【会计10问】员工食堂装修费如何做账？该入什么费用？
@杜建* 问：我单位有网点办公房，原先没租时原值计交房产税，现在出租了，请问交什么税？按什么基数上交？
答：房产税为不含增值税租金*12%，不再按房产余值*1.2%交税；土地使用税因各地固定税额不同直接咨询当地12366地税人工台；公司一般纳税人营改增前取得的房产增值税按租金/（1+5%）*5%交税，营改增后取得的房产增值税=[收取的租金/（1+11%）]*11%；城建税、教育费附加、地方教育费附加等附加税费及是否符合小微企业免税政策直接咨询当地12366地税人工台；
印花税按租赁合同记载金额的千分之一计算。
@晨*问：给员工报销个人通讯费，在公司制度支撑下可以税前扣除吗？
答：公司制度大不过税法。根据税法规定，个人手机费应纳入工资薪金所得缴纳个税后可以在企业所得税前扣除。若说为公司业务支出，需要提供证明，最好的方式就是电话录音、电信收费明细单据，不知你能否做到。
@金算*问：公司取备用金没有到银行提取。是直接转到法人个人银行卡，出纳按备用金入账可以吗？
答：不建议这么处理，如果税局认真查，还是可以从银行流水中查出来的这笔款实际交易与做账不符。
@T min*问：增值专用发票那些项目不能抵扣？
答：用于非增值税应税项目(比如转让无形资产)、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务
@无忧花*问：建筑劳务公司的工人发放工资，该怎么写会计分录？需要申报个税吗？
答：可以直接入到工程施工
借 工程施工
贷 银行存款等
需要申报个税。
@媗* 问：小规模纳税人第一次购买的增值税税控盘的会计分录要怎么做。发票开了两张（一张是税控盘490，一张服务费330）。当月没做收入。
答：这部分是可以全额抵扣，借管理费用820，贷银行存款，当月没有收入不抵扣税额，抵扣时，应交税费--应交增值税，贷管理费用。
@黄誉*问：酒店员工食堂装修费如何做账？该入什么费用？
答：如果金额大可以入到待摊费用科目，之后摊分，入管理费用-福利费。
再问：不再经过应付职工薪酬科目？
答：不经过应付职工薪酬
@*问：我公司是销售方，销售并开票给A公司，但是A公司要求我们开票给他们子公司，请问这样子合法吗？如果，收款，合同，开票一致是否可以?
答：如果合同，收款，开票一致是可以的。
@秋水*问：一个开店的，发票名称是这个店的名称，但款项是汇给老板个人户头，这样可以吗？如果不可以该怎么操作？
答： 店铺如果是个体户，并且没有开立基本户，这个是可以的。
@会计网用户 问：支付宝备付金如何做分录？
借 其他应收款-支付宝（账号）备付金
贷 银行存款等
*答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。
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今日搜狐热点公司食堂清洗费用入什么科目_百度知道
公司食堂清洗费用入什么科目
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根据有关规定，单位内部食堂为单位员工提供服务，不对外经营。该食堂相应支出属于职工福利费范围，应通过“应付职工薪酬——职工福利费”做账。购入菜、米、面、油等借：应付职工薪酬——职工福利费(食堂)贷：银行存款支付食堂经费补贴借：应付职工薪酬——职工福利费(食堂)贷：银行存款收取员工饭费借：银行存款贷：应付职工薪酬——职工福利费(食堂)根据员工服务对象分配借：管理费用(销售费用等)——职工福利费贷：应付职工薪酬——职工福利费(食堂)
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食堂维修计入什么科目
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食堂维修计入属于职工福利费支出范围，应计入“应付职工薪酬”科目。一般账务处理为：借：应付职工薪酬——职工福利费贷：银行存款根据员工服务对象分配借：管理费用（销售费用，制造费用等）——职工福利费贷：应付职工薪酬——职工福利费（食堂）《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企〔号）第一条规定，企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利：（一）为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、职工疗养费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。（二）企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用以及集体福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等人工费用。
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伙食费记入什么科目
公司食堂免费给员工提供伙食，是饭堂阿姨直接每天去市场买菜然后回来报销的，请问这样伙食费应该记入哪个科目，是直接进管理费用—伙食费？还是应付职工薪酬—福利费？
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首先，员工伙食费，一定是属于应付职工薪酬的。按车间员工和车间里面的办公室员工分开。（1）计提时：借：生产成本
（直接人工，即一线车间工人收到的伙食费总额）
制造费用（办公室人员收到的全部伙食费）
贷：应付职工薪酬-福利费（2）发放时：借：应付职工薪酬-福利费
贷：库存现金
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管理费用-福利费，但是税前列支的金额不能超过工资的14%。具体的你查下相关政策吧。
“税前列支的金额不能超过工资的14%”这个规定现在不是已经取消了吗？
所得税汇算清缴的时候，福利费税前列支不得超过实发工资的14%取消了？你可能理解错了，现在是不按照每月工资的14%计提福利费，也就是说福利费可以实报实销，用多少就是多少，但是在所得税汇算清缴的时候，只能以实际发生的工资的14%税前列支，多余部分需要做应纳税所得额的调增，少于14%就按照实际发生的在税前列支。
哦哦，这样啊，那就是说饭堂买菜的钱可以不通过应付职工薪酬进行核算，可以根据实际买菜的钱直接算进管理费用是吗？
个人觉得可以，因为我们也有食堂，每个月是食堂人员会以个人名义先借钱，然后每个月会根据食堂人员自制的凭证进行核算，食堂必须要有明细账和台帐，柴米油盐各是多少，为了这个自制凭证能不能入账，我们也和税务进行过沟通，税务是允许这么做的，唯一的要求就是要真实，因为买点菜不可能是让菜农去开发票的，但是能有票的尽量要过来入账，核算好后，会入福利费对食堂管理员的往来冲减。不知道我说明白了没有，你也可以提出你的看法，大家进行交流。
我们是新公司，现在的做法是一开始就是饭堂人员以个人名义先借款，然后平时也是饭堂人员直接去菜市场进行采购然后回来填单，两天给饭堂人员以报销的形式结算一次，所以我一直想知道给饭堂人员报销时，记账应该是借记什么科目，肯定是贷记现金的了。饭堂也不大一定要做独立的明细账和台账吗？不能跟公司一起核算吗？是不是饭堂买菜的钱可以不用发票就能进账啊？
必须要做台帐，要不到最后说不清的啊。食堂的帐就归食堂的，不要混起来。分录为：1、食堂人员暂支时借：其他应收款-食堂管理员贷：现金2、食堂人员报销时借：管理费用-福利费（伙食费）贷：其他应收款-食堂管理员就这样做就行了，没有那么复杂的。
台账不是就是我们通常说的流水账吗？可以直接报销的时候借：管理费用—福利费
贷：库存现金这样做可以吗？因为很多时候是饭堂人员自己先垫钱买了再来报销的
说的没错，是流水账，比如今天多少人吃饭，今天买了什么菜啊。然后搞个明细账，算下一个月买了多少菜多少米，也就是将台帐进行分类统计下。完全可以直接报销，只要记住，报销的帐不要和其他的混起来就可以。
我们现在的做法是买菜的、买米买油的、买煤气的等等的都是与其他的办公用品分开报销的，但是就没有做台账，因为我觉得用明细科目核算就可以很清楚。税局有没有要求一定要做台账才能让饭堂没有发票的买菜买米钱做成费用啊？
最好是做台帐，这个是我的建议，只要你能不被税务上面查出错误就行，不管怎么说，食堂里面毕竟很少有发票的，混搭不可行，没有台帐，明细账还是要做的啊，你食堂的核算已经食堂的管理还是必须的哦，开源节流啊，现在都需要做的。
那饭堂买菜的费用入账的时候是用什么材料贴在后面作为原始凭证呢？
就是食堂每天买菜或者是几天买菜的统计啊，要不你认为呢？何为自制凭证，这些就是自制凭证哦。
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额，看来你会计基础需要加强。首先，员工伙食费，一定是属于应付职工薪酬的。按车间员工和车间里面的办公室员工分开。（1）计提时：借：生产成本
（直接人工，即一线车间工人收到的伙食费总额）
制造费用（办公室人员收到的全部伙食费）
贷：应付职工薪酬-福利费（2）发放时：借：应付职工薪酬-福利费
贷：库存现金希望对你能有所帮助。
拜托，请不要复制别人的知道答案给我，而且看清楚我的提问再回答可以吗？都说了是是直接报销，还先计提再发放
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公司提供的食堂所发生的费用计入计入什么会计科目
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