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最高院关于逾期付(贷)款违约金计算标准一览表
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现金贷：上线一个月逾期13% 坏账催收有多少算多少
现金贷：上线一个月逾期13% 坏账催收有多少算多少
曾有一家上市背景的平台试水现金贷业务，这项业务刚开展一个月逾期率就高达13%，真真的触目惊心。
本文系融360专栏作者&李豪然&原创作品，仅代表作者个人观点，不代表融360官方立场，转载请联系作者授权。
　　就来说，月息2分以下是网贷，&九出十三归&是高利贷，比高利贷还高的，除了&裸贷&，怕是只有现金贷了。
　　现金贷和网贷一样都是舶来品，最早源于90年代在北美的&&发薪日贷款。是一种无须抵押的小额短期贷款，以个人信用及工作薪资记录做征信和担保，承诺在下一发薪日偿还贷款并支付一定的利息及费用。
　　反观我国现金贷，对申请人的资信要求极低，无需经过银行或其他传统金融机构那些复杂的流程或担保，可以非常快捷地得到贷款以应付一些突发或临时的资金需求，甚至对于被传统金融机构拒之门外的那些人，仅需简单的填完表格，拍几张照片就可以获得贷款。
　　据《2016中国信用卡行业报告》统计，截止2014年，我国信用卡累积发行超过4.55亿张，信用卡活跃用户不到1.4亿人。根据相关机构统计，2016年我国16到60周岁的适龄劳动年龄人口9.07亿人，占总人口的比重为65.6%。这9.07亿人中减去约2亿信用卡及互联网金融(蚂蚁花呗，微粒贷等)覆盖人群，再砍掉2亿列入的失信人群，中国未被传统金融机构服务的，特别是那些三四线城市的人群亦有5亿之巨。
　　这5亿人为现金贷提供了广阔的市场，曾有一家上市背景的平台试水现金贷业务，大致规则是：借1000，一周时间连本带利回收1100，每逾期1天，就要收取总金额的1%，再加上所谓的服务费，手续费等等俩月左右就能连本带利的翻一番。只不过人算不如天算，这项业务刚开展一个月逾期率就高达13%，真真的触目惊心。
　　当笔者问及你们准备怎么抹平这笔烂账，业务负责人信心满满的表示，催收工作全部外包，能有多少算多少，只要有四成的人按时还本付息就可以了。
　　不要认为现金贷离我们很远，拿起手机，随手打开一个应用市场，搜索&借钱&、&现金贷&、&当日放款&等关键词，就会有数百款应用逐一出现在你的面前。&低利率，高额度，三分钟审核半小时放款&等不同产品说明纷纷呈现，如果说连APP都泛滥到这个程度，那有关现金贷的网站、QQ、电话、线下网点只能用无算来形容了。
　　相比于银行信用卡敞亮高逼格的流动业务点，民间现金贷满地散落的小卡片差的不是一星半点。笔者早期接触过一些现金贷的工作人员，要么年龄偏低，要么学历偏低，要么两者都低。
& & &对于现金贷的运营原理，他们更关心的是今天放出去多少笔业务，拿到多少提成。对于后续的逾期的处理手段，除了摇头表示不知道，就是双手一摊:又不是我拿刀架脖子上逼他借的，还不上钱怪我咯?
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最高院关于逾期付(贷)款违约金计算标准一览表
作者:高炜　　时间:　　浏览量 45　　
最高院关于逾期付(贷)款违约金计算标准一览表
逾期付(贷)款违约金的计算标准
逾期付款违约金计算标准适用期限
有关逾期付款违约金计算标准的最高院的司法解释和复函
参考银行相关规定
逾期付款金额的日万分之三
最高人民法院1994年3月12日《关于逾期付款违约金应依据何种标准计算问题的复函》法函【1994】10号复函
中国人民银行的银发［1990］97号通知下发的《违反银行结算制度处罚规定》 付款人对托收承付逾期付款的，银行按照逾期付款金额每天３／１００００对其计扣赔偿金。
逾期付款金额的日万分之五
《<最高人民法院关于逾期付款违约金应当依据何种标准计算问题的批复>的批复》 法复【1996】7号
中国人民银行银发(号的《异地托收承付结算办法》和《异地托收承付结算会计核算手续》付款人开户银行对付款人逾期支付的款项，应当根据逾期付款金额和逾期天数， 按每天5&0计算逾期付款赔偿金
逾期付款金额的日万分之四
《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》 法释【1999】8号
中国人民银行1996年4月30日发布的银发〔1996〕156号《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》
逾期付款金额的日万分之二点一
《最高人民法院关于修改<最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准问题的批复>的批复》 法释【2000】34号
中国人民银行银发(号中国人民银行关于降低存、贷款利率的通知
&借款合同载明的贷款利息水平上加收30％－50％&
中国人民银行银发[号关于人民币贷款利率有关问题的通知
债务人逾期归还贷款,没有约定或者不明的，依照中国人民银行《人民币利率管理规定》计算利息和复息
自2001年4月23日起施行
《最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》法释［2001］12号
中国人民银行《人民币利率管理规定》
当事人对欠付工程价款利息计付标准,没有约定的，按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计息
自2005年1月1日起施行
《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》 法释[2004]14号
逾期付款违约金计算
疑问：借款合同逾期付款违约金的计算，与工程款、租金、货款等的逾期付款违约金的计算，是否一致？工程款、租金、货款在未约定逾期付款违约金的情形下，是仅按中国人民银行发布的同期同类贷款利率计息，还是按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率加收30％-50％计息？
最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复
法释[1999]8号
《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》已于１９９９年１月２９日由最高人民法院审判委员会第１０４２次会议通过，现予公布，自１９９９年２月１６日起施行。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
广东省高级人民法院：　　
你院〔１９９８〕粤法经一行字第１７号《关于逾期贷款如何计算利息问题的请示》收悉。经研究，答复如下：对于合同当事人没有约定逾期付款违约金标准的，人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的标准计算逾期付款违约金。中国人民银行调整金融机构计收逾期贷款利息的标准时，人民法院可以相应调整计算逾期付款违约金的计算标准。参照中国人民银行１９９６年４月３０日发布的银发〔１９９６〕１５６号《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》的规定，目前，逾期付款违约金标准可以按每日万分之四计算。　　
本批复公布后，人民法院尚未审结的案件中有关计算逾期付款违约金的问题，按照本批复办理。本批复公布前，已经按我院１９９６年５月１６日作出的法复〔１９９６〕７号《关于逾期付款违约金应当依据何种标准计算问题的批复》审结的案件不再变动。　　此复。
最高人民法院关于修改《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》的批复
（２０００年１１月１３日最高人民法院审判委员会第１１３７次会议通过）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 法释[2000]34号
各省、自治区、直辖市高级人民法院，解放军军事法院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院：　　
一些法院反映，我法院法释〔１９９９〕８号《关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》的有关内容与中国人民银行《关于降低金融机构存贷款利率公告》不一致。经研究，现批复如下：　　
将最高人民法院法释〔１９９９〕８号批复中&参照中国人民银行１９９６年４月３０日发布的银发〔１９９６〕１５６号《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》的规定，目前，逾期付款违约金标准可以按每日万分之四计算&的内容删除。　　
中国人民银行关于降低存、贷款利率的通知
中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行，各国有独资商业银行，其他商业银行，各全国性保险公司，国家邮政局：&&&&&&
经国务院批准，中国人民银行决定，从１９９９年６月１０日起，降低金融机构存、贷款利率。现通知如下：&&&&&&
六、降低逾期贷款和挤占挪用贷款利率水平。金融机构（不含农村信用社）逾期贷款利率由现行的日利率万分之三（折年率为１０．８％）降为日利率万分之二点一（折年率为７．５６％），挤占挪用贷款利率由现行的日利率万分之六降为日利率万分之五。农村信用社逾期贷款利率由现行的日利率万分之四降为日利率万分之三，挤占挪用贷款利率由现行的日利率万分之六降为日利率万分之五。
中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知
中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行：　　
为稳步推进利率市场化改革，充分发挥利率杠杆的调节作用。现就有关人民币贷款利率及计结息等有关事宜通知如下：
三、关于罚息利率问题。逾期贷款(借款人未按合同约定日期还款的借款)罚息利率由现行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％-50％；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收50％-100％。
对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。
四、对2004年1月1日(含2004年1月1日)以后新发放的贷款按本通知执行。对2004年1月1日以前发放的未到期贷款仍按原借款合同执行，但经借贷双方当事人协商一致的，也可执行本通知。　　五、本通知自2004年1月1日起执行。此前人民银行发布的有关人民币贷款利率的规定与本通知不符的，以本通知为准。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国人民银行 &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&　　　　　　　二OO三年十二月十日
《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件
适用法律问题的解释》自2005年1月1日起施行
第六条、当事人对垫资和垫资利息有约定，承包人请求按照约定返还垫资及其利息的，应予支持，但是约定的利息计算标准高于中国人民银行发布的同期同类贷款利率的部分除外。
当事人对垫资没有约定的，按照工程欠款处理。
当事人对垫资利息没有约定，承包人请求支付利息的，不予支持。
第十七条、当事人对欠付工程价款利息计付标准有约定的，按照约定处理；没有约定的，按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计息。
第十八条、利息从应付工程价款之日计付。当事人对付款时间没有约定或者约定不明的，下列时间视为应付款时间：
(一)建设工程已实际交付的，为交付之日；
(二)建设工程没有交付的，为提交竣工结算文件之日；
(三)建设工程未交付，工程价款也未结算的，为当事人起诉之日您的位置：&&&&&& > 正文
约定利息的借款逾期未还 逾期利息如何计算
17:10&&来源：艾小川
日，李某向周某借款5万元，双方约定借款月息1分，利息随本付清，借期1年（从日至日）。借款到期后，李某未按期归还。在多次催问未果后，周某于日向法院起诉，要求李某归还借款本金、利息及逾期利息（按借款月息的1.3倍至1.5倍计算）。
对于借款到期之后的逾期利息计算标准存在争议
第一种意见认为，逾期利息应以借款约定的利率计算。借款利息是基于借款双方的约定，是当事人的真实意思表示。逾期利息是借款利息的延续，也是借款未还后借款人的一种损失，这种损失是可以预判的，即出借人如不逾期可获得的收益。况且，借款期限内尚需支付约定利息，借款逾期后更应按期限内的利率支付利息。因此，借款逾期利息的计算标准应以借款约定的利率计算。
第二种意见认为，逾期利息应以银行同期贷款利率计算。最高院《关于贯彻执行〈中华人民共和国〉若干问题的意见（试行）》第124条规定&借款双方因利率约定发生争议，如果约定不明，又不能证明的，可以比照银行同类贷款利率计息。&,本案属逾期利息利率约定不明，可以比照银行同类贷款利率计息。
第三种意见认为，逾期利息应以借款约定的利率的1.3倍至1.5倍计算。逾期利息属于罚息，本质上是一种违约责任，违约责任无约定的从法定。
笔者同意第二种意见，理由如下：
逾期利息不同于借款利息，支付逾期利息从本质上是一种违约责任的承担方式（借款人违约给出借人造成的违约损失）。借款利息是基于而产生的，它的取得有赖于合同的履行。而逾期利息是基于借款人未履行借款合同（未归还借款本金）而产生的一种违约金，在金融借款中它被称为&罚息&。因此，以约定的借款利率的标准来确定逾期利息的利率至少从法理上是站不住脚的。
违约责任有约定的从约定，没有约定遵从规定（这里的法律应从宽解释，既包括法律、规，也包括司法解释等）。逾期利息既然是一种违约损失，当事人可以约定这种违约损失的计算标准，没有约定的，应该遵从法律规定。《中华人民共和国》第二百零七条规定，&借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。&本案逾期利息利率没有约定，因按法律规定计算。前已论述，逾期利息不是借款利息，而《最高人民法院关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见（试行）》第124条规定的借款利率是借款利息的利率，不是逾期利息的利率，因此逾期利息利率没有约定的，不适用该条的规定，不能比照银行同类贷款利率计息。
既然无约定从法定，那么法律对逾期利息的利率是否有规定呢？答案是肯定的。
《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》规定：&对于合同当事人没有约定逾期付款违约金标准的，人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的标准计算逾期付款违约金。中国人民银行调整金融机构计收逾期贷款利息的标准时，人民法院可以相应调整计算逾期付款违约金的计算标准。参照中国人民银行日发布的银发〔号《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》的规定，目前，逾期付款违约金标准可以按每日万分之四计算。&《最高人民法院关于修改》规定：&将最高人民法院法释〔1999〕8号批复中&参照中国人民银行日发布的银发〔号《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》的规定，目前，逾期付款违约金标准可以按每日万分之四计算&的内容删除。&《中国人民银行关于降低存、贷款利率的通知》（日）第六条的规定，自日起，金融机构逾期贷款利率降为日利率万分之二点一（折年率为7.56％）。因此，此阶段审理案件涉及逾期付款违约金的，其计算标准均为日利率万分之二点一。日，中国人民银行发出《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》（银发[号），其中第三条将逾期贷款利率（罚息利率）由现行的日利率万分之二点一修改为：&在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％～50％&。该通知自日起施行。前已论述，逾期利息是一种违约的损失，具有违约金的性质。因此完全适用上述司法解释的规定。
尽管，《最高 人民法院关于依法妥善审理民间借贷纠纷案件促进经济发展维护社会稳定的通知》规定，当事人仅约定借期内利率，未约定逾期利率，出借人以借期内的利率主张逾期还款利息的，依法予以支持。此项规定中，以借期内的利率标准确定逾期利率有一个前提，即出借人要求以借期内的利率标准计算逾期利率，这是出借人对自己权利的依法处分。在当事人仅约定借期内利率未约定逾期利率的情况下，出借人可以要求以借期内的利率标准计算逾期利率，也可以要求以借期内的利率的1.3倍至1.5倍计算逾期利率。本案的出借人周某以借期内的利率的1.3倍至1.5倍主张逾期利率，根据《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》、《最高人民法院关于修改》、《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》的相关规定，法院也理应予以支持。
因此，本案逾期利息应以借款约定的利率（月息1分）的1.3倍至1.5倍计算。
（作者单位：江西省金溪县人民法院） 责任编辑：winema
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最高法院：逾期借款利息裁判规则10条
2013年年底，最高人民法院发布《关于人民法院在互联网公布裁判文书的规定》。自此后，在最高人民法院大力推进下，中国裁判文书公开真正从制度落到实处。目前的中国裁判文书网，无论是从公布的裁判文书数量，还是从更新的频次来看，都透露出不同于以往的一种新气象，体现了新一轮司法改革中决策者推进司法公开的决心。
本期天同码，我们根据最高人民法院通过《中国裁判文书网》2015年1月13日发布的最新民商事案例，挑选其中一个，针对一个法律问题，结合以往最高人民法院相关公报及指导案例，探讨同类案例的裁判规则。
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【本期导读】
﹝中国裁判文书网：最新典型裁判案例﹞
1.民间借贷纠纷中，未约定逾期利率的，应如何处理
——民间借贷纠纷中，当事人未约定逾期利率，出借人以合同约定的借期内利率主张逾期还款利息的，依法应予支持。
﹝以下为最高人民法院其他同类案例裁判规则﹞
2.贷款同时扣留部分款项，应以实际放贷额计算利息
——贷款人为规避法律、行政法规的强制性规定，在发放贷款时直接扣留贷款利息的，应以实际发放的贷款数额为准。
3.小额贷款公司借款利率过高的，比照民间借贷利率
——小额贷款公司约定的逾期年利率显属过高，应做相应调整时，对借款利息的给付，可比照民间借贷利率标准计算。
4.非银行借款纠纷具有金钱给付内容案件的利率确定
——在确定非银行借贷纠纷具有金钱给付内容的民事案件中，应对“同期同档”具体化，以确定具体档次的贷款利率。
5.借款人占有、使用贷款期间，应依法依约支付利息
——借款人逾期偿还贷款本金，其占有、使用资金处于持续状态，理应基于合同约定或法律规定，支付该期间的利息。
6.利息及违约金“暂计至某日”，非为放弃此后权益
——当事人起诉时主张债务利息注明“暂计至某年某月某日”，并不等于表示放弃对该截止日期后违约金及利息追偿。
7.不同诉讼阶段利息和滞纳金诉请增加，可一并处理
——当事人在不同的诉讼阶段，基于利息和滞纳金计算的截止时点不同而具体数额有所差别，法院一并处理并无不当。
8.依诉请的借款利息截止日判决，不属遗漏诉讼请求
——法院依当事人确定的有关利息计算的诉讼请求所作出的判决，不存在遗漏诉讼请求事项和内容，不属于程序违法。
9.借贷合同无效后，利率比照央行同期贷款利率执行
——企业间借贷因违反相关金融管理法规被确认无效，债务人依该无效合同获取的资金及利息形成不当得利返还之债。
10.未按借款合同约定按季结息，不等于放弃利息债权
——借款合同约定“按季结息”，但该内容并非债权人行使权利期限，不能以此认为债权人未按季结息即为放弃利息。
【规则详解】
﹝中国裁判文书网：最新典型裁判案例﹞
1.民间借贷纠纷中，未约定逾期利率的，应如何处理
——民间借贷纠纷中，当事人未约定逾期利率，出借人以合同约定的借期内利率主张逾期还款利息的，依法应予支持。
标签：借款合同&#8857;利息&#8857;民间借贷&#8857;逾期利率
案情简介：2011年，陈某与开发公司签订借款合同，约定开发公司向陈某借款2000万元，借期90天，借款月利率为40&。2012年，开发公司通过以房抵息方式偿还陈某526万余元利息。2013年，就拖欠借款本息，陈某起诉，并主张开发公司应按中国人民银行同类贷款利率支付迟延还款利息。
法院认为：案涉借款合同中约定的月利率高于银行同期贷款利率的四倍，应按照银行同期贷款利率四倍计算；偿还利息后，超出部分冲抵本金。&#9312;对借款合同而言，借款人偿还借款及支付利息系其合同义务。在借款合同到期后，借款人迟延偿还的，应承担相应违约责任。《合同法》第113条规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，给对方造成损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益，但不得超过违反合同一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违反合同可能造成的损失。对于借款人逾期返还借款，给出借人所造成的损失范围应为出借人可继续出借该款项而获得的利息。在民间借贷实践中，如出借人将所出借款项收回后进一步对外出借，则其可以获得该部分款项基于合同所约定借期内利率而计算的利息；而承担基于合同约定借期内利率所计算的迟延利息，对民间借贷的借款人来说，亦能预见到。故在民间借贷纠纷中，借款人迟延清偿欠款，判决其承担按照合同约定履行期内的利率支付迟延利息，符合《合同法》第113条所确定的损害赔偿原则。&#9313;《合同法》第207条规定：“借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”该条规定的理论基础亦系基于借款人迟延返还借款的违约责任而加以设定的，体现了尊重当事人意思自治的原则。该条中“按照国家有关规定”支付逾期利息，在民间借贷的迟延利息上，当然包括了根据《合同法》第113条规定的原则来确定出借人的违约损失。对此，最高人民法院《关于依法妥善审理民间借贷纠纷案件促进经济发展维护社会稳定的通知》（法﹝2011﹞336号）规定：“当事人仅约定借期内利率，未约定逾期利率，出借人以借期内的利率主张逾期还款利息的，依法予以支持。”即体现了上述处理民间借贷逾期利息的原理。&#9314;最高人民法院《关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》（法释﹝1999﹞8号）规定：“对于合同当事人没有约定逾期付款违约金标准的，人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构计收逾期贷款利息的标准计算逾期付款违约金。中国人民银行调整金融机构计收逾期贷款利息的标准时，人民法院可以相应调整计算逾期付款违约金的计算标准。”该规定主要针对逾期付款情形，不能适用于本案民间借贷中逾期清偿借款的情形。判决开发公司偿还陈某欠款本金，并继续按中国人民银行同类贷款利率的四倍支付逾期利息。
实务要点：民间借贷纠纷中，当事人仅约定借期内利率，未约定逾期利率，出借人以借期内的利率主张逾期还款利息的，依法应予支持。
案例索引：最高人民法院（2014）民一终字第85号“某担保公司与开发公司等民间借贷纠纷案”，见《宁夏丰元盛担保有限公司、黄自亮与宁夏北方明珠房地产开发有限公司与陈孟清的民间借贷纠纷二审民事判决书》（审判长关丽，代理审判员谢爱梅、仲伟珩），载《中国裁判文书网》（）。
﹝以下为最高人民法院其他同类案例裁判规则﹞
2.贷款同时扣留部分款项，应以实际放贷额计算利息
——贷款人为规避法律、行政法规的强制性规定，在发放贷款时直接扣留贷款利息的，应以实际发放的贷款数额为准。
标签：借款合同&#8857;利息&#8857;信托&#8857;实际借款数额
案情简介：1997年10月，信托公司与物业公司签订信托资金贷款合同，约定前者向后者提供3650万元的贷款。同日，双方签订存款合同，约定物业公司向信托公司存入1650万元。14天后，信托公司向物业公司放贷2000万元，另1650万元仍留在信托公司。1998年3月，物业公司按3650万元贷款标的支付合同期内利息133万余元。后因物业公司未履行还款义务，信托公司诉请偿还3650万元，并按3650万元计算利息。
法院认为：案涉贷款合同是在双方平等的基础上自愿协商签订，应认定合法有效。双方当事人在同一天又签订了存款合同，虽约定物业公司将1650万元直接存入信托公司，实际上物业公司并未存入该款，而是由信托公司将贷款3650万元中的1650万元直接扣留，信托公司只放贷2000万元给物业公司，但收取3650万元的贷款利息。双方签订存款合同的意图是为了使信托公司获取活期存款利息和贷款利息的差额，用以提高前述2000万元的贷款利息，其行为系为规避法律规定，属于违反法律和行政法规强制性规定的合同，应认定无效。由于贷款合同实际放贷2000万元，故合同期内的利息应按2000万元本金计算，物业公司已支付的合同期内利息的超出部分，应充抵实际贷款的本金。
实务要点：贷款人为规避法律或行政法规的强制性规定，在发放贷款时进行直接扣留，计算贷款利息时，应以实际发放的贷款数额为准。
案例索引：最高人民法院1998年判决“某信托公司诉某物业公司借款合同纠纷案”，见《天津市国际信托投资公司诉广州国信物业发展公司、广州国际信托投资公司借款合同纠纷上诉案》，载《最高人民法院公报·案例》（：653）。
3.小额贷款公司借款利率过高的，比照民间借贷利率
——小额贷款公司约定的逾期年利率显属过高，应做相应调整时，对借款利息的给付，可比照民间借贷利率标准计算。
标签：借款合同&#8857;利息&#8857;逾期年利率&#8857;小额贷款公司
案情简介：2010年12月31日，小额贷款公司向开发公司发放贷款2亿元，约定“每月预收利息，到期一次性还本”，同时约定逾期利率为每日千分之二。2012年，开发公司累计偿还9480万元本息。
法院认为：借款合同明确约定以“每月预收利息，到期一次性还本”的方式还本付息，应视为双方在合同中约定了还款方式为“先息后本”。且按最高人民法院《关于适用〈合同法〉若干问题的解释（二）》第21条规定，即使双方当事人没有约定，还款顺序亦为先息后本。借款合同虽未约定合同期内利率，但通过开发公司实际还款行为及9480万元包含利息部分的抗辩可明确，双方当事人均认可该笔借款存在利息。借款合同约定的逾期利率为每日千分之二，按此标准计算，逾期年利率高达73%，显属约定过高，故对此约定利率应作相应调整。鉴于小额贷款公司系较为特殊的主体，虽非金融机构但亦非一般企业，其经营范围是“办理各项小额贷款和银行资金融入业务”。依中国银监会、中国人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）规定：“小额贷款公司按照市场化原则进行经营，贷款利率上限放开，但不得超过司法部门规定的上限，下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。”最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。”故本案中借款利息的给付可比照民间借贷的利率标准。因开发公司收到借款时间为2010年12月31日，应为利息起算时间，自该日起至给付之日的利息统一按人民银行同期贷款利率四倍计收。
实务要点：合同效力的认定应以法律、行政法规等强制性规定为准。小额贷款公司可依相关法律、法规及政策规定发放贷款并收取相应利息，尽管其发放贷款的额度可能违反相关行政监管政策规定，但并不能据此认定合同无效。
案例索引：最高人民法院（2013）民二终字第36号“某小额贷款公司与某开发公司借款合同合同纠纷”，见《上诉人大连华成天宇房地产开发有限公司与被上诉人大连沙河口银丰小额贷款有限公司借款合同纠纷案》（审判长王东敏，代理审判员李相波、梅芳），载《商事审判指导·商事裁判文书选登》（：222）。
4.非银行借款纠纷具有金钱给付内容案件的利率确定
——在确定非银行借贷纠纷具有金钱给付内容的民事案件中，应对“同期同档”具体化，以确定具体档次的贷款利率。
标签：借款合同&#8857;利息&#8857;利率&#8857;非银行借款&#8857;同期同档
案情简介：2004年11月10日，铅矿公司确认收到矿业公司货物，但货款607万元一直拖欠未付致诉。2006年7月27日，铅矿公司起诉矿业公司，要求支付货款并按5.58%年利率支付利息。
法院认为：最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》（1991年8月13日）第8条第1款规定：“借贷双方对有无约定利率发生争议，又不能证明的，可参照银行同类贷款利率计息。”最高人民法院《关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》（2005年1月1日）第17条规定：“当事人对欠付工程价款利息计付标准有约定的，按照约定处理；没有约定的，按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计息。”对上述司法解释中“同类”的理解，按中国人民银行《人民币利率管理规定》等规范性文件，人民币贷款基准利率分别按“短期贷款”和“中长期贷款”两类贷款期限规定不同利率，“短期贷款”又分为6个月以内（含6个月）和6个月至1年（含1年）；“中长期贷款”则分三个档实行不同的利率即：1至3年（含3年）、3至5年（含5年）、5年以上。故从判决应具有确定性、无歧义性及可执行性特点出发，在确定非银行借贷案件具有金钱给付内容的民事案件中，应根据个案情况，对“同期同档”具体化，确定具体档次的贷款利率。本案中，矿业公司在一审中对利息主张是按年利率5.85%计算，经查，该年利率为矿业公司起诉时2006年的1年期贷款利率。故再审判决铅矿公司支付矿业公司货款607万元及其利息（利息自2004年11月10日起至2006年7月28日止，按中国人民银行规定的同期1年期贷款基准利率计付）。
实务要点：从判决应具有确定性、无歧义性及可执行性特点出发，在确定非银行借贷纠纷具有金钱给付内容的民事案件中，应根据个案情况，对“同期同档”具体化，确定具体档次的贷款利率。
案例索引：最高人民法院再审判决“某铅矿公司与某矿业公司买卖合同纠纷案”，见《民事判决书中利息给付判项的表述应当确定、无歧义而有可执行性——焦作东方金铅有限公司与安阳市豫北金铅有限责任公司买卖合同纠纷案》（张爱珍，最高院审监庭），载《审判监督指导·案例评析》（：199）。
5.借款人占有、使用贷款期间，应依法依约支付利息
——借款人逾期偿还贷款本金，其占有、使用资金处于持续状态，理应基于合同约定或法律规定，支付该期间的利息。
标签：借款合同&#8857;利息&#8857;不良资产&#8857;占有、使用资金
案情简介：2008年4月30日，资产公司将其受让银行对钢铁公司的不良债权再转让给投资公司，后该转让行为被法院生效判决确认无效。2011年，资产公司诉请钢铁公司清偿贷款债务，钢铁公司提出自2008年4月30日贷款利息应停止计算。
法院认为：案涉债权虽于2008年4月30日被资产公司转让给投资公司，后经诉讼，此次转让被生效判决确认无效，但在此期间，钢铁公司并未清偿涉案债权，钢铁公司占有、使用本案债权所涉款项行为始终处于持续状态。根据《合同法》第207条、最高人民法院《关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置国有银行不良贷款形成的资产的案件适用法律若干问题的规定》第7条规定及借款合同约定，钢铁公司对涉案债权在2008年4月30日后产生的利息仍负清偿责任。
实务要点：利息是借款人在占有、使用资金期间，基于合同约定或法律规定，应向贷款人支付的孳息。借款人未偿还贷款，其占有、使用资金处于持续状态，理应支付该期间的利息。
案例索引：最高人民法院（2012）民二终字第24号“某资产公司与某钢铁公司等借款合同纠纷案”，见《以原告主体不适格为由提出的异议不属于应以裁定方式驳回的管辖权异议——乌兰浩特钢铁有限责任公司与中国长城资产管理公司呼和浩特办事处借款合同纠纷案》（审判长雷继平，审判员苑多然，代理审判员李志刚），载《最高人民法院商事审判指导案例（2012）·公司与金融》（2013：414）。
6.利息及违约金“暂计至某日”，非为放弃此后权益
——当事人起诉时主张债务利息注明“暂计至某年某月某日”，并不等于表示放弃对该截止日期后违约金及利息追偿。
标签：借款合同&#8857;利息&#8857;违约责任&#8857;计算期间&#8857;暂计至
案情简介：2010年9月1日，开发公司起诉实业公司，要求实业公司偿还其受让的开发公司资产533万元，并要求依约以日0.5&的标准计算违约金至“还清之日止（暂计至2010年8月30日止为586.5万元）”。原审判令偿还本金及至2010年8月30日止的迟延付款违约金。
法院认为：开发公司起诉时将违约金数额暂计至2010年8月30日，但其并未明确表示放弃对该截止日期后的违约金追偿。债务人清偿债务前，违约状态持续存在，对债权人的侵害并未消除，故应在债务人清偿债务前的整个期间内连续计算违约金。因此，判决实业公司向开发公司支付533万元及利息，并以533万元为基数，以日0.5&的标准计算，自2007年12月1日起至本判决指定履行期限届满之日止支付逾期付款违约金。
实务要点：当事人起诉时主张债务利息注明“利息暂计至某年某月某日”，该表述并未明确表示放弃对该截止日期后的违约金追偿，因债务人清偿债务前，违约状态持续存在，对债权人的不当侵害并未消除，故法院判决判项应在债务人清偿债务前的整个期间内连续计算违约金。
案例索引：最高人民法院（2012）民二终字第41号“某开发公司与某实业公司转让合同纠纷案”，见《当事人起诉时所主张的违约金虽注明了计算至起诉日的确定数额，不能视为其放弃了起诉日之后的违约金——广东省汕头经济特区房地产开发总公司与青海永丰实业（集团）有限公司转让合同纠纷案》（审判长雷继平，审判员陈明焰，代理审判员李志刚），载《最高人民法院商事审判指导案例（2012）·公司与金融》（2013：432）。
7.不同诉讼阶段利息和滞纳金诉请增加，可一并处理
——当事人在不同的诉讼阶段，基于利息和滞纳金计算的截止时点不同而具体数额有所差别，法院一并处理并无不当。
标签：借款合同&#8857;利息&#8857;诉讼程序&#8857;诉讼请求&#8857;增加诉讼请求&#8857;不告不理
案情简介：2000年，开发公司因与银行联建纠纷诉至法院，请求判令银行依约支付投资款、购房款及至起诉日的利息和滞纳金1000万余元；二审时，开发公司上诉请求要求支付的利息和滞纳金计至2001年7月共计1100万余元。
法院认为：当事人在法律规定的范围内处分自己的权利和“不告不理”是民事诉讼的重要原则。法院处理民商事纠纷时，只能对已诉至法院的民事权利义务关系作出判断，除涉及国家和公共利益外，其审理和判决应以当事人的请求、主张的范围为限。当事人请求和主张的内容既包括其在一审时起诉、增加诉讼请求以及答辩、反驳、反诉等，亦包括其在二审时的上诉请求、上诉答辩等，还包括其在庭审中享有的陈述、举证、辩论、质证、调解及法院进行的询问等。从开发公司起诉、上诉及二审法院对其询问的总体内容看，开发公司不仅在一审要求银行承担支付首期联合建房款2960万元、延期支付购房款的利息和滞纳金，而且要求截止时点至付款时止，充分说明开发公司并未放弃其权利主张。开发公司虽要求银行承担延期支付购房款的利息和滞纳金，在不同诉讼阶段基于计算的截止时点不同而具体数额有所差别，一定程度上属于诉讼请求的增加，但属于时间节点顺延所必然增加的部分。为减少诉累，法院基于当事人的诉请一并处理并无不当。故原审法院对银行违约责任的判决未超出开发公司的诉讼请求。
实务要点：当事人在不同诉讼阶段基于利息和滞纳金计算的截止时点不同而具体数额有所差别，虽在一定程度上属于诉讼请求的增加，但其属于时间结点顺延所必然增加的部分。为减少诉累，法院基于当事人的诉请一并处理并无不当。
案例索引：最高人民法院判决“某银行与某开发公司等联建纠纷案”，见《人民法院审理和判决民商事案件应以当事人请求、主张的范围为限——中国农业银行股份有限公司重庆市分行与重庆雨田房地产开发有限公司房屋联建纠纷案》（何东宁，最高院审监庭），载《审判监督指导·案例评析》（：140）。
8.依诉请的借款利息截止日判决，不属遗漏诉讼请求
——法院依当事人确定的有关利息计算的诉讼请求所作出的判决，不存在遗漏诉讼请求事项和内容，不属于程序违法。
标签：借款合同&#8857;利息&#8857;诉讼程序&#8857;诉讼请求
案情简介：2003年，银行与实业公司签订6000万元的贷款协议。2006年，银行诉请清偿贷款本息，关于利息计算的诉讼请求为“截止到2008年12月底的利息24,116,661.46元”。一审支持。银行上诉认为一审法院遗漏诉讼请求，未支持其2008年12月31日之后的利息。
法院认为：银行在其诉状中对利息请求是明确具体的，法院判决是根据银行确定的诉讼请求作出的判决，不属于判决遗漏当事人诉讼请求事项和内容，银行可就此内容另行主张权利以便解决。
实务要点：债权人向债务人追索借款本息时，对利息诉讼请求的提法，应当表述完整。
案例索引：最高人民法院（2010）民二终字第11号“某银行与某投资公司等借款担保合同纠纷案”，见《中国工商银行股份有限公司沈阳和平支行、沈阳市建设投资有限公司与沈阳和光集团股份有限公司、沈阳建设投资资产经营有限公司借款担保合同纠纷上诉案》（审判长宫邦友，审判员朱海年，代理审判员张雪楳），载《商事审判指导·商事裁判文书选登》（：251）；另载《最高人民法院商事审判裁判规范与案例指导·裁判文书》（2011：391）；另见《债权人超过约定的申请执行期限又向人民法院提起诉讼的，是否应当受理》，载《最高人民法院商事审判指导案例·第五卷（上）》（2011：295）。
9.借贷合同无效后，利率比照央行同期贷款利率执行
——企业间借贷因违反相关金融管理法规被确认无效，债务人依该无效合同获取的资金及利息形成不当得利返还之债。
标签：借款合同&#8857;利息&#8857;证券&#8857;无效后果&#8857;贷款利率
案情简介：2004年，天源证券公司多次挪用客户国债资金委托德恒证券公司买卖股票。期间，投资公司指示实业公司将所欠投资公司债务中的1800万元汇至天源证券公司，并在款项用途中注明“代德恒证券公司还款”。次日，投资公司与天源证券公司签订借款协议，经鉴定系双方先盖章后签字。2009年，投资公司诉请天源证券公司返还借款及利息。
法院认为：案涉借款协议加盖了双方当事人的真实印鉴，虽然鉴定结论显示公章加盖在先，法定代表人签字在后，但合同签订时盖章与签字的先后，不同的当事人有不同的交易习惯，不能以此作为合同真伪的证据。根据投资公司已出具委托付款书，委托实业公司将约定出借的款项全额交付，以及天源证券公司已按合同约定的借款用途将款项冲抵了其违规委托德恒证券公司买卖股票造成的亏损等事实，可认定该借款合同真实且已实际履行。借款协议上虽注明“代德恒证券公司还款”，但签订借款协议的真实目的并非代他人还款，而是按天源证券公司的特别要求，以规避中国证监会的行政监管和行政处罚。该借款协议因违反相关金融管理法规应被确认无效，债务人依该无效合同获取的资金应返还债权人，由此形成不当得利返还之债，该返还之债的利息系合法孳息，亦由债权人合法享有，其利率比照中国人民银行同期贷款利率执行。
实务要点：企业间借贷因违反相关金融管理法规应被确认无效，债务人依该无效合同获取的资金应返还债权人，由此形成不当得利返还之债。该返还之债的利息系合法孳息，亦由债权人合法享有，其利率比照中国人民银行同期贷款利率执行。
案例索引：最高人民法院（2010）民二终字第134号“某投资公司与某证券公司等借款合同纠纷案”，见《企业间借贷合同效力与债务转让的认定——海南天雨国际投资控股有限公司、天源证券经纪有限公司为与西宁天行投资控股有限公司借款合同纠纷案》（审判长雷继平，审判员陈明焰，代理审判员林海权），载《最高人民法院商事审判指导案例·合同与借贷担保卷（6）》（2012：380）。
10.未按借款合同约定按季结息，不等于放弃利息债权
——借款合同约定“按季结息”，但该内容并非债权人行使权利期限，不能以此认为债权人未按季结息即为放弃利息。
标签：借款合同&#8857;利息&#8857;破产&#8857;保证&#8857;担保范围&#8857;按季结息&#8857;政策性破产
案情简介：1997年，电机公司为机械厂向银行贷款715万元提供连带责任保证，借款合同约定“贷款利率按月息&%计算，按季结息”。2005年，法院宣告机械厂破产，银行申报债权1200万余元未获受偿。随后，受让银行债权的资产公司诉请电机公司履行担保责任。电机公司以债权人长期未“按季结息”为由，主张债权人已放弃利息债权。一审以机械厂系政策性破产未支持利息部分。
法院认为：案涉借款合同虽约定了“贷款利率按月息&%计算，按季结息”，但该“按季结息”并非债权人行使权利期限，电机公司以此约定主张债权人未按季结息应为放弃利息权利的理由不予支持。债权人向债务人和担保人主张的权利包括了本金和利息，并无放弃利息债权的意思表示。原审以本案属借款人机械厂政策性破产的历史遗留问题，结合案件实际情况，依据公平原则等为由，认定电机公司不再承担借款利息部分，缺乏事实和法律依据，故改判支持资产公司要求电机公司偿还所欠债务及利息的主张，其中，利息自借款之日起计算至机械厂破产宣告之日止。
实务要点：借款合同虽约定“按季结息”，但该内容并非债权人行使权利的期限，借款人以此约定主张债权人未按季结息应为放弃利息权利的理由不予支持。
案例索引：最高人民法院（2010）民二终字第111号“某资产公司与某电机公司等保证合同纠纷案”，见《是否以零资产改制并不影响改制企业对原企业遗留债务的承担——中国信达资产管理股份有限公司陕西省分公司与宁夏三一西北骏马电机制造股份有限公司双方保证合同纠纷案》（审判长钱晓晨，审判员刘敏，代理审判员赵柯），载《最高人民法院商事审判指导案例·第五卷（下）》（2011：581）。
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