求私营企业内部财务管理制度问题详情：和几个朋友一起开了家生产企业,主营塑钢等产品.生产几个月后发现财务制度急需完善.请那个朋友详细说一下?包括现金,进出货,等.非常感谢!!推荐回答：出纳职责及现金管理第一条：现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。第二条：出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。1、收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。2、日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。第三条：企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。第四条：企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金。第五条：现金出纳是企业的资金结算中心，营销会计、仓库管理会计应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时报交财务科，以便及时处理帐务。第六条：企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。第七条：银行存款管理1、要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。2、要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。3、银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，出现长期未达帐项时要查明原因，上报公司领导。仓库管理人员的职责及存货的管理第一条：本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、半成品、产成品。第二条：仓库管理人员在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，经清点查验后方可验收入库，填制材料验收入库单。1、材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库管理人员记帐凭证，一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理帐务，一联为供货方证明。2、对于货已到而发票未到的材料，仓库管理人员可以根据供货清单办理临时入库。第三条：材料出库管理1、生产车间领用原辅材料由仓库管理人员开具领料单，填制内容要全面、真实、准确。要有领料人、车间主任签字。领料单是归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联。月底统一报总经理审批。2、月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对帐并核对相符。第四条：产品入库管理，车间产成品生产完毕，仓库管理人员填制产成品入库单，产成品入库单一式三联；一联仓库记帐，一联送交财务，一联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。第五条：产成品出库管理，由仓库管理人员填制产品出库清单，交营销会计开具销货发票，然后交出纳会计结清货款后开具出门证，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有总经理签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将出库联，出门证汇总，于每月25日前到财务部门核对相符后据以存档。1、仓库部门要及时登记有关帐簿，设立材料、产成品收、发、存明细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。2、月末在产品和自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。第六条：其他存货、物资等出入库手续按原材料的有关出、入库手续办理。因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。第七条：仓库管理人员必须在每月5日、15日、25日与出纳会计、营销会计核对有关账目，并根据原材料进货单、车间领料出库单、产品生产和销售日报表填制存货收支存报告表，交主管会计进行财务核算。建材公司财务管理软件。求简单易懂的推荐回答：参考：瑞易财管目前操作使用便财务软件两版本参考：瑞易财管简版适用于公司计、商户载：biso。cn/soft/306.htm瑞易财管专业版适用于任何公司单位能制定漂亮账本、明细、余额、凭证、报表套总帐180完整科目实现工资汇算\转结\买卖\贷款\等业务自处理科技部颁创新奖终身保障址：biso。cn/soft/415.htm求房地产公司财务管理制度,岗位制度推荐回答：房产公司财务管理制度财务部公司切财政事务及资金管理与执行机构,负责公司财务管理,筹资管理财务析工作,其工作范围职责主要:1,负责公司财务管理工作.编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用费用支;收售楼 款,清理催收应收款项;办理现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行 空白票据,按编报资金报表;做公司 筹融资工作;处理,协调与工商,税务,金融等部门间关 系,依纳税.2,负责公司计核算工作.遵守家颁布计准则,财经规,按照计制度,进行计核算;编制度,季度,月份计报表;按照计制度规定设置计核算科目,设置明细帐,类帐,辅助帐,及记帐,结帐,帐,做清月结,帐帐相符,帐实相符,帐表相符,帐证相符;管理计档案.3,负责公司本核算本管理.设置本归集程序本核算帐表,做本核算,控制本支, 收集登记汇总各项本数据资料,及,确本预测,控制,析提供资料;按合同,预算,审核 支付工程,设备,材料款项,配合工程部等部门做工程,材料设备款结算及竣工工程决算;完善各 项本辅助帐设置,健全各项统计数据.4,建立经济核算制度,利用计核算资料,统计资料及其关资料,定期进行经济析,判 断评价企业产经营财务状况,公司领导决策提供依据.5,配合公司内部审计. 根据述工作范围职责,加强财务管理,特制定本制度.第章 资金审批制度1,总则⑴ 所款项支付,须经公司主管领导批准.主管领导公司,应电或传真式与其 联系,确认否批准款项支付,事请其支单补签意见;⑵ 财务专用章,公司章及支票必须保管,公司章由办公室主任负责保管,财务专用章支票由纳负责保管.办公室主任或纳单位期间,印章应由定代表指定专保管. 印章代管须办理交接手续,代管员必须印章使用情况进行登记;⑶ 财务部原则已加盖财务专用章及公司章支票预留公司,工作需要,需先 填限额,并经公司主管领导批准;⑷具支票须写明经批准同意收款全称,收取发票须与收款相符.收款特殊情况 需要公司予配合支付给第三者,必须收款书面通知并经公司主管领导批准;⑸ 往款项冲转(指非经营业务),须公司主管领导批准;⑹ 非经营业务调资金须经公司主管领导批准;⑺ 用支付各种款项原始凭证必须保存原件,复印件作原始凭证.遇特殊情况须经公司主管领导批准.2,施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付.其程序,按"施工工程用款支付审批工作流程"执行.施工工程用款支付批工作流程3,行政费用支管理制度⑴ 公司管理员费用报销,须经公司主管领导批准财务报支;⑵ 涉及应酬等非费用,须公司主管领导批准.4,公司差旅费支制度⑴ 公司员工本市范围外区执行公务享受差旅费补贴;⑵ 公司职员差根据需要,由部门经理决定选用交通工具;⑶ 公司职员差期间,住宿费用及补贴按规定执行: ① 房租标准: A,部门经理职员,房租标准120 元/; B,般职员,房租标准100 元/. ② 伙食补贴,市内交通补贴标准 伙食补贴每20 元/;市内交通费每6 元/.⑷,实际报销金额超公司补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原,报经公司主管领导审 批支付.5,车辆维修费及汽油费管理制度⑴ 公司车辆维修保养由办公室统管理,应指定维修点,维修费用般采取银行转帐式结算;⑵ 车辆易损备品备件由办公室统安排采购,支票支付.需用应办理领用手续,并由办公室 建帐予核销使用;⑶ 公司汽油票由办公室统保管并设帐登记使用.6,办公费用,议费用及其费用管理制度⑴ 公司办公用具由办公室统采购,管理;⑵ 办公室设立帐册登记公司办公用品采购,使用情况;⑶ 办公室财产台帐财务部附设帐册;⑷ 办公室应各部门领用办公用品情况进行造册,登记,定期通报;⑸ 公司各部门工作需要,需邀请关单位员召议,应由部门经理提建议,报总经理批 准,其务工作由办公室统安排;⑹关工资,奖金,福利费等各项津贴发放标准由公司事劳资管理部门制定,经总经理批准报财务部备案.7,行政费用报销制度⑴ 公司行政费用现金支范围:向职工支付工资,奖金,津贴,差旅费,向支付其款项及够支票起点 100 元零星支;⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办员填写,公司主管领导签字认报送财务部 按照本制度关规定进行审核,并按本章第 1 条规定进行审批支付;⑶ 应酬,礼品费用支实行票单,事前申报制,批准实施;⑷ 凡未具备报销条件(没单位收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单.借款 单留财务存底,待借款财务冲帐收据给经办;⑸ 支票领用单,借款单必须由经办填写,公司主管领导签字,财务审核,由财务部直接支付;⑹ 银行支票发丢失,关责任应及向财务部户银行报告.系空白支票所造损 失,丢失员负赔偿责任;⑺ 其关费用及本支程序公司规定准.第二章 工程本管理制度1,公司所工程经济合同及涉及工程本切指标,保证,承诺及其经济签证均需由总经理 签署或授权委托签署.2,公司工程部主要负责工程造价预测及审核,工程招投标文件编制,工程决算审定.3,工程部负责组织工程用设备材料采购供应及经济合同谈判工作,已经选择定型设备, 材料进行采购,确保设备材料及供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材 料价格变历史资料.4,财务部主要负责工程本总体控制工作.⑴ 参与关工程经济合同谈判工作,及准确解公司各项工程本构及用款计划;⑵ 负责工程进度款复核工作,参与工程造价确定决算审定工作.5,工程间结算程序.⑴ 施工单位于每月 25前,工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进 度计划及其文件资料提审核意见,并5内送财务部签;⑵ 财务部根据关文件资料,施工单位领用供应材料数额,及与施工单位其经济往等情 况,并参考公司财务状况提付款意见,报送公司主管领导审批.6,工程决算程序.⑴ 施工单位应工程决算书及各项经济签证资料按工程间结算同程序报工程部复核, 财务部签;⑵ 财务部根据各种经济签证,合同及经审定工程决算数材料结算数,扣除已付工程数及垫 付各项费用,结算应付工程尾数,提付款案,报公司主管领导批准;⑶工程办理决算,应由公司主管工程领导牵,由工程部,设计部,财务部及其关部门员 组工程决算组,按照述本制度 规定职责范围联合进行专项工程决算;⑷ 房屋工程全部竣工验收合格交付使用,商品房由工程部,销售部办理竣工房交接验收入库手 续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房本结算.第三章 财产管理制度1,公司财产范围⑴ 公司财产包括固定资产低值易耗品;⑵ 凡公司购入或自制机器设备,力设备,运输设备,工具仪器,管理用具,房屋建筑物等,同具 备单项价值2000 元耐用限列固定资产;⑶ 凡单项价值2000 元或价值2000 元耐用限足用品用具均属低值易 耗品.2,公司财务部负责公司所财产计核算⑴ 公司本部使用所固定资产及公司所办公用品用具由办公室归口管理;⑵ 公司各施工工使用机器设备,力设备,工具仪器等由工程部归口管理;⑶ 办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算,应设立台帐,登记公司 财产购入,使 用及库存情况,负责组织公司财产保管,维修并制定相应措施,办.3,财产购置与调拨⑴ 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务部签,报公司主管 领导批准采购;⑵ 财产购,应填写财产收入验收单.财产收入验收单式两联,财务部凭财产收入验收单,财物 发票及采购计划办理报销手续.财产归口管理部门凭验收单登记台帐;⑶ 各部门需领用固定资产,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领 导批准;⑷ 固定资产领用单由使用部门具,领用单式三联.联由领用部门存查,联送财产归口管 理部门作财产发凭据,联由财产归口管理部门定期汇总向财务部报帐;⑸ 财产公司内部间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部 备案.4,财产清查,盘点⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,终必须进行全面盘点清查;⑵ 各部门终财产盘点必须财务员参加;⑶ 财产盘点清查发现盘盈,盘亏毁损,均应填报损益报告表,书面说明亏,损原.失职造财产损失,必须追究主管员经办员责任;⑷ 凡已达自报废条件固定资产,财产归口管理部门应同财务部组织评估,评估情况报 公司主管领导,由公司主管领导决定处理意见;⑸ 凡尚未达自报废条件,已能使用固定资产,使用部门应查明原,实报;属责任事故应由关责任员负责赔偿损失;属自灾害或其抗力原造损失,应报总经理,决定处理意见.您留邮箱我再岗位职责部给您传公司财务管理制度的存货的管理推荐回答：暂无求建筑企业财务制度一份推荐回答：财务资金管理实施办第部总则第章 总则第条 ：规范财务管理行建立健全内部管理制度保证公司期稳定、序发展根据《企业计制度》及其关规定结合公司实际制定本第二条 ：财务管理目标实现企业效益化保障财产安全与持续经营增强市场竞争力做各项财务收支计划、核算、控制、析考核工作依合理筹集资金效利用企业资产提高经济效益第三条 ：财务管理基本原则：严格执行家关财政规财经纪律建立健全财务管理制度做财务管理基础工作维护企业合权益并企业计准则核算基础实反映单位财务状况经营第四条： 财务管理实施策略：提高经济效益目资金管理、预算管理手段本管理、内部控制制度重点确保公司资产安全、真实、完整终实现公司利润化第五条：本办适用范围:北京衡泰建设工程限公司所属各单位及项目部第二部财务审批制度第章 财务业务审批规定第条：公司按照货币资金收支金额、发频繁程度重要性由同层员或机构进行管理控制第二条：公司货币资金业务建立严格授权审批制度明确审批货币资金业务授权批准式、权限、程序、责任相关控制措施审批按授权权限进行审批第三条：财务业务审批权限由公司董事负责第四条：授权审批制度形式公司董事逐层授权权责统第五条：公司实行董事领导项目经理负责制第六条：所报销业务实行经办、验收、审批相离内部牵制制度第七条：审批权限类：审核、核准、审批、批准项前项具否定权审核：指管理部门及主管领导该事项合理性提初步意见；审批：指关领导经参考审核意见进行批准；核准：指财务主管根据财务管理制度已经审批支付款项单据数量加核准并且备案批准：指董事批准第三部资金管理规定第章 总 则第条：公司资金实行集统管理第二条：公司所属各项目能资金擅自借项目资金挪作用第三条：公司所属各项目部使用资金应收取、合效票据于能收取、合效票据所发税费全部由项目部自行承担第二章 公司资金管理第四条：资金预算管理1. 项目部立编制资金计划根据本计划编制现金预算2. 根据工程进度按合同约定按向甲收取工程款3. 根据款项目部编制资金使用计划经相关责任审批实施4. 项目部资金原则由公司统安排使用第五条：资金使用审批权限1. 3000元零星材料由项目部产经理审核项目经理审批由公司产副经理批准支付2. 3000元材料逐级报总经理审核董事批准支付第三章 罚则第六条：行属严重资金管理违规行公司要予重点查处追究责任罚款：1、未经董事授权、或超越授权权限、授权期限擅自签订保函、担保合同文件、签署垫资意向；擅自拆借挪用公司资金；规避公司管理2、项目部收取资金私自坐支遵守公司资金集统管理规定3、关重要资金管理资料丢失或泄密致使公司利益严重受损4、应存入公司资金转至处5、与关联单位串通、虚列、虚报支骗取资金6、未经公司批准物资或劳务抵债或互换7、公司认定其行第四部采购管理制度第章 总则第条：加强项目部、应付账款管理规范付款行防范应付账款管理程差错舞弊根据《华民共计》家关律规结合公司应付款管理要求建立适合本单位业务特点管理规定第二条：项目经理本单位采购与应付账款管理、内部控制建立健全效实施及各种付款业务真实性、合性负责第二章 外部采购应付款管理第三条：项目部应建立采购与付款业务岗位责任制明确相关岗位职责、权限确保办理采购与付款员相互离、相互制约监督管理体制项目经理应根据具体情况办理采购与付款业务员进行阶段检查第四条：项目部组建应项目经理、材料采购、仓库管理员、材料计等员名单报公司财务备案并且留签字本第五条：项目实施前应编制本计划材料采购计划并报财务部批准第六条：项目部负责建立《施工建筑材料、设备工具价格目录》数据库每季度末负责公布更新价格信息项目部根据价格信息建立采购价格征询及比较体制保证质量前提按较低价格采购公司财务审核各项目部宗材料采购价格采购价格现异情况公司财务权拒付货款并报总经理进行调查处理第七条：主要材料宗采购包工程原则需进行招投标标供货单位应与公司签定合同交公司财务备案效第八条：材料采购程采购员根据审批材料采购计划实施采购具体采购单位及采购价格应由项目经理审批第九条：材料入库、库要手续齐全材料直接施工现场库管员要据实登记材料台账第十条：材料已验收入库发票单据未月末由项目部与供货商核按暂估价入库月必须依发票单据调整入账估价货验收前提准作假第十条：偿欠款取发票单位名称同挂账供货单位名称必须致否则予支付特殊情况需与供货商签订补充协议并交财务部存档支付偿外欠款应欠款证明逐笔登记清账外欠款证明收凡供货商名义签合同挂账必须由发票面签字确认项目及公司赊欠式采购材料同应执行本制度规定纳入月采购计划审批且必须严格控制数量并向公司备案第十二条：项目部预付材料款定要签订合同材料计应建立预付款台帐预付帐款应该及清理第十三条：项目部应按计划采购材料发材料损失进入该项目本发计划外采购要补报计划第十四条：项目部加强应付账款管理要求专负责建立外欠款档案（包括合同、协议、结算单、收料票、外欠款证明、付款登记本等相关原始凭证）外欠款明细帐定期应付款项进行定期析做款工作避免发诉讼案件第十五条：项目结束进行审计具审计报告项目财务档案移交总公司财务部第十六条：项目部外欠款漏挂应付账款由事项目经理承担经济责任第十七条：凡查虚挂应付账款项目部经办与项目经理承担律责任第十八条：凡材料采购程谋取利益抬高材料价格损害公司利益经发现根据造经济损失责任处于2倍罚款给公司造重损失追究律责任第五部项目部本管理第章 总 则施工项目部本管理主要包括本预测、本实施、本析本考核四环节护卫条件、相互促进构施工项目本管理第二章 施工项目本管理原则第条：项目部本控制原则较少投入获产充利用科管理手段合理进行资源配置提高经济效益第二条：项目部本程控制包括施工组织设计、劳组织、材料供应、工程施工等面项目实施各阶段、各环节及发现问题解决问题才能够促进各项施工准备贯彻落实效达控制目第三条：实施目标本管理控制按照本计划内容实施由各部门（）工作职责范围内逐项处理本差异金额数较事项（工资、奖金、办公费、差旅费）及单项目标本超计划使用必须按规定手续由专审批并本计划进行调整第四条：建立本控制组织体系专负责、层项进行控制财务部门协调处理与相关部门关系统核算口径步骤及反馈与析存问题第三章 施工项目本管理范畴第条：项目管理本主体：本主体应包括产经营各层面、各环节发本负责任管理者具体包括：（1）项目决策层；（2）工程技术员；（3）工程施工员；（4）责任管理部门（设备、试验、计财员等）第二条：本管理象与内容工程项目本形程管理象（本预测、施工组织准备、程控制、竣工验收等）项目职能部门、作业队作控制象责任本解层层落实明确责任据进行控制考核解每单项工程本情况编制工程预算计算其工、料、机数量与单价作控制标准第三条：项目管理本类1. 材料费管理材料费指施工程直接发及助于构工程实体材料包括主材、预制构件、施工设备、耗材等项目物资部根据工程队提限额领料单发料并及发料单返给工程队料单内容要按照工程项目、领料单位、数量金额填写齐全根据实际消耗发料单及登记并进行材料消耗核算2.工费管理工费指直接施工员（包括机械操作员）工资、奖金工费工资部按施工员实际支付工资进入本奖金部全部进入本3. 机械费管理项目部自用施工机械使用按实际发数计入本；包括机械设备折旧、修理费、材料配件费、燃料费等每月底根据取机械折旧修理费、材料配件费、燃料费机械台班使用费等数据进行本核算外部机械施工机械由调度员根据施工班组签字清单编制机械派工单转给项目计划部进行汇总财务部根据工程队使用情况入账4. 其直接费管理其直接费包括施程发水电费、安全经费、产工具使用费、检验试验费、临设施费、其费用等能直接清直接计入项目工程本清通配式计入本按月完施工产值进行配项目工程本核算纳入计本核算体系运用计处理：编制凭证记账登记账簿本核算编制报表第四章 项目施工本管理实施第条：制订标准本标准本公司项目本进行预测评估达指标任务促进项目进步挖掘降低本潜力其实质计划管理计划本事前控制体现标准本订制原则：项目评估组深入现场详细解建材市场行情、机械租赁、劳务供应情况市场价格变趋势解质、交通、能源、电力、气候情况解工程性质结构及施工工艺、流程解业主单位工程资金位与结算情况充预测影响项目本风险素实际发综合考虑项目本（包括质量本与预防本）合理确定目标本目标利润第二条：各项本管理措施1.工本管理措施：定员定编精简机构经理部应根据工程规模劳强度合理安排施工队伍确定施工数减少闲杂劳力提高劳效率；积极进行劳技术革新改进施工先进技术手段既能节省工、料、机耗费能节约间加快工程进度提高劳产率；合理安排工序改进劳组合形流水作业实现均衡产避免窝工、怠工现象减少工本直接效办；实行绩效挂钩按劳配2. 材料本管理措施：工程项目材料费占比例何效控制经济指标实现起关键性作用材料本主要包括材料采购、保管消耗所管理材料本应该几面入手：⑴招标采购详细解市场行情货比三家考察诚实靠、信誉良供货商家同等条件、相同质量情况选择质优价廉产品⑵低保管本认真编制材料计划施工现场需求能够准确握材料供应、消耗效减少库存本加快资金周转⑶实行限额发料物资管理部门根据产计划、材料消耗定额资料核定定领发料严格控制材料超耗决允许超设计数量⑷充利用新技术尽量采用高效节能材料、代用材料3. 机械本管理措施：加强维修保养定期维修与保养保 证机械运用基础减少额维修费效手段严格操作规程避免谓损失操作工技术素质机械惜程度决定机械使用寿命关键素⑴ 实行单机、单车核算明确司机责任与权利同建立考核与激励制度提高机械使用效率保证机械完状态⑵ 降低租赁价格由于内部施工机械力量足些企业租赁外界机械合理利用降低机械费用⑶ 及清退机械管理员应该根据施工现场实际情况机械使用进行认真清理及清退闲置机械4. 其直接费用管理措施：主要包括施工程发材料二搬运费、临设施摊销费、检验试验费、工程定位复测费等5. 间接本管理措施：间接本指施工管理层（经理部）组织施工管理工作所发费用做：经费包干量入指标控制；科管理合理组织避免进度滞、质量返工现象6. 间接费用管理措施：间接费用包括管理费用、财务费用营业费用项目期间费用控制：合理运用工程资金即要保证施工产顺利进行要降低资金筹集费用、借款利息费用支；确定招待费支标准严格审批程序严控制支第六部项目部财务管理办第章 资金管理第条：项目部于月末25前编制月资金收支计划末25前编制度资金收支计划收工程款编制具体资金使用计划报公司财务部经公司领导审批使用项目部经理财务主管员资金管理使用情况负全部责任第二条：项目部需要立帐户必须经董事审批并报公司备案项目部建设银行立账户通专业版网银并授权公司划款公司通网银行归集管理允许立其账户特殊情况必须向总公司提申请项目部资金允许挪用、外借或私存户(包括公司间拆借资金)私自留存存入公司指定银行账户按票面金额0.5%/罚款能通网银行归集管理公司由总公司派专监督其银行账户管理第三条：项目部司资金管理必须按本规定执行并作考核项目部经理业绩项重要指标第二章 风险管理第四条：项目部使用资金应合理配保证产情况尽量减少应付帐款杜绝拖欠劳务费采购费等产必要诉讼案件第五条：公司财务部项目部财务核算进行定期审计项目部经济效益经营情况进行监督评价项目部需提供真实、完整计凭证、计账簿、财务计报告及其计资料拒绝、隐匿、谎报第六条：项目部项目竣工结算结算资料应报送公司财务部公司财务部与项目承包清理债权、债务并具清算报告公司该项目进行财务审计具审计报告第七条：项目部项目承包应外签订合同、协议做结案处理提交公司经营部评审并具意见报总经济师批准交公司财务部备案第三章 项目部财务员岗位责任第八条 项目部计岗位职责1、按照家财务制度规定认真编制并严格执行财务计划、预算、遵守各项收入制度控制本费用、支范围支标准清资金使用渠道合理使用资金2、按照财务制度记帐、结帐、报销、做手续完备内容真实数字准确、帐目清楚、清月结、按月编制计报表及报3、按照计核算原则定期析财务计划及资金使用计划执行情况披露经营管理存问题及项目经理及主管领导提建议领导参谋4、按照财务规定妥善保管计凭证、帐本、报表、档案、电资料等涉及计事项关资料第九条：项目部纳员岗位职责1、按照计制度现金银行存款管理规定处理业务2、审核收付款原始凭证编制记帐凭证确核报销单审批手续否完备领导签字否真实效票据金额与审批金额否致报销单填制否规范符合规定律准报销3、核现金业务掌握现金库存额做清月结及与银行账编制银行余额调节表5、备用金审批管理者采购员及差员需要支取备用金需填写备用金借款单并写明备用金用途经主管部门领导审批报项目经理审批纳员凭审批借款单付款6、监督督促备用金使用情况领取备用金员所发业务要及督促报销前笔没没及报销业务能发第二笔备用金借款7、协助计员做各种报销凭证核及规范性整理工作8、妥善保管库存现金各种价证券关印章、空白支票空白收据签发支票所使用印章应两别保管第十条：材料计岗位职责1、材料发票、发票附件、入库验收明细进行核验收并签字入帐材料采购真实性负责2、项目材料入库进行明细类入帐及核算清月结3、督促库管及准确核算各种材料入库、库及库存4、材料已验收入库发票未预付款项未付款项及处理做材料预付款及应付款明细帐5、负责各种材料核验明细核算材料采购员库房管理员工作进行监督⑴ 招待费1000元内由项目经理审批支付1000由公司总经理审批支付招待费超3万元特殊情况需前申请⑵ 探亲车费项目经理汽油、桥费等费用月能报销附录1科目编号 科目名称 科目编号 科目名称 科目编号 科目名称 科目编号 科目名称 科目编号 科目名称、资产类 二、负债类 三、所者权益类 四、本类 五、损益类1001 现金 2002 应付账款 4103 本利润 5401 工程施工 6001 主营业务收入1002 银行存款 2203 预收账款 4104 利润配 5403 机械作业 6051 其业务收入1122 应收账款 2241 其应付款 6301 营业外收入1123 预付账款 2211 应付职工薪酬 6401 主营业务本118 内部往2221 应交税费 6402 其业务本1121 其应收款 2231 应付利息 6403 营业税金及附加1231 坏账准备 6602 管理费用1403 原材料 6603 财务费用129 低值易耗品 6711 营业外支1411 周转材料待摊费用1601 固定资产1602 累计折旧157 临设施158 临设施摊销附录二：材料类、 原材料：钢材、型材、木材、砂石料、砖瓦、五金、电料、水暖材料、防水材料、保温材料、油漆化工涂料等二、 周转资料：架管、扣件、模板、脚手板、木、防护网、安全网、电缆等三、 低值易耗品：单位价值低于2000元使用期限内用具、设施、设备、消防器材四、 固定资产：单位价值2000元使用期限设施、设备、机械、车辆、产等五、 劳保用品、工服、手套、毛巾、雨具、雨鞋、洗衣粉、肥皂、安全帽、茶叶等六、 其材料：墩布、抹布、扫、暖瓶等用品七、 办公用品附录三：录1、低值易耗品依据五五摊销2、固定资产依据限折旧三残值率5%3、周转材料、临设施依据性摊销4、 伙食费、临工工工资、劳务费（打包劳务员）、水电费、差旅费、机械费、油料费等费用计入工程施工科目5、 管理员工资（工程技术员、现场管理员）、办公费、差旅费、汽油费等计入管理费用最新企业财务管理制度推荐回答：第章 总则、加强财务管理规范财务工作促进公司经营业务发展提高公司经济效益根据家关财务管理规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定本制度本制度适用于总公司属各独立核算公司、施工项目部、及其独立核算部门二、公司计核算遵循权责发制原则三、财务管理基本任务：1、筹集资金效使用资金监督资金运行维护资金安全努力提高公司经济效益2、做财务管理基础工作建立健全财务管理制度认真做财务收支计划、控制、核算、析考核工作3、加强财务核算管理提高计信息及性准确性4、监督公司财产购建、保管使用配合企业管理部门定期进行财产清查5、按期编制各类计报表财务说明书做析考核工作四、财务管理公司经营管理重要面公司财务部财务管理工作负组织、实施、检查责任财员要认真执行《计》坚决按财务制度办事并严守公司秘密加强公司财务工作发挥财务公司经营管理提高经济效益作用第二章 货币资金管理、资金由集团财务统管理公司财务要做资金计划、组织协调工作并做信贷组织实施二、实施现金核算与管理合理工经管现金岗位记帐岗位（包括现金记帐）设置即坚持钱账管内部牵制原则三、必须公司核定库存限额内保管现金超限额部必须送交银行四、严格现金收支核算做先凭证收付收付款凭证必须经稽核员签字办理收付款项同要认真审核原始单据凡符合制度规定或手续完善律予办理五、企业空白现金支票、转账支票等结算凭证由纳保险柜保管印鉴实行别管理空白支票结算凭证预盖印鉴备用六、纳员必须逐逐笔根据现金收支业务登记现金记账每必须库存现金与记账余额核相符月终要与总帐核相符做清月结确保账款致七、财务部门要定期或定期库存现金进行检查防止白条抵库贪污挪用公款私存等现象发述行经查严肃处理触犯刑律要追究律责任八、任何单位律准私设金库切现金收入包括废旧物资售或其现金收入都必须交财务部任何单位或都准私自截留自行处理更能贪污挪用经发现视同贪污依处理九、银行纳发结算业务要根据合、确完整收支凭证依业务发先顺序登记入帐每终应结余额银行纳工作与银行存款帐工作能由担任月份终银行存款记帐必须与银行帐单核并编制银行存款余额调节表于未达帐项均应及查明原妥善做处理防止差错十、预付款应填制支款申请单必须按照已签订合同付款相关条款由经办、部门负责、财务负责企业负责签字付款十、凡办理预付款手续部门款项经付经办部门经办应督促款项落实情况业务结算及余款清否则由造呆（死）坏帐损失要追究经办责任十二、公司职工工作需要借用现金需填写《借款单》经部门负责、财务负责单位负责批准签字借用职工私原则予借款特殊情况月工资幅度内按述签批程序办理并及工资扣十三、金额5000元工程、采购设计等付款业务需双签定合同财务根据合同付款条款审核按前述付款程序办理第三章 债权管理企业债权包括应收账款、应收票据、其应收款预付账款企业主要流资产其管理状况直接影响着企业资产质量资产应运能力切实加强债权管理,制定规定：、应收款项明细帐管理制度总公司各企业须按照客户设立应收款项明细详细反映内部各业务部门及各客户应收款项发、增减变、余额及其每笔帐龄财务信息同加强合同管理债务执行合同情况进行跟踪析防止坏帐风险发二、各项目财务管理部门需按月编制应收款项明细表向项目管理员公司财务部反映应收款项余额账龄等信息及析应收款项管理情况提请关责任部门采取相应措施减少企业资产损失第四章 存货管理、加强存货管理规范存货核算管理行根据关制度规定结合公司产经营特点须遵循办：1、存货：原材料、周转材料未结算工程施工本2、原材料设二级科目主要材料辅助材料根据各单位具体情况设三级四级科目；周转材料设二级科目低值易耗品包装物；低值易耗品设三级科目：模具类、管材类、扣件类、办公类、工具类及其类再根据工作需要同情况设四级科目3、核算办：仓储部门直接隶属于财务部门须接受财务部门监督管理并配合财务部门做各项稽核工作同仓储部门应按照存货管理规定建立台账收、发、存、进行登记财务部门进行存货总类核算数量、金额式品种二、三、四级明细类核算仓储保管员进行存货数量明细核算并按照存货品名、规格反映收入、发结存情况4、财务部门每月10前及结各品种存货结存数量金额便与保管台账进行稽核确保账账相符所存货均建立存货明细账入库登记应 入库单 、 请购单 依据库应 领料单 效报损报告书盘点表依据二、计价1、存货本计价原则按实际本入账即存货收发凭证、存货明细账总账均实际价格反映存货收发存情况填制外购存货入库单价格组：买价即发票所填列货款金额（含增值税进项税款）；各项杂费（包括运输费、装卸费、运输保险费）缴纳税金（进口关税等）2、填制完工产品入库单价格组包括：直接材料本（产耗用构产品材料本）直接工费用（第线产员工资）存货发按加权平均计算确定本价格计算发存货金额三、购货与付款1、存货采购实行计划审批制由使用部门签发请购单列明该批拟采购存货品种、规格、数量、单价等按照企业内部规定程序审批2、采购员凭审批手续齐全请购单与供应商进行采购交易谈判并采购相关条款明确签定购销合同合同要主要条款：品名、规格、数量、质量、单价、金额、交付点、验收依据违约责任等填写齐全3、采购存货运抵企业先由质量检验部门或使用部门存货进行质量验收检测检测依据请购单、购销合同企业内部质量管理要求确认误再入库单签名盖章4、采购员凭请购单、购销合同购入存货移交仓库保管员办理入库手续保管员应根据述单据重点购入存货数量、品种、规格查验误填写入库单数量符应按实物入库5、采购员请购单、购销合同、入库单合式发票相关资料按照企业内部审批手续办理审批财务部门接受单据进行审核付款6、若月末采购存货已入库发票未财务应暂估入帐待月发票达红字冲再根据发票作确计录7、财务部门应每付款前与供应商进行货款结算核审核其余额否与企业应付款余额致8、于货款未付存货采购部门应根据关凭据及办理入库手续并于末前存货入库单交财务部门进行帐务处理跨便财务部门帐目与仓库帐目相符9、采购存货采购员部门应做统筹安排合理选择采购批量数努力降低采购间接费用经使用外购存货适增加库存量四、施工领用1、企业施工单位、部门领用存货先由领用部门指定专填写统库单需领用存货品种、规格、数量等信息填写齐全经部门财务员签字仓库保管员处办理领用白条抵库2、每月月末施工单位应产所耗用结存领用存货物资进行盘点同编制盘点报表报送财务份3、月终所入库单（连同申购单存根联）存根归类建档装订册便查阅、入库名称企业统标准称谓准俗称备注俗称4、退库退货别已红字办理领料单入库单五、存货放置规则1、易燃物品置放于库房靠边易接触火源2、易潮物品置放于库房通风较（全置放货架）且堆放高乱码乱放3、贵重物品须类放置4、品种、数量、用原材料应全部置放于库房靠外边货架货架应注意划区域并贴该区域存放货物名称标签5、凡属堆放产品应堆放规则整齐、严禁乱码、乱堆应根据货物性质采取同堆码式便于物品采光、透气、防物品霉烂、变质；易碎类堆放要整齐置放易碰撞；保质期短放外保质期放较面；收废品、包装物应单独置放远离原材料区域摆放要整齐严禁乱丢乱放防止腐臭影响工作环境6、保持库房清洁、卫、整齐注意库房通风设备等环境设施运行状况六、周转材料特定规定1、除性用品外必须实行旧换新否则律领发新品专业性较强用品须经非使用者专业员鉴定确属自损坏能使用才能换新2、财务部门设相应帐进行低值易耗品（用、库、报废）反映报废低值易耗品随记录形报废原详细列清单；管理善浪费及损毁造报损应追究使用部门直接负责责任3、企业员工凡领用易耗品除库领用单具备齐全手续外必须由登记部门台帐登记；工作变必须办理清退手续财务部能给予结算工资4、周转材料确认：(1) 办公类：采购单价500元(2) 工具类：采购单价200元含200元超200元做固定资产管理(3) 模具、管件、扣件类论采购价格少律按周转材料核算(4) 其类：采购单价100元500元；（用品等）5、周转材料摊销；(1) 按五五摊销摊销(2) 摊销限3公司内部企业偿转让要未满3论使用限摊余价值由调入单位承担调入单位按转让价采用五五摊销直至报废第五章 固定资产管理加强固定资产保管及使用管理特制定本规定：、所固定资产指使用期限超房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其与产、经营关设备、器具、工具等虽属于产、经营主要物品单位价值500元作固定资产管理未作固定资产管理工具、器具等列入周转材料管理1、财务部门类核算：（1）房屋及建筑：办公室、厂房、仓库、宿舍、围墙、停车场、道路硬化场等（2）交通及运输工具设备：轿车、客货车、推土机、压路机、挖掘机、装载机、起重机、机车、手推车叉车等（3）机器设备：搅拌设备、灰土拌设备、油料拌设备、其产制造辅助设备（4）电器设备：输电、配电、变电设备照明设备（5）空气调节设备：冷气机、抽送风机空调等（6）办公设备：复印机、打字机、计算机、家具设备、通讯设备监控设备等（7）供水设备：水塔、储水池、滤设备、抽水机、马达给水配套设备（8）其设备：防护设备（警卫、医疗）、装潢设备健身娱乐设备等2、固定资产由总公司统采购、统调拨调入单位部门进行管理总公司应设置固定资产实物台帐详细记录类编号、购建、验收、保管、调拨、售、报废定期盘点等关事项每项固定资产使用落实并订立相关使用、交接、丢失损坏赔偿规定二、固定资产按类别由各企业指定部门负责管理其管理及保养细则由各企业管理部门同使用部门自行制定三、固定资产取即归管理部门管理并同财务部门依其类别及计科目统驭关系予类编号并贴粘标签四、员移交,于固定资产应规定详列清册办理移交五、固定资产增置、营造、修缮、报废、售应依照关规定办理房屋及建筑物等产取所权管理部门统办理产权登记记入房屋及建筑物登记台账1、项目工程修造金额较应编列预算表签定工程合同并送财务部备查复合2、固定资产购置先由使用部门填写请购单经企业负责同意报集团批复同意由总公司采购部门统购买3、固定资产公司内部部门间转移调拨须管理部门办理固定资产转移登记手续管理部门固定资产转移登记情况书面通知财务部门便进行帐务处理4、固定资产需售处理管理部门须申报售处理固定资产报告并列明细表注明售处理原报送总经理批复同意售5、固定资产报废由管理部门同相关技术员检测提报废申请报告送总公司批准6、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养未经企业负责批准外借7、财务部门每月按各类固定资产规定使用限折旧率计算固定资产折旧列入相关本费用核算8、固定资产企业内相互拨转应由调部门填写固定资产调拨单式三联由管理部门签章由调入部门签认第联管理部门留存第二联送财务部门第三联送固定资产管理部门9、固定资产租或外借管理部门应先同财务部门制定合同按程序经总经理核准始办理第六章 临建设施、临建设施科目主要核算公司属各施工单位施工建造房屋及建筑物、施工便道、水电设施等施工单位根据与建设签订合同清单设置二级科目；二、临设施摊销根据与建设签订施工合同施工期限按实际施工期摊销第七章 负债管理、总公司各企业负债应遵循效益性、合理性、及性、合性原则二、应合理确定负债规模选择适机综合考虑负债总本总收益三、应尽量降低负债本争取较负债期限选择佳负债结构四、取负债经办员须协议合同送存财务部门备记帐本付息核五、财务负责要严格核利息支合理性确性发现差错及与金融等部门交涉六、总公司财务部门须建立负债资金台账详细记录各项资金筹集、运用本息归情况七、总公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等素合理安排借款偿期及归借款资金源1、总公司财务部应按季月编制资金收支预算并每月向总公司财务总监汇报月期负债资金及资金源2、总公司财务部期资金款压力较负债至少提前月作统筹安排必要集资金专户管理3、总公司及各核算单位财务部门负债期应合理控制支项目偿付顺序：银行期贷款、应交税费、应付职工工资、应付主辅材料款、应付工程款、其负债项目八、负债期限安排应企业经营周期相匹配并企业消化合理控制面举债面款比例九需要一份企业财务管理制度 发我邮箱 @qq。com推荐回答：公司财务管理制度2010新范本全体财务员应认真贯彻执行家关财政规及计制度敬业岗做损于公司事严格按照公司财务制度做自本职工作待工作认真踏实树立客户服务意识贯彻公司质量针质量目标、财务部职责范围1、认真贯彻执行家关财务管理律规确保财务工作合性2、建立健全公司各种财务管理制度严格按照财务工作程序执行3、采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合权益4、编制执行财务预算、财务收支计划督促关部门加强资金流确保资金效供应5、进行本、费用预测、核算、考核控制督促关部门降低消耗、节约费用提高经济效益6、建立健全各种财务帐目编制财务报表并利用财务资料进行各种经济析公司领导决策提供效依据7、负责公司材料库、办公用品库管理8、参与公司工程承包合同采购合同评审工作9、及核算缴各种税金10、参与项目部与施工队结算参与采供部与材料供应商结算11、计档案资料收集、整理确保档案资料完整、安全、效12、加强本部门管理进行内部培训提高本部门工作员素质13、完公司工作程序规定其工作完领导布置其任务二、借款各种费用支标准及审批制度借款审批及标准：1、差借款：差员应先财务部领取式两联借款单详细填写借款期、资金性质、部门、差、差事由、差数及金额经本部门主管签字报总经理签批;借款单交计留存待借款归借款清款联本作清帐依据前借支差返间超5故未报销者再借款2、费用借款：各部门办理业务需要借款财务部领取借款单填写资金性质(支票或现金)、部门、借款事由所借金额审批程序同第1条3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价1000元使用限者办公设施单价2000元者属固定资产需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批由相应部门办理购置固定资产必须具式发票4、备用金借款：于特定部门或岗位实行备用金借款具体由各部门根据实际情况核定报总裁批准执行所备用金借款于每度终报帐归结清5、其临借款：业务费、招待费、周转金等审批程序同第1条6、借款差员公司五内应按规定财务部报帐报帐所欠金额三内补齐于办理报销手续且三内能补齐所欠款项财务部权月工资扣7、所借款均遵循前帐清帐借原则8、严格禁止借款特殊情况需由公司部门经理级别员做担保并由总裁批准借支三、费用报销：1、公司员工费用支需坚持勤俭节约原则2、支应尽量取原始发票于能取原始发票情况需由具收款证明3、报销须由经手发票面签字并简述事由并经相应领导签字财务部报销;4、所购用物品均须库房办理入库手续报销发票面附经库房管理员签字入库单并经各相应领导签字财务部报销;5、补充说明报销审批差外则应由审批签署指定代理交财务部备案指定代理期间行使相应审批权力;或者由财务员与审批进行电联系先行借款或报销待审批公司再进行补签财务部总监岗位职责1、编制执行预算、财务收支计划拟订资金筹措使用案辟财源效使用资金2、进行本费用预测、计划、控制、核算、析考核督促本公司关部门降低消耗、节约费用提高经济效益3、建立健全经济核算制度利用财务计资料进行经济析4、承办公司领导交办其工作财务部经理岗位职责1、负责协助财务总监组织本公司财务管理经济核算工作2、制定管理税收政策及程序3、建立健全公司内部核算组织、指导数据管理体系及核算财务管理规章制度4、组织公司关部门展经济析组织编制公司财务计划、本计划、努力降低本、增收节支、提高效益5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商结算6、认真贯彻家财经针政策执行计制度财务管理监督执行议决议7、负责全公司财务员业务指导习工作合理协调各岗位工作并考核财员工作业绩断提高财务员业务素质8、完领导布置其工作9、负责计监交工作财务部本计岗位职责1、清楚工程整体概况包括规模、合同额、所需主要材料、竣工间及项目部员构等2、理解并清晰工程承包合同、明确款条款、总包代扣费用项目及税金缴纳式、保函期限等并结合合同督促项目部款3、按照各工程预算进行工程本控制4、每月末及督促各项目部报帐核月计划执行情况5、及、准确核算各种原始票据并制单入帐6、准确握各项材料采购、包劳务合同按合同执行付款7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核8、工程完工准确核算工程本编报工程本表9、完领导布置其工作财务部综合计岗位职责1、负责登记各项经管明细帐、类帐、总帐;2、全面解、掌握家关财务工作制度、政策、公司计核算财务管理各项规定并确执行;3、负责总帐、明细帐、类帐核工作银行存款调节工作汇总计凭证登记总帐;4、其应收、应收帐款及催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产盘点;5、每月编制计报表确保报表数字真实计算确钩稽关系清楚;6、负责装订、管理计档案;7、承办公司领导交办其工作财务部纳员岗位职责1、办理现金收支银行结算业务严格按照我关现金管理银行结算制度规定管货币资金坐支现金白条抵库;2、顺序、及登记现金银行存款记帐保证数字清楚、内容准确做清月结要及核库存现金每周填写货币资金周报表;3、保管库存现金价证券确保其安全缺短缺要赔偿损失;4、保管印章严格按规定用途使用印章签发支票用印章全交纳员保管;5、严格管理空白收据空白发票认真办理领用手续按规定签发支票签发空支票负责;6、完财务总监或财务经理交付其工作财 务 基 础 工 作 规 范财务基础工作规范财务工作基础部财务部门具体工作进行指导解释、 票据1、 票据种类：(1) 外部取原始发票;(2) 公司自制差旅费报销单;(3) 公司自制支证明单2、 票据报销要求：(1) 外部取原始发票：要求填写齐全、字迹清晰包括客户名称(填写陕西艺林实业限责任公司)、服务项目、金额(写应致)、收款单位盖章、期(2) 公司自制差旅费报销单：报销单专差报销使用附差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明差数、差补贴、核总报销金额票面允许任何涂改(3) 公司自制支证明单：支证明单两种用途种于确实取原始票据情况填写单据经相关领导签字报销;另种于报销票据非情况使用支证明单进行票据汇总票面允许任何涂改二、 凭证1、 凭证编号：凭证统使用记帐凭证按间发先顺序统编号编号要求使用号码打印机2、 凭证编制员：凭证执行谁负责谁编制编制应及签章各项目工由专职计进行具体工3、 凭证填写要求：要求用楷书书写字迹要清晰摘要栏要求详细、逐行填写省略各级科目统使用整票面允许任何涂改4、 凭证审核：于计员编制凭证实行交叉审核;终由财务负责进行审核凭证审核必须及防记帐及造核算控制滞原则所凭证必须编制第二审核完毕第三登帐完毕5、 凭证保管：凭证统由名财务员进行装订、保管凭证总体情况负责三、 帐簿1、 由于计核算均使用电算化部帐簿由电脑自定期打印仍保留手工帐簿：总帐、现金记帐、银行存款记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐2、各帐簿由相应负责进行记录3、各帐簿记录应使用楷书书写清楚按月合计按季度进行累计填写错误应使用划线更或红字冲消并由经办盖章四、 报表1、 报表外报表内报表2、外报表向各主管机关报送报表主要资产负债表、损益表、其报表3、内报表公司内部要求填制汇总各种报表内部报表：按部门类管理费用表按区域、员类经营费用表按工程、供应商进行类进货付款表按工程类项目管理费用表按供应商、工程进行类应付帐款表按工程、包队伍进行类预付帐款表报表按月填报;工程本析表工程完工结合预算、结算、实际使用情况进行统计报表4、报表由指定计负责进行编制并建立相应编制审核程序五、 主要科目解释1、 预付帐款：科目用核算所包队伍付款情况凡包队伍付款均使用科目进行核算2、 应付帐款：科目用核算所供应商进货付款情况凡供应商进货付款均使用科目3、 工程施工：工程施工科目用核算所工程直接本按照二级科目工程项目名称三级科目工程本明细项进行核算4、 管理费用：管理费用用核算公司各部门发各项费用按照二级科目部门三级科目具体明细项目进行核算5、 经营费用：经营费用科目用核算业务部门所费用按照二级科目员三级科目具体明细项目进行核算六、 应付帐款确认原则：应付帐款确认直接关系工程直接本及公司欠款应付帐款确认应遵循谨慎性原则1、 用经工程现场相关员签字原始入库单原件供应商发货清单确认应付帐款工程施工降低传真清楚造错误2、 使用经采供部、财务部要求签单确认应付帐款工程本3、于应付帐款已经确认需要调整情况：现场入库错误应由现场具调整说明并结合材料部门定料单财务部门才能予调帐;材料员材料价格等计算错误情况应由材料员具调整说明并需附原书写错误入库单复印件财务部门才能予调帐所调帐必须经材料部门财务部门高主管领导签字处罚办现列情况财务员予警告并扣发本月薪1-3倍：()超规定范围、限额使用现金或超核定库存现金金额留存现金;(二)用符合财务计制度规定凭证顶替银行存款或库存现金;(三)未经批准擅自挪用或借用资金(包括现金)或支付款项;(四)利用帐户替其单位套取现金;(五)未经批准坐支或未按批准坐支范围限额坐支现金;(六)保留帐外款项或公司款项财务员储蓄式存入银行;(七)违反本规定条款认定应予处罚现列情况财务员应予解聘()违反财务制度造财务工作严重混乱;(二)拒绝提供或提供虚假计凭证、帐表、文件资料;(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿计凭证、计帐簿;(四)利用职务便利非占或虚报冒领、骗取公司财物;(五)弄虚作假、营私舞弊非谋私泄露秘密及贪污挪用公司款项;(六)工作范围内发严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失;(七)其渎职行严重错误应予辞退附 则本规定由总经理办公负责解释本规定自发布起效另外,团IDC网许产品团购,便宜口碑展开全部下一篇：建材是我们生活中的一个最重要的基础物资，建材在社会的发展中起着重要的作用。今天主要给大家推荐几家不错的大连建材公司，供大家参考。近些年来，随着经济的发展，建材行业也随之兴起，并且在各地拥有多家建材公司，而接下来，就为大家简单的罗列了几家南京建材公司。南通建材公司的相关信息，一直以来都是大众商家比较关注的焦点内容。目前，市场上有形形色色的建材公司，许多人为了选择一家好的建材公司犯了“选择困难症”。南通建材公司的相关信息，一直以来都是大众商家比较关注的焦点内容。近些年来，随着经济的发展，建材行业也随之兴起，并且在各地拥有多家建材公司，而接下来，小编就为大家简单的罗列了几家南京建材公司。建材是我们生活中的一个最重要的基础物资，建材在社会的发展中起着重要的作用。今天小编主要给大家推荐几家不错的大连建材公司，供大家参考。随着人们生活水平的提升，对于居家装修装饰也越来越重视。尤其是对于北京这个大都市，装饰建材公司有很多，有些消费者都不知道该如何选择。周口商场装修管理制度，基于对租户利益负责，同时对本市场安全保证，将对一切不按照安全要求用材、不规范施工和隐蔽工程不提前办理验收的施工单位，不无规矩不成方圆。每个公司的建立，内部都会管理规章制度，装修公司也不例外。合作伙伴企业版售前咨询（08:30-17:30）业主服务号设计师服务号热门标签}