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零售连锁分销及异地管理方案
如何解决经销商及时下单问题？ & & & &
是分销业务中的常态业务，经销商下的订单多，订单出错率高，且总部处理订单也不及时。通过系统，经销商可自助下单，并对订单可做后续跟踪，提高订单响应速度，降低业务沟通成本。 & & & &
与经销商对账高效么？ & & & &
经销商每个月或固定周期都需要与总部进行账务核对，确定发生的销售、退货、已结款等数据。利用互联网及信息化手段，通过严密的权限控制，与经销商在线自助对账，缩短应收账款周期，降低公司财务人员的劳动强度。 & & & &
如何优化经销商的库存结构、降低分销渠道的库存积压？ & & & &
掌控经销商的销售及库存，及时合理的制定销售策略来改善经销商的库存结构；并根据经销商的实时销售数据及历史销售数据，分析畅滞销商品的数据，用以合理制定补货和采购计划，保持合理库存。
功能要点：
　功能模块包括：财务管理、采购管理、库存管理、销售管理、生产管理、分销、零售等。（以最终购买版本为准）
l &查信息：客户、价格、订单、货品品类一览无余
l &查库存：实时知晓库存量，避免下单后无货可发
l &下订单：业务员通过手机直接下销售订单，并可跟踪订单进展，随时随地做业务
l &做审批：无论您身在何处，都可随时审批公司业务单据
l &看经营：利润、费用、业绩、资金等企业经营数据触手可得
l &图形化报表：企业业务数据一目了然
l &灵活便捷的立账方式：适合不同企业的业务需求
l &预置多业务流程，业务与仓库可以合并管理，也可以分开管理
l &实时成本毛利：自动计算，立即展现，不用等到月底出成本，快速定价、报价
l &合理的库存备货，采购需求分析
l &采购订货、入库、付款、开票结算，轻松完成
l &销售订货、出库、收款、开票情况，全程跟踪
l &完善的订单跟踪：从销售、采购、生产、成品入库全程跟踪，一键关联明细业务数据
l &足不出户,实时监管异地办事处、仓库、分支机构的日常业务
l &异地建账、异地查账、业务预警、审批提醒，快速处理
l &对异地销售网点的数据采集与智能补货
l &远程管控：业务员异地开单，及时高效，提高客户满意度
l &随时登录，总揽企业经营全局
l &订单协同：经销商可通过互联网或手机下订单，提高订单准确率和及时率；
l &自助对账：经销商可通过系统自助对账，提高对账效率；
l &库存销量监管：总部可通过分销系统获取下级经销商的库存及销量，及时进行经营决策；
l &连锁门店管理：支持自营店、加盟店、专柜等多种类型门店的管理，支持零售POS业务；
l &终端业务提升：支持会员体系、促销方案自定义、业务员跑店业务管控等。
更多支持：
l &支持《小企业会计准则》
l &一个账套记录多年度账，跨年度查询更方便
l &支持生产企业应用：物料清单（BOM）、生产需求分析备料、按需领料控制、生产订单全程跟踪、产成品入库及成本核算等
财务经理：
1、我如何能管好资金，再也不想月底为发工资而发愁？
2、我如何能在业务处理环节就知道成本了解利润？
3、我怎么帮着老板盯紧本地和异地分支的费用？
4、我怎么能和客户以及供应商轻松、准确对账？
5、我再不想加班，我想轻松工作
帮你管资金、盯利润，轻松工作！
1、&往来资金预测&帮助财务总监随时了解企业未来时间段内的资金状况：
可知道如何帮助老板&什么地方可以再省一点，或者 再拖拖&，防范资金短缺风险，不再为月底的工资发放犯愁！
2、&实时成本&在每次库存变化（业务进销）时，成本会自动更新：
免去了财务人员月底的成本核算工作量，大大简化了财务人员的工作，成本计算准确、迅速
3、&费用明细表及管理全视图&清晰展现总部及分支机构费用开支及成本占比情况，方便财务人员进行费用的数据分析
4、开放供应商及客户权限，可与客户进行网上对账，提高了对账效率与准确性
5、随时查看异地分支的财务数据：只要有网络环境，输入登录地址便可进入系统查看分支机构相关费用数据，财务人员在家也可以办公，轻松处理日常工作
采购经理：
1、应该什么时候采购，采购多少？
2、供应商多，要采购的物料多，反复交易多，如何掌握供应商价格的变化情况？
3、采购业务频繁，经常忘记哪些货供应商该送货了，造成延期到货
帮你管计划、管供应商，轻松工作
1、科学采购分析采购量：据销售订单、预测单、生产加工单等进行采购需求分析，按分析结果下达采购订单；实现&以销订购、批量采购&，协助企业降低采购成本
2、采购价格波动分析表：通过该表可以统一分析每个供应商的10次交易价格，并进行供应商之间的横向对比，还可根据立账单据的历史进价的波动情况，判断物价的稳定性和规律性
3、采购到货预警：自动提醒相关人员督促供应商送货，同时还提供采购订单执行表来查看订单的到货、发票、付款情况
销售经理：
1、公司应收款越来越多，容易造成呆账、坏账，如何避免？客户与订单多, 销售发货、开票、收款要求核对工作量大，且容易出错,如何高效准确地掌握客户的欠款情况，以便及时催缴货款？
2、如何在接单时预知产品毛利？
3、产品多，哪个产品销量最好、贡献利润最高？
帮你管客户、算毛利、做决策
1、建立信用体系，控制违规发货：针对不同的客户建立信用管控体系，支持多维度的信用设置管控，从根源上控制了应收帐款的风险性，帮助企业减少呆坏账，并提供客户期间对账单，快速与客户对账
2、实时成本，在业务环节：可以掌握成本、知道利润，不用等到财务结账才计算成本；销售毛利分析可以反映销售业务的成本、费用以及毛利和毛利率
3、销售排行：随时掌握商品排行、业务员排行、客户排行等，同时提供多维度的销售毛利分析，分析客户、业务员、商品、区域等的销售毛利贡献，做到收入贡献心中清
生产经理：
1、接到销售订单后如何快速地转化为生产加工单，通知到生产？
2、车间材料浪费严重，颁布的节约的制度毫无约束力，该怎么办？
帮你轻松管生产
1、T+提供销售订单 生成生产加工单的功能，根据生产加工单出库，杜绝材料浪费
2、T+通过物料清单规定耗用标准，通过系统参数（按照加工单严格领料）控制多领物料，建立耗用标准，严控物料领用
仓库主管：
1、物料品种多、出入库频繁，导致货点不清、找不着、算不准
2、仓库里有多少呆滞积压物料？有多少物料在库超过三个月？怎么避免物料在库时间超期？
帮你管库存，理清账
1、通过T+库存台账，明晰掌握物料出入库数量及在库情况，做到账实相符
2、T+提供呆滞存货分析、库龄分析功能，通过该功能可以按照时间段分析物料在仓库的数量、价值，以及存放的具体时间长度
1、我想随时随地了解企业的销售、回款、费用、资金存量情况？
2、我如何随时掌控异地分支的运营？
帮你随时随地实时掌控
1、老板通过互联网或手机端，从收入与成本、进货与销售、资金支付与回笼多方面掌握企业运营，作出迅速、正确的业务判断。
2、老板通过互联网PC端或手机移动端，随时查看异地机构当天的经营情况，了解相关的经营动态
　　移动互联网时代，手机在人们的日常生活工作中占据着越来越重要的地位，在企业业务的管理中手机同样能够发挥重要的作用，帮助我们更好的管理业务。
　　*掌上企业
　　T+掌上企业可以提供企业资金查询及预测、销售及应收日报、采购、费用、收入日报，利润变动分析等管理报表，供总经理实时了解企业运营状况
　　*移动审批
　　有了T+移动审批，老总出差也不耽搁正常工作了，直接在手机上就可审批回复。
　　A、手机审批
　　在手机上就可查看订单详情，并跟踪订单的发货、出库、开票、回款等执行情况，随时审批公司业务单据并查询内部审批历史
　　A、随时下单、便捷查询商品价格、库存、应收
　　业务员打开手机就能查看商品的价格和库存，迅速快捷；通过手机可以直接下单，并能实时传到总部T+系统，出差在外也能实时下单。
& & & & & &
　　A、随时下单、便捷查询商品价格、库存、应收 & & & &
　　业务员打开手机就能查看商品的价格和库存，迅速快捷；通过手机可以直接下单，并能实时传到总部T+系统，出差在外也能实时下单。 & & & &
作为用友T+专属伙伴，致力为存在多营销机构、连锁机构、异地管理等模式的公司提供专业解决方案。咨询电话： 或400-
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如果您正考虑购买用友软件产品，硬件产品及其它更多服务项目，请点击这里！零售客户理财管理模式初探
韩跃龙、张扬
东方烟草报
　　当前，大多数零售客户的经营仍比较粗放，对单一品牌赢利水平高低、赢利空间大小及多品牌购销存比例等认识比较模糊。理财管理是在对零售客户深度拜访的基础上提供的增值服务，是推进卷烟零售客户致富工程和品牌培育工程的有效措施。根据企业推进零售客户理财管理模式的工作实际，笔者进行了初步探讨。
　　推行零售客户理财管理模式的必要性
　　提升零售客户经营能力的需要。对零售客户来说，经营卷烟的目的是赢利。目前来看，大多数零售客户经营的商品种类多、品类繁、账目杂。笔者经过调查发现，大多数零售客户对卷烟的购销存不记账，没有具体的赢利数据支撑，束缚了经营品牌的宽度和广度，影响了赢利水平的提升。
　　品牌培育的需要。行业品牌从百余个牌号到“532”、“461”，由多转少、由杂变精、由大趋强，这需要给零售客户一个渐进的适应过程。在这个过程中，通过开展卷烟理财管理，可以让零售客户清晰地认知整合前后卷烟品牌的赢利变化，帮助其逐渐优化卷烟结构，加强品牌培育。
　　推进零售终端建设的需要。零售终端是工商企业与消费者之间联系的桥梁和纽带，肩负着品牌培育、信息采集、跟踪反馈等多项任务。开展零售客户理财管理，是推进零售终端建设向纵深发展的重要举措和有效补充。通过引导客户规范经营、明码标价、优化陈列、科学购销、算账对比，逐步转变其经营理念，提升其赢利水平，不断丰富和延伸零售终端建设内涵。
推进零售客户理财管理模式的做法
　　提供有效理财载体。为实现零售客户理财管理的简单化、统一化、规范化，烟草商业企业应根据实际制作《理财服务手册》，做到一户一册。《理财服务手册》内容以销售基本情况、客户经理指导建议、零售客户自我分析为主框架，包含购销存数量、零售额、毛利额、分类销售比重、分类毛利比重及环比变化、商圈分析、市场分析、品类分析、赢利分析等基本内容，为零售客户提供准确的月度卷烟经营数据，增强其购销准确性，规避经营盲目性，预防断档脱销现象的发生。
　　加强理财知识培训。组织客户经理集中学习理财知识，让其熟知零售客户理财管理的内容、流程、方式、方法，全面提升营销人员的业务素质和实际操作能力。采取会议统一培训、电话指导培训、上门现场培训相结合的方式，分期分批开展零售客户理财培训，主要介绍理财管理的重要性、渠道及方法、重点和难点等，通过有计划、分层次、全面性的培训，引导零售客户转变理财观念，更新经营理念，从思想和行动上自觉重视理财，增强理财的积极性和主动性。
　　开展理财指导服务。一要加强零售客户走访指导。通过面对面指导零售客户填写理财手册，全面分析客户相关销售数据，找出其经营的优势、劣势所在，并提供解决问题的建议。二要加强销售动态分析。指导零售客户进行市场占有率、总量、品牌、销售档次、毛利率、经营成本等方面的分析，帮助其掌握销售动态，提升销售分析能力。三要加强市场环境分析。从主要消费群体入手，指导零售客户进行市场分析，明确周边消费环境及市场动态，以便及时调整经营策略，制订营销方案。
　　推行“一户一策”模式。根据零售客户的实际情况，采取“一户一策”理财模式，为零售客户提供精细化、个性化、亲情化理财服务，逐步将服务由同质化向差异化转变，由粗放型向细致型升级。比如，为经营时间较长的零售客户提供如何拓展商圈、增加卷烟种类、培育品牌等针对性指导；为新入网零售客户提供如何购进适销品牌、保持合理库存、提高卷烟销量等具体性建议；为赢利水平较低的零售客户提供如何做好明码实价、规范经营、宣传引导等有效措施。
　　细化理财考核措施。要加大工作质量目标考核力度，将考核结果作为客户经理评先树优的重要依据。一方面，要采用集中评比和互评的方式，定期组织开展零售客户卷烟理财观摩活动，主要查看明码标价、卷烟陈列、库存动销、服务手册填写等内容，注重服务痕迹化管理和过程控制，为提升理财管理水平和管理质量提供交流学习的平台。另一方面，要将零售客户实施理财管理一段时期内的卷烟赢利额、毛利率等变化作为指标，与客户经理的绩效考核挂钩，营造推进零售客户理财管理模式的良好氛围。
　　实施零售客户理财管理的目标
　　提升零售客户经营能力。逐步实现零售客户由被动理财向主动理财的转变。在此过程中，要注意采取分类管理，对基础好、配合度高的零售客户通过电子商务手段进行管理，帮其建立购销存分析系统。
　　提高零售客户赢利水平。通过理财管理，零售客户可以直观地了解到什么样的商品周转快、哪些商品毛利高、多少库存最为合理。在理财过程中积累的数据资料可以为其提高经营水平提供依据。
　　增强品牌培育能力。零售客户从被动接受转变为主动“算账”，对品牌的了解和认知度逐渐增强，有效提高自身品牌培育能力。
　　[山东临沂罗庄区局(营销部)]
网络责任编辑：
违法不良信息举报电话：6
《东方烟草报》社有限公司版权所有 未经书面授权禁止使用建材会计如何做账问题详情：席师 我刚家销售建材公司干计建材销售同带施工我知道行业计做 网找关于建材类计教材推荐回答：销售建材属于商业行业，应交增值税，按一般纳税人为例；，1、公司采购原材料借：库存商品：**材料借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款 等2、销售出货确认收入做：借：库存现/银行存款 / 应收账款 等贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）3、月底销售结转成本借：主营业务成本贷：库存商品：**材料4、结转应交税费做：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税-未交增值税5、交税时做：借：应交税费-应交增值税-未交增值税；贷：银行存款；6.月底结转收入做：借：主营业务收入借：其他业务收入等；贷：本年利润；7.月底结转成本费用做：借：本年利润：贷：主营业务成本；/其他业务成本；贷：管理费用/销售费用/财务费用；等8.年底结转本年利润到为分配利润科目做：借：本年利润；贷：利润分配-未分配利润企业出售原材料应该如何做账务处理？问题详情：对于出售原材料的价格高于、低于、或等于购买价格的税务处理一样么，具体应该怎样？有没有相关国税文件号？请高人指点一二，谢了。推荐回答：公司将用于生产的材料出售，不属于公司的主营业务，应计入其他业务，在出售时，在确认收入的同时，并计提销项税。出售时：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）结转材料成本：借：其他业务支出贷：原材料如果材料的售价高于材料的进价属于正常销售，如果低于进价很多，而且没有正当理由，税务局有权重新核定该笔业务的销售额。我公司购进原材料未入库直接销售，现在的购入和销售如何做账务处理问题详情：具体情况：我公司外单位购入煤炭给发票货物未入库直接游单位装船运往游单位我公司再给游单位发票货物没入仓库点点直接销售现购入销售何做账务处理购入能做借：原材料应交税金贷：应付账款销售：没办转原材料库存商品原材料直接销售 该何做账务处理呢推荐回答：购入借：原材料或库存商品应交税金贷：应付账款销售借：应收账款贷：主营业务收入或其业务收入贷：应交税金结转借：主营业务本或其业务支贷：原材料或库存商品别人给材料委托我们公司加工，我应该怎么做账？我们公司本身自己生产销售一体化的。问题详情：我公司原本自产自销售且委外加工未试别找我帮加工账做吖急急急推荐回答：1.收受托加工材料物资：作计处理收受托加工物资要备查簿进行登记记录其收、投入加工等材料增减2.受托材料发产车间加工工、辅助材料等记：借：产本－受托加工贷：原材料应付工资等3.加工完入库结转本批加工本借：库存商品—受托加工产品贷：产本－受托加工4.加工完产品交付并发票：借：应收账款－贷：主营业务收入应交税金——应交增值税（销项税额）应交税金——应交消费税（涉及消费税要代扣代缴消费税）5.备查簿登记受托加工材料物资收付情况并结转库存商品：借：主营业务本贷：库存商品——受托加工产品本公司进的是原材料委托别人公司生产再由本公司销售怎么做账推荐回答：于既涉及增值税涉及消费税委托加工物资委托加工般纳税根据企业计准则规定应按照计录进行委托加工业务核算1.发加工物资借：委托加工物资贷：原材料 等2.支付加工费用、应负担运杂费等借：委托加工物资借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：银行存款 等3.支付受托代收代缴消费税收委托加工物资直接用于销售：借：委托加工物资贷：银行存款 等收委托加工物资用于连续产：借：应交税金——应交消费税贷：银行存款 等4.收委托加工物资借：库存商品 等贷：委托加工物资至于收委托加工物资用于产、销售等计处理与般业务处理致再具体列示需要注意收委托加工物资直接用于销售销售需再交纳消费税新成立的公司将公司的材料用到新公司销售如何做账问题详情：新立公司销售用元公司材料何本做账推荐回答：新公司与原公司都是独立法人，按公司间交易处理。新公司账务处理：1）销售原公司材料借：银行存款 / 应收账款 等贷：其他业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）2）材料入账借：原材料 等应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款—原公司3）成本结转借：其他业务支出贷：原材料 等原公司按销售处理。也可以将原公司的材料作为投资给新公司借：原材料贷：资本公积—资本溢价这样就不用两家做纳税处理了。后面的分录用上面的1）和3）席老师：请教，我在销售建材的公司干会计 它有建材销售同时还带整体装修该怎么做账？问题详情：公司主营建材板装修公司俩门店零售所货物共用仓库共用财务部事行政部综合事务部现板要求知道每店面营业情况.我要核算该处理账目麻烦指教另外情况：装修公司所用装修材料全部仓库领用门店零售商品仓库货我要核算才能体现各门店利润主要仓库块知道算些公共部门费用处理推荐回答：1、我要核算应该核算板才能解每门店经营情况2、该处理账目两办：1）用明细科目核算同门店收入、本等别计入管理费用等公用部摊计入2）建立两账套（两套账）每账套核算门店3、核算才能体现各门店利润仓库块知道算利润=收入-本-费用-相关税费本包括员工资、场租金、水电费、设备折旧等；费用指管理费用、销售费用等；相关税费增值税外其税费附加税等4、仓库仓库块用明细核算领用别计入明细科目或同账套例：进货借：原材料-水泥原材料-板材 等贷：应付账款 / 库存现金 等库借：主营业务本-A店主营业务本-B店贷：原材料-水泥原材料-板材5、公共部门费用处理核算精细些摊处理例费用1000（已经入账）A店用材料500B店用材料800A店配比率=500/（500+800）= 0.384615B店配比率=800/（500+800）= 0.615385A店配公用费用=615=384.62B店配公用费用=385=615.38录借：管理费用-A 384.62管理费用-B 615.38借：管理费用 -1000建材零售业如何建账问题详情：家业几建材批发零售店产品千种该何建账呢何做内账呢推荐回答：企业何建账三——商品流通企业商品流通企业指事商品流通(买卖)独立核算企业主要包括：商业、供销合作社、粮食、外贸、物资供销、图书发行等企业商场、型超市、粮店等等商品流通企业经济主要流通领域购销存所类企业核算主要侧重于采购本销售本核算及商品流通费用核算该类企业账簿建立主要三面、现金记账及银行存款记账商品流通企业现金记账及银行存款记账建立式与工业企业相同二、总类账簿商品流通企业总类账除要设置我讲工业企业总类账簿外要设置商品采购、库存商品、商品进销差价三商品流通企业必须使用总账账簿经委托代销商品或代销商品需设置委托代销商品、代销商品款、受托代销商品账簿另外商品流通企业收入、本税金与工业企业略同所应工业企业产品销售收入改商品销售收入产品销售本改商品销售本产品销售税金及附加改商品销售税金及附加产品销售费用改经营费用另外根据企业业务量业务需要增删需设置总账账簿三、明细类账设置根据增设总账账簿我应增设相关明细账簿商品采购明细账反映购进商品进价本及入库商品实际本商品采购明细账按客户名称设置；库存商品明细账反映商品收发结存情况按商品种类、名称、规格存放点设置要求采用数量金额核算按实际本计算已销商品本库存商品发按别计价(批实际本计价)、加权平均、移加权平均、先进先、进先、进销差价毛利企业商品零售企业需设置商品进销差价明细账该账户库存商品调整账户所明细账设置口径应与库存商品明细账致经营费用作反映商品流转整经营环节所发各种费用应按费用种类运输费、装卸费、整理费、广告费等类反映商品销售收入、商品销售本明细账按商品种类、名称、规格或同销售部门设置商品流通企业明细账设置除述明细账外其余与工业企业明细账设置相同四、其问题商品流通企业存较服务业同本计算问题所便于本计算需要外购或自制许计算用表格所建账要所准备；否则月末结账手忙脚乱已销商品进销差价计算表、商品盘存汇总表、毛利率计算表等展开全部下一篇：欧式装修设计怎样做才能顺利完工呢？ 欧式风格家居不仅仅注重豪华和大气，更多的还是注重惬意和浪漫，才能给家人带来不尽的舒适气息。你知道物业公司是做什么的吗?想要开在东营开一家酒店，那么，在东营酒店装修也是一件费心的事，首先，酒店装修有什么注意事项呢？还有业主问，酒店装修设计费怎么做账呢？保定别墅装修预算怎样做别墅业主可以根据自己的财力选择或奢华或质朴的装修，但因使用材质的不同，装修价格会有很大的差别。楼房装修竣工前怎样做闭水实验？ 在居室装修过程中，需要做防水的房间主要是卫生间、厨房及阳台等。窗帘在我们的家居空间，无疑带来了一道靓丽风景，也给我们的隐私提供了保护，很多人都会好奇怎样做窗帘，它的制作过程是怎么样的呢？有些装修公司在做预算时，往往将一些项目有意改为不常规的算法，这样使单价看上去很低。地下室怎样做防水？不知道大家有没有学过财务，有没有学过会计记账和做账?当会计收到房租发票的时候是怎么做账的大家知道吗?家里有个小阳台，怎么做小阳台装修才能让它美观又实用呢？是摆几盆花草，还是拉根绳来晾衣服呢？能不能更有创意一点呢？小阳台装修能怎样做呢？合作伙伴企业版售前咨询（08:30-17:30）业主服务号设计师服务号热门标签你的IE浏览器版本过低，为了提升体验,
建议升级到IE10以上或使用Chrome、搜狗等浏览器!
分公司发生营业业务时：
借：应收帐款——客户
贷：主营业务收入第一种情况客户汇给总公司，与总公司往来帐挂其他应收款科目，以客户汇款复印件做帐
借：其他应付款——总公司
贷：应收帐款——客户第二种情况收现金
贷：应收帐款——客户每月月末余额汇款给总公司再做二个凭证
借：主营业务收入——（月末总收入）
贷：其他应付款——总公司
借：其他应付款——总公司
贷：银行存货（现金）
分公司与总公司作往来核算就可以了。如：1、分公司代收营业款时借：现金（或银行存款）贷：其他应付款--总公司2、营业款上交或汇入总公司借：其他应付款--总公司贷：现金（或银行存款）
非独立核算分公司账目，是报帐单位，不是核算单位。为对帐方便，分公司只做营业出纳流水帐。像分公司的营业款需全额汇入总公司，可以等同视作为分公司的营业款“现金”收入，然后做另外一张“现金”付出（附上银行进帐单复印件）列明已经上交总公司；部分现金由分公司代收(收取后必须及时汇入总公司)，同理。
非独立核算分公司账目一般非独立核算的分公司不要做账,因为实行的报账制,所以也根本用不着什么会计分录;你要做账的话,用几个EXCEL表就可以解决问题了。总公司为了控制分公司的费用和收入，一般都实行收支两条线，就是分公司的收入由客户直接汇入总公司，而分公司的费用由总公司汇到分公司，很少收支坐抵。所以你也只要根据收入与费用向总公司实行报账。收入根据开发票的金额与总公司账户收到的钱或现金实行核对，费用根据你分公司的费用发票进行核对。唯一要记得就是总公司当初拔给分公司的启动资金（相当于总公司一个部门的备用金）如果非要用会计分录的话,根据开票情况时会计分录(不确认收入)借:应收账款客户
贷:其他应付款总公司1.客户直接汇款给总公司
借:其他应付款总公司
贷:应收账款客户2.收到现金
贷:应收账款客户 还给总公司
借:其他应付款总公司
贷:现金到月末,和总公司对账,分公司账上的应收账款与其他应付款总是想等的.商业会计的账如何做？_百度知道
商业会计的账如何做？
任何企业在成立初始，都面临建账问题，何为建账呢?就是根据企业具体行业要求和将来可能发生的会计业务情况，购置所需要的账簿，然后根据企业日常发生的业务情况和会计处理程序登记账簿。这看似是一个非常简单的问题，但建账过程可以看出一个人会计业务的能力，以对企业业务的熟悉情况，所以我们要了解一下企业应如何建账。无论何类企业，在建账时都要首先考虑以下问题：
第一，与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。
第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，如果企业采用的是记账凭证账务处理程序，企业的总账就要根据记账凭证序时登记，你就要准备一本序时登记的总账。
不同的企业在建账时所需要购置的账簿是不相同的，总体讲要依企业规模、经济业务的繁简程度、会计人员多少，采用的核算形式及电子化程度来确定。但无论何种企业，都存在货币资金核算问题，现金和银行存款日记账都必须设置。另外还需设置相关的总账和明细账。所以，当一个企业刚成立时，你一定要去会计商店去购买这几种账簿和相关账页，需说明的是明细账有许多账页格式，你在选择时要选择好你所需要的格式的账页，如借贷余三栏式、多栏式、数量金额式等，然后根据明细账的多少选择你所需要的封面和装订明细账用的胀钉或线。另外建账初始，必须要购置的还有记账凭证[如果该企业现金收付业务较多，在选择时就可以购买收款凭证、付款凭证、转账凭证；如果企业收付业务量较少购买记账凭证(通用)也可以)、记账凭证封面、记账凭证汇总表、记账凭证装订线、装订工具。为报表方便还应购买空白资产负债表、利润表(损益表)、现金流量表等相关会计报表，上面我们讲述了一般企业建账时要做的准备工作。
商品流通企业是指从事商品流通(买卖)的独立核算企业。主要包括：商业、供销合作社、粮食、外贸、物资供销、图书发行等企业。如商场、大中小型超市、粮店等等。因商品流通企业的经济活动主要是流通领域中的购销存活动，所以这类企业的核算主要侧重于采购成本和销售成本的核算及商品流通费用的核算。该类企业账簿的建立主要也是三个方面。
一、现金日记账及银行存款日记账
商品流通企业的现金日记账及银行存款日记账的建立方式与工业企业是相同的。
二、总分类账簿
商品流通企业的总分类账除了要设置我们讲到的工业企业日常总分类账簿之外，还要设置商品采购、库存商品、商品进销差价这三个商品流通企业必须使用的总账账簿。如果经常委托他人代销商品或为他人代销商品，还需设置委托代销商品、代销商品款、受托代销商品账簿。另外因商品流通企业的收入、成本和税金与工业企业略有不同，所以还应将工业企业的产品销售收入改为“商品销售收入”，把产品销售成本改为“商品销售成本”，把产品销售税金及附加改为“商品销售税金及附加”，把产品销售费用改为“经营费用”。另外可根据企业业务量大小和业务需要增删需设置的总账账簿。
三、明细分类账的设置
根据增设的总账账簿，我们还应增设相关明细账簿，如商品采购明细账，反映购进商品的进价成本及入库商品的实际成本，商品采购明细账可按客户名称设置；库存商品明细账，反映商品的收发结存情况，可按商品的种类、名称、规格和存放地点设置，要求采用数量金额核算法。在按实际成本计算已销商品成本时，库存商品的发出可按个别计价法(分批实际成本计价)、加权平均法、移动加权平均法、先进先出法、后进先出法、进销差价法和毛利法。如果企业是商品零售企业，还需设置“商品进销差价”明细账，该账户因是“库存商品”的调整账户，所以它的明细账的设置口径应与“库存商品”明细账一致。“经营费用”作为反映商品流转整个经营环节所发生的各种费用，应按费用的种类，如运输费、装卸费、整理费、广告费等分类反映。
“商品销售收入”、“商品销售成本”明细账可以按商品的种类、名称、规格或不同的销售部门设置。商品流通企业明细账的设置，除了上述明细账外，其余与工业企业明细账的设置相同。
四、其他问题
如已销商品进销差价计算表、商品盘存汇总表、毛利率计算表等
采纳率：95%
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