小金融机构案件防控长效机制建设既是 一项阶段性工作，更是一项系统工程，既需要金融 机构自身的努力，也需要良好外部环境的支持。 （ × ） 15.中小金融机构应坚持柜台业务前台、中台、 后台分离，重要凭证、印鉴、密押管用分离，严格 贷款“三查” ，规范各岗位间的工作衔接程序。 （ √ ） 16.中小金融机构应明确防控重点，建立对要害 部门、 重点岗位和重要人员的风险排查制度。 ×） （17.中小金融机构要从严密性、合规性、有效性 和适宜性四个方面对内控制度进行梳理、评估、测 试。 × ） （ 18.对委派会计的考核以受派机构考核为主，委 派机构考核为辅，突出绩效指标的考核，兼顾合规 指标的考核。 × ） （ 19.中小金融机构应建立以绩效为核心的薪酬 分配制度，将内控建设、合规管理和案件风险纳入 绩效考核的范围。 √ ） （ 20.中小金融机构案件责任追究必须坚持事实 清楚、依据充分、责任明确、处理公平、手续完备、 权责对等、惩教结合的原则。 × ） （ 21.纳入案件责任追究的间接责任人具体可划 分为机构案件防控第一责任人、机构经营管理责任 人和分管负责人。 × ） （ 22.中小金融机构案件责任追究方式包括纪律 处分、经济处理和组织处理三种。 × ） （ 23.对流程制约岗位和业务管理、监督等条线未 尽职尽责， 或管理不力、 知情不报的间接责任人员， 由本级或上级机构依据有关规定一并追究责任。 （ √ ） 24.案件引发支付风险或群体性事件，造成的社 会影响特别恶劣、后果特别严重的属从重追究相关 人员责任的情况。 √ ） （ 25.中小金融机构屡屡发生同质同类案件的属 从轻追究责任的情况。 × ） （ 26.突发事件具有突发性、群体性、危害性、变 化发展的不确定性和处Z的困难性等特征。 （ × ） 27.预防和处Z突发事件， 必须坚持 “以人为本、 全员参与，预防为主、规范为辅，统一负责、分级 领导，系统联动、资源整合，快速反应、合理应对 “的原则。 （×） 28.突发事件（案件）发生后，事发机构启动本 级内部处Z预案，积极采取有效措施，开展控制、 排查、自救工作。 √ ） （ 29.突发事件报告应坚持及时性、准确性、规范 性和公开性原则。 （×） 30.风险预后包括影响补救、事态控制、教训总 结、应急终止、完善预案等内容。 （×）第五章 存款业务 一、单项选择题（50 题） 1、银行资金的主要来源是（B） A、贷款业务 B、存款业务12C、中间业务 D、结算业务 2、客户提交伪造、涂改的存折（单、卡） ，利 用银行（信用社）防范手段落后、部分地区手工操 作或工作人员疏忽等，诈骗银行资金，这种情况属 于存款哪个环节什么流程的风险表现。 （B） A、开户与续存 资料返还、归档 B、支取与 销户 申请、审核 C、开户与续存 录入、 授权与复核 D、支取与销户 录入、授权与复核 3、储蓄开户与续存受理无证件开户风险不包 括（D） A、虚假开户 B、侵占客户或银行资金 C、账外经营 D、开立实名制账户 4.储蓄存款录入授权与复核主要风险点不包 括（C） A、无客户办理录入业务 B、交易录入账户 C、营业时间重开系统 D、柜员卡（密码） 5、信用社工作人员对自己的柜员卡（密码） 或主管授权卡（密码）保管不善，被其他人盗用为 储蓄存款录入、授权与复核的风险表现，主要应采 取以下哪种防控措施。 （B） A、柜员临时离柜应即时暂退界面或签退系统， 做到人离章收，印鉴、凭证、现金入柜箱保管。 B、严格柜员卡（含授权卡）及密码管理，做 到一人一卡，妥善保管，定期修改柜员卡及密码， 严禁柜员之间替、代办业务。 C、严格按照业务流程岗位制约要求和分级授 权管理规定，对大额存款进行授权复核控制，防止 “一手清” 。 D、应在银行柜台办理的个人业务必须在柜面 办理，严禁场外办理。委托他人代理的业务，必须 按相关规定履行代理手续。 6、营业终了后，信用社工作人员未经授权， 重新开启系统，违规办理相关业务的防控要点主要 是（B） 。 A、每日营业终了，营业网点负责人或会计主 管必须坚持对柜员交易流水进行逐笔勾对制度，对 大额和异常存款业务进行重点核对。 B、营业网点日终签退后，需要重新签到进入 系统办理业务的，必须经主管人员授权，并在专用 登记簿上详细记录有关情况。 C、对存在大量办理小额存款业务的网点、柜 员，进行重点关注，深入核查，防止信用社工作人 员截留、挪用、侵占资金。 D、柜员临时离柜应即时暂退界面或签退系统， 做到人离章收，印鉴、凭证、现金入柜箱保管。 7、储蓄存款支取与销户中申请、审核环节的 主要风险点为客户表现、 （B） 、客户证件审核、无 折取款、非正常销户、付款记账顺序、异常交易。 A、交易录入B、存折（单、卡）的真实性 C、利息计付 D、定期存款提前支取 8、客户提交伪造、涂改的存折（单、卡） ，利 用信用社防范手段落后，部分地区手工操作或工作 人员疏忽等，诈骗银行资金应采取以下哪 种防控 措施。 （A） A、对客户提交的存折（单、卡）进行认真审 核,,确保其真实有效，对涂改、破损或不易辨认的 折、单、卡，要确定存款的真实性。 B、对客户提交的存折（单、卡）进行认真审 核,,确保其真实有效，对涂改、破损或不易辨认的 折、单、卡，不予以受理。 C、对客户提交的存折（单、卡）进行认真审 核,，对涂改、破损或不易辨认的折、单、卡，无 论存款是否真实，均应付款。 D、对客户提交的存折（单、卡）进行认真审 核,,确保其真实有效，对伪造、涂改的存折（单、 卡）应立即返还客户。 9、储蓄存款支取与销户中录入、授权与复核 环节的主要风险点为（C） 、交易录入、复核授权、 利息计付、定期存款提前支取等。 A、客户表现 B、钞币真伪 C、自办业务 D、资料返还 10、 信用社经办人员通过系统先销户、 后抹账， 套取系统计息凭证或自制利息单，直接从应付利息 或利息支取科目付出现金，侵占信用社资金应采取 的防控措施是（B） 。 A、对大额取款账户、异常变动账户和定期存 款提前支取业务进行关注，并作为重点检查。 B、加强对利息金额的计算和利息凭证真实性 的审核，重点检查：没有存单支取、直接从利息支 出或应付利息科目付出现金。 C、对会计主管和重要岗位人员，应定期或不 定期进行岗位轮换、强制休假。对轮换、休假人员 所经办的业务进行全面审计。 D、利用监控录像查看柜员操作情况，加强监 督检查，严禁柜员代客户签字。 11、储蓄存款支取风险防控中，监督人员应认 真审核凭证要素，审查（C）与客户填写要素是否 相符，对不符的作进一步核对。防止经办人员在办 理业务前，防止客户在未核对或未打印的单据上预 先签字。 A、客户资料 B、身份信息 C、系统录入信息 D、打印内容 12、按照存款的支取方式不同，对公存款可以 分为：单位活期存款、单位定期存款、 （A） 、单位 协定存款和协议存款。 A 、单 位通 知存 款 B、单 位定 活两便 存款 C、单位存本取息存款 D、单位一般存款 13、 《人民币结算账户管理办法》规定，客户13开立单位结算账户应满（C）日方可办理结算业务。 A、1 B、2 C、3 D、7 14、某信用社网点对公结算账户预留印鉴卡片 仅建立一套，使用和保管人均为该网点主办会计， 请假时未办理移交手续，违背了（D）和交接制度， 存在较大风险隐患。 A、亲属回避 B、岗位制约 C、定期轮换 D、管用分离 15.“四项制度”不包括（B） A、干部交流 B、提拔任用 C、岗位轮换 D、亲属回避 16、储蓄支取与销户业务操作流程内容包括： ①配款及资料回执交客户与业务资料归档保存② 录入信息（审核授权） ；③打印单证（复核） ；④受 理、审核（客户与资料） 。正确的顺序排列是（D） A、①②③④ B、②①③④ C、③①④② D、④②③① 17、对公存款中存款环节的风险点不包括（D） A、现金清点 B、收款记账 C、大额存款业务的复核、授权 D、印鉴核对 18、以下（D）项不属于对公存款的资金来源 不合规、不合法的风险体现。 A、开户单位在开立验资账户时，利用银行工 作人员熟悉等条件，非法将银行贷款转入验资账 户，进行虚假验资。 B、开户单位以银行贷款转入银行承兑汇票保 证金专户，骗取银行信贷资金。 C、银行工作人员与外部人员相互勾结，通过 虚增贷款形式增加单位存款，利用伪造印章将款项 取走，诈骗银行资金。 D、开户单位单据丢失、毁损或平衡单位账务 为借口，恶意套取进账单或缴款单，然后以进账单 或缴款单诈骗银行资金。 19、口头挂失的止付天数是（ ）天，书面挂 失的止付天数是（ ）天，受理挂失未到规定期限 即办理重Z密码、补发卡（折） 、销户等业务，易 形成案件风险隐患。 C） （ A、7 ，5 B、7，7 C、5 ，7 D、3，7 20、修改客户信息的主要风险点不包括（D） 。 A、客户身份识别 B、申请资料 C、授权复核 D、凭证打印 21、抹账冲账业务操作流程内容包括：①错账 审核及审核签字授权；②错账处理申请；③打印相 关凭证（登记留存相关记录） ；④错账调整。正确 的排列顺序是（A） A、②①④③ B、①②③④ C、④③②①D、③④①② 22. 抹账与冲账的主要风险点不包括（E） A、真实性 B、复核、授权 C、时间差与频率 D、客户要求抹账 E、客户身份识别 23、结算账户开户档案自销户之日起至少保管 ( )年，交易记录自交易记账之日起至少保存( ) 年。( A ) A、5 5 B、5 7 C、10 5 D、7 5 24、客户存款 2000 元，经办人员办理完毕并 打印了凭条，凭条尚未签字确认，后客户反悔不存 并拒不签字，银行应如何采取措施。 （B） A、为其办理抹账处理并注明原因。 B、采取正常交易，让客户支取 2000 元，存取 款凭条签字完整后付还现金。 C、不办理抹账，收回未签字凭条。 D、客户签字后，为其办理抹账，未收回存款 凭条回执。 25、查询、冻结（解冻） 、扣划等重要法律文 书资料和执行人身份证件（复印件）的保管期限为 （D） ，妥善保管，做到调阅有登记，归档要及时。 A、 5 B、10 C、15 D、永久保管 26、对公存款开户主要风险点不包括（B） A、代理开户 B、亲自开户 C、多头开户 D、频繁开户 27、储蓄业务风险防控措施不正确的是（A） A、监督检查部门一般不对监控录像进行抽查 B、对大额取款账户、异常变动账户和定期存 款提前支取业务进行重点关注 C、监督人员认真审核凭证要素，审查系统录 入信息与客户填写要素是否相符，对不符的传票进 一步核对 D、防止银行经办人员在办理业务前，要求客 户在未核对或正式打印的单据上预先签字 28、对公存款开户风险防控措施中，审核并换 人复查单位开户资料不包括（C） A、完整性 B、真实性 C、及时性 D、合规性 29、印鉴卡片管理不正确做法是（B） A、管用分离及交接制度 B、使用和保管为同一人 C、已转入旧悬未取专用的印鉴卡片，应单独 抽出、专夹保管 D、妥善保管开户单位预留的印鉴卡片 30、支票的提示付款期为（B）天。 A、5 B、10 C、15 D、6 个月1431、单位客户支取人民币 50801 元，支票大写 金额正确的是（C） 。 A、伍万零捌佰壹元整 B、伍万捌佰零壹元 C、伍万零捌佰零壹元整 D、伍万零捌佰零壹元 32、单位客户于 2011 年 1 月 16 日开出转账支 票办理业务，支票出票日期填写正确的是（B） 。 A、贰零壹壹年壹月拾六日 B、贰零壹壹年零壹月壹拾陆日 C、贰零壹壹年壹零月壹陆日 D、二 0 一一年一月一十六日 33、金融系统对签发支票业务受理审核有严格 的规定，填写内容原则上不可以涂改，仅可以签章 证明修改的项目为（D） 。 A、出票日期 B、大小写金额 C、收款人 D、款项用途 34、对公存款开户正确的做法是（C ） A、银行经办人员代理客户开户 B、银行领导代理客户开户 C、开户单位亲自办理开户 D、委托人民银行办理开户 35、存款挂失业务不包括（D） A、凭证挂失 B、密码挂失 C、印鉴挂失 D、身份证挂失 36、存款查询、冻结（解冻）扣划业务操作流 程是（C） ①交易处理、查询及审核授权；②法律文书保 管登记；③证件法律文书的审核（执法人员证件法 律文书） ；④资料回执 A、①②③④ B、②④①③ C、③①④② D、④③②① 37、不符合抹账及冲账业务操作适用范围的说 法是（A） A、经客户签字确认办理完毕的正常业务允许 使用抹账交易 B、经客户签字确认办理完毕的正常业务不允 许使用抹账交易 C、未经客户签字确认办理完毕的正常业务不 允许使用抹账交易 D、未经客户签字确认办理完毕的非正常业务 允许使用抹账交易 38、办理继承人挂失业务风险防控措施不正确 的是（B） A、须凭当地公证部门开具的财产继承权证明 B、检察机关证明 C、人民法院的判决书D、人民法院的裁定书或调解书办理 39、银行经办人员对客户所持身份证件，须通 过（ A）系统进行身份核对，识别证件信息真伪。 A、公民身份信息系统 B、联网核查 C、稽核信息系统 D、财管系统 40、假币收缴时，加盖“假币”戳记的印泥颜 色应为（B） 。 A、红色 B、蓝色 41、提高银行人员（D）意识和能力，关注客 户和客户行为，对存款金额和客户实际经济活动、 经济状况明显不符的，要按规定进行报告。 A、客户识别 B、认识客户 C、反洗钱 D、了解你的客户 42、营业网点应设Z（A） ，在每在日结和传票 装订时，须严格核对有关资料，确保储存资料的完 整性。 A、事后监督 B、出纳 C、会计辅导员 D、信贷员 43、存款人申请开立一般存款账户除向银行提 供开立基本存款账户规定的证明文件、借款合同、 其他结算证明外，还应出具（C） 。 A、税务登记证 B、纳税证明 C、基本存款账户开户许可证 D、组织代码证 44、以下不属于储蓄存款支取与销户环节申 请、审核风险点的是（D） A、客户表现 B、存折（单、卡）真实性 C、无折取款 D、资料返还 45、取款凭证不经客户本人亲笔签字确认，由 银行经办人员代客户签字，借机多支少付，侵占客 户资金的最佳防控措施是（A） A、利用监督录像查看柜员操作情况，加强检 查监督，严禁柜员代客户签字。 B、定期、不定期对员工工作区域进行检查， 查看是否持有他人折、单、卡、证件、印鉴等物品。 C、严禁银行工作人员自行办理本人业务，或 在本业务区域代他人办理业务。 D、对大额取款账户、异常变动账户和定期提 前支取业务作为重点关注并检查。 46、印鉴挂失的止付期（C）天，期满后，存 款人可按更换印鉴的手续启用新印鉴。 A、7 天 B、5 天 C、10 天 D、15 天 47、 （B）无权办理查询个人储蓄存款账户。 A、人民法院 B、审计机关 C、税务机关 D、公安机关 48、 （B）无权办理冻结存款账户。15A、人民法院 B、工商局 C、军队保卫部门 D、公安机关 49、以下（D）情况不属于修改客户信息的风 险点。 A、客户身份识别 B、申请资料 C、授权复核 D、密码挂失 50、储蓄支取与销户申请审核风险表现不包括 （C） A、客户神情异常，在受胁迫、欺骗、迷幻等 情况下提取存款 B、取款人用物体遮挡面部，用盗窃、抢劫的 存单、存折或银行卡等支取客户资金 C、银行工作人员按要求对已挂失、冻结、质 押的账户，或睡眠账户办理支取销户 D、客户提交伪造、涂改的存折（单、卡） ，利 用银行防范手段落后、部分地区手工操作或工作人 员疏忽等，诈骗银行资金 二、多项选择题（30 题） 1、 （BE）不在受理、审核个人储蓄开户与续存 环节的风险识别范围。 A、客户识别 B、柜员卡密码 C、现金清点与查验 D、假币、变造币的收缴 E、无客户办理录入业务 2、目前， （ACDE ）等案件在中小金融机构存 款业务领域比较突出。 A、挪用 B、套现 C、空存盗支银行资金 D、吸储不入账 E、侵占客户存款 3、企业单位申请批量开户，信用社经办人员 应要求开户单位申请人出具（ABD ） ，并对全部 身份证件进行联网核查。 A、单位授权书 B、批量开户人员明细表 C、 开户申请表 D、批量开户明细人员的有效身份证明 4.执行碰库的时间应该是（ABD） A、班前 B、中午 C、随时 D、下班前 E、入库后 5.执行碰库的内容主要有（AB） A、营业终了指定专人对柜员尾箱进行现金卡 把核对 B、重要空白凭证清点 C、账款核对 D、账实核对 6、以下（ABD ） 项为存款开户续存环节的 证件不符或代理开户手续不全风险体现。 A、客户冒用他人证件资料开立账户，持有他 人账户，从事洗钱、诈骗等犯罪活动。 B、银行工作人员以他人资料或利用工作之便盗用他人身份证复印件擅自开户，并持有他人账 户，为挪用、侵占客户或银行资金作准备。 C、银行工作人员在柜台外办理吸储业务，或 利用其他柜员临时离柜之机，盗用其他柜员印章、 重要空白凭证或者利用柜员身份违规办理业务。 D、代理开户时，代理人提供手续不全，未提 供本人或开户人有效身份证件，银行工作人员违规 为其开立账户。 7、个人储蓄存款种类主要包括（ABCD） A、活期储蓄 B、定期储蓄 C、定活两便储蓄 D、个人通知存款 E、个体工商户存款 8、监督检查部门要利用监控录像加强柜面非 现场监督，重点关注（ABCDE）等操作行为。 A、 自办业务 B、 柜员卡的保管及使用 C、 主管授权操作 D、柜员临时离柜终端退出情况 E、柜员临时离柜印章、现金、凭证的清收上锁情 况 9、存款业务办理环节一般分为（BCDE） A、申请 B、开户 C、续存 D、支取 E、销户 10.对公存款按存款按用途分为（BCDE）存款 A、特殊存款账户 B、基本存款账户 C、一般存款账户 D、专用存款账户 E、临时存款账户 11、储蓄开户与续存环节返还客户不合规凭证 包括以下（ABC）风险表现。 A、信用社经办人员返还客户作废、伪造的存 款凭证，实际不入账、挪用、侵占客户资金。 B、信用社经办人员以打印故障或其他原因为 借口，返还客户白条或加盖业务印章的白条，实际 不入账，挪用、侵占客户资金。 C、信用社经办人员利用客户对银行业务不熟 悉，用其他单证代替存单给客户，私自留存客户存 单、挪用、侵占客户资金。 D、信用社经办人员私自扣留或毁损传票，客 户身份证复印件等应归档保存的业务资料，以挪 用、侵占客户资金或消除作案痕迹。 12、开立对公账户未提供开户资料或代理开户 手续不全的风险表现为（AB） A、外部人员利用信用社工作人员的疏忽大意 或与其特殊关系，在未取得开户单位负责人授权书 情况下开立单位结算账户，为洗钱、诈骗、侵占客 户资金等非法活动作准备。 B、信用社工作人员利用本人掌握的单位开户 资料复印件，冒用他人名义开立账户，私刻印章，16为侵占、挪用客户资金作准备。 C、信用社工作人员私自或在领导授意下利用 便利开立虚假单位结算账户，为洗钱等非法活动作 准备。 D、信用社工作人员利用本人掌握的客户账户 资料及印鉴，以客户名义办理存取款业务，进行洗 钱、诈骗或侵占、挪用等非法活动。 13、委托第三方开立对公账户的，银行应严格 审查，第三方必须出具（ABC）等相关证件，银行 才能准予代理。 A、法定代表人或单位负责人的授权书 B、法定代表人或单位负责人的身份证件 C、授权经办人的身份证件 D、开户批文及开户单位印鉴 14、对公存款支取与销户环节的风险点包括 （ABCDE） A、凭证要素审核 B、印鉴核对 C、现金支取，大额提现 D、内部人员操控企业账户 E、销户授权 15、挂失业务包括（BCDE） 。 A、凭证挂失 B、印鉴挂失 C、密码挂失 D、存折挂失 E、有价单证挂失 16 、 未 按 规 定 办 理 销 户 的 风 险 点 包 括 （ABCDEF ） 。 A、账户在冻结、挂失状态下，验资户在验资 期限内，为客户办理销户。 B、开户单位贷款及应收利息未结清或相关费 用未清理完毕，为客户办理销户。 C、客户销户申请、开户许可证等资料不完整 或未使用重要空白凭证未收回也未要求客户出具 证明即办理销户。 D、单位定期存款、通知存款、一般账户销户 时，不以转账结算方式将本息转到其基本账户或其 他账户，以现金方式销户。 E、违反账户管理规定，基本账户销户未通过 人行账户管理系统销户；非核准类账户销户未向人 行备案。 F、销户资料保管不齐全，或未按规定期限保 管，形成风险隐患。 17、对账管理的风险防控措施包括（ABCDEF） A、实行手工签发对账单的，严格执行换人复 核制度，避免不签、漏签、错签现象；系统打印对 账单的，未以批准不得补制。 B、严格按对账频率要求进行对账，提高对账 单回收率；对未回复重要客户，应二次对账。 C、严格执行记账、对账相分离制度。 D、对于异常账户实行上门对账。 E、会计主管认真履行对账工作的管理职责，确保银企对账全面、准确、及时。 F、对收回的对账单严格进行折角验印，核对 人在对账单上签章证明，发现虚假对账单，及时采 取措施，确保客户资金安全。 18、对公存款账户印鉴挂失，客户需提交书面 申请及上级主管部门或存款人以行政公章出具的 （ ABCDE ）等相关证明材料。 A、 证明 B、 开户许可证 C、 营业执照 D、 法人授权书 E、相关人员有效身份证件 19、修改客户信息的风险表现有（AD） 。 A、银行经办人员私自盗用授权卡或相互勾结 擅自修改客户信息，将存款人信息变更为他人信 息，挪用盗窃存款人资金。 B、打印完整的客户信息修改凭证未经主管签 字。 C、事后监督未对客户信息修改情况进行审查。 D、银行工作人员与外部人员勾结、窃取客户 资料，修改客户信息，侵吞客户资金。 20、错账调整不包括（ C D ） ，错账调整必 须经会计主管严格授权办理。 A、客户账错账调整 B、内部账错账调整 C、外部账错账调整 D、存款账错账调整 21、客户办理无折存款 2000 元，银行经办人 员系统录入为 20000 元并打印了凭条交客户签字， 回执也交还客户。事后发现错误，采取抹账方式纠 正，该抹账操作（ A、B、D ） 。 A、应收回原错误凭证回单后操作 B、应在凭证上注明抹账原因，并要求相关人 员签字负责 C、不得办理 D、未能联系上客户的应拷贝该笔存款时的监 控录像，及时与客户联系核对。 22、以下哪些属于查询、冻结、扣罚的风险表 现。 （ABCD） A、不法分子利用假身份证、假工作证，涂改 或者制造假的通知书和法律文书，冒充有权机关执 法人员，对客户存款进行查询、扣划或解冻、诈骗 客户资金。 B、银行（信用社）工作人员私自或与外部人 员合伙、利用查询、冻结（解冻） 、扣罚手段挪用、 盗取资金。 C、银行工作人员与被执行人串通，不按规定 向有权机关提供真实账户信息，向被执行人通风报 信，或故意拖延时间不及时予以配合，协助客户转 移资金。 D、银行工作人员通过强制扣划交易，绕过客 户密码，侵占客户资金。 23、W 市中级人民法院工作人员李某、吴某携 该院开出的协助查询通知书到 A 县某信用社网点要 求给予办理协助查询张某的存款，信用社网点应如 何操作。 （ABCDE）17A、审核李某、吴某的身份证明（工作证、身 份证）真实性。 B、审核 W 市中级人民法院协助查询通知书的 真伪。 C、打电话向 W 市中级人民法院核实李某、吴 某身份。 D、办理查询、冻结处理 E、留存保管法律文书原件并登记，登记执行 人员身份证件并留存复印件。 24、储蓄业务风险防控措施中， 银行（信用社） 工作人员“了解你的客户”的意识和能力包括： （ABD） A、关注客户和客户行为 B、存款金额与客户实际经济活动情况是否相 符 C、穿着打扮与存款情况是否相符 D、存款金额与客户经济状况是否相符 25、有权扣划存款账户的执法机关有（ACD） A、人民法院 B、公安机关 C、税务机关 D、海关 26、开立（ABC ）类银行结算账户，需经人民 银行核准，其他结算账户只需规定时间内向人民银 行备案。 A、基本存款账户 B、预算单位专用账户 C、临时存款账户（不含注册验资户） D、一般存款账户 27、以下（ABC）项应落实客户身份识别制度。 A、与客户建立业务关系时 B、为客户提供人民币单笔交易金额 1 万元以 上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融 服务 C、为自然人客户办理人民币单笔 5 万元以上 现金存取款业务 D、为已开户的自然人客户办理人民币单笔 5 万元以上转账业务 28、信用社工作人员利用工作之便，盗用客户 印鉴卡片，私刻印章，或私自更换企业印鉴底卡， 使用加盖假印鉴的借记凭证转账，侵占、挪用客户 资金的风险防控要点有（ABCD） A、印鉴卡片管用分离 B、印鉴卡片严格交接手续 C、开户或更换印鉴时预留两套印鉴卡，一套 交事后监督（会计主管）管理，便于监督核对。 D、引进印鉴核对智能技术，推行电子验印 29、对于结算账户的销户管理，以下表述正确 的是： （ABD） A、单位定期存款、通知存款、一般账户销户、 必须经转账结算方式将销户本息转到基本账户或 其他指定账户。 B、基本账户销户，必须通过人民银行账户管理系统销户。 C、非核准类账户销户后不必向人民银行备案。 D、验资类临时账户必须在验资结束或出具工 商部门不予以登记注册的证明后方可销户。 30、 结算账户收入不入账的风险表现有 （ABCD） A、银行经办人员在客户回单联上加盖业务印 章，开出列虚假入账凭证、销毁客户缴款凭证，截 留客户资金。 B、办理单位定期存款、单位通知存款时，以 打印机故障为由，手写存单金额大于系统录入金 额，侵占客户资金。 C、私自或串通外部人员，利用熟悉单位账户 资金使用规律条件，将单位存入款项不入账处理， 在客户查询、对账时提供虚假信息，侵占、挪用资 金。 D、上门收款业务中，利用客户对银行的信任， 收款不入账或少入账，侵占客户资金。 三、判断题（50 题） 1、某信贷员为了借款人还利息或本金便利， 代其保管结算存折或要求客户将款项汇入信贷员 结算存折代为还贷款本息。 （×） 2、银行（信用社）经办人员不得手工填制机 打凭证，如需手工填制凭证，须经会计主管或单位 负责人审核并签字。 （√） 3、企事业或其他单位批量开立个人结算账户。 信用社经办人员不按规定对其批量开户提供的个 人资料进行查验，形成潜在风险。 （√） 4、信用社经办人员对客户所持证件，须通过 “公民身份信息系统”进行身份核对，识别证件信 息真伪，客户提供户口本开户的则无需核查身份。 （×） 5、发现客户持伪造证件办理相关业务的，信 用社经办人员要按规定程序报告，无需留存记录。 （×） 6、在收取客户提交的现金时，信用社经办人 员必须在客户视线和视频监控范围内认真清点，对 大额现金存款业务，应提醒客户关注现金清点过程 并及时告知结果，对零币业务则无需提醒，可于次 日将清点结果告知客户。 （×） 7、在存款业务检查与监督中，对资料不齐全 或有涂改、毁损痕迹凭证的业务进行重点关注，详 细核查。事后监督审核传票时，应认真审核凭证要 素，查看重要空白凭证的销号与使用情况是否正 常，查看柜员办理的业务与使用的凭证是否相符。 （√） 8、定期存单提前支取，代理人必须出示有效 身份证件，银行经办人员核查相符后再办理。 （×） 9、客户销户、换发后的折、卡应破坏磁条， 剪角或打孔作废，存折按规定随当日传票装订保 管，作废卡登记后不用集中上缴销毁。 （×） 10、严格会计档案管理，保管期满需要销毁的 会计档案，档案保管部门要认真核查，编制档案销 毁清册。监督部门应当按照会计档案销毁清册所列18内容，清点核对所有销毁的会计档案。会计档案销 毁时，相关部门应共同派人现场监督销毁全程，并 注意保密和安全，防止档案散失。 （√） 11、信用社工作人员持有客户存折、密码或印 章，扣留应返还客户的资料，盗取客户资金风险应 采取的防范措施是定期、不定期对员工工作区域进 行彻底检查，查看是否持有他人存折（单、卡） 、 证件、印鉴等物品。 （√） 12、对无证、假证、证件不符、资料不全、代 理手续不完善的，银行要拒绝办理相关业务，对行 为可疑和领导授意办理、抵制无效的应及时报告， 无需留存记录。 （×） 13、企业要求银行为其重开进账单或缴款单 的，必须在单据上详细注明重新开立的原因，并标 明“补发”字样。 （√） 14、严格执行银企对账制度，银行对账人与经 办人员无须分离，可由同一人担任。 （×） 15、企事业单位开立银行结算账户，自正式开 立之日起满规定时间后，方可办理付款业务。注册 验资的临时账户转基本账户和因借款转存开立的 一般存款账户也执行同样规定。 （×） 16、按照服务对象，存款业务一般分别活期存 款、定期存款、定活两便、通知存款等四类；存款 业务的办理一般分为开户、续存、支取、销户等环 节。 （×） 17、个人储蓄是指自然人以他人名义将属于其 所有的人民币或者外币存入银行机构，银行机构开 具存折、存单或银行卡等作为凭证，个人凭折、单、 卡支取本金和利息，银行机构按照规定支付本金、 利息的活动。 （×） 18、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓 名 开立 的银行 结算 账户纳 入个 人储蓄 账户 管理 （ × ） 19、严格控制单位账户支票等重要空白凭证的 申购数量。单位持有的支票数量过多时，不再受理 申购业务。 （√） 20、 违反现金管理规定， 对开户单位办理工资、 劳保、福利费用、差旅费及向个人收购农副产品等 支付业务，均应采用转账结算。 × ） （ 21、一般账户不得支取现金；验资期间的注册 验资户可以办理支付业务。 × ） （ 22、要对企事业单位账户进行清理、核对，及 时更新替换超期的开户资料。对长期不发生业务的 账户应按规定通知销户或转入“久悬未取”管理。 （ √ ） 23、对挂失当事人和代理人的身份真伪进行核 查，防止假冒他人身份挂失，特别是要严禁内部人 员代理办理挂失业务。代理挂失业务，代理人和被 代理人身份证明提供不全的，不予以受理。 √ ） （ 24、密码挂失、存折（单、卡）挂失均可代理 办理。 × ） （ 25、存折（卡）磁条消磁或毁损，可由他人代 为办理补磁或换折，经会计主管授权，防止银行经办人员利用补磁盗用客户账户信息。 × ） （ 26、办理继承人挂失业务时，须凭当地公证部 门开具的财产继承权证明或人民法院的判决书、裁 定书或调解书办理。银行经办人员要审验有关资料 的真实、合法性。 √ ） （ 27、会计主管（或授权人）对客户信息修改进 行授权时，认真审查，不走过场。严禁将授权卡交 给柜员，由柜员自行授权。 √ ） （ 28、抹账和冲账统称错账调整，是银行内部对 记账错误的账务进行取消或纠正、调整的行为。 （ √ ） 29、对于隔日错账冲正，会计主管必须在冲正 处理凭证上注明冲销原因，无需在原错误凭证上注 明错误事由、冲账日期并与经办人员共同签字负 责。 × ） （ 30、对频繁抹账的网点及柜员要重点监督检 查，及时查清抹账原因。 √ ） （ 31、协助查询、冻结（解冻） 、扣划是指银行 依法协助委托机关查询、冻结（解冻） 、扣划单位 或个人银行存款的行为。 × ） （ 32、有权冻结存款账户的执法机关有：人民法 院 、检察院、公安机关、国家安全机关、军队保 卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、税务机关、海 关。 √ ） （ 33、严格按照业务流程岗位制约要求和分级授 权管理规定，对大额存款进行授权复核控制，防止 “一手清” √ ） （ 34、营业机构在明显位Z张贴防诈骗告示，预 防短信诈骗、电话诈骗等。柜员在为客户办理业务 过程中，应做善意提示（ √ ） 35、 事后监督应在时间、 空间上与营业相分离， 保证事后监督业务处理的独立性、及时性（ √ ） 36、存款查询、冻结（解冻）扣划业务主要风 险点不包括执法文书、公函（×） 37、银监会于 2009 年再次提出了农村中小金 融机构案件防控治理三年（）规划，并 决定从 2010 年第四季度开始，用一年多的时间， 对县（市）级及以下农村中小金融机构从业人员全 面开展一轮案件风险防控培训（ √ ） 38、未经单位负责人或会计主管同意并签字， 银行经办人员不得在客户未提供存款人有效身份 证 件等 必要资 料的 情况下 进行 现金支 取或 销户 （ × ） 39、对挂失当事人或代理人的身份真伪进行核 查，防止假冒他人身份挂失，内部人员办理挂失业 务的应经过主管审批（×） 40、银行（信用社）经办人员不得手工填制机 打凭证，如需手工填制凭证，需经单位负责人或会 计主管审核并签字（ √ ） 41、在收取客户提交的现金时，银行经办人员 必须在客户视线和视频监控范围内认真清点现金， 对大额现金存款业务或零币业务，应提醒客户关注 现金清点过程（ √ ）1942、个人物品（钱款）禁止带入营业场所，柜 员工作台面要整洁、完好无损，台面留有可隐藏现 金缝隙不要紧，但不得堆放杂物（ × ） 43、银行经办人员应认真查验货币真伪，提供 假币识别能力（ √ ） 44、银行工作人员通过强制扣划交易，绕过客 户密码，侵占客户资金不属于存款查询、冻结（解 冻）扣划业务风险表现。 × ） （ 45、应在银行柜台办理的个人业务必须在柜面 办理，严禁场外办理（ √ ） 46、收缴假币应在客户视线内各自办理并复 核，当面予以收缴，加盖“假币”戳记。 × ） （ 47、验资账户原则上应预留所有出资人印鉴， 只预留部分出资人印鉴的，由已预留印鉴出资人出 具书面授权或证明。 × ） （ 48、严格按规定办理开户业务；账户开立时， 严格执行授权制度；可以在营业场所外与客户签定 开户协议，为客户办理开户手续。 × ） （ 49、个人存款业务办理中应严禁信用社经办人 员办理本人业务，可在本服务区内代他人办理业 务。 × ） （ 50、银行工作人员应严格执行支付结算制度， 办理支取业务坚持先记账后付款， 防止空库、 垫款。 （ √ ） 四、案例分析题（5 题） （主要掌握纠偏路径内 容） 1、案情介绍：2006 年 3 月 17 日，X 县联社 对 Y 信用社进行突击检查地，发现该社原主任郭某 伙同原储蓄微机操作员谷某、出纳员韩某挪用储户 储蓄存款 9 笔，金额 327.2 万元。通过对该社账}