国有资产总量_百度百科
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国有资产总量
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总额是指国家资本，以及国有、、盈余公积、、其他等项目中终极所有权属于国家的资产份额之和。
国有资产，顾名思义，就是属于国家所有的一切财产和财产权利的总称。国家属于历史范畴，因而国有资产也是随着国家的产生而形成和发展的。在现实经济生活中，“国有资产”概念有广义和狭义两种不同理解。
广义的国有资产：即国有财产，指属于国家所有的各种财产、物资、债权和其他权益，包括：1.依据国家法律取得的应属于国家所有的财产；2.基于国家行政权力行使而取得的应属于国家所有的财产；3.国家以各种方式投资形成的各项资产；4.由于接受各种馈赠所形成的应属于国家的财产；5.由于国家已有资产的收益所形成的应属于国家所有的财产。
狭义的：法律上确定为国家所有的并能为国家提供未来效益的各种的总和。
国有资产总量国有资产的分类
经营性国有资产
经营性是指国家作为出资者在企业中依法拥有的资本及其权益。具体的说，经营性国有资产，指从事产品生产、流通、经营服务等领域，以盈利为主要目的的，依法经营或使用，其产权属于国家所有的一切财产。
经营性国有资产的特征：
运动性，，经营方式的多样性。
行政事业性国有资产
行政事业单位国有资产是指由行政事业单位占有、使用的，在法律上确认为国家所有、能以货币计量的各种的总和。包括：国家拨给行政事业单位的资产、行政单位按照国家政策规定运用组织收入形成的资产，以及接收捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产。
资源性国有资产
资源性国有资产是指在人们现有的知识、科技水平条件下，对某种资源的开发，能带来一定经济价值的国有资源。[1]
．百度百科[引用日期]
清除历史记录关闭年初国有资本及权益总额的翻译是：什么意思_百度知道
年初国有资本及权益总额的翻译是：什么意思
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年初国有资本及权益总额翻译是：The total amount of state-owned capital and rights and interests at the beginning of the year
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2012年度全国国有粮食企业会计决算报表编制说明.doc 31页
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2012年度全国国有粮食
企业会计决算报表编制说明
一、资产负债表
（一）表内有关指标解释
1. △结算备付金：反映企业为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项，应根据“结算备付金”科目的期末余额填列。仅由金融企业填报。
2. △拆出资金：反映企业拆借给境内、境外其他金融机构的款项，应根据“拆出资金”科目的期末余额，减去“贷款损失准备”科目所属相关明细科目期末余额后的金额分析计算填列。仅由金融企业填报。
3.交易性金融资产：反映企业持有的以公允价值计量，且其变动计入当期损益的以交易为目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产，应根据“交易性金融资产”科目的期末余额填列。
4.应收账款：企业应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。
5. △应收保费：反映按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，应根据期末余额减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。仅由金融企业填报。
6. △应收分保账款：反映企业从事再保险业务应收取的款项，应根据期末余额减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。仅由金融企业填报。
7. △应收分保合同准备金：反映再保险分出人从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金、以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金，应根据期末余额减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。仅由金融企业填报。
8.应收利息：反映企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息，应根据科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中有关坏账准备期末余额后的净额填列。
9. 应收股利：反映企业尚未收回的现金股利或利润反映企业根据股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案现金股利或利润
61.*少数股东权益：反映除母公司以外的其他投资者在子公司中拥有的权益数额。
(二)未执行《企业会计准则》企业主要指标对照表
2012年报表项目 行次 未执行新准则项目 2012年报表项目 行次 未执行新准则项目
流动资产： 1 　 流动负债： 65 　
货币资金 2 货币资金
短期借款 66 短期借款
结算备付金 3 　
向中央银行借款 67 　
拆出资金 4 　
吸收存款及同业存放 68 　
交易性金融资产 5 短期投资
拆入资金 69 　
应收票据 6 应收票据
交易性金融负债 70 　
应收账款 7 应收账款
应付票据 71 应付票据
预付款项 8 预付账款
应付账款 72 应付账款
应收保费 9 　
预收账款 73 预收账款、预提费用中属于预收性质的内容
应收分保账款 10 　
卖出回购金融资产款 74 　
应收分保合同准备金 11 　
应付手续费及佣金 75 　
应收利息 12 应收利息
应付职工薪酬 76 　
应收股利 13 应收股利
其中：应付工资 77 应付工资
其他应收款 14 其他应收款
应付福利费 78 应付福利费
买入返售金融资产 15 　
其中：职工奖励及福利基金 79 　
存货 16 存货
应交税费 80 应交税金、其他应交款等
其中：原材料 17 原材料
其中：应交税金 81 应交税金
库存商品(产成品) 18 库存商品（产成品）
应付利息 82 应付利息、预提费用中的借款利息
一年内到期的非流动资产 19 一年内到期的长期债权投资等 应付股利 83 应收股利
其他流动资产 20 以上未包括的其他流动资产
其他应付款 84 其他应付款、预提费用中的其他内容
流动资产合计 21 　
应付分保账款 85 　
非流动资产： 22 　
保险合同准备金 86 　
发放贷款及垫款 23 　
代理买卖证券款 87 　
可供出售金融资产 24 长期债权投资
代理承销证券款 88 　
持有至到期投资 25 长期债权投资
一年内到期的非流动负债 89 一年内到期的长期负债
长期应收款 26 长期应收款
其他流动负债 90 应付权证、其他流动负债
长期股权投资 27 长期股权投资、股权分置流通权 流动负债合计 91 　
正在加载中，请稍后...600751:天海投资:英迈2014财年及2015财年的美国准则《财务报表》中文翻译稿_天海B(900938)_公告正文
600751:天海投资:英迈2014财年及2015财年的美国准则《财务报表》中文翻译稿
公告日期：
财务报表及补充资料
合并资产负债表
合并利润表
合并综合收益表
合并股东权益表
合并现金流量表
合并财务报表附注
表II―计价账户
(中文翻译稿，仅供参考，以英文版为准)
合并资产负债表
(除面值外，单位为千)
流动资产：
现金及现金等价物
贸易应收账款(扣减坏账准备59,437千美元及70,716千美元的净额)
其他流动资产
流动资产总额
10,531,850
11,485,523
12,307,260$
12,831,443
负债及股东权益
6,353,511$
短期负债及一年内到期的非流动负债
流动负债总额
承诺事项及或有负债(附注10)
股东权益：
优先股，面值为0.01美元，已授权25,000股；无发行在外优先股
A类普通股，面值为0.01美元，已授权500,000股；于2015
及2014年度发行的A股普通股分别为195,320股及
193,563股，发行在外的A股普通股分别为148,362股及
B类普通股，面值为0.01美元，已授权135,000股；无发行在
外的B股普通股
库存股，年度分别为46,958及37,349股
累计其他综合收益/(损失)
股东权益总额
负债及股东权益总额
12,307,260$
12,831,443
参见后附合并财务报表附注
合并利润表
(除每股数据外，单位为千)
43,025,852$
46,487,426$
42,553,918
40,314,560
43,821,709
40,064,361
销售及管理费用
无形资产摊销
内部开发软件减值
其他费用/(收入)：
净汇兑损失
所得税费用
基本每股收益
稀释每股收益
支付的普通股每股现金股利
参见后附合并财务报表附注
合并综合收益表
(单位为千)
其他综合损失之税后净额
外币报表折算差异
其他综合损失之税后净额
参见后附合并财务报表附注
合并股东权益表
(单位为千)
累计其他综合
收益/(损失)
1,883$ 1,361,650$ (648,066)$2,750,904$
144,882$ 3,611,253
股权激励计划已发行并行权的股票扣减
代缴员工税费的净额
股权激励计划的所得税收益
股权激励计划支出
发行库存股扣减代缴员工税费的净额
股权激励计划已发行并行权的股票扣减
代缴员工税费的净额
股权激励计划的所得税收益
股权激励计划支出
发行库存股扣减代缴员工税费的净额
股权激励计划已发行并行权的股票扣减
代缴员工税费的净额
股权激励计划的所得税收益
股权激励计划支出
回购A类普通股
支付的股息
发行库存股扣减代缴员工税费的净额
1,954$ 1,503,043$ (892,925)$3,513,101$ (157,387)$ 3,967,786
参见后附合并财务报表附注
合并现金流量表
(单位为千)
经营活动产生的现金流量：
将净利润调节至经营活动产生/(使用)的现金流量
折旧及摊销
股权激励计划
股权激励计划的税收收益
固定资产处置收益
内部开发软件减值
利息及债券折价摊销之非现金费用
递延所得税
扣除收购影响的营运资产与负债变动：
贸易应收账款
其他流动资产
账面透支额变动
经营活动产生/(使用)的现金
投资活动产生的现金流量:
资本支出支付的现金
出售/(购买)有价证券收到/(支付)的现金净额
处置固定资产收到的现金
股权投资支付的现金
收购及业绩考核期支付的现金
投资活动使用的现金
筹资活动产生的现金流量：
股票期权行权收到的现金
回购A类普通股支付的现金
股权激励计划产生的税收优惠
发行优先无担保票据收到的现金净额
与修改和延期授信额度相关的费用所支付的现金
收购支付的其他对价
支付给股东的股息
使用循环授信额度收到的现金/(偿还循环授信额度支付的现金)
融资活动(使用)/产生的现金
汇率变动对现金及现金等价物的影响
现金及现金等价物的增加
年初现金及现金等价物余额
年末现金及现金等价物余额
现金流量表补充资料披露的信息
本年现金支付：
参见后附合并财务报表附注
合并财务报表附注
(除每股数据外，单位为千)
附注1-组织结构及财务报表编制基础
英迈国际股份有限公司及其子公司主要在全世界范围内从事信息技术产品的分销、供应链服务及移动设备生命周期服务。英迈国际股份有限公司及其子公司的经营区域为北美、欧洲、亚太地区(包括中东和非洲)，以及拉丁美洲。
附注2C主要会计政策
合并财务报表包括英迈国际股份有限公司及其子公司的财务报表。所有重大内部公司交易和年末往来结余均已抵销。除特别说明外，本合并财务报表附注中“英迈国际”、“我们”及“我们的”均指英迈国际股份有限公司及其子公司。
我们的财年为截至距离12月31日最近的周六止52周或53周期间。“201、5“”201和4“”201分别3”代表截至日止(52周期间)、日止(53周期间)及日(52周期间)止财年。
按照美国公认会计准则编制财务报表要求我们对在财务报表日影响资产和负债的报告金额、或有资产的披露，以及报告期间收入和费用的报告金额进行估计和假设。我们基于持续经营假设审核我们的会计估计和假设。重大会计估计主要与应收账款、供应商激励计划、存货、商誉、无形资产及其他长期资产、所得税、或有负债和诉讼的可变现价值相关。实际结果可能与该等会计估计存在差异。
会计准则变更
于截至日止财年，我们采纳了会计准则更新(“ASU”)第2015-17号和“所得税(第740号)-递延所得税的资产负债表分类”的相关规定。现行美国公认会计准则("美国准则")要求公司将递延所得税负债和资产在财务报表流动和非流动科目中分开列示。为简化递延所得税列报，更新的准则规定递延所得税负债和资产在财务报表中列示为非流动科目。为简化财务报表列报，我们采用未来使用法提前采纳该会计准则更新，未对前期财务报表进行重述。
收入在同时满足以下条件时予以确认：有说服力的证据表明销售约定存在；商品已经交付并且商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，或为相关的劳务已经提供；向买方提供的商品价格是固定的或可确定的；可以合理确信能够收到货款。于及2013财年服务收入占营业收入的比例均不超过10%。在特定条件下，我们允许客户退货或换货。在确认收入时相应计提预计的销售退回准备。预计销售退回对毛利的影响包含在合并资产负债表贸易应收账款坏账准备中。我们仅在与某些客户和供应商的合同关系中作为业务交易的代理商，按净额确认相应的代理收入。
供应商激励计划
对于因价格变动保障、销售返利、市场推广或促销、基础设施补贴和完成激励计划而从供应商收到的资金，根据供应商激励计划项目性质相应调整产品成本、收入或销售及管理费用科目。对于跨越一个或多个季度报告期的供应商激励计划项目，我们按基于香港计划条款实现的产品销售或服务收入计提销售返利或其他供应商激励。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
我们自多个供应商采购产品并销售，其中，及2013财年自惠普公司和惠普企业公司采购的商品分别产生约14%、14%及15%的营业收入，2015财年自苹果公司采购的商品产生约12%的营业收入。除此之外，在过去三个财年，没有其他供应商提供的产品产生了10%或以上的营业收入。
通常供应商会对我们分销的产品提供质保，并允许退回不良品，包括客户退回我们的产品。一般而言，我们不会单独对我们分销的产品提供质保；但当地法律可能会把担保义务强加予分销商(比如出现供应商清算的情况)。当供应商不确定能否提供质保时，根据欧盟的要求，我们有责任在欧盟(“EU”)范围内对我们分销的某些技术产品提供长达两年的质保服务。另外，我们对提供的服务、使用从其他货源采购的部件进行按单生产的产品及自有品牌产品提供质保。预计质保准备于销售确认时计提，并定期进行调整以反映实际情况。质保费用和相关义务对于合并财务报表来说金额不重大。
外币折算及重新计量
对于以当地货币作为功能货币的海外子公司财务报表，其资产即负债科目采用资产负债表日的即期汇率折算为美元，利润表科目采用当期加权平均汇率折算为美元，折算差额计入股东权益表累计其他综合收益。一些欧洲、亚太和拉美地区的业务其功能货币为美元；相应地，该等子公司的货币性资产和负债采用资产负债表日的即期汇率重新计量。当期的收入、费用、收益或损失按照期间平均汇率重新计量，非货币性资产和负债按照历史汇率重新计量。外币交易业务重新计量产生的汇兑收益和损失计入合并利润表。
现金及现金等价物
现金及现金等价物是指所有从购买日计算到期日不超过三个月的高流动性投资。
于日和日，账面透支额分别为428,628千美元和400,323千美元，为银行账户签发但尚未支付的支票。该等余额在合并资产负债表中列示为应付账款。我们一般通过资金回款或在其他金融机构的银行结余转账等方式支付该等透支额。根据我们与该些银行的信贷额度条款，各金融机构没有法律义务兑现日和日的账面透支余额，亦或兑现任何日期的任何金额。
贸易应收账款保理项目
在若干未承诺保理项目下，我们将部分客户贸易应收账款以不附带追索权的方式售予金融机构。此类项目的可得产出取决于出售的贸易应收账款的等级以及金融机构购买此类应收款项的意愿。于日及日，此类项目下售予金融机构的贸易应收账款总额分别为388,358千美元及276,808千美元。及2013财年此类项目下出售贸易应收账款产生的保理费用分别为4,565千美元、4,757千美元及2,851千美元，计入合并利润表其他费用/(收入)科目-“其他”中。
存货包括购自各类供应商以供转售的产成品。存货以平均成本与市价孰低计量，根据付予供应商之价款(含运费及关税)厘定。人工成本、间接费用或其他管理成本不计入存货。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
固定资产以成本入账，并按下文注释所示预计可使用年限以直线法折旧。我们将同时满足内部使用软件定义与符合资本化标准的计算机软件成本资本化。经营租入固定资产改良按租赁期和预计可使用年限孰短摊销。固定资产折旧年限如下：
房屋及建筑物
经营租入固定资产改良
计算机设备及软件
维护、修理及局部翻新的支出于发生时计入当期费用。固定资产重大扩建、翻新及改造予以资本化。
长期资产及无形资产
我们在有事件或环境变化表明资产账面价值可能无法全额收回时对长期资产及无形资产进行减值评估。如有需要，按照资产账面价值与公允价值的差额确认减值损失。于日及日，账面价值分别为537,308千美元及488,753千美元的使用年限确定的可辨认无形资产按其剩余可使用年限(最高12年)进行摊销，其中主要按剩余可使用年限3-10年摊销。于日及日，无形资产账面净额分别为374,674千美元及318,689千美元。及2013财年的摊销费用分别为62,138千美元、58,962千美元及48,480千美元。
预计于未来五年及以后确认的使用年限确定的可辨认无形资产未来最低摊销费用列示如下：
2020以后财年
于2015年度，由于取消未来采用SAP软件的决策，我们确认内部开发软件非现金税前减值损失121,001千美元。由于合并英迈国际品牌项下部分业务，于2014年第二季度我们报废以前年度所购价值7,528千美元商标。于2013年度，可辨认无形资产并无减值。
商誉为收购价款超出收购资产可辨认净资产公允价值的部分，按年度或在必要时进行减值测试。
于2015年度，商誉主要因收购Anovo、Odin、DocData及Aco公司而产生。此外，于2015年对商誉进行调整，以反映收购ArmadaComputerSystems公司(以下简称"Armada公司")的合并对价分摊。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
商誉至少每年进行减值测试，或于环境变化表明商誉可能出现减值时即进行减值测试。商誉减值测试涉及判断，包括确定资产组、分配各资产组资产、负债及商誉，及确定各资产组的公允价值。我们于每个财年的第四季度进行年度商誉减值测试。首先评估定性因素以确定资产组的公允价值是否很可能低于其账面价值，即“步骤0”分析。如果根据定性因素分析，某资产组的公允价值很可能低于其账面价值，将进行两步商誉减值测试中的“步骤1”，比较资产组的公允价值与其账面价值。如果资产组账面价值超过公允价值，按照资产组商誉公允价值与其账面价值的差额衡量减值损失。最近基于定性因素进行的年度减值测试表明资产组公允价值很可能大于其账面价值，商誉并无减值迹象。
商誉的账面价值变化列示如下：
调整/重分类
调整/重分类
重大集中信用风险主要产生于现金及现金等价物、应收客户及供应商的贸易应收账款以及衍生金融工具。我们将现金及现金等价物存放及/或投资于全球各类金融机构，并定期对此类机构的信用状况进行检视。贸易应收账款分散于广阔地区的大量客户，占及2013年度合并营业收入比重不超过10%，也无客户应收账款余额超过我们于日及日的贸易应收账款总额的10%。我们持续对客户财务状况进行信用评估，于多地取得信贷保险，并在特定情况下要求客户提供担保。我们持续对预计信用损失计提坏账准备。
衍生金融工具
我们的业务遍布全球。我们在相抵余额不足以提供自然套期时使用衍生金融工具建立相抵持仓，以减少汇率波动风险敞口。外汇协议的市场风险通过获得套期保护的相关项目估值变动抵消。根据我们的政策，我们不以贸易或投机性目的使用衍生金融工具，也不使用杠杆衍生品。
我们主要通过远期合约为外币计价应收款项、应付款项及关联方贷款及费用提供套期，以管控外汇风险。以外币计价的关联方贷款本金及利息支付可能采用利率互换及远期合约提供套期。
所有衍生品以公允价值计入合并资产负债表。衍生金融工具的预计公允价值为达成与其具有类似到期日的类似相抵合约所需支付的市场价格。未指定为套期工具的衍生品的公允价值变动计入当期收益。指定为套期工具的衍生品的公允价值变动计入累计其他综合收益。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
远期外汇合约的名义金额为到期时买卖的外币金额。利率互换名义金额为用以厘定互换年限内所交换利息支付的相关本金金额。名义金额反映了我们涉及并使用的多类衍生金融工具，但并非是衡量信用或市场风险敞口的工具。
衍生金融工具的信用风险敞口仅限于对手方在合约中的义务超出我们对对手方的义务部分。我们通过仔细评估交易对手的信用状况、在特定范围内的金融机构选择交易对手以及安排担保押金在内的其他合约条款，以管控可能出现的信用风险。
我们将回购的普通股按库存股核算。库存股以成本入账，并列示于合并资产负债表股东权益科目。
综合收益主要包括净利润及外币折算差异。
我们将基本每股收益(“基本每股收益”)与稀释每股收益(“稀释每股收益”)一并列报。基本每股收益不予稀释，以净利润除以报告期内发行在外普通股的加权平均数计算。稀释每股收益而利用库存股份法计算行使股权激励计划及其他普通股发行承诺时可能出现的稀释。
基本每股收益与稀释每股收益计算如下：
加权平均股数
基本每股收益
加权平均股数，包括股权激励计划稀释股数(及2013财年
分别为3,096、3,960及3,372股)。
稀释每股收益
由于行权价高于A类普通股平均市场价而导致反稀释作用，及2013财年分别有近2,545、1,772及2,069股股权激励计划未纳入稀释每股收益的计算。
我们在从事经营活动的各税务管辖区缴纳所得税。此流程涉及对当期实际税费进行估计并评估对特定项目进行不同处理所导致差异的未来税务影响，例如税法或财务报告确认收入及费用的时点差异。此类差异产生的递延所得税资产及负债列示于合并资产负债表。我们评估未来能够取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额。评估过程考虑了递延所得税资产的性质、相关法定抵扣的要求、近期经营成果、未来市场增长、预期收益、未来应税收入、存在经营活动的各税务管辖区收益总和以及审慎可行的税务筹划策略。如果有确切证据表明递延所得税资产无法全部抵减，我们将对不能递减任何金额计提估值准备。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
我们的实际税率受到未考虑对未分配海外收益进行无限期再投资计提税费的影响。如果不考虑利用海外收益进行无限期再投资，则在进行经营活动的各税务管辖区内，我们对于现金、营运资金及长期投资需求发生的重大变化可能影响实际税率。
计提税务负债及确认税收收益涉及对各税务机关解释复杂税规时存在的不确定性所做的评估及判断。在涉及所得税课税情况不确定的情况下，除非其可持续性较为确定，否则不对税收收益进行确认。额外信息可得之时或此类不确定性已通过税务机关解决后，可能需要对此类税务负债或收益进行修正，导致在合并利润表中计提额外的所得税费用或确认额外的所得税收益。
股权激励计划的核算
我们使用布莱克-斯克尔斯期权定价模型厘定股票期权公允价值及授予日普通股收盘价，以确定限制性股份及限制性股份单位的公允价值。职工服务提供时，最终预计授予的所有股份期权、限制性股份及限制性股份单位的股权激励计划费用将予以确认。我们于此激励计划的必要服务期内(发行在外股权激励计划的授予期)在扣除预计失效率的基础上采用直线法确认此类激励计划的费用。我们基于此前五个财年的过往经验对失效率进行估计。
新会计准则
于2014年5月，美国财务会计准则委员会(以下简称“准则委员会”)颁布一项新会计准则，用以取代当前美国公认会计准则现行收入确认指南。新准则为一项综合收入确认模型。此模型要求公司确认收入时反映公司就此类货物或服务预计将收到的对价。该准则将于2018财年第一季度生效。公司可使用完全追溯法或追溯调整法采用此准则，管理层现正评估使用何种方法。该准则可于2017财年第一季度提前采用。我们现正评估新准则可能对合并财务报表带来的影响以及公司可能采用的方法。
于2015年8月，准则委员会发布会计准则更新2015-15“利息-利息的归集(子主题835-30)：暨日紧急会计问题工作组会议员工公告对债务发行成本、信贷额度安排及美国证监会条款修正进行列报及后续计量”。此前发布的会计准则更新2015-03“利息-利息的归集(子主题835-30)：简化债务发行成本列报”并未规定对信贷额度安排相关债务发行成本的列报或后续计量。鉴于会计准则更新2015-03并未就信贷额度安排相关债务发行成本给出权威指南，对于公司无论是否有信贷额度安排项下的未偿还借款而将债务发行成本递延并列示为资产，并在信贷安排期内对递延负债发行成本进行摊销的做法，美国证监会并无异议。该项准则自日起期间生效。我们预计新指南不会对本公司财务报表产生重大影响，此外我们将于2016年度采用此准则。
于2016年2月，准则委员会发布会计准则更新2016-2“租赁(主题842)”。通过于资产负债表日确认租赁资产及租赁负债并披露租赁安排关键信息，此项准则更新提高了租赁透明度及可比性。根据新指南，就所有租赁而言(短期租赁除外)，承租人需于租赁生效日就如下项目进行确认：(1)租赁负债，承租人因租赁而担负的付款义务，以折现基础计量；及(2)使用权资产，体现承租人于租期内有权使用特定资产或有权控制的资产。新指南对出租人核算方面的规定大致无变化，且其简化了售后租回交易的核算。承租人将不再获得表外融资来源。承租人(就资本及经营租赁而言)及出租人(就销售式、直接融资及经营租赁而言)须就财务报表所列示最早比较期起始时已存在或其后签订的租赁进行追溯调整。于列示的最早比较期前即已到期的租赁无需进行追溯调整。承租人及出租人可以不必采用完全追溯法进行追溯调整。该项准则对日后起始的财年有效，包含此类财年的中期。我们现正评估新准则可能对合并财务报表带来的影响。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
附注3-重组成本
于日，我们宣布启动全球组织效能项目计划，涉及整合并优化全球基础设施，以更好应对不断发展的业务、机会与资源，并使组织结构更加扁平化、精简化。于日，我们宣布将在全球采取行动以精简成本结构。
截至日及日止财年，我们分别确认净重组费用36,309千美元及93,545千美元。截至日止财年重组费用主要为员工解聘福利。截至日止财年重组费用主要为员工解聘福利85,791千美元、因整合英迈国际品牌特定业务而报废的以前年度所购商标7,528千美元。
2013年举措
于2013年度，我们因若干关键举措而发生的净重组成本包括：(1)将BrightPoint业务并入英迈国际带来的人员精简与部门BrightPoint设施关闭，以及亚太地区澳大利亚部分办公室的裁撤；(2)应对当前市场环境精简欧洲员工，及(3)部分面向业务的服务转为共享服务中心。
于及2013年度发生的重组及费用削减项目概括如下：
员工解聘福利
设施成本/其他
重组成本合计
以前年度成本调整
财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
以上调整主要反映了人员精简或设施裁撤预计成本的增减。
与上述举措相关的其他负债及2015年度举措概述如下：
支付及计入负债的
净费用/(收入)
外币折算差异
日的剩余负债
日的剩余负债(a)
员工解聘福利
设施及其他成本
2013及之前年度重组举措
员工解聘福利
设施及其他成本
(a)剩余负债预计将于2016年底之前得到持续利用。
(b)上表包括因雇员解聘福利低于预期而对于2014年度确认的欧洲地区重组负债减少1,663千美元的调整。
(c)上表包括因设施及其他成本低于预期而对于2013及以前年度确认的北美地区重组负债减少1,523千美元的调整。
附注4-收购、商誉及无形资产
2015年收购
于日，我们以现金68,654千美元(扣除收到的现金)收购Aco公司(一家拉美地区领先的关键增值IT解决方案提供商)所有发行在外股票。合并对价分摊主要为分摊至商誉58,043千美元。此项收购确认的商誉主要来自于配套员工及增加我们提供在拉美分销业务提供增值IT解决方案的能力。
于日，我们以现金144,752千美元(扣除收到的现金)收购DocData公司所有发行在外股票。DocData公司为一家欧洲领先的订单执行、退货物流及在线支付服务提供商，该公司也向主要零售商、品牌及有发展前景的初创企业提供关键商务解决方案。合并对价分摊主要为分摊至商誉133,538千美元。此项收购确认的商誉主要来自于配套员工及商务及订单执行服务水平的提升。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
于日，我们以现金163,906千美元(扣除收到的现金)收购Odin公司，该项收购有助于提升我们云管理平台技术。合并对价分摊至可辨认无形资产65,240千美元及分摊至商誉109,768千美元。可辨认无形资产主要包括预计可使用年限介于3至6年的客户关系、商标及开发技术。此项收购确认的商誉主要来自于配套员工及对云战略的改进。
于日，我们支付5,200千美元(扣除收到的现金)收购AptecSaudi公司(沙特阿拉伯最大的增值技术分销商)75%股权。此外，购买价款还包括将于下个财年支付的1,872千美元对价。合并对价分摊主要为分摊至可辨认无形资产5,258千美元。可辨认无形资产包括预计可使用年限为7年的客户关系。于日，对于AptecSaudi公司剩余的25%权益，我们在合并资产负债表其他负债中确认1,800千美元少数股东权益。
于日，我们以现金15,978千美元(扣除收到的现金)并承担债务43,658千美元收购拉美TechData公司特定子公司所有发行在外股票。合并对价分摊初步分摊至净有形资产公允价值，主要包括应收账款、存货及应付账款。
于日，我们支付68,123千美元(扣除收到的现金)并承担债务32,486千美元取得Anovo公司(一家全球领先的设备生命周期服务提供商)97.5%发行在外的股票。合并对价分摊主要分摊至可辨认无形资产52,728千美元及分摊至商誉26,428千美元。可辨认无形资产主要包括预计使用年限介于4至10年的开发技术、商标及客户关系。此项收购确认的商誉主要来自于配套员工。截至日止财年下半年，我们以1,391千美元价格收购了Anovo公司剩余2.5%发行在外的股票。于日，我们持有Anovo公司100%发行在外的股票。
此外，截至日止财年，我们以合计1,924千美元现金以及613千美元的业绩考核期对价完成了三宗小型战略收购。该些收购将提升我们现有的产品及服务组合。合并对价基于交易日资产及负债的预计公允价值分摊，分摊至可辨认无形资产1,294千美元，分摊至商誉1,210千美元。可辨认无形资产主要为预计可使用年限为五年的客户关系。
上述公司自其被收购之日起的经营成果纳入合并利润表。
备考损益表未列示2015年的收购，主要是由于此类企业合并无论从单家或合计角度而言对合并利润表的影响均不重大。近期收购仍处于资产估值阶段，初步分摊至商誉及无形资产的金额将于2016年确定。
2014年收购
于日，我们以20,100千美元对价(扣除收到的现金)收购了Armada公司58%发行在外的股票。Armada公司是土耳其一家领先的IT方案分销商。我们初步将合并对价分摊至商誉4,970千美元，可辨认无形资产9,949千美元，主要包括商标名称和预计使用寿命为5年的客户关系。确认的与收购相关的商誉主要来自于配套员工及对扩大Armada品牌的期望，提升现有的企业解决方案组合以及在土耳其中小企业市场的渠道拓展体验、信贷服务、培训及其他专业服务。于日，对于剩余的42%已发行在外股票，我们在合并资产负债表其他负债中确认17,666千美元少数股东权益。截至日止财年，我们以9,420千美元价格收购了ArmadaComputerSystems23%已发行在外股票。于日，我们持有Armada81%已发行在外股票。对于剩余的19%已发行在外股票，我们在合并资产负债表其他负债中确认8,246千美元少数股东权益。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
于2014年度，我们以合计20,834千美元现金及3,998千美元的业绩考核期对价完成了另外5宗小型战略收购。该些收购将提升我们现有的产品及服务组合。我们将合并对价分摊至商誉5,111千美元，分摊至主要包括预计可使用寿命介于3至5年的客户关系和商标名称的可辨认无形资产15,777千美元。确认的与收购相关的商誉主要来自于配套员工及对扩大现有产品服务组合的期望。
上述公司自其被收购之日起的经营成果纳入合并利润表。
备考损益表未列示2014年的收购，主要是由于此类企业合并无论从单家或合计角度而言对合并利润表的影响均不重大。
2013年收购
于日，我们以现金86,000千美元收购了Shipwire所有已发行且流通在外的股票。Shipwire是一家面向全球中小企业的电子商务专递服务提供商。我们将合并对价分摊至商誉62,628千美元，分摊至可辨认无形资产25,000千美元，主要包括预计使用寿命为5年的软件、商标名称和客户关系。确认的与收购相关的商誉主要来自于配套员工、对扩大Shipwire品牌的期望，以及网络化平台的延伸，同时提升现有的产品及服务组合。此次收购将使我们的解决方案服务打入大型以及新兴电子商务专递市场。
于日，我们以38,500千美元完成了对CloudBlue的收购。这是一家为大型企业提供企业IT资产处置、现场数据销毁及电子垃圾循环服务的企业，总部设在佐治亚诺克罗斯。合并对价基于交易日资产及负债的预计公允价值分摊，包括分摊14,295千美元无形资产及25,237千美元商誉。可辨认无形资产主要包括预计使用寿命不超过5年的客户关系、软件及商标名称。确认的商誉主要来自于配套员工及对扩展配有一整套所需服务的供应链解决方案组合的期望。
于日，我们以10,943千美元现金及承担3,407千美元债务收购了SoftCom所有的已发行股票。SoftCom设于加拿大，是一家提供云市场和全球服务的企业。此外，该收购对价还包括5,000千美元延期付款、三年以后的应付款项及3,650千美元以业绩为基础的三年考核期对价。合并对价基于交易日资产及负债的预计公允价值分摊，包括分摊11,761千美元无形资产及15,437千美元商誉。可辨认无形资产主要包括预计使用寿命为6年的域名及软件。确认的商誉主要来自于配套员工及给予经销商合作伙伴的云服务路线图和整合平台的改进。
上述公司自其被收购之日起的经营成果纳入合并利润表。
备考损益表未列示2013年的收购，主要是由于此类企业合并无论从单家或合计角度而言对合并利润表的影响均不重大。
附注5-固定资产
固定资产包括以下各项：
建筑物及经营租入固定资产改良
计算机设备及软件
固定资产-净额
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
于日，我们签署了一项售后租回协议。根据该协议，我们67,470千美元对价出售了三处北美不动产，之后又将该些不动产以10年期间租回。不动产租回确认的利得已递延并在租赁期内予以确认。
附注6-债务
未偿债务的账面价值包括以下各项：
优先无担保票据，票面利率4.95%，于2024年到期，分别扣除未摊销贴现1,569
美元和1,745美元的净额
优先无担保票据，票面利率5.00%，于2022年到期，分别扣除未摊销贴现1,187
美元和1,366美元的净额
优先无担保票据，票面利率5.25%，于2017年到期
北美循环贸易应收账款支持的融资项目
信贷额度及其他债务
短期负债及一年内到期的非流动负债
1,097,273$
于2014年12月，我们公开发行了500,000千美元优先无担保票据，票面利率4.95%，2024年到期，在扣除贴现1,755千美元、发行成本3,250千美元后收到现金494,995千美元。该票据利息自日起每半年偿付一次，偿付日为6月15日和12月15日。于2012年8月，我们公开发行了300,000千美元优先无担保票据，票面利率5.00%，2022年到期，在扣除贴现1,794千美元、发行成本1,950千美元后收到现金约296,256千美元。该票据利息从日起每半年偿付一次，偿付日为2月10日和8月10日。此外，我们还有300,000千美元优先无担保票据，票面利率5.25%，2017年到期。该票据利息每半年偿付一次，偿付日为每年3月1日和9月1日。我们可能会按照赎回价格自行决定随时赎回所有票据，或不定时赎回其中一部分。赎回价格按照各票据的条款条件执行。
我们在北美有循环贸易应收款支持的融资项目，可提供额度为675,000千美元的借款。于日，该融资项目到期日自2015年11月展期至2018年4月。根据金融机构的审批以及符合条件的应收账款情况，依照展期条款该融资项目额度可能增加250,000千美元。该融资项目的利率由指定商业票据利率(或在特定情况下，选择替代利率)加成予以确定。在该融资项目下，我们于日和日分别持有0美元和185,000千美元的借款。
于2015年度，我们在欧洲和亚太拥有三个循环贸易应收账款支持的融资项目：
提供额度为105,000千欧元(按照日的汇率计算约114,062千美元)的借款，到期日为2017年1月。
ii) 提供额度为160,000千澳元(按照日的汇率计算约116,432千美元)的借款，到期日为2017年6月。
iii)提供额度为45,000千欧元的借款，已于日到期。
上述融资项目需要一定的承诺费，且该项目下的借款按照提请借款的当地短期银行指导利率加成产生融资费用。在该些融资项目下，我们于日和日无借款。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
我们能够获得上文提到的北美、欧洲和亚太地区所有贸易应收款支持的融资项目的融资是依赖达标的贸易应收款水平及持续的契约合规性。
在某些情况下，我们可能会失去获得这些项目下所有或部分融资的资格，包括：(a)销量下滑，导致相关贸易应收款的合格水平降低；(b)未满足贸易应收款的某些明确的合格标准，如应收款仍可让渡、无留置权、无争议或抵消权；(c)贸易应收账款的业绩，及/或(d)欧洲和亚太的授信额度不在信贷保险范围内。
按照可用的合格贸易应收账款，于日，这些项目的实际总额约为905,494千美元，已使用0美元。即使在某些项目中我们不足额借款，或选择不足额借款，大多数贸易应收账款支持的融资项目会禁止我们将基础的合格应收款作为抵押品让渡、转让或抵押给其他融资项目。于日，这方面受限制的贸易应收账款的总金额约为1,622,845千美元。
我们有一项来自跨国银行组织的1,500,000千美元的循环优先无担保信贷安排。在某些条件下，该安排的承诺总额可再增加350,000千美元。这项安排的利率由LIBOR及预定保证金确定，而预定保证金按照债务评级及杠杆率确定。根据该信贷安排，我们在日和日无借款。该信贷安排也可用于发行信用证。于日和日，我们向供应商和金融机构发行了8,499千美元和12,141千美元的信用证，用于支持子公司采购、保费支付及底价安排。该协议下的可用额度随着已发行信用证的金额而减少。
此外，我们在全球各种金融机构中还有信用额度、短期透支限额及其他信贷限额。这些金融机构能在日提供总计约924,749千美元的借款。大多数安排不受约束，要定期检查，以便续约。根据这些信贷额度，于日和日，我们有134,132千美元和187,026千美元的未偿还借款。于日和日，这些信贷额度下的未偿还借款的年度加权平均利率分别为6.8%和6.9%。于日和日，我们向各种报关行和店主发行了总额分别为54,879千美元和37,195千美元的信用证，以支持我们的子公司。发行这类信用证减少了我们在这些协议下的同等可用额度。
我们需要遵守某些融资限额条款中的某些财务规定，包括长期债款、留置权、有形净值相关协议、盈利与利息比率的限定，以及包括与应收款和应付款相关计量的贸易应收账款组合绩效限定。此外，我们还受限于其他协议，包括但不局限于对能够产生其他债务的金额、能够支付的股息，以及每年能回购的普通股数量的限定。于日，我们遵循了所有重要协议，或所有信贷安排中列出的其他重要要求。
附注7-所得税
我们使用资产负债法对所得税进行会计处理，这要求我们对预计未来有纳税影响、已纳入财务报表的事项确认递延所得税资产和负债。遵照此法，递延所得税资产和负债按照财务报表和资产负债税基之间的预计可转回差异使用本年实施的法定税率予以确定。递延所得税资产和负债的税基变动影响在包含制定日在内的当期收益中予以确认。计算合并财务报表中反映的所得税使用的估计与假设可能与下一年度申报的所得税返还的实际结果不一致。由于此类返还已结束且产生的调整已识别，因此我们根据申报的返还记录调整。
利润总额部分包括以下各项：
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
所得税费用包括以下各项：
所得税费用
将美国联邦法定所得税率调节为实际税率：
美国法定利率
州所得税，扣除联邦所得税收益
对境外收入征收的美国所得税，扣除国外税收抵免
跨国经营影响
估价备抵变动影响
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产负债账面价值与用于所得税目的的金额之间的暂时性差异的税项影响。递延所得税资产与负债净额在合并财务状况表中归类为非流动。递延所得税资产与负债净额的重要部分如下：
递延所得税资产：
营业亏损结转
税收抵免结转
职工薪酬，包括股权激励计划
重组及重建准备金
折旧及摊销
贸易应收账款坏账准备
当期不可抵扣的准备金及预提余额
递延所得税资产总额
递延所得税负债：
折旧及摊销
国外子公司收益外部基础差异
递延所得税负债总额
递延所得税资产净额
我们对递延所得税资产净额按照可能产生的最大额度进行记录。进行此类确定时，我们考虑了所有可获得的积极、消极证据，包括递延所得税资产的性质、对使用的相关法定限制、近期经营成果、现有应纳税暂时性差异的未来转回、预计未来应纳税收入、税收计划战略，以及近期财务经营成果。若我们确定能够确认未来递延所得税资产超出或少于记录的净额，则我们会对估值备抵做出调整，降低或提高计提所得税。
我们考虑了业务战略的变动影响，包括2015年第二季度决定在未来取消使用SAP，因此预计国外来源收入降低，主要是由于外国子公司的技术使用费降低，因此，预计可利用国外税收抵免减少。因此，我们增加了国外税收抵免的估值备抵，产生了14,580千美元的非现金费用，同时对第二季度和全年的实际税率产生了影响。
我们还考虑了2015年第四季度的新事项，尤其是对Aco的收购，该收购包括一项利润丰厚的巴西业务。该业务与我们现有的巴西业务相结合，预计会产生更高的应纳税利润。我们还重新评估了所有其他可用的积极、消极证据，最终得出结论为：递延所得税资产，主要是具有不定结转期限的营业亏损净额，很可能会进行确认。因此，我们按照目前记录的巴西递延所得税资产转回了全额估值备抵。这产生了14,258千美元的非现金收益，同时影响第四季度和全年的实际税率。
于日，我们持有与301,522千美元营业亏损结转净额相关的递延所得税资产，连同258,426美元估值备抵，该净额反映很可能实现的金额。剩余的与营业亏损净额结转相关的43,096千美元递延所得税资产净额中，32,105千美元无到期日。一部分结转可能在被用于减少未来所得税负债之前到期。我们按照以上类似方式检查所有其他递延所得税资产的确认情况，并将增加或减少估值备抵，以反映很可能实现的金额。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
于日，用于所得税的税收抵免结转为146,157千美元。其中美国国外税收抵免为144,379千美元，与该抵免结转相关的估值备抵总额为76,715千美元。根据当前产生的使用这些于2025年到期的抵免所需的收益，递延所得税资产净额反映的是很可能实现的金额。剩余的1,778千美元税收抵免结转包括一些不同的联邦及州抵免，这些抵免的到期日各有不同。
于2015年，估值备抵净额增加了1,917千美元，主要是由于与卢森堡及美国国外税收抵免结转的营业亏损净额相关的递延所得税资产的估值备抵增加，而该估值备抵已大部分被巴西递延所得税资产减少的估值备抵所抵消，且受到了之前建立的不以美元结算的估值备抵折算调整的影响。剩余变动主要是某些子公司的账面营业亏损，这些营业亏损在当前来看预计不能通过这些主体的未来可纳税收入予以确认，部分被前期转回金额抵消。这些转回金额根据本年产生的可纳税收入予以确认。
我们未对循环再投资的某些国外子公司的未分配盈利确认递延所得税。一旦子公司的资金实际或计划汇回本国，或子公司进行变卖或清算，这些未分配盈利可能会要求纳税。于日和日，我们估计未确认递延所得税的未分配盈利净额总额分别约为2,200,000千美元和2,100,000千美元。我们无法确定这些盈利的递延所得税负债，因为此类负债是根据美国国外税收减免情况确定的，而这些情况在发生任一汇款时都可能存在。
来自职工股票期权行使及其他职工股票项目的税项收益(超出(小于)授予日确认的金额)作为股东权益增加(减少)予以确认。于2015年、2014年和2013年，该等金额分别合计3,029千美元、5,531千美元和422千美元。
截至日，未确认税项收益的总额为23,445千美元。如若予以确认，则绝大部分会对实际税率产生影响。未确认税项收益总额的期初余额和期末余额调节如下：
年初未确认税项收益总额
以前年度所得税申报事项增加
以前年度所得税申报事项减少
本年度所得税申报事项增加
有效时限法令失效
年末未确认税项收益总额
我们将与未确认税项收益相关的利息和罚款纳入所得税费用。截至日和日，未确认税项收益的应计利息和罚款总额分别为6,652千美元和7,625千美元。
我们在全球范围内开展业务，因此我们及/或一个或多个子公司需要填写美国联邦、多个州管辖权范围内以及超过四十个外国管辖范围内的所得税申报表。在正常业务往来中，我们需要接受多个开展业务所在地的税务机关的检查。在美国，美国国税局已完成对2012年之前年度的检查。在主要税务管辖区，有效时限法令一般持续3到5年。
在未来12个月以内，美国及几个国外管辖区内正在进行的税务检查可能会结束，新的税务检查开始，其他问题也会得到有效解决。尽管如此，我们认为在此期间，对未确认税项收益的估计不会发生重大变化。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
附注8-衍生金融工具
指定为套期的衍生品主要包括外币远期合同，以对冲某些以外汇结算的公司间管理费用。我们同样将未被指定为套期的外币远期合同作为套期，主要目的是管理与以外币结算的贸易应收账款、应付账款和公司间贷款相关的外汇风险。于日和日，我们没有指定为套期工具的衍生品。
合并资产负债表中衍生工具的名义金额及公允价值如下：
名义金额(1)
未进行套期会计处理的衍生物纳入：
其他流动资产
1,669,296$
1,863,626$
2,288,257$
2,313,978$
(1)名义金额表示在外汇合同到期日购入或卖出的外币总额。
未进行套期会计处理的衍生工具盈利中确认的金额(包括无效套期)纳入外汇损益净额中(如下所示)，且大部分被基础套期资产或负债的公允价值变动所抵消。
盈利中确认的损益净额
附注9-公允价值计量
以公允价值计量的资产和负债分为以下三类进行披露：第一层-相同资产或负债在活跃市场上的报价；第二层-市场数据证实的可观察市场输入值或不可观察输入值，及第三层-市场数据不支持的不可观察输入值。
于日，以公允价值循环计量的资产及负债的分类如下：
现金等价物，主要包括货币市场账户及短期存单
$ 201,051$
可供出售的交易证券(a)
以公允价值计量的资产合计
$ 306,904$
以公允价值计量的负债合计
(a)纳入合并资产负债表的其他流动资产中。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
于日，以公允价值循环计量的资产及负债的分类如下：
现金等价物，主要包括货币市场账户及短期存单
可供出售的交易证券(a)
以公允价值计量的资产合计
以公允价值计量的负债合计
(a)纳入合并资产负债表的其他流动资产中。
现金等价物的公允价值接近成本，且可供出售交易证券的损益在合并利润表中确认，以反映该类投资的公允价值。
于和2017年到期的优先无担保票据按摊销成本列示，且相应公允价值根据第二层标准进行确定。这些票据的公允价值和账面价值如下所示：
优先无担保票据，5.25%于2017到期
优先无担保票据，5.00%于2022到期
优先无担保票据，4.95%于2024到期
1,097,244$
1,116,421$
1,116,421$
优先无担保票据，5.25%于2017到期
优先无担保票据，5.00%于2022到期
优先无担保票据，4.95%于2024到期
1,096,889$
1,138,404$
1,138,404$
由于贸易应收账款、应付账款及其他应计费用的到期日较短，因此其账面价值与公允价值近似。北美、欧洲和亚太循环贸易应收账款支持的融资项目按照浮动利率产生利息。这些浮动利率按照指定的商业票据利率及当地参考利率加上预定固定保证金确定。循环无担保信贷安排及其他债务的利率根据特定货币的当地短期银行指导利率进行确定，该指标率会定期调整。所有这些安排的账面价值与其公允价值近似，原因是借款的循环性质以及全部利率(包括浮动利率及固定保证金)会定期调整，以用适当的信贷配置对价反映当前市场利率。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
附注10-承诺及或有事项
巴西子公司收到了2005年联邦进口税评估表，该评估表索偿在2002年1月到9月期间从全球供应商购置的软件进口需缴纳总计12,714千巴西雷亚尔的商业税(按照日的汇率计算为3,256千美元)。在继续积极寻求行政裁定或司法裁定(如适用)解决问题的同时，我们会继续维持于日估计的税项全额准备。
巴西子公司还收到一些其他税项评估表，包括以下具有合理可能性的损失：(1)2007年圣保罗市的税项评估表索偿购置期限为2002年到2006年的软件转售需缴纳服务税，本金及相应罚款总计55,083千巴西雷亚尔(按照日的汇率计算为14,106千美元)；(2)部分2011年联邦所得税评估表索偿有总额高达15,947千巴西雷亚尔(按照日的汇率计算为4,084千美元)的法定罚金，这是由于在纳税年度审计时未及时提供部分电子文档，这部分电子文档于2011年提供；(3)2012年圣保罗市税项评估表索偿引进期限在2007年的软件需缴纳服务税，本金及相应罚款总计4,494千巴西雷亚尔(按照日的汇率计算为1,151千美元)；及(4)2013年圣保罗市税项评估表索偿引进期限在2008年度、2009年度、2010年度及2011年1月至5月的软件需缴纳服务税，本金及相应罚款总计16,089千巴西雷亚尔(按照日的汇率计算为4,120千美元)。与顾问讨论后，我们认为以上事项不表明可能会产生亏损。
除了以上金额，可能出现的罚款、利息和通货膨胀调整所增加的费用可纳入这些事项中，总计284,457千巴西雷亚尔(按照日的汇率计算为72,849千美元)。我们认为可以很好地防范每个事项，因此不会遭受重大亏损。
在收购Aco期间执行的尽职调查中我们还发现某个圣保罗市税项评估表索偿购置期限在2003年至2008年期间的软件转售及专业服务需缴纳服务税，本金及相应利息和罚款合计67,200千巴西雷亚尔(按照日的汇率计算为17,210千美元)。我们与顾问讨论后得出，部分与专业服务转售相关的估计在巴西法律下很可能存在亏损风险，同时还得出，正如上述(2)估计所述，与软件转售相关的亏损风险的可能性不大。
组织收购时，收购价76,204千巴西雷亚尔(按照日的汇率计算为19,516千美元)纳入第三方保管契约账户中，等待事项诉讼结果。
按照第三方保管契约条款，我们计提了7,500千巴西雷亚尔(按照日的汇率计算为1,921千美元)。如果巴西法院最终认为Aco需要缴纳该服务税，则这是我们经协商同意支付的负债金额。
我们经营过程中还会遇到各种其他索偿、诉讼及未决诉讼。管理层认为这些事项的最终结果不会对合并财务状况、损益表或现金流量表造成重大负面影响。尽管如此，我们不保证最终会在这些事项中胜诉。
按照IT分销行业的惯例，我们同为客户提供存货融资的部分金融公司进行协商。根据部分此类安排，我们与金融公司达成协议，要求我们回购某些可能是金融公司从客户处收回的存货。由于各种原因(包括其他事项等)，且鉴于在任一个时点自我们处购买但仍留存于客户处的可售存货金额信息缺乏，同存货有关的回购义务不能合理估计。到目前为止，我们根据这些协议进行的存货回购不重大。
我们为给自己有限的客户提供融资的第三方提供担保。此类安排下的营业收入的占比在2015年度、2014年度和2013年度合并营业收入中不足百分之一。针对这些客户的违约，担保要求我们最高补偿第三方7,797千美元。这些担保的公允价值已确认为这些客户的营业成本，并纳入其他应计负债中。
我们按照不可撤销经营租赁出租设施及部分设备。于2015年度、2014年度和2013年度，包括IT外包服务相关的债项在内的租赁费分别为124,876千美元、117,890千美元和113,709千美元。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
根据余下不可撤销的租赁条款，自日起经营租赁未来最低租赁承诺列示如下：
附注11-分部信息
我们的报告单元同地理经营分部相符，包括北美、欧洲、亚太以及拉美。分部利润的确认基于经营利润。
我们于2015年度经营报告分部的地理区域包括北美(美国和加拿大)、欧洲(澳大利亚、比利时、丹麦、法国、芬兰、德国、匈牙利、意大利、荷兰、挪威、波兰、葡萄牙、俄罗斯、斯洛伐克、西班牙、瑞典、瑞士和英国)、亚太(澳大利亚、中华人民共和国(含香港)、埃及、印度、印尼、以色列、黎巴嫩、马来西亚、摩洛哥、新西兰、巴基斯坦、沙特阿拉伯、新加坡、南非、泰国、土耳其和阿拉伯联合酋长国)以及拉美(阿根廷、巴西、智利、哥伦比亚、厄瓜多尔、墨西哥、秘鲁、乌拉圭及我们在迈阿密的拉丁美洲出口经营)。
我们并未将确认的股权激励计划分摊至报告分部；因此，我们将其单独列报(请参阅附注12，“股权激励计划”)。此外，我们并未将内部开发软件减值分摊至各个区域而是对其单独列报。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
按报告分部编制的财务信息列示如下：
18,200,671
19,929,129
17,367,098
12,236,513
14,263,357
13,184,224
10,066,110
43,025,852
46,487,426
42,553,918
股权激励计划支出
内部开发软件减值
无形资产摊销
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
按报告分部确认的经营利润所包括的整合费用、转型成本及其他费用列示如下：
整合费用、转型成本及其他费用(a)
(a)费用主要同如下方面相关(i)与收购相关的专业人员费、顾问费及整合费用，(ii)计入销售及管理费用的与组织有效性项目有关的咨询费、保留及转型成本，(iii)员工留任奖金及(iv)于2015年，预计安置欧洲员工有关税费4,736千美元。于2014财年，北美法律事项结案取得收益9,411千美元。于2013财年，北美及拉美法律事项结案分别取得收益28,461千美元及1,033千美元。
按报告分部划分的重组成本在附注3“重组成本”中披露。
按报告分部划分的可辨认长期资产列示如下：
可辨认资产
12,307,260
12,831,443
于原居国美国的营业收入及长期资产列示如下:
16,928,383
18,245,232
15,667,744
除美国外的其他地区
26,097,469
28,242,194
26,886,174
43,025,852
46,487,426
42,553,918
除美国外的其他地区
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
附注12-股权激励计划
于2015年度、2014年度及2013年度，我们的股权激励计划支出分别为39,893千美元、36,022千美元及30,340千美元，且相关的所得税收益分别为13,325千美元、11,528千美元及9,161千美元。
我们使用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)计价模型确定股票期权的公允价值。Black-Scholes计价模型包括各种假设，如波动率、预计期限及利率。预期波动率取决于我们的普通股在我们可行使股票期权的最近期间的历史波动率。一项激励计划的预期期限取决于历史对价及授予员工的股权激励计划条款。
于2015年、2014年及2013年度授予的股票期权的公允价值使用如下加权平均假设：
股票期权预期期限预期股票期权期限
无风险利率
预期股票波动率
授予股票期权的公允价值
于2015年度，几乎所有的股票期权均在我们预期宣告分派股利前授予。因此，在我们预计该等股票期权的公允价值时并未考虑股利。
股权激励计划
目前我们就关键员工及董事会成员执行一项单独的股权激励计划，即英迈国际股份有限公司2011年激励计划(经修订)(2011激励计划)，该股权激励计划包括激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票升值权等。于2013年度第二季度，我们的股东审批了一项对英迈国际股份有限公司2011年激励计划(2011激励计划)的修订，该修订增加了我们可能发行的股份数，合计12,000千股。可授予的股票池具有可替代性。根据除期权或股票增值权激励之外的任何激励计划，授予的一份股票期权或股票期权增值权会减少一股授权股份，且日后授予的每一股会减少2.37股授权股份(日后减少2.29股授权股份)。
除了股票期权外，我们向关键员工或董事会成员授予时间和/或业绩既定型限制性股票和/或限制性股票单位。股票期权的等待期通常在三年内且到期日小于十年。于2015年及2014年，大部分股票期权的合同期限分别为七年和五年。部分限制性股票及限制性股票单位的等待期为一年到三年。余下的限制性股票及限制性股票单位仅当在一年到三年的期间达到某些业绩指标时方可行权。于及2013年度，授予管理层的限制性股票及限制性股票单位的业绩指标包括：收益增长、投入资本收益率、营业毛利、股东投资回报率合计及利润总额。根据2011修订计划，假定达到最大业绩指标，充分考虑已授予股票期权、时间既定型限制性股票单位/激励计划及业绩既定型限制性股票单位后，于日，大约可分派10,517千股。
于及2013年度，以前授予的限制性股票单位(分别为1,500千股、1,181千股及2,101千股)行权转换为A类普通股。分别约保留526千股、421千股及684千股，以履行员工的最低法定纳税义务，以现金的形式汇给有关税务机构。于及2013年度，员工向税务机构缴纳的税款总额分别约为14,201千美元、11,778千美元及13,045千美元。代缴员工税费的股票效力等同我们执行的股票回购，因为其减少并收回了本应因行权而发行的股票数量。根据董事会人力资源委员会之前核准的业绩既定型激励计划，于及2013年度转换为A类普通股的限制性股票和/或单位分别为1,015千股、620千股及1,535千股。
合并财务报表附注(续)
(除每股外，单位为千)
股票激励活动
于截至日止的三年期间，2011修订计划规定的股票期权活动列示如下：
剩余合同期限
加权平均价格
内在价值合计
于日未偿付金额
收回/取消/到期
于日未偿付金额
收回/取消/到期
于日未偿付金额
收回/取消/到期
于日未偿付金额
于日已行权及预计行权
于日可行权
上表列示的内在价值合计系我们于日股票的收盘价及期权行使价之差再乘以于日的价内期权数量。该金额变更基于我们普通股的市场公允价值。于及2013年度，行权的股票期权内在价值合计金额分别为9,189千美元、11,277千美元及11,655千美元。于及2013年度，支出股票期权的公允价值分别为4,559千美元、2,875千美元及458千美元。自日起，同股票期权相关的未确认股权激励计划成本为6,013千美元。我们预期该成本将在余下约为1.4年的加权平均期间确认。
于2015年度、2014年度及2013年度，行使股票期权所取得的现金分别为17,115千美元、19,334千美元及43,384千美元，且因行使股权激励计划下股票期权而享受税款减免所取得的实际收益合计金额分别为3,531千美元、4,099千美元及3,785千美元。
于日未偿付的股票期权及行权信息列示如下：
未偿付股票期权
可行使股票期权
行权价范围
未偿付数量
加权平均余下期限
加权平均行权价
可行权数量
加权平均行权价
$10.62-$25.65
$26.00-$26.00
$27.00-$27.90
$27.96-$27.96
合并财务报表附注(续)
(除每股外，单位为千)
截至日止三年期间同限制性股票及限制性股票单位有关的活动列示如下：
加权平均授予日公允价值
于日未行权
于日未行权
于日未行权
于日未行权
自日起，同未行权限制性股票及限制性股票单位相关的未确认股权激励计划费用为38,291千美元。我们预期该费用将在余下约为1.2年的加权平均期间确认。
附注13-职工薪酬计划
我们制定的美国职工薪酬计划允许合格员工根据有关限额供款，同时我们按照法定比例为其供款。于及2013年度，我们对员工的供款计入费用的金额分别为8,885千美元、6,599千美元及4,891千美元。
附注14-普通股
支付给股东的股息
于日，我们宣布董事会已授权采用按季发放现金股利的政策。根据该现金股利政策，普通股持有人获得董事会宣告的股利。于截至日止财年，我们两次向在册股东宣告并派发现金股利，每股均为0.10美元，合计30,182千美元。
股票回购计划
于2015年7月，董事会批准了一个为期三年合计金额300,000千美元的股票回购计划，该计划是对我们之前批准的合计金额400,000千美元股票回购计划的补充且于日得以充分执行。我们新近批准合计金额为300,000千美元的股票回购计划于日到期，且截至日尚有165,068千美元的股票未回购。
根据该等计划，我们可以在公开市场购买股份，或通过私下谈判交易购买股份。借款及现金为我们的回购计划提供资金支持。特定回购交易的时间及金额将取决于市场状况、公司对价及适用的法规监管要求。我们将回购的普通股按库存股核算。库存股以成本入账，并列示于合并资产负债表股东权益项下。我们将部分累计库存股余额用于发放普通股。我们的某些合营企业根据2011激励计划下归属其的权益激励计划行使期权或兑现股份时，我们向其分派股份(请参阅附注12，“股权激励计划”)。
合并财务报表附注(续)
(除每股外，单位为千)
于及2013年度，我们库存股回购及分派活动列示如下：
每股加权平均价格
于日累计余额
38,029$$每
分派A类普通股
于日累计余额
分派A类普通股
于日累计余额
回购A类普通股
分派A类普通股
于日累计余额
普通股类别
我们有两类普通股，分别为500,000千股面值为0.01美元的经授权A类普通股及135,000千股面值为0.01美元的经授权的B类普通股以及25,000千股面值为0.01美元的经授权优先股。
截至日止的三年期间，未分派B类普通股或优先股，且均已偿付。截至日止的三年期间，未偿付A类普通股数量变动详情列示如下：
已行使股票期权
发行库存股，扣除代缴员工税费的股票
授予A类普通股
已行使股票期权
发行限制性股票单位，扣除代缴员工税费的股票
授予A类普通股
已行使股票期权
发行限制性股票单位，扣除代缴员工税费的股票
回购A类普通股
附注15-法律解决
我们是一项集体诉讼的原告，该诉讼寻求某些液晶平面显示屏制造商的损害赔偿。于日，负责该诉讼的美国联邦法官发布了一项指令，核定各集体原告成员之间的分配计划。于2013年7月，我们收到了赔偿款29,494千美元，扣除所有律师费等后的净额抵减2013年的销售成本、综合开销及行政管理费用。于2014年1月，负责诉讼的美国联邦法官发布了一项核定最终分配计划的指令，根据该分配计划，我们可以获得增量奖励约为9,411千美元(扣除所有律师费等)，我们于2014年收到有关款项。
合并财务报表附注(续)
(除每股数据外，单位为千)
附注16-期后事项
与天津天海签订的合并协议
于日，我们公告于天津天海及合并主体子公司签署合并协议，根据该合并协议有关条款，合并子公司将并入英迈国际股份有限公司，同时英迈国际股份有限公司将成为天津天海的全资子公司。仅满足合并协议规定的成交条件或豁免条件后，该合并事项才视为圆满完成；预期合并将于2016年下半年进行。根据该合并协议，我们已停止执行股份回购计划及股利发放。
表I―估值及合格账户
(单位为千)
计入成本及费用
坏账准备：
销售退回准备
$ 125,362$ (130,169)
“其他”包括转回、收购及外汇波动影响。
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