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新乡{钢板桩}定制厂家/2018近日价格√库存充足
发布时间: 17:36:17
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新乡{钢板桩}定制厂家/2018近日价格√库存充足“钢材需求难以释放，未来需求增量空间有限。”彭翠亭向记者表示。中信建投研究团队出具的研究报告也表示，2018年是钢铁行业和钢铁股的压力测 试 年。如果需求下滑，钢铁还能不能保持高盈利是核心测 试 命题。2018年春节回归至今，全 国 重点地区热带价格经过短暂的抬头下探之后，价格出现震荡盘整态势，连续三个多月时间，日涨降幅度不超过60元/吨，多 维 持在0-20元/吨左右幅度。这对于广大做市场的带钢经销商而言，无疑是一种禁锢。面对摇曳不定的国 际 市场以及逐渐萎 缩 的下游需求，多数厂商心态不稳，小库存快进快出。整体现货市场持 续 不温不火。山东金宏通钢管有限公司欢迎您前来参观考察，金宏通专业生产钢板桩,规格齐全,质优价廉，厂家直销，保质保量，欢迎订购！24小时服务热 线 ：联系人：王经理真诚期待与您合作（用质 量 占 领 市场用真诚服务客户）随时欢迎您来本公司洽谈采购，我们一定让您高兴而来、满意而归！　　金宏通钢板桩加工有限公司--2018价格表山东金宏通有限公司位于美丽的泉城济南---济南市历城区大桥路121号，是全 国 诚信企业和济南市知名企业之一，属济南市骨干企业。公司主要生产经营：角钢、槽钢、H型钢、焊接H型钢、焊管、直缝焊管、螺旋管、镀锌管、无缝管、工字钢、镀锌槽钢、镀锌角钢、合金管、钢板桩、不锈钢管、光伏支架、球扁钢、方矩管、方管等产品。所售产品均符合ＧＢ，美国ＡＳＴＭ，日 本 ＪＩＳ等规范。12月份钢材价格呈现先扬后抑的行情。首先价格大幅拉涨后需求一段时间的消化。其次，随着赶工期和南方旺季的结束，12月需求将有所减弱。第三，12月末将是资金相对紧张的月份，另外，根据央行公布三季度货币政策执行报告，表明货币政策取向是在保持流动性基本稳 定 前提下，适度偏紧。　　金宏通公司的钢板桩销往：易县、北京、辽宁、吉林、大连、天津、内蒙 古 、上海、山西等全 国 32个省市地区，做为钢板桩生产销售厂家，我公司拥有先进完备的产品检测设设备和技术。先后被评为&全 国 用户质 量 满意&、“售后服务满意示范单位”、“全 国 质 量 管 理 达标单位”、“科技型企业”、“守合同重信用企业”、“优 秀 民营科技企业”、“农行AAA级信用客户”等荣誉.7月份钢市价格应该不会出现大涨或是大跌，价格可能稳 定 在4000元每吨左右。目前公司的销量没有达到去年同期水平，主要是因为今年同期没有去年那么多的利好消息释放，加上现在北京一些大项目的逐渐完工，需求量也不断减 少 。对于今年下半年钢市的走向，该钢贸商认为，下半年估计不会太好过，主要是看后期是否有利好消息释放和终端需求的影响。　　24小时服务热 线 ：联系人：王经理钢板桩，根据其加工制作工艺的不同可以分为：热轧/拉森钢板桩、冷弯薄壁钢板桩。由于生产条件以及规模的限 制 ，热轧钢板桩在国内没有生产线，所用的热轧钢板桩均来自国外。常见的热轧钢板桩生产厂家有韩 国 现代钢厂、日 本 新日铁钢厂、日 本 住友钢厂、日 本 JFE钢厂，以及的部分厂家。冷弯桩的生产技术和工艺要求相对容易达到，所以国内厂家还是比较多的。钢板桩的应用贯穿并延伸到整个建筑工业，从传 统 的水利工程和民用工艺的使用以及通过铁路和电车轨道的应用一直到环 境 的控制方面的应用之中。钢板桩围堰是最 & 常用的一种板桩围堰。　　钢板桩围堰是最 & 常用的一种板桩围堰。钢板桩是带有锁口的一种型钢，其截面有直板形、槽形及Z形等，有各种大小尺寸及联锁形式。常见的有拉尔森式，拉克万纳式等。　　其优点为：强度高，容易打入坚 硬 土层；可在深水中施工，必要时加斜支撑成为一个围笼。防水性能好；能按需要组成各种外形的围堰，并可多次重复使用，因此，它的用途广泛。　　在桥梁施工中常用于沉井顶的围堰，它的用途广泛。管柱基础、桩基础及明挖基础的围堰等。　　这些围堰多采用单壁封闭式，围堰内有纵横向支撑，必要时加斜支撑成为一个围笼。如中 国 南京长江桥的管柱基础，曾使用钢板桩圆形围堰，其直径21.9米，钢板桩长36米，有各种大小尺寸及联锁形式。待水下混凝土封底达到强度要求后，抽水筑承台及墩身，抽水设计深度达20米。　　在水工建筑中，一般施工面积很大，则常用以做成构体围堰。它系由许多互相连接的单体所构成，每个单体又由许多钢板桩组成，单体中间用土填实。围堰所围护的范围很大，不能用支撑支持堰壁，因此每个单体都能独自抵抗倾复、滑 动 和防止联锁处的拉裂。常用的有圆形及隔壁形等形式。　　拉森钢板桩的用途非常广泛，在结构建筑上，可用于码头、卸货场、堤防护岸、护墙、挡土墙、防波堤、导流堤、船坞、闸门等；在临时性构筑物上，可用于封山、临时扩岸、断流、建桥围堰、大型管道铺设临时沟渠开挖的挡土、挡水、挡沙等；在抗洪抢险上，可用于防洪、防塌陷、防流沙等。拉森桩钢板桩围堰施工适用于浅水低桩承台并且水深4m以上，河床覆盖层较厚的砂类土、碎石土和半干性，钢板桩围堰作为封水、挡土结构,在浅水区基础工程施工中应用较多。粘土，风化岩层等基础工程。5月份先后开展的钢铁行业化解过剩产能、防范“地条钢”死灰复燃专项抽查和环保督察“回头看”等环保督查活动，都将在6月底7月初结束，加上青岛上合峰 会 影响的环保限产也基本结束，受影响钢厂逐渐恢复生产，部分受产业政策鼓励且环保治理合格的钢厂已经开始着手生产。随着产能逐步恢复，6月上旬全 国 粗钢日均产量创年内日均新高，近日仍有部分检后高炉复产，预计7月国内粗钢日均产量将会进一步增 加 。　　金宏通钢板桩加工有限公司--2018价格表24小时服务热 线 ：联系人：王经理公司的宗旨是：以市场为导向、以企业为主体、以结构调 整 为主线、以科技创新提 高 产品质 量 和技术水平来实现经济新的增长，公司采取的主要措施有：一、努力发展外向型经济，积极利用外资，开 发 高起点，高附加值的产品，同市场接轨。二、质 量 *一，以质 量 求生存。　　现库存量达二千万吨，上千种型号，是全 国 规模较大的无缝管供应商，先后在全 国 设立了七个办事处。公司以良好的信誉、优质的产品、雄厚的实力、低廉的价格享誉全 国 ，产品深得客户信赖。十几年的经营历练了公司在各个经营环节的成熟与规范，并与全 国 各大厂家及经销商有稳固的业务往来。我公司奉行“诚信”的经营理念，创新进取，精益求精，内强素质，外塑形象!将真心诚意服务于客户，愿与新老客户携手共进、共创伟业!竭诚欢迎各界朋友前来惠顾！　　公司温馨提示：由于市场价格波动很大，实际下单请咨 询 当天价格。　　山东金宏通钢管有限公司24小时销售订购热 线 ：　　公司宗旨：一吨两吨照常服务，千百吨能保供应　　产品质 量 1 0 0 % 保证，如出现质 量 问题，按百倍赔款！！！　　据最 &
新 数据统计显示，6月22日 本 周京津冀32家长流程带钢厂60条带钢生产线中，7条检修或停产，影响产量15.74万吨，产能利用率为88.97%较上周上升2.14%。28家短流程带钢厂33条带钢线中，16条检修或停产，影响产量24.09万吨，产能利用率52.4%，较上周下降8.89%。目前京津冀带钢轧线开工率处于较高水平，部分短流程轧线因成本高位，出现倒挂从而被 迫 检修。据调研数据显示，目前截止6月21日，唐山小窄带利润为30-40元/吨（使用高炉煤气的轧材厂）和-50至-40元/吨（使用商品气的轧材厂）。唐山长流程232-355带钢利润为1013元/吨。　　公司有大型运输车队，自备大型行车，可为客户昼夜服务、免费装车、节假日不休息，随时为您提供优质的服务。　　公司特有优势：公司备有专业车队，为客户提供看货、订货、提货、送货、、结算等一条龙服务，节假日不休，全天二十四小时售货。　　欢迎新老朋友来函来电查询，我们将以一 流 的服务，合理的价格，齐全的规格，高质 量 的产品敬候您的光临！　　济南金宏通钢材有限公司　　24小时询价热 线 :（微 信 同步）　　销售一部电话：　　销售二部电话：8　　传真：9联系人：王经理　　联系地址：济南市历城区大桥路121号新乡{钢板桩}定制厂家/2018近日价格√库存充足
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MSN 帐号:-正在初始化报价器江西亮化工程公司哪家的产品品质最高?3个回答ly2946微型化就是说随着硬件技术的发展，现在硬件的集成度越来越高，所以计算机的体积就会越来越小；网络化就是说，现在的计算机技术与网络是密不可分的，随着云技术的普及，更能体现这一点；智能化就是说现在的计算机技术越来越智能，其实我也说不太清楚，反正就是计算机所能处理的问题越来越复杂，越来越逻辑化；多功能化就是计算机所能处理的问题和领域越来越多，例如第一代计算机就仅仅为了数学计算，而现在的计算机则能处理很多东西，想视频，图像等查看更多3个回答浅浅家总受788钢化玻璃分物理钢化和化学钢化两种。 物理钢化即根据玻璃厚度的不同把玻璃加热到650-750摄氏度，然后进行急速冷却(一般采用高速气流)，玻璃内部结构就会保持在650-750摄氏度时的结构而达到钢化的效果。 化学钢化采用的是化学溶液浸泡法，使玻璃表面均匀附着硬度加强离子达到钢化的目的。
1个回答diedjhsq一个东西叫法不同而已1个回答血刺折羽淓j钢化玻璃特点：硬度高、美观、但质地略脆，但厚的玻璃上面能站人，耐酸碱。人造石特点：其本质为石子和树脂，因柔度好可以随意塑形、久则生垢、若用清洁球类清洗，会伤，同时不耐酸碱。
1个回答最爱Saber68溋有机污染物用酒精、汽油或丙酮清洗，可在不损伤玻璃的同时将脏污去除。其中丙酮的锐性最高，且有一定毒性，操作时应注意勿溅入口鼻眼等敏感部位；无机污染物做用***、***、碳酸钠去除，在家里的话用一些牙膏或苏打粉刷洗至脏污脱离。1个回答黄振fgQQ9钢化油墨选汇彩稳定 环保2个回答soufun-s淋浴房钢化玻璃的钢化程度是全钢化，是的。1个回答A任国斌干化涂料通常是通过加热即物理干燥的方法除去高分子溶液中的溶剂，得到硬化的漆膜。UV固化则是利用紫外光的能量引发涂料中的低分子预聚体或齐聚体及作为活性稀释剂的单体分子之间的聚合及交联反应，得到硬化漆膜，实质上是通过形成化学键实现化学干燥。1个回答几舱论点干化涂料通常是通过加热即物理干燥的方法除去高分子溶液中的溶剂，得到硬化的漆膜。UV固化则是利用紫外光的能量引发涂料中的低分子预聚体或齐聚体及作为活性稀释剂的单体分子之间的聚合及交联反应，得到硬化漆膜，实质上是通过形成化学键实现化学干燥。
6个回答september19901与《热门问答1234567891011121314151617181920查看更多21222324252627282930《最新上市公司内部控制缺陷数据》 www.wenku1.com
最新上市公司内部控制缺陷数据日期：
上市公司内部控制缺陷数控库（年）序号报告年份上市公司报告类型缺陷描述缺陷类型（非)财务备注12012*照明评价报告公司对关联方识别以及由此产生的关联交易的决策程序和信息披露存在重大缺陷；重大缺陷公司未能完整识别关联方，在年度披露关联交易不完整，存在关联方交易应经董事会审议并及时进行临时信息披露而未履行程序的情形。控股股东2012年上半年存在违规占用上市公司资金的情形。(三) 2012年上半年，存在控股股东违规占用公司资金情形，截至日，控股股东已将占用资金全部归还，并支付了占用资金利息260万元。公司部分客户历年来往来账目记录混乱，期末余额无法核实。公司与主要供应商，以及供应商与供应商之间业务相互交叉，由于对账不及时造成互相之间往来余额不准确，同时也存在账务记载以及因时间差异造成往来账不符的情况。存货核算存在重大缺陷。重大缺陷公司存货核算内控执行有缺陷，存在原材料期末集中大量暂估入库情况，且入库材料无法明确是公司委托加工物资收回还是新购进的存货；个别凭证后未付入库单；存货入库单开具不规范，部分客户原材料暂估入库时没有入库单，发票开具时有，但存货入库与入库单开具时间间隔较长等问题与关联方采购及往来金额核对不一致公司与关联方如意服装采购及往来金额核对不一致，主要是由于如意服装未及时入账，形成的时间性差异，截止目前双方余额一致。公司收入确认时间不准确，存在收入提前确认的情况在公司承担运输义务的情况下，部分存货在对方未予以收货确认时就确认为收入，例如，公司2011年确认对希努尔男装股份有限公司（以下简称希努尔男装）销售收入中有877万元，对方实际于2012年收到货物，但公司分别在月就进行了收入确认。经与希努尔公司核对，上述货物希努尔自2012年1月陆续收到入库，主要原因一是由于山东片区业务员办理发货后公司没有对货物出库进行跟踪监控，二是发货过程中进行调换货物导致收货时间较晚。进口押汇利息账务处理不正确财务22012*食品评价报告非财务32012*如意评价报告财务42012*如意评价报告财务52012*如意评价报告62012*如意评价报告72012*如意评价报告部分新增固定资产使用期限确定不谨慎，且在会计期末进行减值测试2011年公司从新疆购入的部分固定资产实际投入使用在年，公司对上述机器设备确定的折旧年限为8年，而公司同类设备的折旧计提年限为15年，故公司对该部分设备折旧计提年限的确定不谨慎，且2011年末公司也未对其进行减值测试。公司认为截止2011年末该批设备不存在减值迹象。出租设备实际未安装使用，会计期末公司未对其进行减值测试在设备出租期间，公司每年对该批设备实施一次固定资产盘点，设备形态完好，运行正常。公司将进口二手洗毛设备承包租赁给张家港勤德贸易有限公司租赁期限自2010年至2015年，年租金450万元。日，勤德公司出具承诺函，承诺租赁合同到期后，将再续租3年，承租费按原合同执行。由于该设备正常运行，并能合同约定如期收回租金，根据租赁合同及勤德公司的承诺，经测算，设备租金收入大于设备净值，因此公司认为该设备不存在减值情况，没有计提减值准备。应有的审议程序未履行公司部分关联交易事项未正确履行审批程序，存在关联交易事项未履行审议程序问题82012*如意评价报告92012*如意评价报告102012*如意评价报告11*讯*讯评价报告评价报告会计核算不够规范，存在成本和费用在年底未暂估的情况。异地项目相关衔接存在问题，导致会计记录差错公司异地项目多，合同执行的过程文件分部门、分区域本地化管理，财务部与业务部门衔接不畅，存在收入确认依据有瑕疵甚至有差错的情形。相关部门沟通存在问题，导致发票长时间无法回收营运部门与财务部门虽每月对账，但由于后续跟进和沟通不及时，存在采购物资进仓或款项已支付，采购发票长时间不能收回的情况财务核算不准确由于公司财务核算中存在瑕疵，部分收入、成本和费用的会计核算出现会计差错，对于与财务报表准确性相关的内部控制执行存在重大缺陷，会计信息质量有待提高违规操作被证监会调查公司存在从非客户方转入大额资金冲减账面应收账款并于下一会计期初转出资金，转回应收账款等情况。因涉嫌违反证券法律法规被中国证券监督管理委员立案调查，截止4月25日，未收到调查结论，无法确定对2012年度财务报表的影响。132012*讯评价报告142012*讯评价报告财务152012*讯审计报告财务收入确认无相关证明凭证确认的部分营业收入分别计入元和元，对应收账款合计元，未曾有收款记录。未能取得充分适当的审计证据证明上述收入的真实性和归属会计期间的适当性以及相应应收账款的可收回性。162012*讯审计报告财务152012*T长油评价报告161718122012*经开*经开*经开*经开评价报告评价报告评价报告评价报告供应商管理不健全重大缺陷公司之子公司长航油运（新加坡）有限公司经营部门对供应商信息的管理不健全，公司未能建立对供应商信息的共享机制。大额资金无法确定证据新加坡公司预付账款余额295592万元，占长航油运公司总额的15%。受新加坡公司提供资料所限，我们未能完成对新加坡公司预付境外船东公司租金的函证程序，无法获取充分、适当的审计证据。企业发展战略虽已编制完成，但尚未履行相关审批程序。非财务非财务非财务非财务非财务全面预算工作虽已建立相关制度和流程，但在实际工作中执行尚有缺陷；有制度，未执行员工绩效考核体系虽已建立，但尚未全面落地执行；先开工，再补合同合同管理虽已建立相关制度和工作流程，但公司在承接工程项目中，存在部分项目先开工建设，后补签工程合同的现象。无长期战略公司尚未根据自身发展的需要制定相关的发展战略。缺乏经集体讨论并决策的发展战略，可能导致公司在发展过程中未能明确战略方向和前景，造成盲目投资决策，从而损害公司的长远利益，影响公司的健康发展。管理层逾越管理权限，大额资金运作审批程序执行不充分拆借资金、对外提供财务资助超过总经理的审批权限，应提交董事会审批，但管理层未将该事项提交董事会审议。存在人为拆分同类交易，逾越内部控制的行为；借款金额大，应履行而未履行总经理办公会集体决策程序。资金支付未严格按照规定权限履行审批程序，容易导致资金管理混乱，给公司造成资金损失。由于截止2012年12月31日，公司拆借给子公司的资金余额大，并且存在3.08亿元拆借资金还款逾期的可能，资金风险已经凸现。违规向公司的控股股东提供借款2012年公司的控股子公司龙垦麦芽分两次通过关联方—二九一农场拆借资金给秦皇岛弘企房地产开发有限公司2000万元，违反了证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的相关规定，可能对其他股东和投资者的利益造成损害。202012*荒评价报告非财务212012*荒评价报告财务222012*荒评价报告财务机制落实不到位公司共召开12次总经理办公会,会议纪要显示有5次会议仅有两位管理层成员出席并且未说明其他管理层成员缺席的原因，会议议程涉及公司经营管理重要事项并形成了相关决策意见，但管理层成员出席人数不足半数，且没有证据显示会议缺席的管理层其他成员对会议决策意见表达了意见，不符合总经理办公会议事机制的集体决策原则。同时，公司总经理办公会的会议记录未经参会人员签字确认，无法保证参会人员的意见和建议得到真实、完整的记录。经理层集体决策机制执行不到位，可能出现部分高级管理人员仅凭个人意志和判断作出重大决策，增加了决策失误的机率，容易给公司造成重大损失，违反了“三重一大”决策制度的规定。对子公司未实施有效管理1、子公司董事会运行情况未充分履行备案手续,公司难以掌握子公司的经营和发展。未召集董事会针对重大经营事项进行集体商议决策，导致子公司管理层无视董事会的监督作用，做出与上市公司的战略、投融资及经营管理原则相违背的决策。2、子公司重大经营决策未履行审批程序或审批程序不充分,单个或少数管理人员逾越董事会进行重大经营决策，影响公司及时履行信息披露义务。3、对子公司的资金营运缺乏管控，向某子公司提供两笔借款，逾期超过7个月未偿还，公司未采取有效措施回收资金或追责；与子公司对外提供的借款，部分已经逾期，无资金回收计划，并未督促子公司采取有效措施进行催收；鑫亚经贸向其子公司提供大额资金借款，无借款协议，还款期限难以界定，导致资金被长期占用。公司未及时履行信息披露义务1、公司的控股子公司通过关联方—拆借资金给某公司2000万元，未及时披露；2、公司控股子公司接受公司控股股东拆借资金累计8000万元，未及时披露；3、担保公司向北大荒集团下属单位格球山农场提供担保1100万元未及时披露；可能受到证监会和交易所的处罚，给公司造成重大名誉损失，并有可能对投资者形成误导。子公司“三会”运行不规范1、子公司股东会未有效运作，导致股东会的法定职责未能有效行使。2、米业集团董事会成员构成不符合企业章程的规定，董事会成员兼任企业总经理和其他高级管理人员超过半数，不符合米业集团章程的规定。与关联方交易不合规公司的控股子公司与关联方发生交易未按公司《关联交易管理办法》履行相应的审批程序，亦未进行信息披露。关联交易未按规定履行审批程序，可能因关联交易的对象选择（因控股股东的影响）及定价不合理等因素而损害公司利益，并违反证券市场监管规定，可能导致公司受到监管机构的处罚，给公司造成损失。232012*荒评价报告非财务242012*荒评价报告非财务252012*荒评价报告财务262012*荒评价报告非财务272012*荒评价报告非财务子公司重大事项未报告分、子公司发生的对外借款、关联交易、对外担保、重大经营变化、计提大额资产减值准备、委托理财等按照制度规定应予报告的重大事项未及时向公司董事会秘书和董事会工作部报告，导致相关工作人员无法判断事件是否属于披露事项，因此公司未能及时、准确、完整地履行信息披露义务，违反市场监管规定。公司行业管理部门定位不清，管理混乱，未充分履行职责1、工业经济部、农业生产部和经贸流通部均未参与编制公司年度预算2、各分、子公司的固定资产（基本建设）投资计划直接报送发展计划部，固定资产（基本建设）投资项目均由发展计划部直接负责管理，三部门未参与3、工业经济部和农业生产部未对分、子公司的重大合同进行审查。未明确重要岗位任职资格要求在《岗位职责说明书》中，除财务部和审计部的岗位任职资格中有关于“从业经验”和“技能技巧”的描述之外，其他岗位均未对任职资格要求作出明确的规定。岗位任职资格不明确，可能导致岗位人员的胜任能力不足，无法有效地履行岗位职责，工作中出现失职甚至重大失误，给公司造成重大损失。重要制度未执行公司制定了《关键岗位轮换制度》，但公司尚未划定关键岗位的范围，也没有实施关键岗位人员轮换。未实施关键岗位人员定期轮换，增加了员工长期任职某个关键岗位形成利益纽带而发生舞弊行为的风险，可能给公司利益造成重大损失。分、子公司重要事项未定期汇报说明各分、子公司仅通过久其财务报表系统上报财务预算执行情况的统计数据，并未上报对预算执行情况进行分析的附加说明。分、子公司的预算执行情况未及时反馈到公司，预算差异得不到及时分析，导致公司管理层无法及时、准确地判断预算差异的原因并进而有针对性地采取措施，不利年度预算目标的实现。对交易对手监管不到位钢贸企业资金链紧张，爆发了行业危机，部分钢贸商诚信缺失。东方贸易公司对该危机应对不及时，对部分交易对手诚信缺失程度估计不足，导致在票据传递过程中个别交易对手伪造签章等资料，少量票据为能传递给票据收款人，对第三方保管的存货未能进行全面监控，导致部分货权出现纠纷，相关交易无法按预期完成。282012*荒评价报告财务292012*荒评价报告非财务302012*荒评价报告非财务312012*荒评价报告非财务322012*荒评价报告非财务332012*国际评价报告非财务子公司担保无内控公司下属子公司扬州昌和工程开发有限公司在2013年存在为贵公司其他下属子公司及外部单位提供担保；公司下属子公司扬州声谷信息产业发展有限公司在2013年存在为贵公司其他下属子公司提供担保；公司下属子公司扬州广硕信息产业发展有限公司在2013年存在为外部单位提供担保;上述担保均未按照公司内部控制制度的规定履行授权审批、信息披露等程序，不之相关的财务报告内部控制执行失效。342013*股份非财务导致否定意见的事项：担保业务/信息披露/子公司管控352013*药业公司财务报告流程中有关完整识别关联方关系的内部控制存在重大缺陷。导致否定意见的事项：关联交易/财务报告导致否定意见的事项：销售业务导致否定意见的事项：资产管理导致否定意见的事项：财务报告362013*超日372013*超日382013*超日392013*超日客户信用管理存在重大缺陷公司销售业务控制存在重大缺陷，未能有效执行客户信用管理，在应收账款逾期后未能采取措施催收，导致巨额应收账款长期无法收回；ü公司资产管理控制存在重大缺陷包括重大资产的建造、运营管理和处置缺乏有效的控制措施，难以确保资产的安全及效益；ü公司财务报告控制存在重大缺陷2012年度、 2013年度财务报告连续发生重大前期差错更正，同时近两年皆因未能提供相应的审计条件，导致注册会计师出具非标意见审计报告；ü信息未及时披露公司部分重要事项决策程序及信息披露存在重大缺陷，导致诉讼事项、关联交易、对外担保等多项信息未能及时披露，并因涉嫌未按规定披露信息被中国证券监督管理委员会上海稽查局立案调查。402013*视讯信息披露违规公司因涉嫌信息披露违规被中国证券监督管理委员会立案调查，缺乏有效的财务报告内部控制导致否定意见的事项：重大决策程序／信息披露／诉讼事项／关联交易／担保业务导致否定意见的事项：信息披露导致否定意见的事项：销售业务导致否定意见的事项：关联交易*视讯*家化公司对公司部分销售业务的销售、发货和收款环节缺乏有效的会计系统控制。关联方交易缺乏辨识机制和以及披露不完全关联交易管理中缺少主动识别、获取及确认关联方信息的机制，也未明确关联方清单维护的频率；无法保证关联方及关联方交易被及时识别，并履行相关的审批和披露事宜，影响财务报表中关联方及关联方交易完整性和披露准确性，与之相关财务报告内部控制设计失效432013*家化442013*家化452013*交通部分子公司尚未建立在会计期末对当期应付但未付的销售返利和运输费等费用总金额进行统计和预提的内部控制。上述重大缺陷影响财务报表中销售费用和运输费用的交易完整性，准确性和截止性，与之相关财务报告内部控制设计失效。ü对财务人员的与业培训尚不够充分、对最新会计准则的掌握不够准确、财务报告及披露流程中的审核存在部分运行失效，未能及时发现对委外加工业务、销售返利、可供出售的金融资产在长期资产不流劢资产的分类、营销类费用在应付帐款不其他应付款的分类等会计处理的差错，影响财务报表中多个会计科目的准确性。公司制订了现金支付业务授权批准制度和对外投资管理制度，但在实际工作中未得到有效执行，在资产的取得、使用或处置的授权控制方面存在重大缺陷公司向广西成源矿冶有限公司以贸易形式先行支付资金用以收贩南丹县南星锑业公司，有关款项共计金额7.549亿元，其中：6.539亿元为南星锑业产权成交价款，5,000 万元为履约合同保证金，5,100 万元南星锑业用以偿迓南丹县财政局的借款；以预付产品代加工款形式向广西埻汉锌铟股仹有限公司提供资金3.47亿元，上述事项未履行董事会、股东大会审议程序，未真实、准确、及时进行信息披露。公司因涉嫌违反证券法律法规被中国证券监督管理委员会立案调查；全资子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司2013年度销售模式由直接销售给终端客户变更为通过青海省矿业集团天峻煤业开发有限公司及青海木里能源有限公司销售给终端客户，大有能源未及时确认关联方及关联方交易，未履行相应决策程序，不之相关的财务报告内部控制运行失效公司建立的三包迒利控制制度中缺少对已发生三包迒利进行会计处理时限的相关规定，无法保证已发生费用能够及时准确的进行会计处理。 上述问题影响财务报表中主营业务收入和销售费用的交易完整性、准确性和截止性；公司设置的销售流程中开具发货通知单后即将信息传递到开具销售发票环节，会造成公司已开具销售发票确认的收入中部分收入的确认不符合《 企业会计准则》 收入确认的条件。 上述问题会影响财务报表中营业收入的交易完整性、准确性和截止性。公司控股子公司黑龙江省北大荒米业集团有限公司未对存货、固定资产等实物资产实施有效控制。如（1）米业公司期末存货中有36，968.70万元未见实物；（2）米业公司期末固定资产中有账面价值4，844.23万元未见实物；米业公司为定期核对往来款项，未能有效执行《 公司资产减值提取和资产损失处理内部控制制度》和《 财务管理制度》 等有关规定。公司未指定与门机构或人员对投资项目进行跟踪管理，导致存在帐外子公司的情形导致否定意见的事项：子公司管控导致否定意见的事项：会计核算462013*交通导致否定意见的事项：资金活劢／对外投资导致否定意见的事项：资金活劢／对外投资／信息披露导致否定意见的事项：关联交易472013*能源482013*股份导致否定意见的事项：会计核算导致否定意见的事项：会计核算／销售业务导致否定意见的事项：存货管理／固定资产／资产减值导致否定意见的事项：对外投资492013*股份502013*荒512013*磁卡522013*磁卡公司虽建立了公司间按月对账制度，但该制度未得到有效执行，导致往来账户长期、经常出现差异而未被发现，在结账环节，未合理确定本期应计提的坏账准备532013*磁卡公司未建立投资业务的会计系统控制，未能及时、准确的确认长期股权投资、投资收益及合理计提减值准备；公司缺乏有效的销售业务会计系统控制，存在未发货而提前确认销售收入、未确认成本公司未建立期末财务报告流程控制制度，财务报表编制流程过程中各种数据的输入、处理及输出未见相关控制复核，未见管理人员参不期末财务报告流程，重要子公司历年的审计调整事项均未做账务处理，未见管理层及治理层人员对期末财务报告流程进行监控。公司下属子公司中国西部矿业（香港）有限公司（以下简称“西矿香港”）在2013年存在对长期贸易合同未按公司内部控制制度所规定的流程完整履行授权审批程序即予以签订并执行的情况，不之相关的财务报告内部控制性失效。 该重大缺陷可能导致公司出现资金损失及合同诉讼等风险；公司下属子公司西矿香港在2013年存在未按公司内部控制制度所规定的流程完整履行授权审批程序即对部分客户进行授信并赊销销售的情况，不之相关的财务报告内部控制执行时效。 该重大缺陷可能导致应收账款到期无法收回而产生坏账损失等风险。公司未对存货等实物资产实施有效控制，造成存货等实物资产不账面记录存在重大不一致。公司未严格执行合同管理业务及印鉴管理规定，且存在印鉴外借使用信息登记不完善情况，且存在公司公章、法定代表人名章未按照公司管理制度的规定由专人保管、财务专用章不在财务部门保管情况。印鉴保管不善及不规范使用可能导致管控隐患，给公司带来潜在风险公司向银行申请2000万元借款时，内部无审批流程和手续，财务部门未及时入账，该笔借款之处是，未按照公司财务指出审批核决权限履行相应的程序，亦未按照借款合同约定的用途使用公司未按照《支付结算办法》等有关规定，定期检查、清理银行账户的开立及使用情况问题。且存在新账户的开立未按照公司管理制度的相关规定办理。可能导致银行存款管理不符合国家法律、法规和企业内部规章制度的要求，风险发生时，不能及时发现问题并处理。公司由部分资金支付未按照公司管理制度的规定履行审批程序，亦未签署相关合同或协议公司存在使用个人账户的情况，对银行存款管理不善542013*磁卡552013*磁卡导致否定意见的事项：对外投资／销售业务／财务报告导致否定意见的事项：对外投资／财务报告导致否定意见的事项：销售业务／财务报告导致否定意见的事项：财务报告562013*矿业导致否定意见的事项：子公司管控／合同管理导致否定意见的事项：销售业务572013*矿业*风电*文化审计报告导致否定意见的事项：存货管理财务602014*文化审计报告财务612014*文化审计报告财务*文化*文化审计报告审计报告财务财务642014*文化审计报告65*文化*能源审计报告审计报告公司存在披露的重大资产重组预案在信息披露中存在违规事项，违规事项主要有：（1）影响标的资产交割的实质性条款未披露；（2）公司本次资产收购自己来源安排不明确（3）影响标的资产控制权归属的协议内容披露不充分（4）标的资产定价依据披露不充分（5）标的资产未来经营状况的披露不充分设立并购项目进展情况不清晰，山水文化公司对项目的预期效益未进行有效评估。有项目在短期实施后即进行转让，体现了重大投资事项的不谨慎天峻义海不持有聚乎更矿区一露天首采区采矿权证（1）公司下属全资子公司天峻义海根据青海省木里矿区资源整合政策，与青海省木里煤业开发集团日签署《采矿权转让合同》，将天峻义海聚乎更矿区一露天首采区采矿权以“零价款”转让给木里煤业集团。日天峻义海将采矿证变更至木里煤业集团，给天峻义海资产和经营收入的确认带来不确定性，与之相关财务报告内部控制运行失效。天峻义海不能直接对终端客户销售，根据青海省木里矿区资源整合有关政策的要求，木里矿区所有开发企业，包括公司的全资子公司天峻义海，从2013年开始，销售模式由直接销售给终端客户变更为通过青海省矿业集团股份有限公司（以下简称青海矿业）子公司青海省矿业集团天峻煤业开发有限公司及青海木里能源有限公司销售给终端客户，此模式给天峻义海销售的独立性带来影响。根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在一项非财务报告内部控制重大缺陷，具体为：日，公司下属分公司千秋煤矿发生一起冲击地压事故，导致6人遇难，13人受伤，经河南煤矿安全监察局会同其他相关部门调查，认定为责任事故。事故造成千秋煤矿停产。成成股份原管理层未经内部控制程序，对外签发了大量的商业承兑汇票，造成成成股份无法入账核算。所签发汇票部分收款人向第三方背书，，最终导致背书人在法院起诉，成成股份败诉，可能损失3340万元证监会分别以涉嫌违反证券法律法规、未按期披露年报、涉嫌信息披露违法违规等原因、对成成股份进行立案调查成成股份主业收入无法维持企业的正常经营支出，且部分子公司处于停业状态成成股份账外开具了大量商业承兑汇票，后在上海证交所发布对商业承兑汇票进行全面清理的公告，要求持票人与成成股份联系，进行确认登记。截止报告日，仍有61,300万元商业承兑汇票未进行登记和确认，成成股份也无法进行会计核算。部分承兑商业汇票在承兑后到期日后2年仍有诉讼风险非财务非财务财务672014*能源审计报告财务682014*能源审计报告非财务692014*股份审计报告142014*股份*股份*股份审计报告审计报告审计报告732014*村内控审计742014*电子内控审计752014*东方内控审计767778142014*川化*控股*天化*天化内控审计内控审计评价报告评价报告80*舜船*舜船公司在安全生产管理方面存在重大缺陷。公司控股子公司因一号井工作面密闭获取未熄灭的情况下，盲目决定缩小密闭范围，在违规打开源密闭过程中，导致发生瓦斯爆炸事故，造成17死3伤的重大安全责任事故。截至审计报告日该公司尚未恢复生产公司已经终止经营原主营彩电业务，并基本完成资产、负债、人员清理工作，但公司的重组计划尚无实质性进展，该情况表明厦华电子持续经营能力存在重大不确定性日出东方公司未对其投资的联营企业深圳市鹏桑普太阳能股份有限公司实施有效的管理和监控，该重大缺陷影响了维护资产安全这一控制目标的实现。日出东方公司尚未在2014年底完成对上述存在重大缺陷的内部控制的整改工作。根据《川化股份有限公司内部审计制度》规定，贵公司应当对控股子公司实施内部审计，但未对部分控股子公司实施内部审计公司存在部分事项未履行董事会审议程序，也未及时履行披露义务。违反《股票上市规则（2012年修订）》第2.1条、第9.2条、第11.11.3条第（九）项的规定。未对子公司实施内部审计，不能发挥监督机制作公司及所属子公司高管薪酬虽由公司及所属子公司支付，但高管薪酬系由母公司四川化工控股（集团）有限责任公司考核确定，不是由相关公司董事会确定。高管薪酬未经公司董事会确定。公司将以前年度已取消采购订单不符合预付账款性质的长账龄预付进口设备款，仍挂列预付账款，直接影响了财务报表的准确性。公司将以前年度不符销售确认的船舶按分期收款确认销售，从而直接影响了财务报表的准确性。公司下属部分全资子公司仍存在先开票后发货的交易，公司虽已申报缴纳相应税款，且未确认为当期收入，未对财务报表造成影响，但该等未发出货物提前开具增值税专用发票不符合国家法律法规关于发票开具的相关规定。公司全资子公司的下属公司在外汇管理国家通过非法定认可渠道外币兑换的情况，涉及14.30万美元，公司将兑换所得均用于在当地的经营支出，兑换收益在报告期财务报表反映，由于实际兑换汇率与官方汇率的差异公司由此获益，不符合当地外汇管理的规定。公司制定了银行账号及货币资金管理制度，但在实际业务中未得到有效执行，部分银行账户未纳入财务报表，部分银行账户岁纳入报表单位编制余额调节表，上述重大缺陷影响财务报表的货币资金及相关科目的准确性。公司对外投资未制定有效的控制措施，防止不适当的对外投资业务，亦未对投资业务进行有效的后续管理。上述重大缺陷影响财务报表的长期期权投资、投资收益、营业外支出等科目的准确性公司及子公司对外借款、担保等特殊事项无有效控制措施，同事对类似特殊业务在会计期末也未做出合理的估计和会计处理。上述重大缺陷822014*股份评价报告832014*股份评价报告842014*国创内控审计852014*国创内控审计862014*国创内控审计872014*国创内控审计882014*国创内控审计892015*微902015*微912015*微922015*科技公司及子公司未制定对账制度，对应收账款、应付账款、其他应收、应付款等往来科目未定期与对方公司核对。上述重大缺陷影响财务报表应收账款、应付账款、其他应收、应付款等科目的存在及准确性的认定公司制定了职工薪酬业务循环相关控制，但未得到实际执行，部分职工保险未进行账务处理也未缴纳。上述重大缺陷影响财务报表的应付职工薪酬、管理费用、存货、主营业务成本等科目的准确性和计价认定盈方微公司对深圳市大坦数码电子有限公司的大额合同的变更未按公司内部控制制度所规定的流程履行授权审批程序，与之相关的财务报告内部控制未有效执行。由于存在上述执行层面的重大缺陷，可能导致盈方微公司存在或有损失。该交易由于未严格执行合同变更的内控程序，盈方微公司因与该公司的买卖合同纠纷一事收到法院传票及相关诉讼材料，涉案金额2,355.16万元。盈方微公司未对境外子公司实施有效的内部控制，存在未签订合同或协议且未履行必要的资金管理审批程序下支付资金的情况。盈方微公司的境外子公司财务核算不规范，原始业务单据未能及时完整保存。对客户授信额度管理方面的内部控制在执行层面存在重大缺陷，未严格执行合同管理业务流程，虽建立了与客户和供应商之间按月对账制度，但该制度未得到有效执行，导致部分往来账户出现差异而未被发现，也未有效关注部分长期资产的减值迹象。公司设立有审计部，但是审计部人员于2015年7月辞职后，截至本报告基准日暂未招聘到位，且未对审计专职人员缺失情况下做出新的安排及调整，内部审计机构对内部控制的监督无效，导致内部审计工作未得到严格执行，内部审计相关要求未得到执行。司对已经公布的财务报表进行重大更正。金亚科技公司因涉嫌违反证券法律法规被中国证券监督管理委员会立案调查，公司根据立案调查通知书开展了财务自查，并发布公告。上述重大会计差错更正构成财务报告内部控制重大缺陷。金亚科技对部分联营企业投资业务未能进行有效的后续管理。烯碳新材公司存在重大项目的投资决策管理不到位情况，（1）烯碳新材公司出资1.8亿元与某公司约定建立西华碳汇融资租赁有限公司，文件签署人为董事长及总裁，未见其他董事签字。（2）公司全资子公司与某两家投资公司约定共同出资设立上海瑞有德投资管理中心，烯碳全资子公司出资1.3亿元，合同无签署日期，无各授权方代表签字，该投资活动经总裁及董事长批准，未见其他董事签字。（3）经烯碳新材公司全资子公司经总裁与董事长批准，以该子公司为主体联合三家公司设立有限合伙企业，该投资无其他董事签字批准。烯碳新材公司存在利用无真实交易的合同从银行开具票据进行融资贴现的情况，并且该融资行为未对外进行公告。该事项涉嫌违反《中华人民共和国票据法》等相关法规规定。非财务932015*科技非财务*科技*硒碳非财务财务962015*硒碳97*硒碳*电器烯碳新材公司在确认房地产收入时，未按确定的方法及时准确地确认收入和结转成本，导致部分房屋及车库收入存在跨期现象。2015年年报中，欣泰电气有逾1.57亿元的应收账款及其它应收款无法被审计机构表示意见，这一数字是公司去年净利润586.24万元的近27倍。去年7月，欣泰电气被立案调查时，即被怀疑或是因IPO阶段涉嫌虚增利润。此后的11月，公司发布公告，自认此前连续四年虚构收回应收账款4.69亿，影响利润累计2000多万。公司未及时与供应商、施工方对账，导致公司漏计资产、负债及成本费用，对2015年度财务报表构成前期会计差错更正。山东省食品药品监督管理局依法撤销公司子公司山东实杰生物科技股份有限公司《药品经营质量管理规范认证证书》（GSP证书）。福建省食品药品监督管理局依法收回公司子公司圣泰（莆田）药业有限公司《药品经营质量管理规范认证证书》（GSP证书）。山东实杰和圣泰（莆田）分别收到山东省食品药品监督管理局和福建省食品药品监督管理局的《行政处罚事先告知书》和《听证告知书》。山东省食品药品监督管理局和福建省食品药品监督管理局，拟分别对山东实杰和圣泰（莆田）进行吊销《药品经营许可证》的行政处罚。万福生科在2015年度对固定资产、在建工程、无形资产、存货等长短期资产共计提了6,816.14万元的减值准备，对公司计提的上述减值准备，我们无法判断其准确性及合理性 。万福生科2015年度亏损99,443,173.16元，扣除非经常性损益后，万福生科2015年度亏损99,624,307.21元；截止日，万福生科累计亏损已达307,376,681.66元；自2014年10月至此次审计报告日，万福生科的主营生产销售业务一直处于停产状态，可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。控股子公司未执行与对供应商、客户的对账制度，未取得经对方确认的对账单，未能严格执行货款回收制度，无赊销回款控制措施，与之相关的财务报告内部控制失效。控股子公司未对合同进行连续编号，部分销售、采购业务未签订合同，开具的部分发货单未经收货人签字，与之相关的财务报告内部控制失效。控股子公司新阳洲未对存货出、入库实施有效控制，部分存货出入库信息与财务账簿记录不符，存货出现账实不符现象，与之相关的财务报告内部控制失效。财务5*川化*生物1012015*生科审计报告1022015*生科审计报告1032015*渔业15*渔业*渔业财务财务1062015*渔业公司在收购控股子公司新阳洲的过渡期中未能识别重大投资过渡期存在的风险，新并购的控股子公司新阳洲原实际控制人张福赐已占用新阳洲巨额资金，截止2015年底尚未全部收回；且新阳洲原实际控制人张福赐存在未告知公司的、以新阳洲名义的借款或担保。由于未取得有效证据，对此类业务在会计期末未能做出合理的估计和会计处理。针对公司重组新阳洲55%股权事宜，在交易对手方多项承诺未能如期履行，交易标的资金被占用，交易标的陷入生产停滞状态的情况下，公司未能有效的执行《重大信息报告制度》，以致公司未能及时、准确、完整地履行披露义务，违反《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定。公司与阿克苏信诚签署《借款协议》，公司向阿克苏信诚借款740.00万元整，担保人为本公司关联方第五季实业有限公司。由于借款到期后，公司未能及时偿还借款也未与债权人及时沟通。阿克苏信诚将公司及担保人浙江第五季实业有限公司起诉至新疆维吾尔自治区阿克苏地区中级人民法院。根据法院裁定书，将公司两处房产查封。后，本公司民事判决书，判决本公司偿还借款744.00万元并支付利息461.28万元。本公司为德州晶华集团振华有限公司提供担保3,200.00万元，已分别到期，截止本报告报出日，对方尚未还款，本公司有承担连带担保责任的风险，公司尚未采取任何保全措施。日，公司收到自然人林岳辉先生发来的两份分别由公司第一大股东黄国忠、第二大股东北京六合逢春文化产业投资有限公司作为申请人的公证书，均由广东省深圳市深圳公证处出具。黄国忠及北京六合逢春文化产业投资有限公司全权授权徐永峰、林岳辉行使全部股东权利。日，公司分别收到黄国忠及北京六合逢春文化产业投资有限公司《关于撤销对徐永峰、林岳辉的全部授权的声明》。公司聘请的常年法律顾问出具专业法律意见书如下：鉴于公司收到的黄国忠及北京六合逢春文化产业投资有限公司《关于撤销对徐永峰、林岳辉的全部授权的声明》的文件既没有公司签章和指印，也未经过公证确认，无法判断声明的真实有效性，因此该声明在法律上的有效性要远低于之前经过公证的授权委托书。而公司在收到法律意见书后，未实施进一步的核实程序，以确定该函件是否真实有效，故存在重大缺陷。”公司在整改报告中说明： 日，陈钟民书面通知公司，豁免公司对其的全部债务，公司与陈钟民的债权债务关系消除。截至日，公司账面记录应付陈钟民180万元，公司日通过邮件提供陈钟民与公司签署的债务豁免协议，本协议自双方签署时生效，该协议签署时期为日。此事项与公司整改公告内容不符。财务1072015*渔业非财务1082015*德财务1092015*德财务1102015*山水审计报告非财务1112015*山水审计报告非财务1122015*山水审计报告1132015*宇顺1142015*宇顺115*生物*生物1172015*物贸118*富邦*磁卡1202016*T上普1212016*T上普1222016*T八钢公司在整改措施中说明： 日之前公司将采用不排除法律手段的进一步措施要求俊人影业归还200万元借款。截至日，公司账面记录应收北京俊人影业有限公司200万元，且未采取进一步措施要求俊人影业归还上述款项，同时公司未对该款项的可收回性做出合理判断。评价报告在本年度对子公司雅视科技的内部控制检查中，公司发现其对客户信用内部控制体系不够完善。截至本报告日，逾期未收回的应收账款余额为194, 682,350.09元，占用了公司大量的流动资金，资金周转压力较大。评价报告雅视科技子公司万盈 (香港)科技有限公司2015年将业务范围从单一的采购代理调整为供应链管理与服务，但尚未建立完善的内部控制管理体系，2015年度发生总金额为353,653,707.62美元的代收代付业务，存在一定的业务风险。审计报告子公司新疆爱迪新能源科技有限公司的煤焦油加氢制备清洁燃料油工程项目已终止其持续经营能力存在重大不确定性（未构成重大缺陷）审计报告四环股份及子公司为某工程项目共同收购苗木，截至2015年12月底，该子公司速动比率为2.97%，另外资产负债表日后继续收购工程苗木2.05亿元，短期偿债能力存在重大不确定性。该事项未构成重大缺陷，但可能导致相关财报内控执行程度降低。公司对于重大个别客户的采购合同虽经管理层逐笔审批，但由于关键岗位决策失误，未及时发现对方客户出现经营困难、资金链断裂、存货被挪用的情况，使得公司出现资金风险，预付款发生了到期未履约的情况、存货发生了重大的损失。审计报告该公司扣除非经常性损益后净亏损为5,122.71万元，截至日止，流动负债高于流动资产24,118.08万元，其持续经营能力存在重大不确定性审计报告根据公司财务报表编制基础所述，磁卡股份公司截至日累计亏损703,00,051.16元，欠付大股东天津环球磁卡集团有限公司借款221,729,214.08元。针对上述可能导致对持续经营假设产生疑虑的情况，磁卡股份公司管理层制定了相应的应对计划，但可能导致对持续经营能力产生疑虑的重大事项或情况仍然存在不确定性。财务报表审日，上海普天全资子公司上海普天能源科技有限公司在未履行董事会、计报告监事会审批程序的情况下挪用募集资金996.00万元临时用于归还银行贷款，在编制2016年度财务报告时，上述子公司已于日将该笔款项归还至募集资金账户财务报表审上海普天收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》，因上海普天涉嫌违反证券计报告期货相关法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对上海普天立案调查。财务报表审截至日，八一钢铁流动负债合计金额超过流动资产合计金额417,731.08计报告万元。虽然八一钢铁在财务报表附注中披露了拟采取的应对措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性非财务财务财务非财务非财务非财务财务财务财务带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告财务财务1232016*T锐电财务报表审截至财务报表批准日，苏州美恩超导有限公司等对华锐风电公司提出的诉讼尚在审计报告理中，其结果具有不确定性。财务报表审华锐风电公司2015年度亏损44.52亿元，2016年度亏损30.99亿元，且每股净资产已低计报告于股本，我们提醒财务报表使用者关注华锐风电公司的经营风险。财务报表审截至日金泰股份公司合并财务报表累计亏损40,206.84万元，2016年度计报告合并利润表实现净利润151.50万元，2016年度合并主营业务收入、合并净利润分别比上年同期下降54.61%、67.01%。母公司2016年度实现净利润-836.60万元；金泰股份公司本部经营困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳。该等情形将影响金泰股份公司的持续经营能力。金泰股份公司在财务报表附注十四已披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生疑虑的重大事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。财务报表审廊坊发展公司2016年度由于营业规模较小及投资损失等原因亏损人民币计报告25,235,390.27元，且连续亏损，经营面临困难。廊坊发展公司已在财务报表附注十三、3中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然具有不确定性。财务报表审截至日止，贵公司流动负债已高于流动资产2,210.96万元。贵公司已在计报告财务报表附注中充分披露了拟采取的措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。财务报表审截至财务报表批准日，中国证券监督管理委员会对贵公司立案调查尚在进行过程计报告中。财务报表审截止审计报告日，武昌鱼公司经营业务较少，经常性业务持续亏损，截至2016年12计报告月31日止，武昌鱼公司累计亏损522,988,835.61元，流动负债合计金额超过流动资产合计金额162,826,691.76元，虽然公司在财务报表附注中披露了应对措施，但持续经营能力仍存在重大不确定性。财务报表审截至财务报表批准日，云南冶金集团股份有限公司等公司对宏达股份公司的诉讼尚计报告未开庭审理，涉案金额人民币2,117,076,022.00元，其结果具有不确定性。财务报表审截至日，宏达股份公司之控股子公司云南金鼎锌业有限公司存货中，计报告低品位氧硫混合铅锌矿库存量为2,493.32万吨，账面价值为12.02亿元，占净资产总额的25.45%。目前该低品位矿利用项目尚处于前期准备阶段。财务报表审截至日，厦工股份公司已连续两年亏损，2016年度亏损26.90亿元，计报告流动负债合计金额超过流动资产合计金额12.94亿元，厦工股份公司已在附注中披露了拟采取的改善措施，但持续经营能力仍然存在不确定性。财务1242016*T锐电财务1252016*金泰财务带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告1262016*T坊展财务带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告1272016*控股财务1282016*控股财务1292016*鱼财务1302016*股份财务1312016*股份财务1322016*股份财务1332016*股份1342016*股份1352016*股份1362016*股份1372016*文化1382016*生化1392016*生化财务报表审截至日，厦工股份公司根据既定会计政策和会计估计，对应收账款累计报告计计提坏账准备28.10亿元，2016年度计提17.86亿元，对2016年度经营业绩产生重大影响。财务报表审受太原市西山地区综合整治的影响，太化股份公司于2011年7月开始陆续关停合成计报告氨、焦化、氯碱等主要化工生产分公司，资产处置正在进行中，可能导致对太化股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。财务报表审太化股份公司累计亏损6.03亿元，流动负债大于流动资产2.70亿元，经营活动产生的计报告现金净流量-1.35亿元，可能导致对太化股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。财务报表审截止日，柳化股份负债总额高于资产总额，净资产为-2,450.87万元，计报告2016年度发生净亏损81,623.98万元，未弥补亏损为102,846.87万元。上述情况表明存在可能导致对柳化股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。财务报表审万家文化于日被中国证券监督管理委员会立案调查，截至审计报告计报告日，立案调查工作尚未结束，我们提醒财务报表使用者关注调查结论对万家文化可能产生的影响。财务报表审中粮生化签订了《征收补偿协议书》，约定的最低补偿金额无法补偿中粮生化及子计报告公司酒精公司账面搬迁涉及资产的账面价值及搬迁费用、停工损失等。根据相关规定，中粮生化对相关长期资产进行了减值测试。经测算，长期资产计提资产减值准备529,505,569.18元，其中中粮生化母公司计提减值准备421,732,118.44元，酒精公司计提减值准备107,773,450.74元。财务报表审2016年度，公司启动了氨基酸生产线固定资产拆卸、整理、变卖等工作，同时对氨计报告基酸生产线等待清理人员展开协商解除劳动合同工作，整体搬迁工作稳步推进。同时，公司根据实际经营情况对柠檬酸及燃料乙醇生产线搬迁进度进行了调整。由于中粮生化整体搬迁工作量大且时间跨度较长，目前计划的搬迁方案可能会根据未来经营情况的变化做出调整，中粮生化在整体搬迁过程中发生的实际损失可能与截止日计提的减值准备存在差异。财务报表审肇庆项目投资账面价值折合人民币444,767,845.15元，占世纪星源公司资产的比例较计报告大。2008年世纪星源公司与广金国际控股公司合作开发该项目，项目实际执行情况由于受到历史原因、规划调整等客观因素的影响，以及现正筹划的与保利华南实业有限公司的合作事项的影响，开发进度存在重大不确定性。财务报表审南油福华项目涉及其他非流动资产59,664,319.80元，涉及预收账款200,000,000.00计报告元。由于《合作开发协议》、《补充协议》及《备忘录》约定的项目公司尚未设立，《搬迁补偿安置协议》尚未签署，并存在合作纠纷及仲裁事项，导致该项目实施存在重大不确定性。财务财务财务财务财务财务带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告财务带强调事项段的无保留意见财报审计报告1402016*星源财务带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见财报审计报告1412016*星源财务1422016*华A1432016*资源1442016*能源1452016*集团1462016*集团1472016*农机1482016*T八钢149*T锐电*控股财务报表审深中华公司重整计划已于日执行完毕并终结破产程序，公司在重整计计报告划中设置了引入重组方的条件，期望通过资产重组恢复持续经营能力和持续盈利能力。截止至审计报告日，公司尚未引入重组方，仅保留自行车业务来保持重组方注入资产前深中华公司的持续经营能力。因此深中华公司的持续经营能力尚存在不确定性，内控审计报西部资源公司的控股子公司重庆恒通客车有限公司，因在2013年至2015年生产销售告的新能源汽车中，有1176辆车实际安装电池容量小于公告容量，与《车辆生产企业及产品公告》信息不一致，不符合申报新能源汽车补贴条件，收到《财政部行政处罚决定书》和《工业和信息化部行政处罚决定书》。截止本报告日，西部资源公司就上述事项正在进行相应整改。内控审计报在内部控制审计过程中，我们注意到广汇能源公司的非财务报告内部控制存在重大告缺陷，内部管现体系尚待进一步完善，在安全管理、设备管理执行方而存在重大缺陷，尤其是安全措施执行不到位，导致广汇能源控股子公司新疆广:新能源有限公司发生煤气淡漏引起燃烧的事故造成经济损失。广汇能源公司管理层正在对前述事项进行相应整改。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。内控审计报2016年实达集团通过重大资产购买了东方拓宇有限公司和重大重组发行股份购买了告中科融通物联科技无锡股份有限公司，并将其纳入了2016年度财务报表合并范围。按照《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》豁免规定，实达集团在对财务报告内部控制有效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。同样地，按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对公司财务报告内部控制执行审计工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。内控审计报汉阳区城建重点工程征地拆迁指挥部日与汉商集团签订《征地拆迁货币告补偿框架协议书》，于日支付汉商集团征地补偿款2000.00万元。汉商集团已于日对《征地拆迁货币补偿框架协议书》及补充说明进行了公告披露。内控审计报根据中国证券监督管理委员会的相关文件规定，星光农机可豁免对2016年度被并购告企业财务报告内部控制有效性进行评价，报告亦未将该等被并购企业纳入财务报告内部控制审计的范围。内控审计报八一钢铁在预告2016年度经营业绩时，由于内部控制执行方面存在缺陷，导致业绩告预告出现修正。虽然八一钢铁的内部控制及时发现并予以纠正，但其仍存在未能有效执行相应的内部控制制度情况。内控审计报我们提醒报告使用者关注，华锐风电公司2016年大股东变更，多名关键管理人员离告职，对华锐风电公司稳定经营产生不利影响。内控审计报截至财务报表批准日，中国证券监督管理委员会对该公司立案调查尚在进行过程告中。财务带强调事项段的无保留意见财报审计报告带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见1512016*吴中1522016*吴中1532016*燃油内控审计报公司在资金管理上存在缺陷：公司在资金管理上存在制度设计和执行缺陷，公司制告订的相关内控制度中未明确资金使用审批权限的具体金额；在资金事后控制活动中未明确需及时跟踪检查资金等事项。上述情况导致公司对部分大额资金往来管控薄弱，存在未及时结清的预付、应收和应付款项。内控审计报公司董事长赵唯一、副董事长兼总经理姚建林、副总经理许良枝、副总经理兼董事告会秘书朱菊芳及财务总监承希于日及21日分别收到了证监会的《调查通知书》。因案件调查需要，证监会决定对上述人员进行立案调查。截止目前，案件尚无结果。内控审计报龙宇燃油出纳利用职务之便盗取公司资金约3,100万元。该案件尽管属于个人盗取公告司资金的犯罪行为，但是是因相关岗位人员风险控制意识不强、相关内控未能得到有效执行所致。目前该事件仍在司法处理过程中，龙宇燃油在内部控制评价报告中进行了披露。在该事件发生后，龙宇燃油采取了一系列的整改措施，以保证内部控制评价报告基准日，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报未对哈尔滨物贸商城分公司和哈尔滨物华商城有限责任公司2016年度的内部控制制告度执行情况进行测试。内控审计报成城股份孙公司上海君和物资供应有限公司因2016年度人员变动较大，对内部控制告制度的设计和执行产生了一定的影响。内控审计报宝光股份原控股股东北京融昌航投资咨询有限公司因民间借贷纠纷，其所持宝光股告份的股权自2016年8月陆续被司法拍卖或划转导致其失去控制权，宝光股份未及时改选董事会，失去控制权日至日宝光股份的实际控制股东不清晰，导致重大经营事项(如:十三五规划、年度预算等) 不能履行董事会、监事会、股东大会决策程序，治理层不能正常履职，可能影响宝光股份的正常生产经营。内控审计报公司控股子公司众联在线依托其互联网金融平台“黄河金融”从事网络借贷信息中介告业务。根据《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》，对该办法实施前设立的网络借贷信息中介机构不符合该办法规定的，整改期不超过12个月。整改期限截止为日之前。众联在线在业务实施等方面的问题尚在整改过程中。内控审计报新华医疗对于2016年度应计提商誉减值准备等对财务报告产生重大影响的事项未能告合理预计，未能在提前披露预计2016年度业绩大幅下滑的情况，新华医疗已于2017年4月5日披露2016年度业绩预告。新华医疗信息披露的准确性和及时性存在不足。带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见1542016*成城带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见1552016*成城1562016*股份1572016*文化带强调事项段的无保留意见1582016*医疗带强调事项段的无保留意见1592016*汽车1602016*化1612016*轴承1622016*轴承1632016*尔1642016*长城内控审计报金龙汽车公司的子公司苏州金龙公司因2015年度新能源汽车推广应用补助资金的申告请存在违规，被取消中央财政补助资格，并处以25，960.50万元罚款的行政处罚。工业和信息化部也对苏州金龙公司作出了责令其停止生产和销售涉及违约申报问题车型车辆等行政处罚的决定。苏州金龙公司已按照上述文件的要求及时缴纳罚款，并进行相应的整改。根据四部委于日下发的《关于对有关企业开展新能源汽车推广应用整改验收工作的通知》，四部委将于近期对苏州金龙公司的整改情况进行验收。内控审计报公司全资子公司宁夏和宁化学有限公司大化肥项目于2014年5月投料试生产，2015年告12月底达到预计可使用状态并预转固定资产。截止2016年财务报告报出日，尚未办妥工程竣工财务决算。未及时办妥竣工财务决算，说明公司工程结算及财务决算执行不到位，资产管理内部控制存在重要缺陷，影响资产负债表固定资产、应付账款以及利润表（即固定资产折旧）准确性，但对2016年度财务报告无重大影响。内控审计报8月募集资金专户支出860.26万元，其中，因公司经办财务人员误以为相关项目的支告出都可以从募集资金专户支出，从中支付约247.23万元用于非募投项目。9月初公司在自查中发现该情况后，已在当月采取纠正措施。9月，公司经办财务人员不了解从专户转账人民币5,000万元至公司在朗曼支行开立的账户，拟用于偿还公司银行借款。在广州证券提示公司划转专户资金的行为不符合募集资金存放与使用的相关规定后，公司没有将该笔资金进行还贷或用于其他用途，并于日全部转回至专户。公司在募集资金的专户管理制度执行中存在偏差，违反了公司的募集资金管理制度，该事项构成非财务报告内部控制的重要缺陷。内控审计报2016年本公司的子公司湖北三环襄轴装备技术有限公司向同一控制下关联方三环香告港国际贸易有限公司采购一批设备，总价为3.487亿日元，按中国人民银行公布的日汇率折算为人民币金额为22,874,720.00元, 预付货款15,632,751.06元，交易未得到公司董事会授权。本次关联交易未经董事会授权违反了公司章程的规定。内控审计报在2016年度报告期内，康达尔集团公司之控股子公司厦门康达尔圆香食品有限公司告存在委外加工物资未及时对账而滞后入账、部分商品盘点存在差异未及时处置，导致存在账实不一致。内控审计报中国长城子公司冠捷科技系香港及新加坡上市公司，其内部控制执行香港联合交易告所相关规定。由于冠捷科技执行的是COSO内部控制整体框架，且香港联合交易所暂未要求主板上市公司执行内部控制审计及对外披露内部控制审计报告，因此冠捷科技未包含在本次内控制审计范围内。带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见1652016*T川化1662016*T天首1672016*T上普1682016*T昆机1692016*T昆机内控审计报川化股份因经营亏损突出，主要生产装置已全面停产，银行债务逾期且资不抵债，告各项管理政策难以执行。成都中院裁定受理川化股份进入重整程序。日，成都中院批准了《川化股份有限公司重整计划(草案)》。成都中院裁定川化股份重整计划已执行完毕，并终止了川化股份管理人的监督职责。重整期间，川化股份以管理人为主导的恢复生产经营活动的内部控制各项制度得以有效行。川化股份在重整期间采取了以管理人为主导的管理模式，为改善经营现状和避免亏损，川化股份根据业务发展需要与部分关联企业签订了销售协议。重整完成后，川化股份对相关交易实施了补充审议程序，并经川化股份第六届董事会二0一七年第一次会议审议通过。内控审计报天首发展于日发布停牌公告，筹划重大事事项。日发布公告告，重大事项已构成重大资产重组，该事项已转入重大资产重组程序，截至财务报告日止，该重大资产重组事项尚未完成，存在较大不确定性。内控审计报全资子公司上海普天能源科技有限公司逾期未能及时归还银行贷款，从招商银行募告集资金账户使用996.00万元临时用于归还招商银行贷款，事先未履行董事会、监事会审批程序、亦未及时披露、也未事先告知保荐机构及相关人员。该事项违反了《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等法规和文件的规定。有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使上海普天内部控制失去这一功能。内控审计报公司对前期会计差错事项进行了追溯调整，阐述了2016年财务报表比较数据，对财告务报表影响程度重大。公司违反了企业会计准则的规定，以前年度财务报表存在对财务数据的不实陈述，并因涉嫌违反了信息披露的证券法律法规，正在被中国证监会立案调查。公司未有效建立针对管理层舞弊及凌驾于内部控制之上的风险而设计的控制，对销售和发货、费用计提以及存货资产管理的会计系统控制和内部监督失效，异致未能有效识別在财务会计报告中存在的重大会计差错。内控审计报孙公司长沙赛尔透机械有限公司在系统中同时记录了多个账套。另外，我们发现子告公司西安交大赛尔机泵成套设备有限责任公司账面记录了多笔将银行承兑汇票背书给第三方非金融机构并取得借款的业务，但所附凭据存在票据到期日被涂改的痕迹。同时，昆明机床公司未能有效执行对子公司股权的管理控制，导致保证公司投资安全完整的控制存在重大缺陷。带强调事项段的无保留意见带强调事项段的无保留意见否定意见否定意见否定意见1702016*磁卡1712016*慧球1722016*慧球1732016*集团1742016*集团1752016*集团内控审计报公司在年报编制过程中发现8家公司工商登记信息显示为其股东但账面并无相应的对告外投资记录。公司除上述8公司工商登记资料外无法获得实际出资证据且在天津磁卡公司无法查得对外投资的账面记录。上述8家公司除广西津卡数码科技有限公司处于停业外，其他公司工商资料显示营业执照均已被吊销。同时，天津磁卡公司发现账面无对外投资记录但拥有权益的联营企业天津银海环球信息技术有限公司，天津磁卡公司在对其进行初始投资时暂挂个人其他应收款，投资手续完成后经办人未通知天津磁卡公司及时进行账务处理，该事项的经办人均已离职，而相关控制制度的无效和文件的缺失，导致天津磁卡公司未能正确掌握对外投资的情况。天津磁卡公司相关内部控制制度的执行无效，未能及时、准确地确认长期股权投资及相应的权益。内控审计报慧球科技与关联方发生多笔资金往来，款项真实用途不明，累计金额超过人民币2告亿元，截至报告基准日，应收应付关联方资金余额巨大，未履行必要的决策审批流程和信息批露义务，影响财务报告数据披露的完整性、准确性.内控审计报慧球科技租赁荣超大厦5层，交易涉及金额较大，未履行必要的决策审批流程，且并告非出于正常经营之目的; 报告期内，慧球科技对于公司上海慧球通讯科技有限公司增资1990万元、上海慧球通讯科技有限公司引入湖北柯塞威数据科技有限公司成为其主要股东，均未履行必要的决策审批流程，也没有履行必要的信息批露义务。内控审计报秋林集团公司购买信托产品120,000万元。于日收回了该信托产品资告金。对于重大资金投放及收回，公司决策层缺少统筹安排及事前详细的尽职调查，未进行风险评估。内控审计报2015年秋林集团公司定向募集资金净额42,742.39万元。2015年累计投入募集资金总告额30,503万元，其中支付采购款30,000万元给子公司。日至4月间深圳金桔莱公司退款到天津金桔莱公司28，018万元，该资金没有退还至募集资金专户，未在非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表中进行披露。该事项表明秋林集团公司对募集资管理及资金管理使用方面的内部控制存在缺陷。内控审计报孙公司金桔莱黄金珠宝首饰（天津）有限公司、秋林（天津）珠宝销售有限公司对告存货采购入库、销售出库及货物运输管理未能按照内部控制管理制度执行，公司对存货的内部控制存在缺陷。内控审计报秋林集团公司母公司的银行开户清单中有在天津银行金盛支行开立账户且有发生告额，但财务账面没有记录，该账户2016年销户。秋林集团公司未能对公司开立的银行账户进行定期检查，该事项表明会计管理制度中与保证经济业务完整、全面记录相关的控制存在缺陷。内控审计报子公司中联传动存在对预付的影视剧制作款或投资款监督不到位的情况，中联传动告存在未严格执行合同约定，对预付的影视剧制作款或投资款监督不到位的情况。影视剧未按进度拍摄，可能导致资金被合作方无偿占用、使公司利益受到损害，甚至可能面临资金无法安全收回的风险。否定意见否定意见否定意见否定意见否定意见否定意见1762016*集团否定意见1772016*文化否定意见1782016*文化内控审计报中联传动存在影视剧制作成本决算不及时的问题合同约定中联传动可向剧组委派财告务人员，中联传动未向剧组委派财务人员，剧组组建后承制方未定期向中联传动提供项目财务报表，影视剧制作成本决算不及时，可能导致部分影视剧最终决算成本与预算成本存在重大差异，可能导致影视剧成本核算出现不准确、不完整。内控审计报海润光伏未能识别资产存在减值的迹象，在估计资产的可收回金额时出现严重偏告差，未能合理确认资产减值损失; 也未能按照企业会计准则的要求核算预计负债和政府补助等事项。海润光伏在编制财务报告时，未能对重大交易事项和会计估计进行适当的关注，导致业绩预告与实际实现的净利润出现严重偏差。内控审计报海润光伏董事会通过为关联方的人民币16亿元贷款提供担保。根据海润光伏制定的告《对外担保管理办法》，公司对外提供担保的审批程序需经过职能部门申请和管理层审核，而以上担保业务，未经过相关审核，直接通过了董事会的审批。内控审计报与海润光伏董事长有关联的多家公司，在2016年度与海润光伏之间有大额的股权转告让交易、购销业务和资金往来，海润光伏未将这些公司识别为关联方，与这些公司之间的交易也未经董事会和股东大会的审批。截止日，海润光伏预付给以上关联方供应商的预付款期末余额合计3.85亿元。内控审计报子公司海润光伏(上海) 有限公司未经海润光伏董事会审批即签署《股权转让协告议》，并随即支付100%的股权转让款1.53亿元。在未经董事会批准的情况下签署《股权转让协议》并向关联方预付100%股权转让款，显示重大交易审批业务中内控失效。内控审计报测试采购付款流程发现，海润光伏在没有采购合同的情况下就向关联方支付了采购告预付款，付款申请审批流程在特定情况下失效。内控审计报子公司出售其持有的海润日本能源股份有限公司100%股权。2016年12月，海润日本告能源股份有限公司已完成变更登记，股权转让价款收到，股权转让交易完成。海润光伏董事会于日才审议通过该交易事项并对外公告。内控审计报部分子公司主要从事工程业务。该等子公司在工程业务承接前，缺乏对重要客户信告用资质及工程项目可行性的有效评价；在实际执行工程合同过程中，缺乏证明合同内容履行的有效文件；工程施工进度管控和重大合同履行监督缺失，与之相关的财务报告内部控制运行失效，影响财务报表中与工程业务相关的营业收入、营业成本、应收应付及预付款项以及财务报表其他项目的确认和计量。内控审计报子公司智慧海派科技有限公司未按照航天通信内控制度识别关联及其交易, 我们在审告计中发现未披露的关联方及其交易。上述重大缺陷影响了关联方关系及其交易得到恰当识别、会计处理和披露, 与之相关的财务报告内部控制失效。否定意见1792016*T海润否定意见1802016*T海润否定意见1812016*T海润否定意见1822016*T海润否定意见16*T海润*T海润否定意见否定意见1852016*T中安否定意见1862016*通信否定意见1872016*通信内控审计报在销售业务中就同一事项签订有供应链服务外包协议(或代理协议) 、销售合同(或采告购合同), 我们认为, 智慧海派采用经销模式确认营业收入的依据不充分。上述重大缺陷影响了应收账款、营业收入、营业成本、发出商品等多个报表项目的准确性, 与之相关的财务报告内部控制失效。内控审计报智慧海派部分原材料耗用成本, 原因为该部分原材料由客户免费提供。客户免费提供告原材料未在合同中约定, 在产品成本核算时不包含该部分原材料成本的依据不充分。上述重大缺陷影响了存贷、营业成本等报表项目的准确性，与之相关的财务报告内部控制失效。内控审计报公司及子公司对部分营业收入的确认、计量和营业成本的结转未有效执行审核等内告部控制政策和程序，上述重大缺陷导致了财务报表中营业收入和营业成本等出现错报。公司上述多次出现的营业收入和营业成本等错报表明相关财务报告内部控制存在重大缺陷。内控审计报子公司深圳市高科实业有限公司对于大额资金支付，没有按照规定的权限和程序实告行集体决策审批或者联签制度，向上海富世投资咨询有限公司累计借出款项1000万元，表明中国高科集团对子公司内部控制制度的执行存在缺陷。未对子公司实施有效的内部控制，与之相关的财务报告内控失效。内控审计报（1）违规提供对外担保。告（2）未及时披露资产冻结及诉讼事项。（3）在重大经营合同未得到有效履行的情况下，未采取恰当的应对措施。（4）因涉嫌信息披露违法违规被中国证券监督管理委员会立案调查。内控审计报振兴生化股份在中国银行股份有限公司太原长治路支行开立的“”的银告行账号被冻结，振兴生化使用个人账户替代公司账户进行现金管理，违反了《现金管理暂行条例实施细则》第十二条“不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄”的规定。内控审计报上期内部控制审计报告中发现的财务报告内部控制重大缺陷整改不彻底，特别是关告联方资金占用、收入确认及税款申报、应收和预付账款的管理。内控审计报供应商管理不到位，导致预付货款产生重大损失；供应商未按合同供货时，未及时告跟进催要货物和预付货款；在供应商存在大额预付货款的情况下，本年又发生新的资金支付。内控审计报子公司陕西华泽镍钴金属有限公司存在资金拆借业务贸易化情形，资金拆借利率畸告高；固定资产重大报废事项未按内控制度要求履行董事会审批程序。内控审计报孙公司平安鑫海资源开发有限公司未按制度规定对存货计提减值准备。告否定意见1882016*通信否定意见1892016*高科否定意见1902016*高科否定意见1912016*T大控否定意见1922016*生化否定意见16*T华泽*T华泽否定意见否定意见16*T华泽*T华泽否定意见否定意见1972016*资源1982016*亚太1992016*亚太内控审计报中润资源公司未对其他应收款中应收山东安盛资产管理集团有限公司股权及债权款告项人民币36,930.00万元，应收齐鲁置业有限公司股权转让款人民币22,932.23万元及应收李晓明购矿诚意金8,000.00万美元执行有效的确保资产安全的措施，该重大缺陷影响财务报表中截至日的部分其他应收款账面价值的准确性及对应收李晓明购矿诚意金8,000.00万美元款项性质的认定。内控审计报子公司同创嘉业冲减控股股东及关联方应收款项3895.99万元会计处理错误；支付控告股股东及关联方款项3896万元会计处理错误。至2016年末，同创嘉业对上述事项进行前期会计差错更正，此重大缺陷导致企业资金管理内控失效。内控审计报同创嘉业2008年取得土地并开工建设，至2016年调减2009年度虚列土地取得成本告7791.99万元；调增2008年—2012年关联方代垫土地取得成本7826.87万元。此重大缺陷导致企业成本核算不实，成本管理内控失效。内控审计报8月底万年青水泥在财务检查中发现子公司价值17,633.37万元人民币的银行承兑汇票告丧失。公司财务部原部长肖福明涉嫌挪用资金，并且违规为第三方以应收账款质押向华夏银行融资贷款3,000万元人民币提供虚假证明。公司已向南昌市公安局高新分局报案，公安机关已受理并立案侦查，依法冻结了相关涉案人员资产。该事项可能会对公司造成重大财产损失。否定意见否定意见否定意见2002016*青否定意见本文由(www.wenku1.com)首发，转载请保留网址和出处！
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