这是最好的时代，也是最坏的时代。好的猎手，会在对手抱怨的时候，去寻找机会&&只有在一个充满变化的时代，才能让一家公司或者说一个人看清自己有什么、要什么，以及应该对什么全力以赴。 如今，市场正在快速变化，野蛮生长时代接近尾声，想要脱颖而出或者已经做得不错的人，已经在向数据导向的精细化运营转型。因为，他们明白在激烈竞争的环境下，每一步都需要审慎克制地实现效益最大化。 借此契机，经纬数据小组举办了新一期的财务创享汇，透过剖析案例以及基于大数据之上的共性及要点，和大家聊聊的命脉&&资金管理。 本场创享汇上，经纬和进行了实例剖析以及快问快答，同时我们的合作伙伴也对创始人以及财务负责人需要把握的运营要点做了讲解。以下，Enjoy： 融资后如何规划好资金使用融资完成并不是通往成功的终点，而是起点。如果你有志于成就一家伟大的公司，合理地规划&弹药&非常重要。经纬肖敏每天都在与大量的创业者打交道，作为一名曾经创过业的资深投资人，他为创业者提供了一些关于正确高效花钱的建议： ??? 一个关于案例的思考 我今天以 A、B 两家公司作为案例来讲，到目前为止他们都发展的非常不错。 这两家公司在过往都融了 1 亿美金，也各有竞争对手&& A 公司的竞争对手大概融了 2 亿美金，是 A 的两倍；B 公司的竞争对手则是融了 2000 万美金，是B公司的 1/5 。 A 和 B 都面临着扩大市场的需求，并做出了不同的选择&&A 公司选择了稳健路线，在过去一年里开拓了 5 个城市；B 公司则比较激进，在完成融资之后的一年里，扩张到 30 个城市。 今天来看，A 公司手上还有 70% 的钱，B 公司手上还剩 30% 的钱&&即便 B 公司已经全面领先对手，但在尚未盈利的今天，面对趋于谨慎的资本和仍需弹药扑杀的市场，B 公司后续经营和融资的压力显然是更大的。
结合以上这个案例，我们通常遇到的情况是什么呢？创始人在完成融资后，直接撒手花钱，刹不住车、敲不响心中关于资金规划的警钟。这时候我会建议他们坐下来，首先问自己三个问题： 1.融到钱后该怎么花？ 2.花钱的节奏是什么？ 3.花钱的效果怎么检验？ 如何把钱用在刀刃上 （一）完成融资后调整心态，做好 18 个月花销的规划 创始人完成融资后，首先要 Hold 住自己内心的小激动，稳扎稳打做规划，这样离你的梦想才能更近一步，更接近成功。 许多人融完钱都认为投资人说&要保守花销&的话是放屁，因为你们觉得拿了钱就是用来花的，为什么拿了钱之后还想那么多？ 但市场是随时变化的，你在做这一轮融资承诺的运营效果是有可能不如预期的&&总之就是变化很多，那么当你要启动下一轮的时候，由于各种的原因，很有可能融资遇到阻碍。 如果你账上有至少 18 个月的现金，那么一切都好说；如果你账上只剩 3 个月不到呢？现金越充裕，你调整、缓冲的空间就越充分。 所以拿到钱后， 首先我们建议你想一下钱怎么能花到 18 个月，这非常重要 。而且你要知道，计划用的 18 个月，你可能 12 个月就会花光；如果你只按照12个月规划这笔钱，有可能9个月就没有了。 （二）融资后的花钱节奏要和 KPI & 管理半径相匹配 第二点花钱的节奏是什么？一个 最直接的关系就是 KPI 。两个公司都有明确的 KPI ，就是打仗，一定要在它的行业里面要走到前面，并且遥遥领先第二名。不然融下一轮，没有人给你投钱。所以， 花钱要达到预定的 KPI 是第一考虑要素 。 你还要看竞争的情况是怎么样。竞争对手不花钱补贴客户，你为什么要按照惯性花钱补贴来拓展客户 。比如， B公司竞争对手只有你 1/5 的钱，你首先花 1/5 一比一耗，剩下 80% 可以慢慢打。 其次，还要跟你的管理半径相匹配。大多数公司最容易出现的问题是花钱太快。B 公司一年拓展了 30 个城市，管理半径问题会非常严重&&最初的试点，你是 CEO 肯定全部盯着；但一旦全面往外扩，地方负责人至少要有你的一半能力吧？怎么短期内找到 30 个能人，不好找。即便你无比幸运找到了这 30 个人，他们能不能适应你企业的发展节奏，能不能抗住压力，能不能跟你保持良好的沟通？你会遇到一系列类似的问题，并且需要解决的人的数量要乘以 30 。 （三）融资后最应升级核心团队 你拿了钱之后除了扩张，最应该花的地方其实是升级你的核心团队 。我观察过，假如说你的公司在一个关键阶段，没有牛人补充进团队，这公司发展速度往往低于市场水平。 （四）是否能建立一个好的和财务模型至关重要 同时，最容易被大家忽略的一个点&& 你要重新思考业务模型是否应该优化和升级 。你只要花钱就要想清楚，比如补贴，你要想你贴给谁，考虑补贴的效率和能达到的效果是什么？长期的 ROI 是什么样子？这个行业未来三年给我们贡献多少价值？ 财务模型建立不起来，永远不要补贴，没有任何意义；低频的客户消费永远不要补贴，补贴没有任何意义 。这个算不清楚，无论是促销还是补贴等等之类都是事倍功半，虚假繁荣。 最后，一定要阶段性检查你花钱的效果。 （五）好的财务总监是公司最后一道防线 另外一点我要给大家强调：一定要请一个好的财务总监，尤其花钱比较快的公司，认识到这点非常重要。 大部分创始人对财务没有那么敏感，我经常问他们你帐上有多少钱？他都会发懵。要想做出一个合理的 18 个月计划花钱，并保证良好彻底的执行。财务总监是企业的守门人，CEO 一定要足够重视，与 Ta 保持紧密的沟通。每个业务部门都会以各种理由向 CEO 要钱，CEO 自己很容易开这个口子，但有一个好的财务，就会说 NO &&他会告诉你什么时候该说 NO，为什么要说 NO，这样才能帮你守住最后一道防线。 现金流是企业的生命线，所以即便财务知识看起来很琐碎、很难，但作为一家公司的创始人，一定要学会去把握好这件极其重要的事情，看住公司的生命线。 困扰创始人的三大问题 钱什么时候来、钱何时花？ 钱从哪儿来、怎么花？ 钱花在哪儿最有效？ 以下，我们提炼了普华永道财务咨询合伙人Carol Huang于现场针对以上三大疑难问题分享的建议： PART 1现金流& 掌控好公司经营命脉 要管理好公司的现金流，我们建议要重点做好以下三项工作： （一）掌握和预测未来的现金收支 PPT来源：PwC （二）开源节流，主动调控现金流变动的时间与速度 重点选择营运资本中存在较大问题或者有较大改进空间，同时改进行动成本较低的领域 。例如多和供应商沟通，争取更灵活的付款条件，主动管理采购付款的支出节奏；考虑设置员工期权计划，增加浮动薪酬/绩效奖金比例，平衡人工成本的现金支出，等等不一而足。 （三）查漏补缺，制定符合创业企业发展阶段的资金内控程序PART 2预算管理& 为公司装上GPS 面对快速迭代的竞争环境，创业公司在制定预算时会有自己特殊的难点和痛点，我们建议： （一）以终为始，探索更简洁有效的预算管理方式 PPT来源：PwC （二）选择合适的预算频率，确保预算贴进业务实际 （三）平衡灵活性与刚性，设计合理的执行控制流程PPT来源：PwCPART 3管理报告- 如何改变和为何改变 对于创业企业来说，持续增长能力、盈利能力及风险控制能力是管理报告的重点关注方面：PPT来源：PwC 快问快答 在文章的最后，我们打算送上张颖的快问快答，因为足够犀利、直接：问： 融资时对估值的期待值比较高，希望少稀释一点，但又想简化难度，如何取舍？张颖：如果估值上做适当的调整，你就可能更快拿到需要的钱，那不要犹豫，去拿钱。只要公司足够优秀，能够快速让投资人去投，这是上上策。尽量拿足够多的钱，不要担心过多的稀释。一个公司只要发展足够好，在路上通过各种合理的方法是可以再从投资人口袋拿回来的。只要经纬系的公司做得足够好，创始人说希望多加一点期权奖励自己和管理层，我们一般都是非常正向去看待和协商这个问题的。问： 现在的环境下，公司如何快速完成融资？张颖：目前处于市场低谷期，但对任何行业明星公司来说不用担心，还是有很多钱在外面。我经常讲融资有点像剥洋葱，刚开始找两到三家对你们最了解的VC，跟他们去深度谈，谈完之后停一段时间，得到反馈，真诚的反馈，通过你的投资人再去问细节是怎么样。如果有动作你就停在这里，如果没有动作，你们觉得他们不感兴趣，再往外延伸四到五家。平常交流不够多的，再加上战略投资的，这几家谈完之后再等一等，搜集反馈跟他们打交道，不能一下子全见，这样子是非常不靠谱的，会把自己的案子谈滥掉。这个过程要非常非常的严谨，你不能指望任何的人帮你做你的工作。公司在跟潜在投资者交流的过程当中，如果需要，经纬也会多帮忙判断，我们会帮CEO一起判断对方的风格、未来的潜在风险、如何在条款上更保护公司的利益等等。问： 公司在融资时，除了拿主流VC的钱，还有哪些渠道可以考虑？张颖：今天融资一点的曙光，是现在融资渠道非常的多元化。我建议大家不要总盯着那几家大VC或好的品牌，思维充分放开。钱的来源是非常多样的，比如上市公司，人民币渠道，各种国有公司、基金、保险公司等机构，众筹平台，贷款等各种手段。钱可以来自于任何地方，快速地攒够过冬积攒力量的弹药，比什么都重要，这是基本的逻辑。问：我一直有一个思考，是不是要投跟我们业务特别紧密的公司，做一个行业布局？张颖：刚刚说完做事情要专注，但同时我认为在行业里面的创始人，也要考虑一些行业的布局。在资金宽裕的情况下，用一点钱加固自己的护城河。如果你觉得这是很重要的战略布局，用最少的钱占他最少的股份达到这个目标。不要考虑财务回报，只要考虑协同效应。特别鸣谢： 普华永道财务咨询团队
24小时报不停
美团发布新零售品牌美团闪购，与美团外卖共享配送网络
上半年App Store营收几乎达Google Play两倍
新东方在线递交招股书，2017财年净利润达9220万
夏普手机官方微博被清空：回归一年就要凉了吗？
谷歌推出首款微信小程序猜画小歌：与AI玩你画我猜
乐融大厦揭牌仪式取消：或因乐视控股方静坐抗议
吸引AI人才太难？Facebook独辟蹊径加强机器人研究
百度外卖代理商聚集维权，百度：所求于法无据
Booking CEO解释投资滴滴：运输服务能带来很大机遇
百度地图疑似上线手机挖矿程序，生态货币可兑换实物
传百度将撤离巴西市场:目前仅剩2名员工，此前运营5年
传沃尔玛或推视频流媒体服务:与Netflix和亚马逊竞争
小米一加是印度人最想买的手机，三星排第三
OPEC将继续“控制”油市，直至2030年需求达到顶峰
Opera将于27日赴美上市 去年营收达1.29亿美元
LG化学将在华投资20亿美元建第二座电动汽车电池厂
小米上市以来累涨近30%，雷军身家首次突破200亿美元
美报告显示：上半年中国在欧洲投资比在北美多9倍
银豆网宣布停止运营：实控人李永刚失联，CEO已报案
贝佐斯财富超1500亿美元，成为当代首富
巴西老年人开始接触智能手机，迷上虚拟保龄球游戏
花旗下调腾讯目标价，因第二季度业绩疲软
智能家居制造商Nest并入谷歌团队，原CEO卸任
投资人不满马斯克攻击潜水员，要求向后者道歉
以太坊核心开发者再创业，Nervos 获来自红杉和万向等投资
作业帮完成D轮3.5亿美元融资
美国会指社交媒体歧视保守派 科技公司：没有的事
高盛第二财季业绩超出预期，有薪酬比率下降因素
赛灵思宣布收购深鉴科技
谷歌CEO将与欧盟反垄断专员通话，或面临50亿欧元天价罚单
小米发布公告：超额配股权获全数行使
小米在韩大规模推出智能手机，闯进三星后院
谷歌语音助理服务新功能：为用户整合日常有用信息
「首发」泛舞蹈内容&IP舞者孵化平台“舞蹈圈”宣布完成数千万A轮融资
全球首届区块链红人舞会于7月13日在北京三里屯成功举行
银监会：尽快推出网贷备案 专项整治目标是去伪存真
马佳佳出任Musiclife首席增长官，打造区块链音乐交易生态系统
爱奇艺宣布收购游戏公司天象互娱
滴滴出行与Booking达成战略合作获5亿美元投资
互联网浏览器Opera将于7月27日挂牌纳斯达克
ofo暂别德国市场，发言人称不排除重返可能性
高通总裁阿蒙谈战略：移动业务减半 VR是明日之星
香港金管局与七大银行联合推出区块链贸易融资平台
极橙儿童齿科宣布获数千万级A+轮融资
EOS母公司Block.one完成战略融资
FF汽车汉福德工厂获临时办公许可 量产样车组装启动
宁德时代：华晨宝马8.15亿元向公司购买电池产能建设项目
永利宝App推送消息：我们老板跑了 快报案
IBM指控Groupon电商专利侵权 索赔1.665亿美元
上半年苹果应用商店营收几乎是Google的两倍
Netflix第二季营收持续高增长 用户增长放缓
小鹏汽车计划融资6亿美元，估值或达40亿美元
传黑岩集团开始注重加密货币市场 比特币价格大涨逾4%
LINE宣布旗下虚拟货币交易所Bitbox开始营业
Uber CEO：计划2019年下半年上市 之前无需保持盈利
华大基因连续第二日跌停 迎巨量解禁
品钛集团提交招股书:拟登陆纳斯达克 一季度实现盈利
有好东西融资5000万美元，社群电商迈向高速发展
抖音宣布全球月活跃用户数突破5亿
Netflix第二季度营收39亿美元 净利同比大增482%
拼多多更新招股书：拟登陆纳斯达克最多融资18.7亿美元2017企业如何做好财务管理
2017企业如何做好财务管理
学习啦【财务管理】 晓敏
　　不管是什么类型的企业，都想做好自己的企业工作，但是这财务管理工作应该怎么做?有什么方法?小编为你带来了&企业如何做好财务管理&的相关知识，这其中也许就有你需要的。
　　如何做好企业财务管理工作
　　一、算好账
　　核算是企业财务管理的技撑，是企业财务最基础最重要职能之一。会计的基本职能无论是二职能论(反映与监督)、三职能论(反映、监督及参与决策)还是五职能论(反映、监督、预算、控制与决策)，其第一项职能都是反映，反映职能通过什么来实现，那就是会计核算。
　　会计核算作为一门管理科学，而且是一门硬科学，它有一套严格的确认、记量、记录与程序与方法，会计是用价值的方式来记录企业经营过程、反映经营得失、报告经营成果，会计的审核和计算只有在业务发生后才能进行，因此会计核算都是事后反映，其依据国家的统一会计制度，会计政策、会计估计也则大家所熟知的&会计法&、&会计准则&、&财务通则&等进行分类整理。作为管理科学一个分支，他有一整套的通行的方法和制度，包括记账方法、会计科目、会计假设及国家制定的会计准则、制度、法规、等，这些东西为整个会计核算提供了较多的规范，目的是要得出一本&真账&，结论具有合法性、公允性，一贯性，相对来讲结论是&死的&，不同的人对相同的会计业务进行核算，在所有重大方面不应存在大的出入。在财务的七件事中，此职能最能得到大家的认可，也是目前企业财务中运用较好的职能之一，当然除有意做假账外。
　　二、管好钱
　　除会计核算外，会计最重要的职能就是监督了，会计监督是全方位的，包含企业各个方面，其中对企业资金的监督是每家企业都非常重视的事。对任何企业来说，资金的运用与管理都是一个非常重要的事，资金于企业而言优如人们身上，没有、多了、少了、流动快了、流动慢了、不动了、带病了，都有可能使企业完蛋，作为企业的价值管理的财务部门，其重要职能包含资金的筹集、调度与监管，简单地说就是把企业的&钱&管好。
　　资金的运用与管理有别于会计核算，没有一套严格的管理方法，企业间差别较大，资金计划、筹、各项结算与控制，都属于资金运用与管理范围，企业性质、资金量、会计政策、信用政策、行业特点、主要决策者偏好、甚至资金调度人员的都可能给企业资金运用与管理带来偏差，通过建立企业资金管理制度可在一定程度上防止资金的使用不当，但要提高企业资金效用，单靠制度很难实现，除应建立一套适合企业的资金审批、监控系统外，更需要选择有一定经验的人员进行此项工作。
　　三、理好关系
　　企业一般只设置财务部，人们很容易将财务与会计混在一起，只有及少数大型企业在财务部下分设会计科与财务科等，以将财务与会计分开。其实企业财务与会计是两个不同的事务，从会计与财务定义上我们就能很容易分开，会计的定义为：&确认、记量、记录与报告&，财务的定义为：&协调企业各方面的财务关系&，从定义上我们不难看出，会计是一门硬科学，他尊循严格的手段和方法，同一个东西无论谁来核算得到的结果都是一样的，其追求的是&真实&，财务协调的&财务关系&，而关系很难&定格&，很难有&标准&，因此财务是一门软科学，很难找出千篇一律的方法和手段，同一业务，不同的人去做，由于经验、取舍、偏好等的不同，得出的结论可能差异较大，其追求的&合适&。
　　企业经营过程中所涉及到的财务关系很多，既有内部各部门之间的，也有企业与外部各供应商、客户、银行、、、政府部门等，财务部门应系调好这此关系。企业都说重视财务管理，但真正能理解什么是财务管理的企业其实不多，更多的将会计理解为财务。财务离不开会计，很多财务决策都得依赖会计核算，会计核算的许多方法也直接被财务利用，然而这毕竟是两门，不能混为一谈，财务管理属软科学，更多地需要有经验的人员进行管理，财务管理管理效用也往往高于会计核算。
　　四、监控资产
　　财务部的第一职能是会计核算，核算的目的当然不是为了几个阿拉伯数字，会计核算是用价值手段全面反映企业实物运动的过程，实物从这个车间到那个车间，从这道工序到那道工序，无不在会计核算的反映之内，因此除了要求账账相符、账证相符外，账实是否相符，也是财务部的职能之一，也是财务履行其监督职能的一个重要方面。财务部门可通过定期与不定期进行资产的抽查与盘点，将企业资产实物与财务记录数据是否相符进行对比，从资产监管的角度来参与企业资产管理，以保证财务记录的真实性及企业资产的安全与完整性。
　　五、管好信用
　　信用管理作为企业财务管理的内容之一，本不应单独列为财务职能，但由于其重要程度，及信用管理的复杂性，促使企业将其从财务管理职能中分离出来单独形成职能。过剩经济时代，企业经营少不了与客户之间发生一些往来款项，其中不泛赊销，随着赊销业务的增加，企业呆坏可能性也加大，在毛利率不高的情况下，一笔呆坏账往往超过企业全年利润，为控制呆坏账的发生，企业间的信用管理与控制也越来越被企业重视。
　　企业的信用政策往往与销售业绩直接联系在一起，采用什么样的信用政策，客户的信用记录又如何?直接关系到企业销售量和呆坏账数量，因此企业进行信用管理不但是需要，也是十分必须的。各客户的购货量、货款支付的及时性、业务务程中是否容易合作等等，市场部门和财务部门掌握都较全面，根据中的相互制约原则，企业信用管理工作一般落实在财务部门进行管理，信用管理成为财务工作的重要职责之一，管好客户信用也就控制了企业呆坏账的发生率。
　　六、做好参谋
　　在上面谈到三职能论、五职能论中都谈到会计的一项职能是决策，无论参与决策也好，提供决策依据也，全靠财务与会计是不够的，还要求与相结合。管理会计与财务会计不一样，它是通过对财务等信息的深加工和再利用，实现对经济过程的预测、决策、规划、控制、责任评价等职能的一个会计分支，如果我们说财务会计是记录企业的过去，那么管理会计则是预测企业的未来，财务会计能为企业内、外部相关利益者提供数据，而管理会计专为企业决策者提供数据。
　　管理会计主要从管理的角度，根据决策者的需要重新将企业以往发生的财务事项进行重新组合，分解，利用趋势预测等方法，为决策者提供一些决策数据，虽然管理会计的重要来源是财务会计，但不象财务会计那样有严格的方法、政策限制，不受财务会计&公认会计原则&的限制和约束，得出的结论往往带有一些假设成份，由于其与企业会计核算不可分割，成为财务管理重要内容之一。
　　企业财务应在会计核算与分析的基础上，结合管理会计，对企业生产经营、融资、投资方案等提供好决策数据，做好参谋。
　　七、计好绩效
　　谈到绩效考核，少不了各项完成指标的计量与比较，这些计量与比较当然少不了会计方面价值计量，而且大多是价值计量，生产过程中的增值、费用控制、产值等，这些都是财务会计的计量范围，在价值计量上企业还没有那一个部门能比财务部门更专业和全面，因此企业绩效考核工作少不了财务部门的参与，绩效考核中的大部分计算工作成为财务职责工作之一，分解、计算各部门绩效是财务部须做的七件之一。
　　总之，作为企业管理中心的财务，无论企业规模大小，企业财务都少不了以上七个方面的职能，尽管仅少数大型企业对这几个方面的职能有明确分工，绝大多数企业，由于财务机构、人员的限制没有对这些职能进行明确分工，而把其中的较多职能赋予在财务经理等少数人身上，但无论如何分工，七件事一件也少不了。
　　小公司如何做好财务管理?
　　初创企业，麻雀虽小，但五脏俱全;一开始就应该做到：内外明确、财务清晰、专款专用、定期核算;下面具体说明：
　　一、税务必须定期申报：按税法规定，企业每月必须15日前向税务局报税，即使没有开展业务也要进行零申报，否则不仅会被罚款，而且会给法人留下不良信用记录，对买房买车贷款等都会受到影响。
　　二、定期报税的科目有：1、每月增值税报表2、每月财务报表(含利润表、负债表)3、每月个人所得税4、每月综合税(如附加税、印花税等)5、季度企业所得税6、半年度财务报表(含利润表、负债表)7、年度的财务报表(含利润表、负债表、现金流量表)
　　三、税务必须规范操作：1、只要签订合同的业务就必须通过对公账户进项(对方打款到对公账号)2、只要有进项的业务就必须开发票，否则构成逃税，后果很严重3、只要公司花费尽可能索取发票，用于冲账;4、增值税发票税点高(17%)，可用于冲抵税点，降低企业成本;5、普通发票税点低(6%)可以在年度冲抵部分经营费用;6、国税发票有三联，第一联留底，第二联给客户，第三联做账;7、必须凭借已开发票的第一联方可购买发票;
　　四、财务必须规范操作：1、做账必须用正规账本2、基本账本有《银行现金账》、《库存现金账》、《十三栏账本》、《三栏账本》、《总账》3、《十三栏账本》是登记营业费用和财务费用;4、《三栏账本》是登记除营业费用、财务费用、银行存款、库存现金以外的其他科目;5、财务人员必须每月初到银行拿对账单用于对账做账;6、银行对账单如与现金账目不符，必须做《余额调节表》7、开具支票做到字迹工整、支票金额及公司抬头必须顶格书写，加盖法人章及财务专用章生效(只盖正面)8、支票开具后必须妥善保存支票头便于做账之用;
　　五、对小微企业管理的建议：1、财务分内外账目管理，内帐便于自己核算，外账用于税局报税;2、内账是登记公司全部费用的流水账(凡事产生的费用都应登记，便于核算成本)3、外账指登记业务所发生的往来账、营业成本(工资、租金、餐饮等)4、如为降低成本，可将财税外包给专业税务公司代理，一般费用800元上下;5、但是企业应该有一个负责人与税务公司对接，查阅并掌握他们代理的账目;
　　给各位者的忠告：税务报表必须保证往来账平衡，对公进账必须开具发票，对公出账必须索要发票;财税管理必须清晰严谨，这不仅是为了满足税务局的纳税要求，而且也是反映企业经营是否的晴雨表，所以企业负责人必须高度重视。
企业如何做好财务管理相关文章：
[2017企业如何做好财务管理]相关的文章
【财务管理】图文推荐创业公司CEO如何打造高效财务管理体系，把每分钱都花在刀刃上
我的图书馆
创业公司CEO如何打造高效财务管理体系，把每分钱都花在刀刃上
创业最前线 北京站 编辑 孟雯责任编辑：孙鹏本文系“创业最前线”原创，欢迎转载，请注明来源。“在中国做事情一定要维护好各种关系，对于财务管理来说基本上要维护好几类关系：银行关系、税务关系，还有一类目是上市之后涉及到的：审计的关系，还有证监机构的关系。”在上周创业最前线新媒体集团举办的“创投大家说第二期”活动现场，曾拥有十年以上四大会计师事务所及上市公司财务管理经验的孟显仕先生，为我们分享了“初创公司CEO如何进行财务管理”，为初创公司CEO如何更好的管理公司财务提出了自己的一些见解与心得。在分享会开始前孟显仕先生抛出了“财务管理到底管什么？初创公司CEO需要懂财务么？”等五个问题，引起了大家的思考。其中关于初创公司如何打造财务管理体系引起了大家的广泛兴趣。对于初创公司而言，资金是最需要也最欠缺的，如何打造一套完整高效的财务管理体系，把每一分钱都花在刀刃上，是初创公司CEO需要深入思考、实践的问题。内部财务管理在宏观上可以分为内部财务管理和外部财务管理两部分。内部财务管理包括核算管理，预算管理，资金管理，税务管理等一系列针对企业内部进行的财务管理；外部财务管理主要是与内部相对应的投融资或资本运作。内部财务管理是为了维持公司日常运营，主要针对企业内部的事务。主要分为：核算管理、预算及资金管理、税务管理四部分。1）核算管理：主要是对我们已经发生的业务进行一些后续的记录和反映；2）预算及资金管理：主要分为回款与支出两方面，关注的是计划以及实施，是上市前的重中之重。俗语有讲：凡事预则立，不预则废。针对预算与资金管理有一个不成文的规定叫做“快收缓支”，意思就是能收的钱要尽量快，要支出的钱尽量慢。注意：是慢支而不是不支！预算工作不是财务部门一个人的工作，也不是CEO一个人的工作。它需要企业各职能部门、各业务部门的合力配合。CEO要对企业的每一项支出进行轻重缓急的划分，俗语常讲：钱要花在刀刃上。这句话对初创公司尤其适用。初创企业有很多的业务要拓展，也有许多的花销，可是公司的资产是固定的，投资人的钱也是一定的，如何用最少的钱做最多的事儿是每一位管理者都需要关注的问题。所以说花钱也是一门学问，企业有多少钱？这些钱要花在哪儿？怎么花？何时花？……这些都需要CEO去认真思考。3）税务管理：税务管理管理可以分为日常税款缴纳、税务筹划、税务关系维护三个方面。在中国做事情一定要维护好各种关系，对于财务管理来说基本上要维护好以下几类关系：银行关系、税务关系，还有一类是上市之后要涉及到的审计关系、证监机构关系。大家都知道5月1日起全国所有行业、所有企业全部纳入营该增范围。“营改增”就是营业税改成增值税。创业公司要时刻关注国家政策的改革与变化，因为每一项政策的实施都会对你的企业产生或大或小的影响。古代常说“苛政猛于虎”，税是一个国家的重要基石。现在税对国家、企业、个人来讲也是十分重要的。企业要做好税务筹划，合理降低成本，才能使得每一分钱的边际效益都得到充分发挥。对CEO的两点要求：会听；会看会听：CFO或者财务经理向你做的财务分析汇报或财务工作报告。会看：企业业绩与财务报表1）通过财务分析要发现企业到底在哪些方面存在问题，企业应该朝着哪些方面去改善，这也是财务分析的价值所在。2）学会对标。所谓对标就是对比分析。要找与你类似，或者在细分行业与你做一样事情的企业去对标，这样才能知道与别人差距有多大，及时寻找自身存在的问题。外部财务管理外部财务管理是与内部相对的投融资，也可以叫做资本运作。所谓资本运作就是投融资，公司上市前、上市后的一系列动作都是为了投融资。日常投资并购、上市后的一系列再融资，都属于资本运作和投融资的范畴。投融资的本质是什么呢？当我们在企业内部开会时，讨论的是公司的产供销、年产销、人财物等，也就是买卖产品。而当我们在讨论投融资的时候，则是讨论买卖公司。无论是买卖产品还是买卖公司，都很重要。不过究其本质来说还是买卖企业更重要。举一个非常典型的例子：俏江南的张兰。俏江南可以说是张兰从零打造起来的，就像养育孩子一样，一点点把他养大。可是就因为在投融资时没有准确把握，签了那么多对赌协议也没有在意，对企业过于自信，忽略了市场的宏观经济情况，也忽略了国家政策，最终出现了对赌协议中的状况。就像养了18年的孩子，终于成人了，最终却发现不是自己亲生的。花费了那么多心血，孩子却离开了。所以我们现在也看到：俏江南与张兰已经基本没有关系了。这就是资本市场的力量。如何去避免这种“赔了夫人又折兵”的情况出现，就是我们企业要做外部财务管理的核心，也是价值所在。投资者与创始人的关系投资者有钱找项目，创业者没有钱找钱，表面上是钱把两者结合在一起，实际上是一种资源整合。投资者在投资项目时不仅要看公司业务，更看重的是团队潜力。同样，创始人在寻找投资人时不能只看钱，也要考虑投资者带来的其他资源，比如：上游供应商、下游客户、名气、管理经验……企业如果想快速发展，关键看他能整合的资源半径有多大。给初创企业CEO的七点建议早做融资准备；BP（商业计划书）要虚实结合，让对方意犹未尽；坚持做自己，有自信；切勿过早失去控制权；对赌条款要谨慎；不要忽视公司运营的规范性；先做人，后做事。与大家分享了一些关于企业财务管理的心得。一千个人心目中有一千个哈姆雷特，财务管理也一样，它会随着企业的发展不断变化。希望大家尤其是初创公司的CEO通过今天的交流能够懂得如何学习财务，在以后的创业过程中一帆风顺。
喜欢该文的人也喜欢}