国家税务总局关于重新修订《增值税一般纳税人纳税申报办法》的通知
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国家税务总局关于重新修订《增值税一般纳税人纳税申报办法》的通知
国税发[2003]53号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：&&& 为满足现行增值税税收政策的需要，进一步加强增值税的征收管理，在广泛征求各地意见的基础上，国家税务总局对现行的《增值税一般纳税人纳税申报办法》做了必要的修订，现将修订后的《增值税一般纳税人纳税申报办法》印发给你们。自日起，凡使用国家税务总局认定公布的增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统的增值税一般纳税人，均应按照本办法进行增值税纳税申报，其他增值税一般纳税人仍按照《国家税务总局关于修订〈增值税一般纳税人纳税申报办法〉的通知》（国税发〔1999〕29号）的规定进行增值税纳税申报。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& &&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 国家税务总局&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 二○○三年五月十三日&&&&&&&&&&&&&&&&
增值税一般纳税人纳税申报办法 &&& 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，制定本办法。&&& 一、凡增值税一般纳税人（以下简称纳税人）均按本办法进行纳税申报。&&& 二、纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。&&& 三、纳税申报资料&&& （一）必报资料&&& 1.《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；&&& 2. 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的ic卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；&&& 3.《资产负债表》和《损益表》；&&& 4.《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；&&& 5.主管税务机关规定的其他必报资料。&&& 纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（主表及附表）。&&& （二）备查资料&&& 1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；&&& 2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；&&& 3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件；&&& 4. 收购凭证的存根联或报查联；&&& 5. 代扣代缴税款凭证存根联；&&& 6. 主管税务机关规定的其他备查资料。&&& 备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。&&& 四、增值税纳税申报资料的管理&&& （一）增值税纳税申报必报资料&&& 纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子数据报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定），将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。&&& （二）增值税纳税申报备查资料&&& 纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。&&& 1. 属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。&&& 2. 对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。&&& 3. 装订时，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》（以下简称&《封面》&），并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。&&& 4. 纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。&&& 5. 《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、本月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。&&& 五、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（主表及附表）由纳税人向主管税务机关购领。&&& 六、申报期限&&& 纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至10日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。&&& 七、罚则&&& （一）纳税人未按规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的有关规定处罚。&&& （二）纳税人经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按偷税处理，并按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条的有关规定处罚。&&& （三）纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，按《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的有关规定处罚。&&& 附件：1.增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）&&&&&&&&& 2.增值税纳税申报表附列资料（表一）&&&&&&&&& 3.增值税纳税申报表附列资料（表二）&&&&&&&&& 4.增值税纳税申报表附列资料（表三）&&&&&&&&& 5.增值税纳税申报表附列资料（表四）&&&&&&&&& 6.增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）及其附表填表说明&&&&&&&&& 7.增值税纳税申报表逻辑关系审核表&&&&&&&&& 8.资产负债表&&&&&&&&& 9.损益表&&&&&&&&& 10.成品油购销存情况明细表及填表说明附件1：增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人） &&& 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。税款所属时间：自 年月日至
年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 纳税人识别号&& && && && && && && && && && && && && && && && && && && && 所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名&& && 注册地址营业地址开户银行及帐号 && 企业登记注册类型电话号码项目 栏次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销 售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1
其中：应税货物销售额 2
应税劳务销售额 3
纳税检查调整的销售额 4
（二）按简易征收办法征税货物销售额 5
其中：纳税检查调整的销售额 6
（三）免、抵、退办法出口货物销售额 7
&& && （四）免税货物及劳务销售额 8
&& && 其中：免税货物销售额 9
&& && 免税劳务销售额 10
&& && 税 款计算销项税额 11
进项税额 12
上期留抵税额 13 &&
&& 进项税额转出 14
免抵退货物应退税额 15
&& && 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16
&& && 应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 &&
&& 实际抵扣税额 18(如17＜11，则为17，否则为11)
应纳税额 19=11-18
期末留抵税额 20=17-18 &&
&& 简易征收办法计算的应纳税额 21
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 22
&& && 应纳税额减征额 23
应纳税额合计 24=19+21-23
税 款缴纳期初未缴税额（多缴为负数） 25
实收出口开具专用缴款书退税额 26
&& && 本期已缴税额 27=28+29＋30＋31 &&
&& ①分次预缴税额 28 && && && ②出口开具专用缴款书预缴税额 29
③本期缴纳上期应纳税额 30
④本期缴纳欠缴税额 31
期末未缴税额（多缴为负数） 32＝24＋25＋26－27
其中：欠缴税额（&0） 33=25+26-27 &&
&& 本期应补(退)税额 34=24-28-29 &&
&& 即征即退实际退税额 35&& &&
期初未缴查补税额 36
&& && 本期入库查补税额 37
&& && 期末未缴查补税额 38=16+22+36-37
&& && 授 权说明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址）&&&&&&&&&&&& 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字申 报人声明&& 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：以下由税务机关填写：收到日期：&& 接收人：&& & 主管税务机关盖章： 附件2：增值税纳税申报表附列资料(表一) (本期销售情况明细)(表一) 税款所属时间：&&& 年&&& 月 纳税人名称：(公章)填表日期：& 年& 月& 日金额单位：元至角分一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细项目栏次应税货物应税劳务小计17％税率13％税率份数销售额销项税额份数销售额销项税额份数销售额销项税额份数销售额销项税额防伪税控系统开具的增值税专用发票1& & & & & & & & & & & & 非防伪税控系统开具的增值税专用发票2& & & & & & & & & & & & 开具普通发票3& & & & & & & & & & & & 未开具发票4&& & && & && & && & 小计5=1+2+3+4&& & && & && & && & 纳税检查调整6&& & && & && & && & 合计7=5+6&& & && & && & && & 二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细项目栏次6%征收率4%征收率小计份数销售额应纳税额份数销售额应纳税额份数销售额应纳税额防伪税控系统开具的增值税专用发票8& & & & & & & & & & 非防伪税控系统开具的增值税专用发票9& & & & & & & & & & 开具普通发票10& & & & & & & & & & 未开具发票 11&&& && & && && && & && && 小计 12=8+9+10+11&&& && & && && && & && && 纳税检查调整 13& && && & && && && & && && 合计 14=12+13& && && & && && && & && && 三、免征增值税货物及劳务销售额明细项目 栏次免税货物 免税劳务 小计 份数 销售额 税额 份数 销售额 税额 份数 销售额 税额 税额防伪税控系统开具的增值税专用发票 15&& && && & & & && && && 开具普通发票 16&& && & && && & && && & 未开具发票 17& && & & && & & && & 合计 18=15+16+17& && && & && & & && && 附件3：增值税纳税申报表附列资料(表二) （本期进项税额明细） 税款所属时间：&&& 年&&& 月 纳税人名称：(公章)填表日期：年月日金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额 项目 栏次 份数 金额 税额 (一)认证相符的防伪税控增值税专用发票1 && && && 其中：本期认证相符且本期申报抵扣2 && && && 前期认证相符且本期申报抵扣3 && && && (二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4 && && && 其中：17%税率5 && && && 13%税率或扣除率6 && && && 10%扣除率7 && && && 7%扣除率8 && && && 6%征收率9 && && && 4%征收率10 && && && (三)期初已征税款11 && && && 当期申报抵扣进项税额合计12 && && && 二、进项税额转出额项目栏次 税额 本期进项税转出额13 && 其中：免税货物用14 && 非应税项目用15 && 非正常损失16 && 按简易征收办法征税货物用17 && 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18 && 纳税检查调减进项税额19 && 未经认证已抵扣的进项税额20 && & 21 && 三、待抵扣进项税额项目 栏次 份数 金额 税额 (一)认证相符的防伪税控增值税专用发票22 && && && 期初已认证相符但未申报抵扣23 && && && 本期认证相符且本期未申报抵扣24 && && && 期末已认证相符但未申报抵扣25 && && && 其中：按照税法规定不允许抵扣26 && && && (二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27 && && && 其中：17%税率28 && && && 13%税率或扣除率29 && && && 10%扣除率30 && && && 7%扣除率31 && && && 6%征收率32 && && && 4%征收率33 && && && & 34 && && && 四、其他项目栏次 份数 金额 税额 本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35 && && && 期初已征税款挂帐额36 && && && 期初已征税款余额37 && && && 代扣代缴税额38 && && && 注：第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和。附件4：增值税纳税申报表附列资料(表三) (防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细) 申报抵扣所属期：&&& 年&&& 月 纳税人识别号：纳税人名称：(公章)填表日期：& 年& 月& 日 金额单位：元至角分类别 序号 发票代码 发票号码 开票日期 金额 税额 销货方纳税人识别号 认证日期 备注 本期认证相符且本期申报抵扣&& && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && 小计 && && && && && && && && 前期认证相符且本期申报抵扣&& && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && 小计 && && && && && && && && & 合计 && && && && && && && && 注：本表&金额&&合计&栏数据应与《附列资料(表二)》第1栏中&金额&项数据相等； 本表&税额&&合计&栏数据应与《附列资料(表二)》第1栏中&税额&项数据相等。附件5：增值税纳税申报表附列资料(表四) (防伪税控增值税专用发票存根联明细) 申报所属期：&&& 年&&& 月 纳税人识别号：纳税人名称：(公章)填表日期：& 年& 月& 日金额单位：元至角分序号发票代码发票号码开票日期购货方纳税人识别号金额税额作废标志& & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & 合计&&&&&&&&& & &&注：本表&金额&&合计&栏数据应等于《附列资料(表一)》第1、8、15栏&小计&&销售额&项数据之和；本表&税额&&合计&栏数据应等于《附列资料(表一)》第1栏&小计&&销项税额&、第8栏&小计&&应纳税额&、第15栏&小计&&税额&项数据之和。附件6： 《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明 &&& 一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明&&& 本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。&&& （一） 本表&税款所属时间&是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。&&& （二） 本表&填表日期&指纳税人填写本表的具体日期。&&& （三） 本表&纳税人识别号&栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。&&& （四） 本表&所属行业&栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。&&& （五） 本表&纳税人名称&栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。&&& （六） 本表&法定代表人姓名&栏，填写纳税人法定代表人的姓名。&&& （七） 本表&注册地址&栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。&&& （八） 本表&营业地址&栏，填写纳税人营业地的详细地址。&&& （九） 本表&开户银行及帐号&栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。&&& （十） 本表&企业登记注册类型&栏，按税务登记证填写。&&& （十一） 本表&电话号码&栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。&&& （十二） 表中&一般货物及劳务&是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。&&& （十三） 表中&即征即退货物及劳务& 是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。&&& （十四） 本表第1项&（一）按适用税率征税货物及劳务销售额&栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。 &一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的&小计&中的&销售额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （十五） 本表第2项&应税货物销售额&栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的&应税货物&中17%税率&销售额&与13%税率&销售额&的合计数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （十六） 本表第3项&应税劳务销售额&栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表一》第5栏的&应税劳务&中的&销售额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （十七） 本表第4项&纳税检查调整的销售额&栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入&即征即退货物及劳务&部分，而应将本部分销售额在&一般货物及劳务&栏中反映。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的&小计&中的&销售额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （十八） 本表第5项&按简易征收办法征税货物的销售额&栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。包括税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表一》第14栏的&小计&中的&销售额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （十九） 本表第6项&其中：纳税检查调整的销售额&栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额，但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入&即征即退货物及劳务&部分，而应将本部分销售额在&一般货物及劳务&栏中反映。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表一》第13栏的&小计&中的&销售额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （二十） 本表第7项&免、抵、退办法出口货物销售额&栏数据，填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （二十一） 本表第8项&免税货物及劳务销售额& 栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示），但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据，应等于《附表一》第18栏的&小计&中的&销售额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （二十二） 本表第9项&免税货物销售额& 栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示），但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据，应等于《附表一》第18栏的&免税货物&中的&销售额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （二十三） 本表第10项&免税劳务销售额& 栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据，应等于《附表一》第18栏的&免税劳务&中的&销售额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （二十四） 本表第11项&销项税额&栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与&应交税金&应交增值税&明细科目贷方&销项税额&专栏本期发生数一致。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的&小计&中的&销项税额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （二十五） 本表第12项&进项税额&栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与&应交税金 & 应交增值税&明细科目借方&进项税额&专栏本期发生数一致。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表二》第12栏中的&税额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （二十六） 本表第13项&上期留抵税额&栏数据，为纳税人前一申报期的&期末留抵税额&数，该数据应与&应交税金&&应交增值税&明细科目借方月初余额一致。&&& （二十七） 本表第14项&进项税额转出&栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括销售折扣、折让，进货退出等应负数冲减当期进项税额的数额。该数据应与&应交税金&应交增值税&明细科目贷方&进项税额转出&专栏本期发生数一致。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表二》第13栏中的&税额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （二十八） 本表第15项&免、抵、退货物应退税额&栏数据，填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （二十九） 本表第16项&按适用税率计算的纳税检查应补缴税额&栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （三十） 本表第17项&应抵扣税额合计&栏数据，填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。&&& （三十一） 本表第18项&实际抵扣税额&栏数据，填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （三十二） 本表第19项&按适用税率计算的应纳税额&栏数据，填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （三十三） 本表第20项&期末留抵税额&栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与&应交税金&&应交增值税&明细科目借方月末余额一致。&&& （三十四） 本表第21项&按简易征收办法计算的应纳税额&栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额，但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表一》第12栏的&小计&中的&应纳税额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （三十五） 本表第22项&按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额&栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额。&一般货物及劳务&的&本月数& 栏数据与&即征即退货物及劳务&的&本月数& 栏数据之和，应等于《附表一》第13栏的&小计&中的&应纳税额&数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （三十六） 本表第23项&应纳税额减征额&栏数据，填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （三十七） 本表第24项&应纳税额合计&栏数据，填写纳税人本期应缴增值税的合计数。&本年累计&栏数据，应为年度内各月数之和。&&& （三十八） 本表第25项&期初未缴税额（多缴为负数）&栏数据，为纳税人前一申报期的&期末未缴税额（多缴为负数）&。&&& （三十九） 本表第26项&实收出口开具专用缴款书退税额&栏数据，填写纳税人本期实际收到税务机关退回的，因开具《出口货物税收专用缴款书》而多缴的增值税款。该数据应根据&应交税金&&未交增值税&明细科目贷方本期发生额中&收到税务机关退回的多缴增值税款&数据填列。&本年累计&栏数据，为年度内各月数之和。&&& （四十） 本表第27项&本期已缴税额&栏数据，是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，但不包括本期入库的查补税款。&本年累计&栏数据，为年度内各月数之和。&&& （四十一） 本表第28项&①分次预缴税额& 栏数据，填写纳税人本期分次预缴的增值税额。&&& （四十二） 本表第29项&②出口开具专用缴款书预缴税额&栏数据，填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。&&& （四十三） 本表第30项&③本期缴纳上期应纳税额&栏数据，填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款，包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。&本年累计&栏数据，为年度内各月数之和。&&& （四十四） 本表第31项&④本期缴纳欠缴税额&栏数据，填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。&本年累计&栏数据，为年度内各月数之和。&&& （四十五） 本表第32项&期末未交税额（多缴为负数）&栏数据，为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额，但不包括纳税检查应缴未缴的税额。&本年累计&栏与&本月数&栏数据相同。&&& （四十六） 本表第33项&其中：欠缴税额（&0）&栏数据，为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。&&& （四十七） 本表第34项&本期应补（退）税额&栏数据，为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。&&& （四十八） 本表第35项&即征即退实际退税额&栏数据，填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。&本年累计&栏数据，为年度内各月数之和。&&& （四十九） 本表第36项&期初未缴查补税额&栏数据，为纳税人前一申报期的&期末未缴查补税额&。该数据与本表第25项&期初未缴税额（多缴为负数）&栏数据之和，应与&应交税金&&未交增值税&明细科目期初余额一致。&本年累计&栏数据应填写纳税人上年度末的&期末未缴查补税额&数。&&& （五十） 本表第37项&本期入库查补税额&栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款，包括：1.按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款；2.按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款。&本年累计&栏数据，为年度内各月数之和。&&& （五十一） 本表第38项&期末未缴查补税额&栏数据，为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额。该数据与本表第32项&期末未缴税额（多缴为负数）&栏数据之和，应与&应交税金&&未交增值税&明细科目期初余额一致。&本年累计&栏与&本月数&栏数据相同。&&& 二、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》填表说明&&& （一） 本表&税款所属时间&是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。&&& （二） 本表&填表日期&指纳税人填写本表的具体日期。&&& （三） 本表&纳税人名称&栏，应加盖纳税人单位公章。&&& （四） 本表&一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细& 和&二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细&部分中&防伪税控系统开具的增值税专用发票&、&非防伪税控系统开具的增值税专用发票&、&开具普通发票&、 &未开具发票&各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额，但不包括免税货物及劳务的销售额，适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额。&&& （五） 本表&一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细&和&二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细&部分中&纳税检查调整&栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额。&&& （六） 本表&三、免征增值税货物及劳务销售额明细& 部分中&防伪税控系统开具的增值税专用发票&栏数据，填写本期因销售免税货物而使用防伪税控系统开具的增值税专用发票的份数、销售额和税额，包括国有粮食收储企业销售的免税粮食，政府储备食用植物油等。&&& 三、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明&&& （一） 本表&税款所属时间&是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。&&& （二） 本表&填表日期&指纳税人填写本表的具体日期。&&& （三） 本表&纳税人名称&栏，应加盖纳税人单位公章。&&& （四） 本表&一、申报抵扣的进项税额&部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。&&& 1.第1栏&（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票&，填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票，应等于第2栏&本期认证相符且本期申报抵扣&与第3栏&前期认证相符且本期申报抵扣&数据之和。&&& 2.第2栏&本期认证相符且本期申报抵扣&，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏&本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票&减第24栏&本期已认证相符且本期未申报抵扣&后的数据相等。&&& 3.第3栏&前期认证相符且本期申报抵扣&，填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第23栏&期初已认证相符但未申报抵扣&加第24栏&本期已认证相符且本期未申报抵扣&减第25栏&期末已认证相符但未申报抵扣&后数据相等。&&& 4.第4栏&非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证&，填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况，应等于第5栏至第10栏之和。&&& 5.第11栏&期初已征税款&，填写按照规定比例在本期申报抵扣的初期存货挂帐税额。&&& 6.第12栏&当期申报抵扣进项税额合计&应等于第1栏、第4栏、第11栏之和。&&& （五） 本表&二、进项税额转出额&部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况，但不包括销售折扣、折让，进货退出等应负数冲减当期进项税额的情况。第13栏&本期进项税转出额&应等于第14栏至第21栏之和。&&& （六） 本表&三、待抵扣进项税额&部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。&&& 1.第23栏&期初已认证相符但未申报抵扣&，填写以前期认证相符，但按照税法规定，暂不予抵扣，结存至本期的防伪税控增值税专用发票，应与上期&期末已认证相符但未申报抵扣&栏数据相等。&&& 2.第24栏&本期已认证相符且本期未申报抵扣&，填写本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票。包括商业企业购进货物未付款；工业企业购进货物未入库；购进固定资产；外贸企业购进供出口的货物；因退货将抵扣联退还销货方等。&&& 3.第25栏&期末已认证相符但未申报抵扣&，填写截至本期期末，按照税法规定仍暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣且已认证相符的防伪税控增值税专用发票情况。&&& 4.第26栏&其中：按照税法规定不允许抵扣&，填写期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票中，按照税法规定不允许抵扣，而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票。包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票；纳税人购买固定资产的防伪税控增值税专用发票；因退货将抵扣联退还销货方的防伪税控增值税专用发票等。&&& （七） 本表&四、其他&栏中&本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票&项指标，应与防伪税控认证子系统中的本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票数据相同。&代扣代缴税额&项指标，填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十四条的规定扣缴的增值税额。&&& 四、《增值税纳税申报表附列资料（表三）》填表说明&&& （一）本表填写本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票抵扣联明细情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票。&&& （二）本表&认证日期&填写该份防伪税控增值税专用发票通过主管税务机关认证相符的具体年、月、日。&&& （三）本表&金额&&合计&栏数据应与《附列资料（表二）》第1栏中&金额&项数据相等；本表&税额&&合计&栏数据应与《附列资料（表二）》第1栏中&税额&项数据相等。&&& 五、《增值税纳税申报表附列资料（表四）》填表说明&&& （一）本表填写本期开具的防伪税控增值税专用发票存根联明细情况，包括作废和红字（负数）防伪税控增值税专用发票。&&& （二）本表&作废标志&栏填写纳税人当期作废的防伪税控增值税专用发票情况，以&*&作标记，纳税人正常开具的防伪税控增值税专用发票，以空栏予以区别。&&& （三）本表&金额&&合计&栏数据（不含作废发票金额）应等于《增值税纳税申报表附列资料（表一）》&&& 第1、8、15栏&小计&&销售额&项数据之和；本表&税额&&合计&栏数据（不含作废发票税额）应等于《附列资料（表一）》第1栏&小计&&销项税额&、第8栏&小计&&应纳税额&、第15栏&小计&&税额&项数据之和。附件：国民经济行业分类与代码国民经济行业分类与代码（gb/t） 大类 小类 类别名称 大类 小类 类别名称 大类 小类 类别名称 1 && 农业 2 && 林业 3 && 畜牧业 && 111 谷物的种植 && 211 育种和育苗 && 310 牲畜的饲养 && 112 薯类的种植 && 212 造林 && 320 猪的饲养 && 113 油料的种植 && 213 林木的抚育和管理 && 330 家禽的饲养 && 114 豆类的种植 && 221 木材的采运 && 340 狩猎和捕捉动物 && 115 棉花的种植 && 222 竹材的采运 && 390 其他畜牧业 && 116 麻类的种植 && 230 林产品的采集 6 && 煤炭开采和洗选业 && 117 糖类的种植 5 && 农、林、牧、渔服务业 && 610 烟煤和无烟煤开采洗选 && 118 烟草的种植 && 511 灌溉服务 && 620 褐煤的开采洗选 && 119 其他作物的种植 && 512 农产品初加工服务 && 690 其他煤炭采选 && 121 蔬菜的种植 && 519 其他农业服务 9 && 有色金属矿采选业 && 122 花卉的种植 && 520 林业服务业 && 911 铜矿采选 && 123 其他园艺作物的种植 && 531 兽医服务 && 912 铅锌矿采选 && 131 水果、坚果的种植 && 539 其他畜牧服务 && 913 镍钴矿采选 && 132 茶及其他饮料作物的种植 && 540 渔业服务业 && 914 锡矿采选 && 133 香料作物的种植 8 && 黑色金属矿采选业 && 915 锑矿采选 && 140 中药材的种植 && 810 铁矿采选 && 916 铝矿采选 4 && 渔业 && 890 其他黑色金属矿采选 && 917 镁矿采选业 && 411 海水养殖 11 && 其他采矿业 && 932 稀土金属矿采选 && 412 海洋捕捞 && 1100 其他采矿业 && 933 放射性金属矿采选 && 421 内陆养殖 15 && 饮料制造业 && 939 其他稀有金属矿采选 && 422 内陆捕捞 && 1510 酒精制造 13 && 农副食品加工业 7 && 石油和天然气开采 && 1521 白酒制造 && 1310 谷物磨制 && 710 天然原油和天然气开采 && 1522 啤酒制造 && 1320 饲料加工 && 790 与石油和天然气开采有关的服务 && 1523 黄酒制造 && 1331 食用植物油加工 10 && 非金属矿采选业 && 1524 葡萄酒制造 && 1332 非食用植物油加工 && 1011 石灰石、石膏开采 && 1535 固体饮料制造 && 1340 制糖 && 1012 建筑装饰用石开采 && 1539 茶饮料及其他软饮料制造 && 1351 畜禽屠宰 && 1013 耐火土石开采 && 1540 精制茶加工 && 1352 肉制品及副产品加工 && 1019 粘土及其它土砂石开采 18 && 纺织服装、鞋、帽制造业 && 1361 水产品冷冻加工 && 1020 化学矿采选业 && 1810 纺织服装制造 && 1362 鱼糜制品及水产品干腌制加工 && 1030 采盐 && 1820 纺织面料鞋的制造 && 1363 水产饲料制造 && 1091 石棉、云母矿采选 && 1830 制帽 && 1364 鱼油提取及制品的制造 && 1092 石墨、滑石采选 21 && 家具制造业 && 1369 其他水产品加工 && 1093 宝石、玉石开采 && 2110 木质家具制造 && 1370 蔬菜、水果和坚果加工 && 1099 其他非金属矿采选 && 2120 竹、藤家具制造 && 1391 淀粉及淀粉制品的制造 14 && 食品制造业 && 2130 金属家具制造 && 1392 豆制品制造 && 1411 糕点、面包制造 && 2140 塑料家具制造 && 1393 蛋品加工 && 1419 饼干及其他烘烤食品制造 && 2190 其他家具制造 && 1399 其他未列明的农副食品加工 && 1421 糖果、巧克力制造 24 && 文教体育用品制造业 16 && 烟草制品业 && 1422 蜜饯制造 && 2411 文具制造 && 1610 烟叶复烤 && 1431 米、面制品制造 && 2412 笔的制造 && 1620 卷烟制造 && 1432 速冻食品制造 && 2413 教学用模型及教具制造 && 1690 其他烟草制品加工 && 1439 方便面及其他方面食品制造 && 2414 墨水、墨汁制造 19 && 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 && 1440 液体乳及乳制品制造 && 2419 其他文化用品制造 && 1910 皮革鞣制加工 && 1451 肉、禽类罐头制造 && 2421 球类制造 && 1921 皮鞋制造 && 1452 水产品罐头制造 && 2422 体育器材及配件制造 && 1922 革皮服装制造 && 1453 蔬菜、水果罐头制造 && 2423 训练健身器材制造 && 1923 皮箱、包（袋）制造 && 1459 其他罐头食品制造 && 2424 运动防护用具制造 && 1924 皮手套及皮装饰制品制造 && 1461 味精制造 && 2429 其他体育用品制造 && 1929 其他皮革制品制造 && 1462 酱油、食醋及类使制品的制造 && 2431 中乐器制造 && 1931 毛皮鞣制加工 && 1469 其他调味品、发酵制品的制造 && 2432 西乐器制造 && 1932 毛皮服装加工 && 1491 营养、保健食品制造 && 2433 电子乐器制造 && 1939 其他毛皮制品加工 && 1492 冷冻饮品及食用冰制造 && 2439 其他乐器及零件制造 && 1941 羽毛(绒)加工 && 1493 盐加工 && 2440 玩具制造业 && 1942 羽毛(绒)制品加工 && 1494 食品及饲料添加剂制造 && 2451 露天游乐场所游乐设备制造 22 && 造纸及纸制品业 && 1499 其他未列明的食品制造 && 2452 游艺用品及室内游艺器材制造 && 2210 纸浆制造 17 && 纺织业 26 && 化学原料及化学制品制造业 && 2221 机制纸及纸板制造 && 1711 棉、化纤纺织加工 && 2611 无机酸制造 && 2222 手工纸制造 && 1712 棉、化纤印染精加工 && 2612 无机碱制造 && 2223 加工纸制造 && 1721 毛条加工 && 2613 无机盐制造 && 2232 纸和纸板容器的制造 && 1722 毛纺织 && 2614 有机化学原料制造 && 2239 其他纸制品制造 && 1723 毛染整精加工 && 2619 其他基础化学原料制造 25 && 石油加工、炼焦及核燃料加工业 && 1730 麻纺织 && 2621 氮肥制造 && 2511 原油加工及石油制品制造 && 1741 缫丝加工 && 2622 磷肥制造 && 2512 人造原油生产 && 1742 绢纺和丝织加工 && 2623 钾肥制造 && 2520 炼焦 && 1743 丝印染精加工 && 2624 复混肥料制造 && 2530 核燃料加工 && 1751 棉、化纤制品制造 && 2625 有机肥料及微生物肥料制造 27 && 医药制造业 && 1752 毛制品制造 && 2629 其他肥料制造 && 2710 化学药品原药制造 && 1753 麻制品制造 && 2631 化学农药制造 && 2720 化学药品制剂制造 && 1754 丝制品制造 && 2632 生物化学农药及微生物农药制造 && 2730 中药饮片加工 && 1755 绳、索、缆的制品 && 2641 涂料制造 && 2740 中成药制造 && 1756 纺织带和帘子布制造 && 2642 油墨及类似产品制造 && 2750 兽用药品制造 && 1757 无纺布制造 && 2643 颜料制造 && 2760 生物、生化制品的制造 && 1759 其他纺织制成品制造 && 2644 染料制造 && 2770 卫生材料及医药用品制造 && 1761 棉、化纤针织品及编织品制造 && 2645 密封用填料及类似产品制造 28 && 化学纤维制造业 && 1762 毛针织品及编织品制造 && 2651 初级型态的塑料及合成树脂制造 && 2811 化纤浆粕制造 && 1763 丝针织品及编织品制造 && 2652 合成橡胶制造 && 2812 人造纤维（纤维素纤维）制造 && 1769 其他针织品及编织品制造 && 2653 合成纤维单（聚合）体的制造 && 2821 锦纶纤维制造 20 && 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 && 2659 其他合成材料制造 && 2822 涤纶纤维制造 && 2011 锯材加工 && 2661 化学试剂和助剂制造 && 2823 腈纶纤维制造 && 2012 木片加工 && 2662 专项化学用品制造 && 2824 维纶纤维制造 && 2021 胶合板制造 && 2663 林产化学产品制造 && 2829 其他合成纤维制造 && 2022 纤维板制造 && 2664 炸药及火工产品制造 29 && 橡胶制品业 && 2023 刨花板制造 && 2665 信息化学品制造 && 2911 车辆、飞机及工程机械轮胎制造 && 2029 其他人造板、材制造 && 2666 环境污染处理专用药剂材料制造 && 2912 力车胎制造 && 2031 建筑用木料及木材组件加工 && 2667 动物胶制造 && 2913 轮胎翻新加工 && 2032 木容器制造 && 2669 其他专用化学产品制造 && 2920 橡胶板、管、带的制造 && 2039 软木制品及其他木制品制造 && 2671 肥皂及合成洗涤剂制造 && 2930 橡胶零件制造 && 2040 竹、藤、棕、草制品制造 && 2672 化妆品制造 && 2940 再生橡胶制造 23 && 印刷业和记录媒介的复制 && 2673 口腔清洁用品制造 && 2950 日用及医用橡胶制品制造 && 2311 书、报、刊印刷 && 2674 香料、香精制造 && 2960 橡胶靴鞋制造 && 2312 本册印制 && 2679 其他日用化学产品制造 && 2990 其他橡胶制品制造 && 2319 包装装潢及其他印刷 31 && 非金属矿物制品业 32 && 黑色金属冶炼及压延加工业 && 2320 装订及其他印刷服务活动 && 3111 水泥制造 && 3210 炼铁 && 2330 记录媒介的复制 && 3112 石灰和石膏制造 && 3220 炼钢 30 && 塑料制品业 && 3121 水泥制品制造 && 3230 钢压延加工 && 3010 塑料薄膜制造 && 3122 砼结构构件制造 && 3240 铁合金冶炼 && 3020 塑料板、管、型材的制造 && 3123 石棉水泥制品制造 34 && 金属制品业 && 3030 塑料丝、绳及编织品的制造 && 3124 轻质建筑材料制造 && 3411 金属结构制造 && 3040 泡沫塑料制造 && 3129 其他水泥制品制造 && 3412 金属门窗制造 && 3050 塑料人造革、合成革制造 && 3131 粘土砖瓦及建筑砌块制造 && 3421 切削工具制造 && 3060 塑料包装箱及容器制造 && 3132 建筑陶瓷制品制造 && 3422 手工具制造 && 3070 塑料零件制造 && 3133 建筑用石加工 && 3423 农用及园林用工具制造 && 3081 塑料鞋制造 && 3134 防水建筑材料制造 && 3424 刀剪及类似日用工具制造 && 3082 日用塑料杂品制造 && 3135 隔热隔音材料制造 && 3429 其他金属工具制造 && 3090 其他塑料制品制造 && 3139 其他建筑材料制造 && 3431 集装箱制造 33 && 有色金属冶炼及压延加工业 && 3141 平板玻璃制造 && 3432 金属压力容器制造 && 3311 铜冶炼 && 3142 技术玻璃制品制造 && 3433 金属包装容器制造 && 3312 铅锌冶炼 && 3143 光学玻璃制造 && 3440 金属丝绳及其制品制造 && 3313 镍钴冶炼 && 3144 玻璃仪器制造 && 3451 建筑、家具用金属配件制造 && 3314 锡冶炼 && 3145 日用玻璃制品及玻璃包装容器制造 && 3452 建筑装饰及水暖管道零件制造 && 3315 锑冶炼 && 3146 玻璃保温容器制造 && 3453 安全消防用金属制品制造 && 3316 铝冶炼 && 3147 玻璃纤维及制品制造 && 3459 其他建筑、安全用金属制品制造 && 3317 镁冶炼 && 3148 玻璃纤维增强塑料制品制造 && 3460 金属表面处理及热处理加工 && 3319 其他常用有色金属冶炼 && 3149 其他玻璃制品制造 && 3471 工业生产配套用搪瓷制品制造 && 3321 金冶炼 && 3151 卫生陶瓷制品制造 && 3472 搪瓷卫生洁具制造 && 3322 银冶炼 && 3152 特种陶瓷制品制造 && 3473 搪瓷日用品及其他搪瓷制品制造 && 3329 其他贵金属冶炼 && 3153 日用陶瓷制品制造 && 3481 金属制厨房调理及卫生器具制造 && 3331 钨钼冶炼 && 3159 园林、艺术及其他陶瓷制品制造 && 3482 金属制厨房用器皿及餐具制造 && 3332 稀土金属冶炼 && 3161 石棉制品制造 && 3489 其他日用金属制品制造 && 3339 其他稀有金属冶炼 && 3162 云母制品制造 && 3491 铸币及贵金属制实验室用品制造 && 3340 有色金属合金制造 && 3169 耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造 && 3499 其他未列明的金属制品制造 && 3351 常用有色金属压延加工 && 3191 石墨及碳素制品制造 37 && 交通运输设备制造业 && 3352 贵金属压延加工 && 3199 其他非金属矿物制品制造 && 3711 铁路机车车辆及动车组制造 && 3353 稀有稀土金属压延加工 36 && 专用设备制造业 && 3712 工矿有轨专用车辆制造 35 && 通用设备制造业 && 3611 采矿、采石设备制造 && 3713 铁路机车车辆配件制造 && 3511 锅炉及辅助设备制造 && 3612 石油钻采专用设备制造 && 3714 铁路专用设备及器材、配件制造 && 3512 内燃机及配件制造 && 3613 建筑工程用机械制造 && 3715 其他铁路设备制造及设备修理 && 3513 汽轮机及辅机制造 && 3514 建筑材料生产专用机械制造 && 3721 汽车整车制造 && 3514 水轮机及辅机制造 && 3615 冶金专用设备制造 && 3722 改装汽车制造 && 3519 其他原动机制造 && 3621 炼油、化工生产专用设备制造 && 3723 电车制造 && 3521 金属切削机床制造 && 3622 橡胶加工专用设备制造 && 3724 汽车车身、挂车的制造 && 3522 金属成形机床制造 && 3623 塑料加工专用设备制造 && 3725 汽车零部件及配件制造 && 3523 铸造机械制造 && 3624 木材加工机械制造 && 3726 汽车修理 && 3524 金属切割及焊接设备制造 && 3625 模具制造 && 3731 摩托车整车制造 && 3525 机床附件制造 && 3629 其他非金属加工专用设备制造 && 3732 摩托车零部件及配件制造 && 3529 其他金属加工机械制造 && 3631 食品、饮料、烟草专用设备制造 && 3741 脚踏自行车及残疾人座车制造 && 3592 锻件及粉末冶金制品制造 && 3632 农副食品加工专用设备制造 && 3742 助动自行车制造 39 && 电气机械及器材制造业 && 3633 饲料生产专用设备制造 && 3751 金属船舶制造 && 3911 发电机及发电机组制造 && 3641 制浆和造纸专用设备制造 && 3752 非金属船舶制造 && 3912 电动机制造 && 3642 印刷专用设备制造 && 3753 娱乐船和运动船的建制造和修理 && 3913 微电机及其他电机制造 && 3643 日用化工专用设备制造 && 3754 船用配套设备制造 && 3921 变压器、整流器和电感器制造 && 3644 制药专用设备制造 && 3755 船舶修理及拆船 && 3922 电容器及其配套设备制造 && 3645 照明器具生产专用设备制造 && 3759 航标器材及其他浮动装置的制造 && 3923 配电开关控制设备制造 && 3646 玻璃陶瓷和搪瓷制品专用设备制造 && 3761 飞机制造及修理 && 3924 电力电子元器件制造 && 3649 其他日用品生产专用设备制造 && 3762 航天器制造 && 3929 其他输配电及控制设备制造 && 3651 纺织专用设备制造 && 3791 潜水及水下救捞装备制造 && 3931 电线电缆制造 && 3652 皮革毛皮及其制品加工设备制造 && 3792 交通管理用金属标志及设施制造 && 3932 光纤、光缆制造 && 3653 缝纫机械制造 && 3799 其他交通运输设备制造 && 3933 绝缘制品制造 && 3659 其他服装加工专用设备制造 41 && 仪器仪表及文化办公用机械制造业 && 3939 其他电工器材制造 && 3661 电工机械专用设备制造 && 4111 工业自动控制系统装置制造 && 3940 电池制造 && 3662 电子工业专用设备制造 && 4112 电工仪器仪表制造 && 3951 家用制冷电器具制造 && 3663 武器弹药制造 && 4113 绘图、计算及测量仪器制造 && 3952 家用空气调节器制造 && 3669 航空、航天及其他专用设备制造 && 4114 实验分析仪器制造 && 3953 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复印和胶印设备制造 && 4215 天然植物纤维编织工艺品制造 && 4032 广播电视接收设备及器材制造 && 4155 计算器及货币专用设备制造 && 4216 抽纱刺绣工艺品制造 && 4039 应用电视设备及其他广播电视设备 && 4159 其他文化、办公用机械制造 && 4217 地毯、挂毯制造 && 4041 电子计算机整机制造 && 4190 其他仪器仪表的制造及修理 && 4218 珠宝首饰及有关物品的制造 && 4042 计算机网络设备制造 45 && 燃气生产和供应业 && 4219 其他工艺美术品制造 && 4043 电子计算机外部设备制造 && 4500 燃气生产和供应业 && 4221 制镜及类似品加工 && 4051 电子真空器件制造 49 && 建筑装饰业 && 4222 鬃毛加工、制刷及清扫工具的制造 && 4052 半导体分立器件制造 && 4900 建筑装饰业 && 4229 其他日用杂品制造 && 4053 集成电路制造 51 && 铁路运输业 && 4230 煤制品制造 && 4059 光电子器件及其他电子器件制造 && 5110 铁路旅客运输 && 4240 核辐射加工 && 4061 电子元件及组件制造 && 5120 铁路货物运输 && 4290 其他未列明的制造业 && 4062 印制电路板制造 && 5131 客运火车站 43 && 废弃资源和废旧材料回收加工业 && 4071 家用影视设备制造 && 5132 货运火车站 && 4310 金属废料和碎屑的加工处理 && 4072 家用音响设备制造 && 5139 其他铁路运输辅助活动 && 4320 非金属废料和碎屑的加工处理 && 4090 其他电子设备制造 53 && 城市公共交通业 46 && 水的生产和供应业 44 && 电力、热力的生产和供应业 && 5310 公共电汽车客运 && 4610 自来水的生产和供应 && 4411 火力发电 && 5320 轨道交通 && 4620 污水处理及其再生利用 && 4412 水力发电 && 5330 出租车客运 && 4690 其他水的处理、利用和分配 && 4413 核力发电 && 5340 城市渡轮 47 && 房屋和土木工程建筑业 && 4419 其他能源发电 && 5390 其他城市公共交通 && 4710 房屋工程建筑 && 4420 电力供应 54 && 水上运输业 && 4721 铁路、道路、隧道和桥梁工程建筑 && 4430 热力生产和供应 && 5411 远洋旅客运输 && 4722 水利和港口工程建筑 48 && 建筑安装业 && 5412 沿海旅客运输 && 4723 工况工程建筑 && 4800 建筑安装业 && 5413 内河旅客元素 && 4724 架线和管道工程建筑 52 && 道路运输业 && 5421 远洋货物运输 && 4729 其他土木工程建筑 && 5210 公路旅客运输 && 5422 沿海货物运输 50 && 其他建筑业 && 5220 道路货物运输 && 5423 内河货物运输 && 5010 工程准备 && 5231 客运汽车站 && 5431 客运港口 && 5020 提供施工设备服务 && 5232 公路管理与养护 && 5432 货运港口 && 5090 其他未列明的建筑活动 && 5239 其他道路运输辅助活动 && 5439 其他水上运输辅助活动 55 && 航空运输业 56 && 管道运输业 57 && 装卸搬运和其他运输服务业 && 5511 航空旅客运输 && 5600 管道运输业 && 5710 装卸搬运 && 5512 航空货物运输 58 && 仓储业 && 5720 运输代理服务 && 5520 通用航空服务 && 5810 谷物、棉花等农产品仓储 59 && 邮政业 && 5531 机场 && 5890 其他仓储 && 5910 国家邮政 && 5532 空中交通管理 61 && 计算机服务业 && 5990 其他寄递服务 && 5539 其他航空运输辅助活动 && 6110 计算机系统服务 62 && 软件业 60 && 电信和其他信息传输服务业 && 6120 数据处理 && 6211 基础软件服务 && 6011 固定电信服务 && 6130 计算机维修 && 6212 应用软件服务 && 6012 移动电信服务 && 6190 其他计算机服务 && 6290 其他软件服务 && 6019 其他电信服务 63 && 批发业 65 && 零售业 && 6020 互联网信息服务 && 6311 谷物、豆及薯类批发 && 6511 百货零售 && 6031 有线广播电视传输服务 && 6312 种子、饲料批发 && 6512 超级市场零售 && 6032 无线广播电视传输服务 && 6313 棉、麻批发 && 6519 其他综合零售 && 6040 卫星传输服务 && 6314 牲畜批发 && 6521 粮油零售 66 && 住宿业 && 6321 米、面制品及食用油批发 && 6522 糕点、面包零售 && 6610 旅游饭店 && 6322 糕点、糖果及糖批发 && 6523 果品、蔬菜零售 && 6620 一般旅馆 && 6323 果品、蔬菜批发 && 6524 肉、禽、蛋及水产品零售 && 6690 其他住宿服务 && 6324 肉、禽、蛋及水产品批发 && 6525 饮料及茶叶零售 67 && 餐饮业 && 6325 盐及调味品批发 && 6526 烟草制品零售 && 6710 正餐服务 && 6326 饮料及茶叶批发 && 6529 其他食品零售 && 6720 快餐服务 && 6327 烟草制品批发 && 6531 纺织品及针织品零售 && 6730 饮料及冷饮服务 && 6329 其他食品批发 && 6532 服装零售 && 6790 其他餐饮服务 && 6331 纺织品、针织品及原料批发 && 6533 鞋帽零售 68 && 银行业 && 6332 服装批发 && 6534 钟表、眼镜零售 && 6810 中央银行 && 6333 鞋帽批发 && 6535 化妆品及卫生用品零售 && 6820 商业银行 && 6334 厨房、卫生间用具及日用杂货批发 && 6539 其他日用品零售 && 6890 其他银行 && 6335 化妆品及卫生用品批发 && 6541 文具用品零售 69 && 证券业 && 6339 其他日用品批发 && 6542 体育用品零售 && 6910 证券市场管理 && 6341 文具用品批发 && 6543 图书零售 && 6920 证券经济与交易 && 6342 体育用品批发 && 6544 报刊零售 && 6930 证券投资 && 6343 图书批发 && 6545 音像制品及电子出版物零售 && 6940 证券分析与咨询 && 6344 报刊批发 && 6546 珠宝首饰零售 70 && 保险业 && 6345 音像制品及电子出版物批发 && 6547 工艺美术品及收藏品零售 && 7010 人寿保险 && 6346 首饰、工艺品及收藏品批发 && 6548 照相器材零售 && 7020 非人寿保险 && 6349 其他文化用品批发 && 6549 其他文化用品零售 && 7030 保险辅助服务 && 6351 西药批发 && 6551 药品零售 71 && 其他金融服务 && 6352 中药材及中成药批发 && 6552 医疗用品及器材零售 && 7110 金融信托与管理 && 6353 医疗用品及器材批发 && 6561 汽车零售 && 7120 金融租赁 && 6361 煤炭及制品批发 && 6562 汽车零配件零售 && 7130 财务公司 && 6362 石油及制品批发 && 6563 摩托车及零配件零售 && 7140 邮政储蓄 && 6363 非金属矿及制品批发 && 6564 机动车燃料零售 && 7150 典当 && 6364 金属及金属矿批发 && 6571 家用电器零售 && 7190 其他未列明金融活动 && 6365 建材批发 && 6572 计算机、软件及辅助设备零售 74 && 商务服务业 && 6366 化肥批发 && 6573 通讯设备零售 && 7411 企业管理机构 && 6367 农药批发 && 6579 其他电子产品零售 && 7412 投资与资产管理 && 6368 农用薄膜批发 && 6581 五金零售 && 7419 其他企业管理服务 && 6369 其他化工产品批发 && 6582 家具零售 && 7421 律师及相关的法律服务 && 6371 农业机械批发 && 6583 涂料零售 && 7422 公证服务 && 6372 汽车、摩托车及零配件批发 && 6589 其他室内装修材料零售 && 7429 其他法律服务 && 6373 五金、交电批发 72 && 房地产业 && 7431 会计、审计及税务服务 && 6374 家用电器批发 && 7210 房地产开发经营 && 7432 市场调查 && 6375 计算机、软件及辅助设备批发 && 7220 物业管理 && 7433 社会经济咨询 && 6376 通讯及广播电视设备批发 && 7230 房地产中介服务 && 7439 其他专业咨询 && 6379 其他机械设备及电子产品批发 && 7290 其他房地产活动 && 7440 广告业 && 6380 贸易经纪与代理 75 && 研究与试验发展 && 7450 知识产权服务 && 6391 再生物资回收与批发 && 7510 自然科学研究与试验发展 && 7460 职业中介服务 && 6399 其他未列明的批发 && 7520 工程和技术研究与试验发展 && 7470 市场管理 73 && 租赁业 && 7530 农业科学研究与试验发展 && 7480 旅行社 && 7311 汽车租赁 && 7540 医学研究与试验发展 && 7491 会议及展览服务 && 7312 农业机械租赁 && 7550 社会人文科学研究与试验发展 && 7492 包装服务 && 7313 建筑工程机械与设备租赁 76 && 专业技术服务业 && 7493 保安服务 && 7314 计算机及通讯设备租赁 && 7610 气象服务 && 7494 办公服务 && 7319 其他机械与设备租赁 && 7620 地震服务 && 7499 其他未列明的商务服务 && 7321 图书及音像制品出租 && 7630 海洋服务 77 && 科技交流和推广服务业 && 7329 其他文化及日用品出租 && 7640 测绘服务 && 7710 技术推广服务 78 && 地质勘查业 && 7650 技术服务 && 7720 科技中介服务 && 7811 能源矿产地质勘查 && 7660 环境服务 && 7790 其他科技服务 && 7812 固体矿产地质勘查 && 7671 工程管理服务 80 && 环境管理业 && 7819 其他矿产地质勘查 && 7672 工程勘察设计 && 8011 自然保护区管理 && 7820 基础地质勘查 && 7673 规划管理 && 8012 野生动植物保护 && 7830 地质勘查技术服务 && 7690 其他专业技术服务 && 8019 其他自然保护 81 && 公共设施管理业 79 && 水利管理业 && 8021 城市市容管理 && 8110 市政公共设施管理 && 7910 防洪管理 && 8022 城市环境卫生管理 && 8120 城市绿化管理 && 7921 水库管理 && 8023 水污染治理 && 8131 风景名胜区管理 && 7922 调水、引水管理 && 8024 危险废物治理 && 8132 公园管理 && 7929 其他水资源管理 && 8029 其他环境治理 && 8139 其他游览景区管理 && 7990 其他水利管理 82 && 居民服务业 84 && 教育 83 && 其他服务业 && 8210 家庭服务 && 8410 学前教育 && 8311 汽车、摩托车维护与保养 && 8220 托儿所 && 8420 初等教育 && 8312 办公设备维修 && 8230 洗染服务 && 8431 初中教育 && 8313 家用电器修理 && 8240 理发及美容保健服务 && 8441 普通高等教育 && 8319 其他日用品修理 && 8250 洗浴服务 && 8442 成人高等教育 && 8321 建筑物清洁服务 && 8260 婚姻服务 && 8491 职业技能培训 && 8329 其他清洁服务 && 8270 殡葬服务 && 8492 特殊教育 && 8390 其他未列明的服务 && 8280 摄影扩印服务 && 8499 其他未列明的教育 87 && 社会福利业 && 8290 其他居民服务 86 && 社会保障业 && 8711 干部休养所 85 && 卫生 && 8600 社会保障业 && 8712 收养收容服务 && 8511 综合医院 89 && 广播电视电影和音像 && 8720 不提供住宿的社会福利 && 8512 中医医院 && 8910 广播 88 && 新闻出版业 && 8513 中西医结合医院 && 8920 电视 && 8810 新闻业 && 8514 民族医院 && 8930 电影 && 8821 图书出版 && 8515 专科医院 && 8931 电影制作与发行 && 8822 报纸出版 && 8516 疗养院 && 8932 电影放映 && 8823 期刊出版 && 8520 卫生院及社区医疗活动 && 8940 音像制作 && 8824 音像制品出版 && 8530 门诊部医疗活动 90 && 文化艺术业 && 8829 其他出版 && 8540 计划生育技术服务活动 && 9010 文艺创作与表演 91 && 体育 && 8550 妇幼保健活动 && 9020 艺术表演场馆 && 9110 体育组织 && 8560 专科疾病防治活动 && 9031 图书馆 && 9120 体育场馆 && 8570 疾病预防控制及防疫活动 && 9032 档案馆 && 9190 其他体育 && 8590 其他卫生活动 && 9040 文物及文化保护 93 && 中国共产党机关 92 && 娱乐业 && 9050 博物馆 && 9300 中国共产党机关 && 9210 室内娱乐活动 && 9060 烈士陵园、纪念馆 96 && 群众团体、社会组织和宗教组织 && 9220 游乐园 && 9070 群众文化活动 && 9611 工会 && 9230 休闲健身娱乐活动 && 9080 文化艺术经纪代理 && 9612 妇联 && 9290 其他娱乐活动 && 9090 其他文化艺术 && 9613 共青团 94 && 国家机构 95 && 人民政协和民主党派 && 9619 其他群众团体 && 9410 国家权力机构 && 9510 人民政协 && 9621 专业性团体 && 9421 综合事务管理机构 && 9520 民主党派 && 9622 行业性团体 && 9422 对外事务管理机构 98 && 国际组织 97 && 基层群众自治组织 && 9423 公共安全管理机构 && 9800 国际组织 && 9710 社区自治组织 && 9424 社会事务管理机构 && && && && 9720 村民自治组织 && 9425 经济事务管理机构 && && && && && && && 9426 政府事务管理机构 && && && && && && && 9427 行政监督检查机构 && && && && && && && 9431 人民法院 && && && && && && && 9432 人民检察院 && && && && && && && 9490 其他国家机构 && && && && && && 附件7：增值税纳税申报表逻辑关系审核表 序号 主表 逻辑关系 附表一 1 (第1栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第7栏)的&小计&中的&销售额&数 2 (第2栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第5栏)的&应税货物&中17%税率&销售额&与13%税率&销售额&的合计数 3 (第3栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第5栏)的&应税劳务&中的&销售额&数 4 (第4栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第6栏)的&小计&中的&销售额&数 5 (第5栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第14栏)的&小计&中的&销售额&数 6 (第6栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第13栏)的&小计&中的&销售额&数 7 (第11栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第7栏)的&小计&中的&销项税额&数 8 (第21栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第12栏)的&小计&中的&应纳税额&数 9 (第22栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第13栏)的&小计&中的&应纳税额&数
主表 逻辑关系 附表二 10 (第12栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第12栏)中的&税额&数 11 (第14栏)的&一般货物及劳务&本月数与&即征即退货物及劳务&本月数之和 ＝ (第13栏)中的&税额&数
附表三 逻辑关系 附表二 12 &金额&&合计&栏数 ＝ (第1栏)中的&金额&数 13 &税额&&合计&栏数 ＝ (第1栏)中的&税额&数
附表四 逻辑关系 附表一 14 &金额&&合计&栏数 ＝ (第1、8、15栏)&小计&&销售额&项数据之和 15 &税额&&合计&栏数 ＝ (第1栏)小计&销项税额&、(第8栏)小计&应纳税额&、(第15栏)&小计&&税额&项数据之和 附件8：资产负债表 & 年&&& 月&&& 日 编制单位:
单位:元资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数
流动资产：
短期借款30
应付票据31
应付帐款32
预收帐款33
减:坏帐准备5
其他应付款34
应收帐款净额6
应付工资35
应付福利费36
应收补贴款8
未交税金37
其他应收款9
未付利润38
其他未交款39
待摊费用11
预提费用40
待处理流动资产净损失12
一年内到期的长期负债41
一年内到期的长期债券投资13
其他流动负债42
其他流动资产14
流动负债合计43
流动资产合计15
长期借款44
长期投资16
应付债券45
长期应付款46
固定资产原价17
其他长期负债47
减:累计折旧18
其中:住房周转金48
固定资产净值19
固定资产清理20
长期负债合计49
在建工程21
待处理固定资产净损失22
递延税款贷项50
固定资产合计23
无形资产及递延资产
负债合计51
无形资产24
所有者权益
递延资产25
实收资本52
资本公积53
无形资产及递延资产合计26
盈余公积54
其他长期资产
其中:公益金55
其他长期资产27
未分配利润56
所有者权益合计57
递延税款借项28
资产总计29
负债及所有者权益总计58
补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票元；4.法人资本元；
2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价元；5.个人资本元；
3．国家资本元；6.外商资本元。 单位负责人：财会负责人： 复核： 制表： 附件9：损& 益& 表 & 年&&& 月 编制单位:
单位:元项目行次 本月数 本年累计数
一、主营业务收入1
减：主营业务成本2
主营业务税金及附加4
二、主营业务利润5
加：其他业务利润6
减：管理费用7
三、营业利润9
加：投资收益10
补贴收入11
营业外收入12
减：营业外支出13
加：以前年度损益调整14
四、利润总额15
减：所得税16
五、净利润17
单位负责人：财会负责人：复核： 制表： 附件10：成品油购销存情况明细表 编制单位:单位:元油品型号初期库存 本期入库 本期出库 期末库存 数量 金额 数量 金额 应税部分 非应税部分 数量 金额 数量 金额 自购 代储 自购 代储 自购 代储 自购 代储 数量 金额 自购 代储 自购 代储 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1112 13 14 15 16 17 18 && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & && && && && && & && && && & 合计 & & && && & & & && & & && & & && & & & && & 注：本表逻辑关系式为：15=1+5-9-11；16=2+6-12；17=3+7-10-13。《成品油购销存情况明细表》填表说明 &&& 一、本表逻辑关系为：&&& 1.1+5-9-11=15&&& 2.2+6-12=16&&& 3.3+7-10-13=17&&& 二、本表应按照不同的油品型号逐行填写；&&& 三、本表第1栏期初库存&自购数量&，填写会计帐簿记载的期初库存成品油数量；&&& 四、本表第2栏期初库存&代储数量&，填写代储油记录记载的期初库存代储成品油数量，代储是指外单位购买的，利用加油站的油库存放的成品油（下同）；&&& 五、本表第3栏期初库存&自购金额&，填写会计帐簿记载的期初库存成品油成本金额；&&& 六、本表第5栏本期入库&自购数量&，填写会计帐簿记载的本期入库成品油数量；&&& 七、本表第6栏本期入库&代储数量&，填写本期委托方提供的购油发票复印件上注明的数量；&&& 八、本表第7栏本期入库&自购金额&，填写会计帐簿记载的本期入库成品油成本；&&& 九、本表第9栏本期出库应税部分&数量&，填写会计帐簿记载的本期销售和视同销售的成品油的数量；&&& 十、本表第10栏本期出库应税部分&金额&，填写会计帐簿记载的本期销售和视同销售的成品油的销售成本；&&& 十一、本表第11栏本期出库非应税部分&自用&是指自有车辆自用油（下同），其&数量&为领用记录记载的本期领用成品油数量；&&& 十二、本表第12栏本期出库非应税部分&代储数量&，填写代储成品油记录记载的委托方领用数量；&&& 十三、本表第13栏本期出库非应税部分&自用金额&，为领用记录记载的本期领用成品油数量乘以自购成品油平均单价；&&& 十四、本表第15栏期末库存&自购数量&，填写会计帐簿记载的期末库存成品油数量；&&& 十五、本表第16栏期末库存&代储数量&，填写代储油记录记载的期末库存代储成品油数量；&&& 十六、本表第17栏期末库存&自购金额&，填写会计帐簿记载的期末库存成品油成本金额。}