社旗县人民政府关于2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况审计反馈问题整改情况的公示
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2017年4月—6月，驻马店审计局对我县2016年扶贫政策措施落实和扶贫资金分配管理使用情况 进行了审计，审计问题反馈后，社旗县人民政府高度重视，立即采取措施，按照本次审计边查边改、立查立改的要求，对相关问题及时组织进行整改完善。现将具体整改情况予以公示 ： 　 　
一、 关于“精准扶贫政策措施落实不到位”方面的问题
（一）关于821 名建档立卡贫困户精准识别不准确 的问题
整改情况：该问题已整改 。 　 　
接审计问题反映后，县政府责成县扶贫办及有关乡镇及时根据审计组提供的情况已进行了核实，将不符合条件的821人退出建档立卡系统。 　
（二）关于
2016年未落实39107名建档立卡贫困户享受新农合参保补贴
医疗救助扶贫政策落实不到位
的问题 　 　
整改情况：该问题已整改。 　 　
接审计问题反映后，县政府立即对问题进行了研究，县财政已将补贴资金1173210元 足额拨付到位。　
（三）关于 2016年县财政没有安排扶贫专项资金用于转移就业扶贫；未落实通过公益性岗位安置就业贫困家庭劳动力400人的政策， 转移就业扶贫政策落实不到位 的问题 　 　
整改情况：该问题整改到位 。 　 　
接审计组问题反馈后，县政府已制定相关政策，确保落实。2017年，已专门编列 专项资金 ，县人社部门已将安置就业贫困家庭劳动力到公益性岗位上岗名单确定。 　 　
（四）关于 健康扶贫政策落实不到位 的问题 　 　
（1）未落实160名贫困户患大病门诊治疗救助元 ；
（2）未落实914名贫困户患慢性病门诊治疗救助65785.93元 ； （3）未落实49名贫困户患大病住院治疗救助211524元； （4）未落实困难群众县域内住院先诊疗后付费工作。 　 　
整改情况：该四项问题已整改 。 　 　
审计问题反映后，社旗县政府积极采取措施，县政府专题研究制定了 《社旗县城乡医疗救助实施方案》（ 社政办[2017]51号文件），从制度层面明确医疗救助标准及程序。 　 　
（五） 关于 18户集中供养五保户未及时退出建档立卡贫困户名单 ， 社会保障扶贫政策落实不到位 问题 　 　
整改情况 ：该问题已整改。 　 　
接审计问题反映后，县政府责成县民政局及县扶贫办进行了复核，在5月份精准识别中，相关乡镇已将其中13人按照程序退出建档立卡户 （另外5人因死亡而自然退出 ） 。 　 　
2016年度，未在扶贫资金和统筹整合资金中安排种养业补贴专项资金，未对种植养殖业进行补贴
产业扶贫种植养殖补贴政策未落
，未安排产业扶贫项目和资金
整改情况：该问题已整改。 　 　
县政府已出台新的到户增收专门文件， 进一步明确种养业扶植政策意见，并安排了专项奖励资金 。　 　
（七）关于 贫困村饮水安全项目未安装消毒设施 和 采样检测 ， 水利扶贫政策落实不到位 的问题
整改情况：该问题已整改。 　 　
前期， 由于装配消毒设施的管理房未竣工，未能安装消毒设备。接审计问题反映后，县政府责成水利局快速完成管理房建设。经过督促，管理房已竣工，消毒设备已经安装到位，水利部门安排人员对水质进行了监测，检测报告已出具 。 　 　
（八） 关于 2016年县农村信用社小额贷款利率高于年息 ， 金融 扶贫政策落实不到位的问题
整改情况 ：该问题已整改。 　 　
接审计组反馈意见后，县政府责成县信用社及时向省信用 联社进行请示, 省贷款审批软件系统已将贫困户贷款利率统一下浮到年率4.35%。 　 　
建档立卡17名学生享受受免学费、住宿费和助学金
教育扶贫政策落实不到位
整改情况 ：该问题已整改。 　 　
接审计组反馈意见后，县政府责成教育部门及时进行复核、整改。 县教体局资助中心已将17名不符合政策人员从建档立卡贫困学生库中删除，补助资金已全部收回。 　 　
2016年县残疾人贫困户没有享受国家相关贷款和贴息的惠民政策
康复扶贫贷款相关政策落实
整改情况 ：该问题已整改。 　 　
县政府责成县残联出台了《县残联关于康复扶贫贷款的实施意见》（社残联（2017）13号文件） ,确定了省、市、县残疾人扶持基地,认真落实了残疾人康复扶贫政策。 　 　
（十一）关于
2015年桥头镇、李店镇的两个村结余异地搬迁补贴扶贫资金350万元问题
整改情况： 该问题已整改 。 　 　
接问题反馈后， 县政府督促有关部门和单位积极 整改 ，结余资金已于6月29日全部上交县财政扶贫专户。 　
（十二）关于 部分生态护林员不符合条件 的问题
整改情况：该问题已整改 。 　 　
经县 林业局复核，已对不符合条件的人员进行了清退，并及时足额补充了符合条件的建档立卡人员参加生态护林工作。 　 　
二、 关于 扶贫资金统筹整合使用方面的问题 　
（一）县财政滞留滞拨资金8563.13万元
整改说明：该问题已整改。 　 　
接审计问题反馈后，县政府立即责成相关部门查明原因。该问题系因财政国库部门账务处理不到位所致。 县财政局已将该部分资金从国库全部拨付到相应专户，理顺了账务 。 　 　
（二）应统筹未统筹资金2516万元 　 　
整改情况：该问题已整改。 　 　
审计问题反馈后，社旗县政府积极采取措施，2017年度已将上述项目资金全部纳入统筹范围进行统筹整合,统一安排到扶贫项目中。 　 　 　 　
（三）2016年度县财政未按照规定安排各项扶贫配套资金1567.24万元 　 　
整改情况：该问题已整改。 　 　
审计问题反映后，社旗县政府积极采取措施，县财政已将 2016年应配套资金配套到位 。 　 　
（四）闲置资金 1086.76 万元 　 　
整改情况：该问题已整改到位。 　 　
接审计组情况反馈后，县政府迅速开展专题督查，加快各项目的开工、施工、完工进度 ，加快拨付资金。经过督促督办， 项目已全部完成竣工验收 。 　 　
三、 关于 扶贫资金安全方面的问题 　 　
（一） 郝寨镇未 通过 贫困户一卡通帐户，将该镇22户到户增收资金11万元直接转给文鑫花业
情况说明：该问题已整改。 　 　
县政府责成郝寨镇政府已将违规资金11万元从文鑫花业追回 镇财政，归还原资金渠道。
（二） 郝寨镇 、 太和镇违规将财政扶贫资金用于非扶贫领域 16.63万元 　 　
整改情况：该问题已整改。 　 　
县政府已责成两乡镇将16.63万元资金收回扶贫资金专户，归还原资金渠道。 　 　
（三）扶贫资金管理使用中超范围发放扶贫资金的问题
（1）超范围向不符合建档立卡条件的人员提供小麦保险和人身伤害保险，涉及扶贫资金金额10.55万元 。 　 　
整改情况：该问题已整改。 　 　
县政府及时责成县扶贫部门、两家保险公司进行整改。其中，人保财险公司已将 2552户非建档立卡贫困户支出的66964.97元资金，人险公司已将 违规支出38610元资金全部退回县财政扶贫专户 。 　 　
（2）超范围向5人发放小额贷款补贴0.65万元 。
整改情况：该问题已整改 。 　 　
县政府已责成县扶贫 部门收回 了 5人 违规 补贴 0.65 万元。 　 　
四、关于 2016年小额信贷贷款率低，底覆盖面 小， 扶贫项目绩效方面的问题 　 　
整改情况：该问题已整改到位。 　 　
接审计问题反映后，县政府积极采取措施，督促有关部门和单位积极落实加大了金融扶贫力度的政策。扶贫办和相关银行加 强了金融扶贫宣传，争取让贫困户了解政府的金融扶贫政策，派出专门工作组走访摸底并指导贫困户按程序申报贷款项目 。目前，两家银行对贫困户投贷额显著增加，其中仅农信社至 日就发放贷款4640万元，覆盖受益群众550户，受到群众认可 。 　 　
五、 关于 扶贫项目建设管理方面的问题 　 　
（一）应开工未开工、应完工未完工，项目进展缓慢造成资金无法及时下拨3841.70万元
整改情况：该问题已整改到位 。 　 　
县政府通过专题督办，责令各项目单位加快了工程施工、验收进度。在审计组督促、指导下，审计期间，全县各类项目完工进度大幅提高。全县2016年度各类扶贫项目已全部完工，资金已 拨付。 　 　
（二）艾草园两个扶贫
项目未经招标先行开工建设
整改情况：该问题已整改。 　 　
接审计组反馈问题后，县政府积极采取措施，全面停止了两个项目的前期施工，对两个项目进行了公开招投标 ，并对前期施工工程量的计价及款项支付在招标文件中进行了约定。当前， 先导区道路项目工程已完工，艾草园项目正在加快施工。 　 　
特此公示 　 　
社旗县人民政府 　 　单县东大医院有限公司
中审亚太审字[-01号
一、审计报告
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······ 1
二、已审财务报表
1、资产负债表
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3、现金流量表
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4、所有者权益变动表
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······· 7
5、财务报表附注
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····· 10
通讯地址：北京市海淀区北三环西路
43号青云当代大厦
邮政编码：100086
电话：010-
传真：010-
网址：www.zsytcpa.com.cn
中审亚太审字【
单县东大医院有限公司全体股东：
我们审计了后附的单县东大医院有限公司（以下简称“东大医院”）的财务
报表，包括
产负债表，2017年
2016年度、
2015年度的利润表、现金流量表和所
有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东大医院管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了东大医院
日的财务状况以及
2016年度、
2015年度的经营成果和现金流
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：周强
中国注册会计师：王湘飞
中国·北京二〇一七年六月五日
资产负债表
编制单位：单县东大医院有限公司金额单位：人民币元
项目注释 日日 日
流动资产：
货币资金 5.1 40,604,482.41 71,607,724.75 21,000,582.88
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收账款 5.2 27,847,917.84 19,080,820.79 10,336,581.61
预付款项 5.3 176,514.05 95,154.05 305,484.24
其他应收款 5.4 4,789,178.72 752,146.12 45,242,464.58
存货 5.5 8,152,182.24 8,308,763.04 6,977,040.83
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 5.6 20,000.00 20,000.00 20,000.00
其他流动资产 5.7 685,040.57 817,105.25
流动资产合计 82,275,315.83 100,681,714.00 83,882,154.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
固定资产 5.8 63,284,093.57 62,999,127.76 65,239,107.69
在建工程 5.9 10,273,562.22 8,859,303.32 415,276.00
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 5.10 15,626,614.73 15,732,917.84 16,182,676.90
长期待摊费用 5.11 150,007.32 155,007.32 175,002.00
递延所得税资产 5.12 548,622.86 379,822.71 234,763.55
其他非流动资产 5.13 1,323,948.00 993,948.00
非流动资产合计 91,206,848.70 89,120,126.95 82,246,826.14
资产总计 173,482,164.53 189,801,840.95 166,128,980.28
资产负债表（续）
编制单位：单县东大医院有限公司金额单位：人民币元
项目注释 2017年3月 31日 2016年 12月 31日2015年 12月 31日
流动负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付账款 5.14 50,847,575.38 49,001,901.99 48,953,989.23
预收款项 5.15 108,998.66 3,307,989.61 137,312.35
应付职工薪酬 5.16 11,169,367.55 10,867,419.49 6,819,738.40
应交税费 5.17 6,278,610.27 6,051,544.51 4,446,001.50
其他应付款 5.18 19,040,994.07 43,477,582.63 35,420,453.93
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5.19 1,109,211.77 2,724,702.89 2,667,816.67
流动负债合计 88,554,757.70 115,431,141.12 98,445,312.08
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债 5.12 1,405,136.25 1,414,695.00 1,452,930.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,405,136.25 1,414,695.00 1,452,930.00
负债合计 89,959,893.95 116,845,836.12 99,898,242.08
所有者权益：
实收资本 5.20 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
资本公积 5.21 4,588,200.00 4,588,200.00 4,588,200.00
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 5.22 20,747,696.55 20,747,696.55 12,724,129.12
一般风险准备
未分配利润 5.23 18,186,374.03 7,620,108.28 8,918,409.08
所有者权益合计 83,522,270.58 72,956,004.83 66,230,738.20
负债和所有者权益总计 173,482,164.53 189,801,840.95 166,128,980.28
载于第10页至第62页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
编制单位：单县东大医院有限公司金额单位：人民币元
项目注释2017年 1-3月2016年度2015年度
一、营业收入 5.24 59,431,209.60 213,663,836.42 209,421,263.19
减：营业成本 5.24 37,494,944.14 145,234,330.30 138,311,926.92
税金及附加 5.25 26,642.83 92,957.35
管理费用 5.26 6,722,776.94 26,706,940.45 26,321,716.28
财务费用 5.27 361,537.06 2,970,348.00 3,319,120.46
资产减值损失 5.28 675,200.60 580,236.64 663,967.99
加：公允价值变动收益
投资收益 5.29 419,848.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 14,150,108.03 38,079,023.68 41,224,380.33
加：营业外收入 5.30 150,000.00 38,800.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5.31 211,753.70 2,418,723.98 2,395,039.41
其中：非流动资产处置损失 25,743.25 248,056.62
三、利润总额 14,088,354.33 35,660,299.70 38,868,140.92
减：所得税费用 5.32 3,522,088.58 8,915,074.93 9,591,104.36
四、净利润 10,566,265.75 26,745,224.77 29,277,036.56
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 10,566,265.75 26,745,224.77 29,277,036.56
载于第10页至第62页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：单县东大医院有限公司金额单位：人民币元
项目注释2017年
1-3月2016年度2015年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
47,002,039.60 207,625,273.58 205,024,187.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
5.33 3,751,739.08 21,487,851.81 10,095,390.81
经营活动现金流入小计
50,753,778.68 229,113,125.39 215,119,578.73
购买商品、接受劳务支付的现金
21,983,272.15 92,694,006.76 90,015,410.98
支付给职工以及为职工支付的现金
17,943,752.83 65,602,059.01 52,920,524.10
支付的各项税费 5,244,086.66 11,465,571.22 12,736,057.46
支付其他与经营活动有关的现金
5.33 7,595,300.69 16,541,741.48 24,180,569.13
经营活动现金流出小计
52,766,412.33 186,303,378.47 179,852,561.67
经营活动产生的现金流量净额
-2,012,633.65 42,809,746.92 35,267,017.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
35,000,000.00
取得投资收益收到的现金 419,848.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
收到其他与投资活动有关的现金
5.33 44,554,000.00
投资活动现金流入小计
44,584,294.00 35,419,848.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,040,298.90 15,067,050.16 8,153,959.00
投资支付的现金
35,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,040,298.90 15,067,050.16 43,153,959.00
投资活动产生的现金流量净额
-4,040,298.90 29,517,243.84 -7,734,110.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
5.33 32,848,500.00 767,550.00
筹资活动现金流入小计
32,848,500.00 767,550.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 340,309.79 22,982,298.89 24,913,153.86
支付其他与筹资活动有关的现金
5.33 24,610,000.00 31,586,050.00 7,700,000.00
筹资活动现金流出小计
24,950,309.79 54,568,348.89 32,613,153.86
筹资活动产生的现金流量净额
-24,950,309.79 -21,719,848.89 -31,845,603.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-31,003,242.34 50,607,141.87 -4,312,697.01
加：期初现金及现金等价物余额
71,607,724.75 21,000,582.88 25,313,279.89
六、期末现金及现金等价物余额
40,604,482.41 71,607,724.75 21,000,582.88
载于第10页至第62页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：单县东大医院有限公司金额单位：人民币元
其他权益工具
资本公积减：库存股 其他综合收益 专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计实收资本
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 20,747,696.55 7,620,108.28 72,956,004.83
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 40,000,000.00 4,588,200.00 20,747,696.55 7,620,108.28 72,956,004.83
三、本期增减变动金额 10,566,265.75 10,566,265.75
（一）综合收益总额 10,566,265.75 10,566,265.75
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 20,747,696.55 18,186,374.03 83,522,270.58
载于第10页至第62页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：单县东大医院有限公司金额单位：人民币元
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 所有者权益合计实收资本
优先股永续债其他
一、上年年末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 12,724,129.12 8,918,409.08 66,230,738.20
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 40,000,000.00 4,588,200.00 12,724,129.12 8,918,409.08 66,230,738.20
三、本期增减变动金额 8,023,567.43 -1,298,300.80 6,725,266.63（一）综合收益总额 26,745,224.77 26,745,224.77（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配 8,023,567.43 -28,043,525.57 -20,019,958.14
1、提取盈余公积 8,023,567.43 -8,023,567.43
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -20,019,958.14 -20,019,958.14
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 20,747,696.55 7,620,108.28 72,956,004.83
载于第10页至第62页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
编制单位：单县东大医院有限公司金额单位：人民币元
其他权益工具
资本公积减：库存股 其他综合收益 专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计实收资本
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 3,941,018.15 9,195,709.02 57,724,927.17
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 40,000,000.00 4,588,200.00 3,941,018.15 9,195,709.02 57,724,927.17
三、本期增减变动金额 8,783,110.97 -277,299.94 8,505,811.03
（一）综合收益总额 29,277,036.56 29,277,036.56
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
（三）利润分配 8,783,110.97 -29,554,336.50 -20,771,225.53
1、提取盈余公积 8,783,110.97 -8,783,110.97
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -20,771,225.53 -20,771,225.53
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 40,000,000.00 4,588,200.00 12,724,129.12 8,918,409.08 66,230,738.20
载于第10页至第62页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第9页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人主管会计工作负责人：会计机构负责人：
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
单县东大医院有限公司
1日-2017年
财务报表附注
1、公司基本情况
1.1公司概况
名称：单县东大医院有限公司
法定代表人：姜健
住所：单县经济开发区舜师路东段南
成立日期：2014年
注册资本：4,000万元
统一社会信用代码：89904H
1.2历史沿革
1.2.1 2011年
5月，前身单县东大医院设立
单县东大医院有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为单县东大
医院，系由王嘉龙于
31日出资建立的民办非企业单位，组建时开办
300万元，取得单县民政局核发的鲁民证字第
RG0128号民办非企业单位登
记证书，本次出资已于
4日经山东荷华联合会计师事务所出具的鲁
荷华会验字【2010】第
067号验资报告验证，截至
1日，单县东大
医院已收到王嘉龙缴纳的开办资金人民币
300万元整。
首次出资后股权结构如下：
股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资占比
300.00 300.00 100.00%
300.00 300.00 100.00%
1.2.2 2013年
11月-2014年
1月，公司改制
1月，公司由民办非企业变更为民营企业，具体过程
（1）设立改制后的新公司单县东大医院有限公司：
瑞高投资有限公司及莱钢集团威海经贸有限公司
2个法人股东和姜健等
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
然人股东共同签署公司章程设立单县东大医院有限公司，公司注册资本
17日，单县市场监督管理局核准公司设立。
本次出资已于
17日经山东菏华联合会计师事务所出具的鲁菏华
会验字【2014】第
001号验资报告验证，截至
16日，公司已收到全
体股东缴纳的注册资本人民币
4,000万元。
（2）注销原公司单县东大医院：
13日，单县民政局批准关于同
意单县东大医院注销登记的批复，批准公司注销民办非企业单位注销登记。
（3）2014年
23日，单县人民政府批准单县东大医院由非营利性医院变
更为营利性医院（单政复【2014】18号）。
（4）单县东大医院有限公司成立后，继承原单县东大医院债权债务。除固
定资产及无形资产外，新公司沿用老公司的账面数据，固定资产及无形资产根据
评估价值入账，其中评估增值
6,117,600.00元，评估增值额分别计入资本公积
4,588,200.00元，递延所得税负债
1,529,400.00元。
通过上述变更后，公司名称由单县东大医院变更为单县东大医院有限公司，
单位性质由民办非企业变更为民营企业。
本次出资后股权结构如下：
股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资占比
山东瑞高投资有限公司
497.0 12.4324%
75.0 1.8854%
320.0 8.0000%
20.0 0.5000%
29.0 0.7298%
24.0 0.6082%
25.0 0.6342%
8.0 0.2234%
29.0 0.7281%
24.0 0.6238%
29.0 0.7278%
29.0 0.7278%
19.0 0.4753%
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
29.0 0.7278%
27.0 0.6760%
29.0 0.7278%
24.0 0.6238%
19.0 0.4753%
29.0 0.7278%
29.0 0.7278%
29.0 0.7278%
29.0 0.7278%
19.0 0.4753%
29.0 0.7427%
24.0 0.6238%
29.0 0.7278%
24.0 0.6238%
19.0 0.4753%
30.0 0.7604%
16.0 0.4128%
30.0 0.7604%
21.0 0.5323%
13.0 0.3476%
12.0 0.3079%
11.0 0.2759%
12.0 0.3246%
11.0 0.2759%
12.0 0.3246%
11.0 0.2759%
21.0 0.5323%
9.0 0.2433%
19.0 0.4868%
7.0 0.1866%
4.0 0.1237%
4.0 0.1237%
莱钢集团威海经贸有限公司
40.0 1.0000%
5.0 0.1375%
5.0 0.1375%
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
1.2.3 2016年
7月，第一次股权转让
18日，全体股东召开股东会会议，审议通过了公司股权转让的
议案，同意股东姜健将所持有公司股权
1,108.20万元（占注册资本
27.7050%）转
让给山东瑞高投资有限公司，其他股东放弃优先购买权。
本次股权转让后股权结构如下：
股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资占比
山东瑞高投资有限公司
75.0 1.8854%
320.0 8.0000%
20.0 0.5000%
29.0 0.7298%
24.0 0.6082%
25.0 0.6342%
8.0 0.2234%
29.0 0.7281%
24.0 0.6238%
29.0 0.7278%
29.0 0.7278%
19.0 0.4753%
29.0 0.7278%
27.0 0.6760%
29.0 0.7278%
24.0 0.6238%
19.0 0.4753%
29.0 0.7278%
29.0 0.7278%
29.0 0.7278%
29.0 0.7278%
19.0 0.4753%
29.0 0.7427%
24.0 0.6238%
29.0 0.7278%
24.0 0.6238%
19.0 0.4753%
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
30.0 0.7604%
16.0 0.4128%
30.0 0.7604%
21.0 0.5323%
13.0 0.3476%
12.0 0.3079%
11.0 0.2759%
12.0 0.3246%
11.0 0.2759%
12.0 0.3246%
11.0 0.2759%
21.0 0.5323%
9.0 0.2433%
19.0 0.4868%
7.0 0.1866%
4.0 0.1237%
4.0 0.1237%
莱钢集团威海经贸有限公司
40.0 1.0000%
5.0 0.1375%
5.0 0.1375%
1.2.4 2016年
8月，第二次股权转让
30日，姜健与郭贞签订股权转让协议，约定姜健将所持有公司
254.80万元（占注册资本
6.3700%）转让给郭贞；山东瑞高投资有限公司与
部分股东签订股权转让协议，公司部分股东将其持有的部分或全部股权（共计
31.0912%）转让给山东瑞高投资有限公司。
本次股权转让后股权结构如下：
股东名称认缴出资额（万元）实缴出资额（万元）出资占比
山东瑞高投资有限公司
320.0 8.0000%
120.0 3.0000%
75.0 1.8854%
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
20.0 0.5000%
16.0 0.4000%
12.0 0.3000%
25.0 0.6342%
8.0 0.2234%
29.0 0.7281%
24.0 0.6238%
14.0 0.3639%
14.0 0.3639%
19.0 0.4753%
13.0 0.3278%
27.0 0.6760%
14.0 0.3639%
24.0 0.6238%
19.0 0.4753%
29.0 0.7278%
14.0 0.3639%
14.0 0.3639%
19.0 0.4753%
8.0 0.2227%
16.0 0.4238%
12.0 0.3000%
24.0 0.6238%
19.0 0.4753%
14.0 0.3604%
16.0 0.4128%
9.0 0.2404%
8.0 0.2000%
13.0 0.3476%
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
12.0 0.3079%
11.0 0.2759%
11.0 0.2759%
12.0 0.3246%
5.0 0.1323%
9.0 0.2433%
7.0 0.1866%
4.0 0.1237%
4.0 0.1237%
莱钢集团威海经贸有限公司
40.0 1.0000%
5.0 0.1375%
5.0 0.1375%
1.3公司业务性质和主要经营活动
公司属于医疗服务行业，主要对外提供医疗服务。
公司业务范围为：内科、外科、妇产科、儿科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、
传染科、肿瘤科、急诊医学科、皮肤科、疼痛科、中医科（门诊）、麻醉科、病
理科、医学检验科、医学影像科，医院管理咨询。
1.4财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于
5日批准报出。
2、财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定(以下合称“企业会计准则”
)进行确认和计量，在此基础上，结合
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2.2持续经营
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
本公司对报告期末起
12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经
营能力产生重大怀疑的事项或情况。
3、重要会计政策、会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
31日、2016年
31日的财务状况，
2016年度、
2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
31日为一个会计年度。本报告期为
3.3记账本位币
采用人民币为记账本位币。
3.4现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认
为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
3.5应收款项
3.5.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测
试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
3.5.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账
确定组合的依据：
组合名称计提方法确定组合的依据
关联方组合不计提坏账准备所有关联方
账龄分析法组
账龄分析法
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比
例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用
风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
账龄应收款项计提比例
3.5.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
3.6.1存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括卫生
材料、药品和低值易耗品。
3.6.2存货的计价方法
中药和西药在取得时按售价计价，领用和发出时采用商品进销差价法结算成
本。医疗耗材按取得时按实际成本计价，领用和发出时按月末一次加权平均法计
3.6.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3.6.4存货的盘存制度
采用永续盘存制。
3.6.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
3.7固定资产
3.7.1固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.7.2固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买
价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现
值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3.7.3固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚
可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（
%）年折旧率（
房屋及建筑物年限平均法
40 0.00 2.50
机械设备年限平均法
3-8 0.00 12.50-33.33
运输设备年限平均法
5 0.00 20.00
电子设备、办公设备及
年限平均法
3-5 0.00 20.00-33.33
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；
不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
3.7.4融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
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使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会
行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
3.8在建工程
3.8.1在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交
纳的相关税费以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
3.8.2在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资
产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。
3.9无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
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包括非专利技术、软件许可权。
3.9.1无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
3.9.2无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用
寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产
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的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行
减值测试。
3.10长期待摊费用
3.10.1摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
3.10.2摊销年限
人员技术服务费
根据预计收益年限分摊
3.11职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。
3.11.1短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月
内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提
供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
3.11.2离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除
劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施
的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根
据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3.11.2辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者
为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动
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关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到
国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资
及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常
退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福
利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至
正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生
时计入当期损益。
3.11.3其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有
职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的
会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述
情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单
位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本。
3.12.1销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
3.12.2确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
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别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.12.3提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本
的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；
同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务
成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品
部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商
品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不
能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全
部作为销售商品处理。
3.12.4公司具体收入确认方法
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报告期内公司业务收入主要包括医疗收入与药品收入。
（1）医疗收入主要指门诊检查及治疗收入、手术及住院治疗收入。
门诊检查及治疗收入确认原则：公司在提供治疗服务完毕后，收到患者检查
治疗费用并开具发票时确认门诊检查及治疗收入；
手术及住院治疗收入确认原则：公司根据各个病房的医疗服务情况，确认各
个病房的医疗服务收费金额，每月末，公司汇总各个病房的医疗服务收费金额确
认为手术及住院治疗收入。
（2）药品收入确认原则：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开
具发票，并在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司根据为
各个病房的提供药品情况，确认各个病房的药品收费金额，每月末，公司汇总各
个病房的药品收费金额确认为药品收入。
（3）公司托管收入确认原则为：每月根据被委托方提供的收入金额，参照
协议约定托管收入比例计算出当月应计入托管收入的金额；年度终了，根据被托
管方提供的经审计后的营业收入金额，参照托管协议约定的托管收入比例，计算
出公司当期应确认的托管收入金额，再将该金额用函证的方式与被委托方进行核
对，被委托方确认无误并回函时公司确认应计入本年的托管收入。
3.13递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异
)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
3.13.1确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵
扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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3.13.2确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负
债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计
利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.14主要会计政策、会计估计的变更
3.14.1会计政策变更
报告期内未发生会计政策变更。
3.14.2会计估计变更
报告期内未发生会计估计变更。
4.1公司主要税种和税率
税（费）种具体税(费)率情况
企业所得税按应纳税所得额的
应税收入按
6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税。
城建税按实际缴纳的流转税的
教育费附加按实际缴纳的流转税的
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的
4.2税收优惠政策及依据
4.2.1免征营业税及增值税
根据《营业税暂行条例》第八条规定，医疗机构提供的医疗服务免征营业税；
根据财税（
2016）36号文件规定，
1日全面营改增后，医疗机构提供
的医疗服务免征增值税。因此，公司在报告期内的医疗服务收入免征营业税及增
4.2.2免征房产、土地及车船使用税
根据财税（
2000）42号文件规定，新设立的营利性医院自其取得执业登记之
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日起，对其自用的房产、土地、车船免征
3年使用税，公司于
取得《医疗机构执业许可证》，因此，公司在
22日前免征房产、土
地、车船使用税。
5、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
5.1货币资金
682,596.03 710,901.52 200,396.33
39,921,886.38 70,896,823.23 20,800,186.55
40,604,482.41 71,607,724.75 21,000,582.88
31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的
5.2应收账款
5.2.1应收账款分类披露
账面余额坏账准备
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
29,320,031.37 98.83 1,472,113.53 5.02 27,847,917.84
1、账龄组合
29,320,031.37 98.83 1,472,113.53 5.02 27,847,917.84
2、关联组合
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备的应收
348,077.46 1.17 348,077.46 100.00
29,668,108.83 100.00 1,820,190.99 6.14 27,847,917.84
账面余额坏账准备
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
20,089,852.32 98.30 1,009,031.53 5.02 19,080,820.79
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账面余额坏账准备
1、账龄组合
20,089,852.32 98.30 1,009,031.53 5.02 19,080,820.79
2、关联组合
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备的应收
348,077.46 1.70 348,077.46 100.00
20,437,929.78 100 1,357,108.99 6.64 19,080,820.79
账面余额坏账准备
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
10,880,612.22 96.90 544,030.61 5.00 10,336,581.61
1、账龄组合
10,880,612.22 96.90 544,030.61 5.00 10,336,581.61
2、关联组合
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备的应收
348,077.46 3.10 348,077.46 100.00
11,228,689.68 100.00 892,108.07 7.94 10,336,581.61
5.2.2应收账款分类的说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
应收账款坏账准备计提比例（
29,277,942.62 1,463,897.13 5.00
2,013.44 201.34 10.00
40,075.31 8,015.06 20.00
29,320,031.37 1,472,113.53 5.02
应收账款坏账准备计提比例（%）
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应收账款坏账准备计提比例（
19,999,073.98 999,953.70 5.00
90,778.34 9,077.83 10.00
20,089,852.32 1,009,031.53 5.02
应收账款坏账准备计提比例（
10,880,612.22 544,030.61 5.00
10,880,612.22 544,030.61 5.00
（2）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款坏账准备计提比例（
%）计提理由
民政低保报销款
326,101.85 326,101.85 100.00收回可能性低
21,975.61 21,975.61 100.00收回可能性低
348,077.46 348,077.46 100.00
应收账款坏账准备计提比例（
%）计提理由
民政低保报销款
326,101.85 326,101.85 100.00收回可能性低
21,975.61 21,975.61 100.00收回可能性低
348,077.46 348,077.46 100.00
应收账款坏账准备计提比例（
%）计提理由
民政低保报销款
326,101.85 326,101.85 100.00收回可能性低
21,975.61 21,975.61 100.00收回可能性低
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应收账款坏账准备计提比例（
%）计提理由
348,077.46 348,077.46 100.00
5.2.3本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
463,082.00
465,000.92
579,502.47
计提坏账准备金额
5.2.4按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
余额的比例
已计提坏账准备
单县城乡居民医疗保险事业处
23,319,351.56 78.60 1,165,967.58
单县机关企事业单位医疗保险事
1,522,440.93 5.13 76,122.05
成武县城乡居民医疗保险事业处
1,404,413.98 4.73 70,220.70
曹县城乡居民医疗保险事业处
850,092.13 2.87 42,504.61
保险股份有限公司山东
-大病救助保险款
459,619.56 1.55 22,980.98
27,555,918.16 92.88 1,377,795.92
占应收账款期末
余额的比例
已计提坏账准备
单县城乡居民医疗保险事业处
16,491,927.78 80.69 824,596.39
成武县城乡居民医疗保险事业处
1,006,952.81 4.93 50,347.64
保险股份有限公司山东
-大病救助保险款
920,868.73 4.51 46,043.44
曹县城乡居民医疗保险事业处
639,327.93 3.13 31,966.40
单县民政局
326,101.85 1.60 326,101.85
19,385,179.10 94.86 1,279,055.72
占应收账款期末
余额的比例
已计提坏账准备
单县城乡居民医疗保险事业处
8,988,090.73 80.05 449,404.54
曹县城乡居民医疗保险事业处
1,076,657.57 9.59 53,832.88
成武县城乡居民医疗保险事业处
349,486.19 3.11 17,474.31
单县民政局
326,101.85 2.90 326,101.85
保险股份有限公司山东
-大病救助保险款
154,473.51 1.38 7,723.68
单县东大医院有限公司
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31日财务报表附注
单位名称日
合计10,894,809.85 97.03 854,537.26
注：公司应收账款主要是为病人垫付的医疗费用，该部分医疗费用为病人可
以通过向购买医疗保险所在地社保局报销的款项，该款项待当地社保局确认后拨
付予东大医院。
5.3预付款项
5.3.1预付款项按账龄列示
金额比例(%)金额比例（%）金额比例(%)
176,514.05 100.00 95,154.05 100.00 305,484.24 100.00
176,514.05 100.00 95,154.05 100.00 305,484.24 100.00
5.3.2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末
余额的比例
山东大舜医药物流有限公司
158,400.00 1年以内
菏泽牡丹医药有限责任公司
13,114.05 1年以内
北京悦迪正元科技有限公司
5,000.00 1年以内
176,514.05 100.00
占预付款项期末
余额的比例
山东泰邦生物制品有限公司
56,100.00 1年以内
菏泽牡丹医药有限责任公司
13,114.05 1年以内
山东省立医院
10,700.00 1年以内
日照国进电器有限公司
7,520.00 1年以内
北京悦迪正元科技有限公司
5,000.00 1年以内
92,434.05 97.13
占预付款项期末
余额的比例
单县鑫辰电器有限公司
119,001.00 1年以内
山东碧霄环保节能科技有限公司
30,000.00 1年以内
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占预付款项期末
余额的比例
山东省环境保护学校
25,200.00 1年以内
山东有限公司
9,500.00 1年以内
南京福中医疗高科有限公司
9,000.00 1年以内
192,701.00 63.08
5.4其他应收款
5.4.1其他应收款分类披露
账面余额坏账准备
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
5,057,065.86 97.94 267,887.14 5.30 4,789,178.72
1、账龄组合
5,057,065.86 97.94 267,887.14 5.30 4,789,178.72
2、关联组合
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
106,413.30 2.06 106,413.30 100.00
5,163,479.16 100.00 374,300.44 7.25 4,789,178.72
账面余额坏账准备
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
807,914.66 88.36 55,768.54 6.90 752,146.12
1、账龄组合
807,914.66 88.36 55,768.54 6.90 752,146.12
2、关联组合
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
106,413.30 11.64 106,413.30 100.00
914,327.96 100.00 162,181.84 17.74 752,146.12
账面余额坏账准备
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账面余额坏账准备
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
45,289,410.70 100.00 46,946.12 0.10 45,242,464.58
1、账龄组合
735,410.70 1.62 46,946.12 6.38 688,464.58
2、关联组合
44,554,000.00 98.38 44,554,000.00
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
45,289,410.70 100.00 46,946.12 0.10 45,242,464.58
5.4.2其他应收款分类的说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款坏账准备计提比例（
4,937,297.74 246,864.89 5.00
50,513.70 5,051.37 10.00
48,054.42 9,610.88 20.00
21,200.00 6,360.00 30.00
5,057,065.86 267,887.14 5.30
其他应收款坏账准备计提比例（
683,966.54 34,198.33 5.00
53,394.12 5,339.41 10.00
49,354.00 9,870.80 20.00
21,200.00 6,360.00 30.00
807,914.66 55,768.54 6.90
其他应收款坏账准备计提比例（
602,299.12 30,114.96 5.00
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其他应收款坏账准备计提比例（
97,911.58 9,791.16 10.00
35,200.00 7,040.00 20.00
735,410.70 46,946.12 6.38
（2）关联组合明细情况如下
山东海威置业发展有限
44,554,000.00
44,554,000.00
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由
应收病人违规社保报销款
106,413.30 106,413.30 100.00收回可能性低
106,413.30 106,413.30 100.00
其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由
应收病人违规社保报销款
106,413.30 106,413.30 100.00收回可能性低
106,413.30 106,413.30 100.00
5.4.3本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
212,118.60
115,235.72
计提坏账准备金额
5.4.4本报告期内实际核销的其他应收款
实际核销的其他应收款
5.4.5其他应收款按款项性质分类情况
关联方往来资金
44,554,000.00
133,787.92 263,817.92 168,154.12
其他往来款项
5,029,691.24 650,510.04 567,256.58
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5,163,479.16 914,327.96 45,289,410.70
5.4.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项性质期末余额账龄
占其他应收款
期末余额的比
潍坊竹酒堂经贸有
其他往来款项
4,896,547.94 1年以内
94.83 244,827.40
应收病人违规社保
其他往来款项
106,413.30 1年以内
2.06 106,413.30
成武县中医院其他往来款项
26,610.00 0-2年
0.52 2,590.50
杨德峰备用金
18,233.92 0-2年
0.35 1,612.40
司建民备用金
15,000.00 3-4年
0.29 4,500.00
5,062,805.16 98.05 359,943.60
款项性质期末余额账龄
占其他应收款
期末余额的比
上海伽玛星实业有
其他往来款项
368,450.00 1年以内
40.30 18,422.50
应收病人违规社保
其他往来款项
106,413.30 1年以内
11.64 106,413.30
应收代收代支退休
其他往来款项
69,454.00 1年以内
7.60 3,472.70
应收代扣代缴个人
住房公积金
其他往来款项
51,681.00 1年以内
5.65 2,584.05
应收代扣代交个人
其他往来款项
27,901.74 1年以内
3.05 1,395.09
623,900.04 68.24 132,287.64
款项性质期末余额账龄
占其他应收
款期末余额
山东海威置业发展
关联方往来款项
44,554,000.00 1-4年
应收代扣代缴个人
住房公积金
其他往来款项
75,188.00 1年以内
0.17 3,759.40
应收代收代支退休
其他往来款项
72,640.00 1年以内
0.16 3,632.00
应收代扣代交个人其他往来款项
24,224.58 1年以内
0.05 1,211.23
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款项性质期末余额账龄
占其他应收
款期末余额
成武县中医院其他往来款项
22,380.00 1年以内
0.05 1,119.00
44,748,432.58 98.81 9,721.63
账面余额跌价准备账面价值
1,131,186.06 1,131,186.06
6,885,051.43 6,885,051.43
低值易耗品及其他
135,944.75 135,944.75
8,152,182.24 8,152,182.24
账面余额跌价准备账面价值
1,177,604.77 1,177,604.77
6,991,607.61 6,991,607.61
低值易耗品及其他
139,550.66 139,550.66
8,308,763.04 8,308,763.04
账面余额跌价准备账面价值
1,039,951.47 1,039,951.47
5,723,618.76 5,723,618.76
低值易耗品及其他
213,470.60 213,470.60
6,977,040.83 6,977,040.83
注：卫生材料为医疗过程中所使用的材料。
5.6一年内到期的非流动资产
一年内摊销的长期待
摊费用-人员技术服务
20,000.00 20,000.00 20,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00
5.7其他流动资产
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-设备服务费
544,736.84 817,105.25
预缴增值税、城建税等
140,303.73
685,040.57 817,105.25
5.8固定资产原值及累计折旧
5.8.1固定资产情况
项目房屋及建筑物机械设备电子设备及其他合计
一. 账面原值
44,835,765.00 34,923,214.00 2,300,406.84 82,059,385.84
2．本期增加金额
2,266,320.00 29,720.00 2,296,040.00
2,266,320.00 29,720.00 2,296,040.00
在建工程转入
3．本期减少金额
70,400.00 70,400.00
处置或报废
70,400.00 70,400.00
44,835,765.00 37,119,134.00 2,330,126.84 84,285,025.84
二. 累计折旧
3,303,393.73 14,786,173.27 970,691.08 19,060,258.08
2．本期增加金额
272,263.74 1,575,797.19 137,270.01 1,985,330.94
272,263.74 1,575,797.19 137,270.01 1,985,330.94
3．本期减少金额
44,656.75 44,656.75
处置或报废
44,656.75 44,656.75
3,575,657.47 16,317,313.71 1,107,961.09 21,000,932.27
三. 减值准备
2．本期增加金额
3．本期减少金额
处置或报废
四. 账面价值
41,260,107.53 20,801,820.29 1,222,165.75 63,284,093.57
41,532,371.27 20,137,040.73 1,329,715.76 62,999,127.76
项目房屋及建筑物机械设备电子设备及其他合计
一. 账面原值
44,985,410.00 30,978,847.00 859,954.00 76,824,211.00
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项目房屋及建筑物机械设备电子设备及其他合计
2．本期增加金额
103,455.00 4,085,167.00 1,440,452.84 5,629,074.84
103,455.00 4,085,167.00 1,440,452.84 5,629,074.84
在建工程转入
3．本期减少金额
253,100.00 140,800.00 393,900.00
处置或报废
253,100.00 140,800.00 393,900.00
44,835,765.00 34,923,214.00 2,300,406.84 82,059,385.84
二. 累计折旧
2,201,725.99 8,988,884.10 394,493.22 11,585,103.31
2．本期增加金额
1,132,250.56 5,878,797.28 576,197.86 7,587,245.70
1,132,250.56 5,878,797.28 576,197.86 7,587,245.70
3．本期减少金额
30,582.82 81,508.11 112,090.93
处置或报废
30,582.82 81,508.11 112,090.93
3,303,393.73 14,786,173.27 970,691.08 19,060,258.08
三. 减值准备
2．本期增加金额
3．本期减少金额
处置或报废
四. 账面价值
41,532,371.27 20,137,040.73 1,329,715.76 62,999,127.76
42,783,684.01 21,989,962.90 465,460.78 65,239,107.69
项目房屋及建筑物机械设备电子设备及其他合计
一. 账面原值
43,377,139.00 24,807,834.00 485,279.00 68,670,252.00
2．本期增加金额
1,608,271.00 6,171,013.00 374,675.00 8,153,959.00
6,171,013.00 374,675.00 6,545,688.00
在建工程转入
1,608,271.00 1,608,271.00
3．本期减少金额
处置或报废
44,985,410.00 30,978,847.00 859,954.00 76,824,211.00
二. 累计折旧
1,104,485.90 4,143,368.17 210,984.73 5,458,838.80
2．本期增加金额
1,097,240.09 4,845,515.93 183,508.49 6,126,264.51
1,097,240.09 4,845,515.93 183,508.49 6,126,264.51
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项目房屋及建筑物机械设备电子设备及其他合计
3．本期减少金额
处置或报废
2,201,725.99 8,988,884.10 394,493.22 11,585,103.31
三. 减值准备
2．本期增加金额
3．本期减少金额
处置或报废
四. 账面价值
42,783,684.01 21,989,962.90 465,460.78 65,239,107.69
42,272,653.10 20,664,465.83 274,294.27 63,211,413.20
5.8.2期末未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书原因
420,257.63产权办理中
1,373,751.38产权办理中
26,396,241.38产权办理中
28,190,250.39
5.9在建工程
5.9.1在建工程情况
账面余额减值准备账面价值
急诊综合楼
5,973,260.00 5,973,260.00
4,300,302.22 4,300,302.22
10,273,562.22 10,273,562.22
账面余额减值准备账面价值
急诊综合楼
5,873,260.00 5,873,260.00
2,986,043.32 2,986,043.32
8,859,303.32 8,859,303.32
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1日-2017年
31日财务报表附注
账面余额减值准备账面价值
急诊综合楼
368,000.00 368,000.00
47,276.00 47,276.00
415,276.00 415,276.00
5.9.2重要在建工程项目本报告期变动情况
工程项目名称
1日本期增加
急诊综合楼
5,873,260.00 100,000.00 5,973,260.00
2,986,043.32 1,314,258.90 4,300,302.22
8,859,303.32 1,414,258.90 10,273,562.22
工程项目名
工程投入占
急诊综合楼
22,321.09 2.68 2.68自有资金
700.00 61.43 61.43自有资金
工程项目名称
1日本期增加
急诊综合楼
368,000.00 5,505,260.00 5,873,260.00
47,276.00 2,938,767.32 2,986,043.32
415,276.00 8,444,027.32 8,859,303.32
工程项目名
工程投入占
急诊综合楼
22,321.09 2.63 2.63自有资金
700.00 42.66 42.66自有资金
工程项目名称
1日本期增加
急诊综合楼
333,000.00 35,000.00 368,000.00
47,276.00 47,276.00
1,426,168.00 1,426,168.00
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1日-2017年
31日财务报表附注
工程项目名称
1日本期增加
182,103.00 182,103.00
333,000.00 1,690,547.00 1,608,271.00 415,276.00
工程项目名称
工程投入占预
其中：本期
急诊综合楼
22,321.09 0.16 0.16自有资金
700.00 0.68 0.68自有资金
150.00 95.08 100.00自有资金
18.00 101.17 100.00自有资金
5.10无形资产
5.10.1无形资产情况
项目土地使用权外购软件合计
一. 账面原值
17,008,500.00 142,573.00 17,151,073.00
2．本期增加金额
3．本期减少金额
17,008,500.00 142,573.00 17,151,073.00
二. 累计摊销
1,275,582.16 142,573.00 1,418,155.16
2．本期增加金额
106,303.11 106,303.11
106,303.11 106,303.11
3．本期减少金额
1,381,885.27 142,573.00 1,524,458.27
三. 减值准备
2．本期增加金额
3．本期减少金额
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31日财务报表附注
项目土地使用权外购软件合计
四. 账面价值
15,626,614.73 15,626,614.73
15,732,917.84 15,732,917.84
项目土地使用权外购软件合计
一. 账面原值
17,008,500.00 142,573.00 17,151,073.00
2．本期增加金额
3．本期减少金额
17,008,500.00 142,573.00 17,151,073.00
二. 累计摊销
850,388.10 118,008.00 968,396.10
2．本期增加金额
425,194.06 24,565.00 449,759.06
425,194.06 24,565.00 449,759.06
3．本期减少金额
1,275,582.16 142,573.00 1,418,155.16
三. 减值准备
2．本期增加金额
3．本期减少金额
四. 账面价值
15,732,917.84 15,732,917.84
16,158,111.90 24,565.00 16,182,676.90
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1日-2017年
31日财务报表附注
项目土地使用权外购软件合计
一. 账面原值
17,008,500.00 142,573.00 17,151,073.00
2．本期增加金额
3．本期减少金额
17,008,500.00 142,573.00 17,151,073.00
二. 累计摊销
425,194.05 59,004.00 484,198.05
2．本期增加金额
425,194.05 59,004.00 484,198.05
425,194.05 59,004.00 484,198.05
3．本期减少金额
850,388.10 118,008.00 968,396.10
三. 减值准备
2．本期增加金额
3．本期减少金额
四. 账面价值
16,158,111.90 24,565.00 16,182,676.90
16,583,305.95 83,569.00 16,666,874.95
5.11长期待摊费用
日本期增加额本期摊销额本期其他减少额
人员技术服务费
175,007.32 5,000.00 170,007.32
减：一年内摊销
的长期待摊费用
（注释六、
20,000.00 20,000.00
155,007.32 5,000.00 150,007.32
项目日本期增加额本期摊销额本期其他减少额日
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
日本期增加额本期摊销额本期其他减少额
人员技术服务费
195,002.00 19,994.68 175,007.32
减：一年内摊销
的长期待摊费用
（注释六、
20,000.00 20,000.00
175,002.00 19,994.68 155,007.32
日本期增加额本期摊销额本期其他减少额
人员技术服务费
200,000.00 4,998.00 195,002.00
减：一年内摊销
的长期待摊费用
（注释六、
20,000.00 20,000.00
200,000.00 4,998.00 20,000.00 175,002.00
5.12递延所得税资产与递延所得税负债
5.12.1 未经抵消的递延所得税资产
可抵扣暂时性
递延所得税
可抵扣暂时性
递延所得税
可抵扣暂时性
递延所得税
2,194,491.43 548,622.86 1,519,290.84 379,822.71 939,054.19 234,763.55
2,194,491.43 548,622.86 1,519,290.84 379,822.71 939,054.19 234,763.55
5.12.2未经抵消的递延所得税负债
应纳税暂时性
递延所得税
应纳税暂时性
递延所得税
应纳税暂时性
递延所得税
5,620,545.00 1,405,136.25 5,658,780.00 1,414,695.00 5,811,720.00 1,452,930.00
5,620,545.00 1,405,136.25 5,658,780.00 1,414,695.00 5,811,720.00 1,452,930.00
5.13其他非流动资产
类别及内容
预付购建长期资产款
1,323,948.00 993,948.00
1,323,948.00 993,948.00
注：该预付购建长期资产款项为预付的设备款及在建工程款，在建工程项
目为急诊综合楼和后勤楼。
5.14应付账款
5.14.1应付账款按账龄列示如下
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
47,947,848.39 94.30 46,636,574.86 95.17 46,845,991.09 95.70
1,481,167.24 2.91 1,117,704.55 2.28 847,800.69 1.73
265,159.00 0.52 90,151.83 0.18 1,260,197.45 2.57
1,153,400.75 2.27 1,157,470.75 2.37
50,847,575.38 100.00 49,001,901.99 100.00 48,953,989.23 100.00
5.14.2应付账款余额前五名情况如下
占应付账款总
额的比例（
股份有限公司
6,323,634.44 1年以内
菏泽海王医药有限公司
5,616,953.64 1年以内
菏泽牡丹医药有限责任公司
4,823,290.17 1年以内
华润菏泽医药有限公司
2,949,847.75 1年以内
单县康达医疗器械有限公司
1,704,556.60 0-2年
21,418,282.60 42.13
占应付账款总
额的比例（
股份有限公司
5,964,069.46 1年以内
菏泽海王医药有限公司
4,418,863.98 1年以内
菏泽牡丹医药有限责任公司
3,513,400.16 1年以内
华润菏泽医药有限公司
2,902,813.49 1年以内
单县康达医疗器械有限公司
1,669,017.60 0-2年
18,468,164.69 37.69
占应付账款总
额的比例（
股份有限公司
5,689,951.59 1年以内
菏泽恒业医疗器械有限公司
2,969,688.00 1年以内
菏泽海王医药有限公司
2,885,632.51 1年以内
华润菏泽医药有限公司
1,869,192.06 1年以内
山东慈德医药有限公司
1,157,901.30 1年以内
14,572,365.46 29.77
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1日-2017年
31日财务报表附注
5.15预收款项
5.15.1预收款项按款项性质列示
预收医院托管收入款
3,172,062.45
预收医疗款
108,998.66 135,927.16 137,312.35
108,998.66 3,307,989.61 137,312.35
5.15.2预收款项按账龄列示
108,998.66 3,307,989.61 137,312.35
108,998.66 3,307,989.61 137,312.35
5.16应付职工薪酬
5.16.1应付职工薪酬列示
1日本期增加本期减少
4,732,117.01 17,072,447.83 16,295,142.51 5,509,422.33
离职后福利
-设定提存计划
6,135,302.48 1,173,253.06 1,648,610.32 5,659,945.22
10,867,419.49 18,245,700.89 17,943,752.83 11,169,367.55
1日本期增加本期减少
4,057,104.00 63,032,734.02 62,357,721.01 4,732,117.01
离职后福利
-设定提存计划
2,762,634.40 6,617,006.08 3,244,338.00 6,135,302.48
6,819,738.40 69,649,740.10 65,602,059.01 10,867,419.49
1日本期增加本期减少
3,283,362.85 50,813,459.25 50,039,718.10 4,057,104.00
离职后福利
-设定提存计划
5,643,440.40 2,880,806.00 2,762,634.40
3,283,362.85 56,456,899.65 52,920,524.10 6,819,738.40
5.16.2短期薪酬列示
1日本期增加本期减少
工资、奖金、津贴和补贴
4,732,117.01 16,358,759.80 16,083,063.78 5,007,813.03
职工福利费
212,078.73 212,078.73
社会保险费
324,843.30 324,843.30
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1日-2017年
31日财务报表附注
1日本期增加本期减少
其中：基本医疗保险费
286,723.64 286,723.64
生育保险费
21,337.92 21,337.92
其他保险费
16,781.74 16,781.74
住房公积金
176,766.00 176,766.00
工会经费和职工教育经费
4,732,117.01 17,072,447.83 16,295,142.51 5,509,422.33
1日本期增加本期减少
工资、奖金、津贴和补贴
4,057,104.00 56,568,883.48 55,893,870.47 4,732,117.01
职工福利费
4,338,578.83 4,338,578.83
社会保险费
1,254,819.18 1,254,819.18
其中：基本医疗保险费
1,147,692.24 1,147,692.24
生育保险费
67,126.94 67,126.94
其他保险费
40,000.00 40,000.00
住房公积金
710,594.53 710,594.53
工会经费和职工教育经费
159,858.00 159,858.00
4,057,104.00 63,032,734.02 62,357,721.01 4,732,117.01
1日本期增加本期减少
工资、奖金、津贴和补贴
3,283,362.85 44,856,865.46 44,083,124.31 4,057,104.00
职工福利费
3,719,445.44 3,719,445.44
社会保险费
1,232,891.35 1,232,891.35
其中：基本医疗保险费
1,146,348.72 1,146,348.72
生育保险费
86,542.63 86,542.63
住房公积金
806,067.00 806,067.00
工会经费和职工教育经费
198,190.00 198,190.00
3,283,362.85 50,813,459.25 50,039,718.10 4,057,104.00
5.16.3设定提存计划列示
1日本期增加本期减少
基本养老保险
4,482,966.40 874,643.80 1,177,578.80 4,180,031.40
失业保险费
15,000.00 15,000.00
补充养老保险
1,652,336.08 283,609.26 471,031.52 1,464,913.82
6,135,302.48 1,173,253.06 1,648,610.32 5,659,945.22
1日本期增加本期减少
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1日-2017年
31日财务报表附注
1日本期增加本期减少
基本养老保险
2,162,634.40 5,504,670.00 3,184,338.00 4,482,966.40
失业保险费
60,000.00 60,000.00
补充养老保险
600,000.00 1,052,336.08 1,652,336.08
2,762,634.40 6,617,006.08 3,244,338.00 6,135,302.48
1日本期增加本期减少
基本养老保险
4,983,440.40 2,820,806.00 2,162,634.40
失业保险费
60,000.00 60,000.00
补充养老保险
600,000.00 600,000.00
5,643,440.40 2,880,806.00 2,762,634.40
注：公司部分员工属于国家事业单位编制，由于当地社保局对企业单位和事
业单位保险进行并轨并调整系统，公司自
9月起，部分员工保险暂不能
缴款至当地社保局，2017年已逐步恢复缴纳。截止
31日，公司尚未
2016年度事业编制职工基本和补充养老保险，导致上述“离职后福利
提存计划”期末余额较大。
5.17应交税费
企业所得税
5,776,842.93 5,240,597.38 4,211,871.60
代扣代缴个人所得税
501,767.34 443,578.22 210,425.90
62,772.07 23,704.00
274,411.56
教育费附加
地方教育费附加
地方水利建设基金
6,278,610.27 6,051,544.51 4,446,001.50
5.18其他应付款
5.18.1其他应付款按账龄列示
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
10,570,453.42 55.51 17,405,356.10 40.03 10,711,240.46 30.24
2,335,546.32 12.27 2,842,628.25 6.54 24,365,753.60 68.79
4,910,214.35 25.79 23,087,235.88 53.10 233,459.87 0.66
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1,224,779.98 6.43 142,362.40 0.33 110,000.00 0.31
19,040,994.07 100.00 43,477,582.63 100.00 35,420,453.93 100.00
5.18.2按款项性质列示的其他应付款
员工集资借款
4,640,000.00 24,610,000.00 23,210,000.00
当期发生费用未报销
10,800.00 311,423.00 3,089,796.34
职工公费医疗报销款
3,930,580.40 4,025,286.30 2,205,847.31
其他往来款项
3,243,416.47 5,091,115.44 2,135,618.28
关联方往来资金
7,216,197.20 9,439,757.89 4,779,192.00
19,040,994.07 43,477,582.63 35,420,453.93
注：上述“职工公费医疗报销款”为社保局返还给东大医院的医疗保险款，
当医院职工生病发生费用时，医院自行承担该部分医疗费用，并从该部分款项中
支付予职工。
5.18.3其他应付款余额前五名情况如下
债权人名称
占其他应付
款总额的比
4,066,197.24 0-2年
21.35 关联方款项
职工公费医疗报销款
3,930,580.40 0-4年
职工公费医疗报
山东海威置业发展有限公司
3,150,000.00 1年以内
16.54 关联方往来款项
代扣代缴个人养老保险
1,353,561.88 1年以内
7.11 其他往来款项
代扣代缴个人企业年金
967,972.65 1年以内
5.08其他往来款项
13,468,312.17 70.72
债权人名称
占其他应付
款总额的比
20,389,757.89 0-3年
员工集资借款、
关联方往来款项
职工公费医疗报销款
4,025,286.30 0-3年
职工公费医疗报
3,360,000.00 2-3年
7.73员工集资借款
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
债权人名称
占其他应付
款总额的比
山东海威置业发展有限公司
3,150,000.00 1年以内
7.25关联方往来款项
2,510,000.00 0-3年
5.77员工集资借款
33,435,044.19 76.91
债权人名称
占其他应付
款总额的比
18,879,192.00 0-2年
员工集资借款及
关联方往来款项
3,360,000.00 1-2年
9.49 员工集资借款
职工公费医疗报销款
2,205,847.31 0-2年
职工公费医疗报
510,000.00 1-2年
1.44 员工集资借款
500,000.00 1-2年
1.41 员工集资借款
25,455,039.31 71.87
5.19其他流动负债
366,191.77 1,183,583.89 1,061,146.67
-急救车费用
428,783.00 858,432.00 481,330.00
-肿瘤中心技
314,237.00 682,687.00 1,125,340.00
1,109,211.77 2,724,702.89 2,667,816.67
5.20实收资本
28,891,440.00 28,891,440.00 5,372,960.00
11,108,560.00 11,108,560.00 34,627,040.00
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
注：公司历次实收资本变动情况详见附注“
1、公司基本情况-1.2历史沿革”。
5.21资本公积
其他资本公积
4,588,200.00 4,588,200.00 4,588,200.00
4,588,200.00 4,588,200.00 4,588,200.00
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1日-2017年
31日财务报表附注
注：上述其他资本公积系由于公司改制时固定资产和无形资产评估增值形成。
5.22盈余公积
法定盈余公积
6,915,898.85 6,915,898.85 4,241,376.37
企业发展基金
13,831,797.70 13,831,797.70 8,482,752.75
20,747,696.55 20,747,696.55 12,724,129.12
注：本公司按税后利润的
10%计提法定盈余公积，按税后利润的
业发展基金。
5.23未分配利润
期初未分配利润
7,620,108.28 8,918,409.08 9,195,709.02
加：本期净利润
10,566,265.75 26,745,224.77 29,277,036.56
减：提取法定盈余公积
2,674,522.48 2,927,703.65
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
5,349,044.95 5,855,407.32
提取职工奖福基金
应付普通股股利
20,019,958.14 20,771,225.53
转为股本的普通股股利
优先股股利
对股东的其他分配
利润归还投资
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
所有者权益其他内部
期末未分配利润
18,186,374.03 7,620,108.28 8,918,409.08
5.24营业收入和营业成本
5.24.1营业收入、营业成本
59,398,990.50 37,494,944.14
59,431,209.60 37,494,944.14
单县东大医院有限公司
1日-2017年
31日财务报表附注
213,510,242.22 145,223,572.45
153,594.20 10,757.85
213,663,836.42 145,234,330.30
209,198,460.12 138,311,926.92
222,803.07
209,421,263.19 138,311,926.92
5.24.2主营业务收入、成本分业务列示
34,622,844.36 21,755,017.69
20,497,979.69 13,065,697.71
4,036,792.45 2,674,228.74
241,374.00
59,398,990.50 37,494,944.14
136,312,963.82 95,710,620.14
71,657,393.41 45,577,567.74
4,573,525.99 3,751,264.63
966,359.00 184,119.94
213,510,242.22 145,223,572.45
143,736,760.92 99,515,178.83
64,821,117.20 38,727,204.51
640,582.00 69,543.58
209,198,}