金税盘与抄报税及清卡知识_百度文库
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金税盘与抄报税及清卡知识
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你可能喜欢& 会计必知的全套做账、抄报税流程！会计必知的全套做账、抄报税流程！会计培训班不知道怎么做账？怎么抄税报税？没关系，看过来，往下看就懂了。会计应该了解工作流程,更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确,其余一切由计算机完成:凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的：1.根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证.2.根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.3.根据记账凭证登记明细分类账.4.根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5.根据科目汇总表登记总账.6.期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天、十天、十五天、或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大，也可以一天一编的。具 体 内 容1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你再做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧、待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是:借：管理费用/制造费用贷:累计折旧这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块，就是提取税金及附加，有城建税、教育费附加等，由税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润借：主营业务收入(投资收益,其他业务收入等)贷：本年利润第二个分录:借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加,其他业务成本等)转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率然后做记账凭证”借：所得税贷应交税金——应交所得税，借：本年利润贷所得税“(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。4、最后根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)、负债(应付票据、应附账款等)、所有者权益(实收资料、资本公积、未分配利润、盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。(关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定，因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)。5、其余的就是装订凭证、写报表附注、分析情况表之类。6、注意问题:a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金、银行账，一定要账证相符、账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外,当月开出的发票当月入账，每月分析往来的账龄和金额，包括:应收、应付、其他应收。报表问题：企业会计报表包括四个报表：资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理、财务、营业、制造等费用月末没有余额,结账方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。细节补充：　1、增值税、企业所得税在国税报(日以后注册的企业才在国税办理，个人所得税和其他税在地税报；2、月末认证(进项税)，月初抄税(销项税)；3、以工资为基数100%,福利费为14%,工会经费2%,职工教育费2.5%(税法规定:建立工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)；4、三险一金:住房公积金、养老保险金、医疗保险金、失业保险金。5、流通企业运输费、装卸费、合理损耗、检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。7、现金一般从”基本存款户“中提取，一般规定结算帐户不能提取现金,如有特殊情况方可。8、差旅费的开支范围:交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费、杂费。9、出纳日记账保存25年抄、报 税 流 程抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的税盘中，以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。抄、报税操作：应该是上报汇总、国税2.0、远程清卡,是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序:一、抄税:　　1、用户抄报税流程:　　抄税写金税盘-→打印各种报表-→报税　　A、抄税起始日正常抄税处理:　　插入税盘,进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→上报汇总-→系统弹出&确认对话框&-→确认-→正常抄写成功　　B、金税盘状态查询:　　进入系统-→报税处理-→状态查询　　2、报税:根据报税系统的要求报税　　3、清卡:重新进入开票系统会提示&远程清卡成功&提示,无需再做抄报税及清卡操作　　增值税专用发票开出360天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。来源于网络、柠檬云财税推荐阅读1.关于会计从业取消、初级职称报名条件，这个省财政厅给出了明确答复！2.内账和外账全攻略：内外资如何区分、哪种账更好做，外账怎样做……3.用Excel做目录，我按一下 Ctrl+F 就能完成......4.你懂做账吗？超全会计做账技能，果断收藏！5.从江西赣州车间到广州珠江新城CBD，从丑小鸭到白天鹅，她只用了3个月新鲜·实用·财会·福利写评论发布热搜好文iphone8终于来了!新功能让买i7的人瞬间崩溃...你肾还好吗?<span class="num" data-v-668b【外卖有好料】天黑请闭眼!狼人请开始表演......<span class="num" data-v-668b嫁给“老实人”的她们都后悔了,嫁给男神的她却收获了最忠诚的老婆奴<span class="num" data-v-668b【办公室惨案】点评内容小编吐槽奇葩上司,快看,秒删<span class="num" data-v-668b【脑洞研究所】外卖汤水总是洒?我们研发了一套高端科技装备······<span class="num" data-v-668b
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17:55|来源:网络
根据国家最新政策规定：自从2017年12月起，企业应先将金税盘/税控盘抄、报税之后，企业才能正常报税。（备注：没有金税盘/税控器的企业可忽略此步骤操作）
一、航天金税盘抄报税流程
第一步：打开【开票软件】，点击登录。如下图所示：
第二步：进入&开票软件&页面，点击【报税处理】：
第三步：进入&报税处理&之后，点击【上报汇总】：
第四步：&上报汇总&成功后，财务可正常报税之后点击【远程清卡】：
第五步：&远程清卡&后，点击【状态查询】，如下图所示：
第六步：点击&状态查询&，弹出页面如下图所示，即表示清卡成功。
（注意：锁死日期应在下月中旬，则为清卡成功）
二、百旺金税盘抄报税流程
第一步：打开【开票软件】，点击登录，有口令则需要输入口令：
第二步：进入登录页面，点击【报税处理】：
第三步：进入&报税处理&页面，弹出以下对话框：
第四步：点击【网上抄报】，弹出页面如下图所示：
（先普票后专票依次上报汇总-反写）
第五步：点击&上报汇总&财务即可正常报税，后点击&反写&：
第六步：返回点击【状态查询】，
弹出以下页面，即显示清卡成功。
（注意：锁死日期应在下月中旬，则为清卡成功）会计小知识：金税盘（一般纳税人）报税流程及查询会计小知识：金税盘（一般纳税人）报税流程及查询逗她一笑百家号金税盘专用设备：金税盘版报税操作：每月1日后执行开票软件报税清卡操作步骤：报税处理——远程抄报（上报汇总）——网上报税—远程清卡；1、“远程抄报（上报汇总）”成功提示如图：2、网上报税；3、“远程清卡”成功提示：金税盘报税清卡状态查询：1、报税清卡前状态如下图：请点击:报税处理——状态查询——增值税专用发票及普通发票2、报税清卡后状态如下图锁死日期变成“下个月征收期最后一天”，报税资料“无”，则说明报税、清卡已成功。本文仅代表作者观点，不代表百度立场。系作者授权百家号发表，未经许可不得转载。逗她一笑百家号最近更新：简介:关注这里邂逅不一样的自己作者最新文章相关文章}