[求助]请帮我列计算过程_中华会计网校论坛
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下面这些计算题，我不知道如何得出的答案，请大家帮我列出计算过程，多谢了。1、光裕厂购进原材料20080公斤，价款40000元，税款6800元。在运输途中合理损耗80公斤。运回后生产领用7000公斤，用于销售5000公斤，用于发放职工福利1000公斤，管理不善被盗1000公斤，库存6000公斤。该项业务允许抵扣的进项税额应为（ ）元。 【第1题参考答案】 6120元2、某商业企业（一般纳税人）2002年4月向消费者个人销售金银首饰取得收入58950元，销售金银镶嵌首饰取得收入35780元，销售镀金首饰取得收入32898元，销售镀金镶嵌首饰取得收入12378元，取得修理清洗收入780元。该企业上述业务应纳消费税为（ ）元。（金银首饰消费税率为5%） 【第2题参考答案】 4048.29元3、甲企业为增值税一般纳税人，2006年5月发生以下业务：（1）从农业生产者手中收购玉米40吨，收购凭证上注明，每吨收购价3000元，共计支付收购价款120000元。（2）企业将收购的玉米从收购地直接运往异地的某酒厂生产加工药酒，药酒加工完毕，企业收回药酒时取得酒厂开具的增值税专用发票，注明加工费30000元（含代垫辅料15000元），加工的药酒当地无同类产品市场价格，款项已支付。本月内企业将收回的药酒批发售出，取得不含税销售额260000元。另外支付给运输单位的销货运输费用12000元，取得普通发票。要求：计算酒厂代收代缴消费税（药酒消费税税率为10%）。 【第3题参考答案】 16666.67（元）4、某橡胶厂是增值税一般纳税人，本月销售汽车轮胎取得货款，开具的增值税专用发票上注明价款200万元，销售农用拖拉机通用轮胎取得含税收入100万元，以成本价转给统一核算的门市部汽车轮胎一批，成本价为60万元，门市部当月全部售出，开具普通发票上注明货款金额74.88万元，已知汽车轮胎适用消费税率为3%，则该橡胶厂本月应纳消费税税额为（ ）。 【第4题参考答案】10.48（万元） 5、某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2000年10月上旬从国外进口一批散装化妆品，关税完税价格为150万元，进口关税60万元，进口消费税90万元，进口增值税51万元。本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化妆品7800件，对外批发销售6000件，取得不含税销售额290万元；向消费者零售800件，取得含税销售额51.48万元。要求：计算该企业国内生产销售环节应缴纳消费税。 【第5题参考答案】28.2（万元） 6、某烟厂4月外购烟丝,取得增值税专用发票上注明税款为8.5万元,本月生产领用80%,期初尚有库存的外购烟丝2万元,期末库存烟丝12万元,该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是（ ）。 【第6题参考答案】12（万元）
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1.40000/（20080-80）*（00）*17%
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4.（200+100/1.17+74.88/1.17）*0.035.（290+51.48/1.17）*0.3-（150+60+90）*0.8*0.36.8.5/.17*0.8*0.3
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3。算的和你的不一样理解得也不样委托加工的材料成本应该是不含增值税的，农产品的成本是000*13%=104400委托加工的代扣代缴的消费税（00）/（1-10%）*10%你的答案是（00）/（1-10%）*10%
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哦，打字比较慢，别的题，有人帮你做了，嘿嘿
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楼主,你的2和3答案是书中给的吗?我怎么觉得有问题呀?还有,楼上,成本应是120000*（1-13%）吧?
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3题：与你答案不一致：120000*（1-13%）+30000）/（1-10%）*10%=14933.33
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下面引用由靠近你温暖我在 10:00:00发表的内容:楼主,你的2和3答案是书中给的吗?我怎么觉得有问题呀?还有,楼上,成本应是120000*（1-13%）吧?发出去，正看着怎么不对啊，税率用错了，改完了，看你又发了一条，哈哈，好快的手啊。
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楼上,第2个,你怎么做?
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楼主,就知道跑,提了问题也不知来看一下?
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挺犹豫的，镀金的算不算？如果不算，就和楼主给的答案一样了
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1、/（20080-80）*2、（）/1.17*5%=4048.29 镀金首饰，这个。。。3、没搞明白：（4、200*3%+100/1.17*3%+74.88/1.17*3%=10.48 农用拖拉机的通用轮胎，这个。。。5、290*30%+51.48/1.17*30%-90*80%=28.26、8.5/0.17*30%*80%=12
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3、（00）/（1-10%）*10%=16666.672、镀金首饰在生产环节交10%4、农用拖拉机的通用轮胎要交税，专用轮胎不交税
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谢谢大家参考答案是书上给的，2题我也觉得有问题
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备考：帮你理顺金融业营业税计算过程[1]
14:45 来源：无忧考网
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1、一般贷款业务，全额纳税：营业额＝贷款利息收入＋加息＋罚息。　　2、外汇转贷业务营业额：　　（1）中国银行系统从事的外汇转贷业务，上级行差额纳税，下级行全额纳税。　　（2）其他银行从事的外汇转贷业务，如果上级行借入外汇资金后转给下级行的，上级行实际利息支出与核定利息支出的差额为营业额，下级行利息收入与核定利息支出差额为营业额。　　3、金融商品转让业务：余额计税　　营业额＝卖出价（不扣除任何费用）－买入价（不含各种费用和税金，买入价格中可以扣除持有期间的利息和股利的收入）。　　注意：金融商品一定是同一投资品种，同年度不同纳税期间发生的正负差可以相抵。但是不同金融品种是不能相抵的。　　4、融资租赁业务：余额计税　　本期营业额=（应收取的全部价款和价外费用－实际成本）×（本期天数÷总天数）　　实际成本=货物购入原价＋关税＋增值税＋消费税＋运杂费＋安装费＋保险费+支付给境外的外汇借款利息支出和人民币借款利息　　强调：融资租赁业务应经国家相关部门批准的才实行的计算方法。　　5、金融经纪业务和其他金融业务（中间业务）按全额计税，营业额为手续费（佣金）的全部收入。　　金融企业从事受托收款业务，如代收电话费、水电煤气费、信息费、学杂费、寻呼费、社保统筹费、交通违章罚款、税款等，以全部收入减去支付给委托方价款后的余额为营业额。　　6、（1）金融企业发放贷款(包括自营贷款和委托贷款，下同)后，凡在规定的应收未收利息核算期内发生的应收利息，均应按规定申报交纳营业税；贷款应收利息自结息之日起，超过应收未收利息核算期限或贷款本金到期(含展期)超过90天后尚未收回的，按照实际收到利息申报交纳营业税。　　（2）对金融企业日以后发生的已缴纳过营业税的应收未收利息，若超过应收未收利息核算期限后仍未收回或其贷款本金到期后尚未收回的，可从以后的营业额中减除。　　大家可以结合教材150页一块业务的纳税义务发生时间一块理解！　　例题：某商业银行A于日向B企业发放一笔贷款，贷款金额为100万，贷款期限1年，贷款利率6%，按季度结息。　　（1）日，首季度结息1.5万元，B企业如期给付相应利息；　　（2）日，次季度结息1.5万元，B企业未能如期给付相应利息，银行确定收入的同时，增加应收贷款利息1.5万元；　　（3）日，第三季度结息1.5万元，B企业同样未能如期给付相应利息，银行同样确定收入的同时，增加应收贷款利息1.5万元，加上9月20日的应收利息，银行累计挂账应收利息3万元；　　（4）2002年l2月21日，由于次季度挂账的应收贷款利息1.5万元满90天，将累计挂账的应收利息3万元转入表外核算，银行一方面冲减利息收入，另一方面冲减贷款应收利息。同时，该笔贷款计入非应计贷款，今后不再按季度结息确认收入，只有实际收到利息的时候再确认利息收入。　　（5）2002年l2月31日，考虑营业税时，计算该笔贷款产生的收入在2002年应计缴的营业税，1.5×5%=0.075（万元）。　　7、人民银行对金融机构的贷款业务不征收营业税。人民银行对企业的贷款或委托金融机构贷款的业务需要征收营业税。　　8、金融机构往来业务暂不征收营业税。金融机构往来，是指金融企业联行、金融企业与人民银行及同业之间的资金往来业务，不包括相互之间提供的服务。　　9、银行销售金银的业务不征收营业税，需要征收增值税。　　10、金融机构接受其他单位或个人的委托，为其办理委托贷款业务时，如果将委托方的资金转给经办机构，由经办机构将资金贷给使用单位或个人，在征收营业税时，由最终将贷款发放给使用单位或个人并取得贷款利息的经办机构代扣委托方应纳的营业税，并向经办机构所在地主管税务机构解缴。　　扣缴义务发生时间为委托发放贷款的金融机构代委托人收讫贷款利息的当天。　　11、对金融机构的出纳长款收入，不征收营业税。　　例题：某市商业银行2006年第2季度有关业务资料如下：　　（1）向生产企业贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元。　　营业税=（600+8）×5%=30.4（万元）　　（2）为电信部门代收电话费取得手续费收到14万元。　　营业税=14×5%=0.7（万元）　　（3）4月10日购进有价证券800万元，6月26日以860万元价格卖出。　　营业税=（860－800）×5%=3（万元）　　（4）受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，}