 上传我的文档
 上传文档
 下载
 收藏
粉丝量：107
IT专业技术人员，擅长IT专业及教育培训相关工作
 下载此文档
石油化工设备检修作业中不安全因素及防范措施
下载积分：626
内容提示：石油化工设备检修作业中不安全因素及防范措施
文档格式：PDF|
浏览次数：19|
上传日期： 11:26:44|
文档星级：
全文阅读已结束，如果下载本文需要使用
 626 积分
下载此文档
该用户还上传了这些文档
石油化工设备检修作业中不安全因素及防范措施
关注微信公众号东阿阿胶：2018年半年度财务报告_市场要闻_灯塔
第三方登录
东阿阿胶：2018年半年度财务报告
东阿阿胶：2018年半年度财务报告
东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：东阿阿胶股份有限公司2018 年 06 月 30 日&&单位：元&&&&项目期末余额期初余额&&&&&流动资产：&&&&&&&货币资金1,573,029,556.051,725,322,019.94&&&&&结算备付金&&&&&&&拆出资金&&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当&&&期损益的金融资产&&&&&&&衍生金融资产&&&&&&&应收票据957,615,805.75551,832,220.20&&&&&应收账款512,886,844.87504,726,197.67&&&&&预付款项91,168,397.95166,416,868.57&&&&&应收保费&&&&&&&应收分保账款&&&&&&&应收分保合同准备金&&&&&&&应收利息4,666,084.821,324,138.04&&&&&应收股利&&&&&&&其他应收款54,796,439.8859,163,575.81&&&&&买入返售金融资产&&&&&&&1东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告存货4,111,458,348.003,606,927,462.32&&&持有待售的资产&&&&&一年内到期的非流动资产&&&&&其他流动资产2,172,248,345.963,024,626,208.38&&&流动资产合计9,477,869,823.289,640,338,690.93&&&非流动资产：&&&&&发放贷款及垫款&&&&&可供出售金融资产30,281,421.2630,521,270.74&&&持有至到期投资&&&&&长期应收款&&&&&长期股权投资247,438,629.96127,208,046.74&&&投资性房地产19,918,743.5620,274,372.38&&&固定资产1,724,479,563.061,709,647,098.36&&&在建工程286,263,718.82217,359,369.81&&&工程物资&&&&&固定资产清理&&&&&生产性生物资产26,079,682.2713,517,408.94&&&油气资产&&&&&无形资产323,352,258.43328,835,858.34&&&开发支出7,258,539.245,499,830.81&&&商誉914,991.98914,991.98&&&长期待摊费用34,979,608.6634,672,393.97&&&递延所得税资产86,479,138.03139,372,762.63&&&其他非流动资产131,104,122.80107,867,876.08&&&非流动资产合计2,918,550,418.072,735,691,280.78&&&资产总计12,396,420,241.3512,376,029,971.71&&&流动负债：&&&&&短期借款&&&&&向中央银行借款&&&&&吸收存款及同业存放&&&&&拆入资金&&&&&以公允价值计量且其变动计入当&&期损益的金融负债&&&&&衍生金融负债&&&&&2东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告应付票据133,086,449.5231,191,868.31&&&应付账款688,731,729.65829,133,848.64&&&预收款项158,357,155.99437,952,112.89&&&卖出回购金融资产款&&&&&应付手续费及佣金&&&&&应付职工薪酬60,123,456.6384,146,148.14&&&应交税费64,130,546.75370,687,552.72&&&应付利息&&&&&应付股利588,619,383.30&&&&其他应付款489,202,674.59688,366,693.71&&&应付分保账款&&&&&保险合同准备金&&&&&代理买卖证券款&&&&&代理承销证券款&&&&&持有待售的负债&&&&&一年内到期的非流动负债&&&&&其他流动负债&&&&&流动负债合计2,182,251,396.432,441,478,224.41&&&非流动负债：&&&&&长期借款&&&&&应付债券&&&&&其中：优先股&&&&&永续债&&&&&长期应付款&&&&&长期应付职工薪酬&&&&&专项应付款&&&&&预计负债&&&&&递延收益63,861,506.2663,044,563.65&&&递延所得税负债&&&&&其他非流动负债&&&&&非流动负债合计63,861,506.2663,044,563.65&&&负债合计2,246,112,902.692,504,522,788.06&&&所有者权益：&&&&&股本654,021,537.00654,021,537.00&&&3东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告其他权益工具&&&&&&&其中：优先股&&&&&&&永续债&&&&&&&资本公积690,676,851.19690,676,851.19&&&&&减：库存股&&&&&&&其他综合收益59,038,418.4755,747,045.38&&&&&专项储备&&&&&&&盈余公积466,156,871.34466,156,871.34&&&&&一般风险准备&&&&&&&未分配利润8,251,331,538.487,977,698,212.51&&&&&归属于母公司所有者权益合计10,121,225,216.489,844,300,517.42&&&&&少数股东权益29,082,122.1827,206,666.23&&&&&所有者权益合计10,150,307,338.669,871,507,183.65&&&&&负债和所有者权益总计12,396,420,241.3512,376,029,971.71&&&&&法定代表人：秦玉峰主管会计工作负责人：吴怀峰会计机构负责人：吴怀峰2、母公司资产负债表&&&&&单位：元&&&&项目期末余额期初余额&&&&&流动资产：&&&&&&&货币资金1,540,653,483.181,688,480,845.80&&&&&以公允价值计量且其变动计入当&&&期损益的金融资产&&&&&&&衍生金融资产&&&&&&&应收票据955,396,797.75518,563,604.41&&&&&应收账款412,030,603.08448,465,640.93&&&&&预付款项28,067,092.2194,204,603.30&&&&&应收利息4,666,084.821,324,138.04&&&&&应收股利103,695,344.1531,807,329.65&&&&&其他应收款1,053,737,623.371,046,430,331.82&&&&&存货3,447,785,989.612,864,070,995.91&&&&&持有待售的资产&&&&&&&一年内到期的非流动资产&&&&&&&其他流动资产2,108,186,826.792,951,554,521.61&&&&&4东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告流动资产合计9,654,219,844.969,644,902,011.47&&&非流动资产：&&&&&可供出售金融资产14,441,404.6314,441,404.63&&&持有至到期投资&&&&&长期应收款&&&&&长期股权投资471,387,709.17420,685,501.96&&&投资性房地产281,565,064.90181,393,376.03&&&固定资产1,256,060,044.451,317,731,879.52&&&在建工程263,505,668.55197,906,527.82&&&工程物资&&&&&固定资产清理0.00&&&&生产性生物资产4,957,568.944,755,281.34&&&油气资产&&&&&无形资产272,355,976.25273,682,618.62&&&开发支出7,258,539.245,499,830.81&&&商誉&&&&&长期待摊费用11,778,740.5512,871,001.19&&&递延所得税资产39,304,911.3884,475,876.43&&&其他非流动资产127,199,038.8095,866,893.28&&&非流动资产合计2,749,814,666.862,609,310,191.63&&&资产总计12,404,034,511.8212,254,212,203.10&&&流动负债：&&&&&短期借款&&&&&以公允价值计量且其变动计入当&&期损益的金融负债&&&&&衍生金融负债&&&&&应付票据133,086,449.5231,191,868.31&&&应付账款692,102,403.72817,706,323.48&&&预收款项100,676,332.72330,609,518.49&&&应付职工薪酬43,993,795.9965,787,923.19&&&应交税费58,653,428.88342,141,528.93&&&应付利息&&&&&应付股利588,619,383.30&&&&其他应付款501,417,263.87724,503,451.32&&&5东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告持有待售的负债&&&&&一年内到期的非流动负债&&&&&其他流动负债&&&&&流动负债合计2,118,549,058.002,311,940,613.72&&&非流动负债：&&&&&长期借款&&&&&应付债券&&&&&其中：优先股&&&&&永续债&&&&&长期应付款&&&&&长期应付职工薪酬&&&&&专项应付款&&&&&预计负债&&&&&递延收益45,623,680.9244,024,004.37&&&递延所得税负债&&&&&其他非流动负债&&&&&非流动负债合计45,623,680.9244,024,004.37&&&负债合计2,164,172,738.922,355,964,618.09&&&所有者权益：&&&&&股本654,021,537.00654,021,537.00&&&其他权益工具&&&&&其中：优先股&&&&&永续债&&&&&资本公积692,069,065.62692,069,065.62&&&减：库存股&&&&&其他综合收益60,120,236.0756,828,862.98&&&专项储备&&&&&盈余公积466,156,871.34466,156,871.34&&&未分配利润8,367,494,062.878,029,171,248.07&&&所有者权益合计10,239,861,772.909,898,247,585.01&&&负债和所有者权益总计12,404,034,511.8212,254,212,203.10&&&3、合并利润表单位：元6东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额&&&一、营业总收入2,985,982,356.582,934,391,557.31&&&其中：营业收入2,985,982,356.582,934,391,557.31&&&利息收入&&&&&已赚保费&&&&&手续费及佣金收入&&&&&二、营业总成本2,056,721,564.141,944,011,240.50&&&其中：营业成本1,099,008,060.28993,989,953.36&&&利息支出&&&&&手续费及佣金支出&&&&&退保金&&&&&赔付支出净额&&&&&提取保险合同准备金净额&&&&&保单红利支出&&&&&分保费用&&&&&税金及附加49,807,955.5138,662,786.84&&&销售费用690,847,327.29710,708,895.64&&&管理费用205,816,939.06185,675,525.77&&&财务费用9,540,163.51-6,295,798.12&&&资产减值损失1,701,118.4921,269,877.01&&&加：公允价值变动收益（损失以&&“－”号填列）&&&&&投资收益（损失以“－”号填90,118,680.7270,993,190.68列）&&&&&其中：对联营企业和合营企业-3,435,291.182,136,912.62的投资收益&&&&&汇兑收益（损失以“-”号填列）&&&&&资产处置收益（损失以“-”号填-3,581,252.00-825,463.20列）&&&&&其他收益9,295,201.93&&&&三、营业利润（亏损以“－”号填列）1,025,093,423.091,060,548,044.29&&&加：营业外收入4,642,049.7710,673,099.03&&&减：营业外支出5,317,683.423,271,591.67&&&四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,024,417,789.441,067,949,551.65&&&减：所得税费用160,290,399.29165,266,727.80&&&7东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告五、净利润（净亏损以“－”号填列）864,127,390.15902,682,823.85&&&（一）持续经营净利润（净亏损以864,127,390.15902,682,823.85“－”号填列）&&&&&（二）终止经营净利润（净亏损以&&“－”号填列）&&&&&归属于母公司所有者的净利润862,252,709.27901,470,367.65&&&少数股东损益1,874,680.881,212,456.20&&&六、其他综合收益的税后净额3,291,373.09-16,023,770.12&&&归属母公司所有者的其他综合收益3,291,373.09-16,023,770.12的税后净额&&&&&（一）以后不能重分类进损益的其&&他综合收益&&&&&1.重新计量设定受益计划净&&负债或净资产的变动&&&&&2.权益法下在被投资单位不&&能重分类进损益的其他综合收益中享&&有的份额&&&&&（二）以后将重分类进损益的其他3,291,373.09-16,023,770.12综合收益&&&&&1.权益法下在被投资单位以&&后将重分类进损益的其他综合收益中-23,502,840.00&享有的份额&&&&&2.可供出售金融资产公允价&&值变动损益&&&&&3.持有至到期投资重分类为&&可供出售金融资产损益&&&&&4.现金流量套期损益的有效&&部分&&&&&5.外币财务报表折算差额&&&&&6.其他26,794,213.09-16,023,770.12&&&归属于少数股东的其他综合收益的&&税后净额&&&&&七、综合收益总额867,418,763.24886,659,053.73&&&归属于母公司所有者的综合收益865,544,082.36885,446,597.53总额&&&&&归属于少数股东的综合收益总额1,874,680.881,212,456.20&&&八、每股收益：&&&&&（一）基本每股收益1.31841.3783&&&8东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告（二）稀释每股收益&&1.31841.3783&&&&&&&法定代表人：秦玉峰主管会计工作负责人：吴怀峰会计机构负责人：吴怀峰4、母公司利润表&&&&&&&&单位：元&&&&&项目&本期发生额上期发生额&&&&&&一、营业收入&2,209,348,429.362,429,719,042.83&&&&&&减：营业成本&525,443,674.34696,246,629.23&&&&&&税金及附加&43,797,579.8132,414,479.77&&&&&&销售费用&555,034,721.12567,960,661.10&&&&&&管理费用&179,836,339.30158,817,229.73&&&&&&财务费用&8,170,129.04-6,897,309.59&&&&&&资产减值损失&-3,373,673.739,581,200.36&&&&&加：公允价值变动收益（损失以“－”号&&&填列）&&&&&&&&&投资收益（损失以“－”号填列）&157,939,226.39138,599,515.80&&&&&其中：对联营企业和合营企业的投-3,435,291.182,136,912.62&资收益&&&&&&&&&&资产处置收益（损失以“-”号填列）-3,285,763.52-617,610.30&&&&&&其他收益&7,471,509.16&&&&&&&二、营业利润（亏损以“－”号填列）&1,062,564,631.511,109,578,057.73&&&&&&加：营业外收入&4,454,629.637,126,151.51&&&&&&减：营业外支出&1,174,848.961,651,878.31&&&&&&三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）&1,065,844,412.181,115,052,330.93&&&&&&减：所得税费用&148,340,196.06160,480,456.55&&&&&&四、净利润（净亏损以“－”号填列）&917,504,216.12954,571,874.38&&&&&（一）持续经营净利润（净亏损以“－”917,504,216.12954,571,874.38&号填列）&&&&&&&&&&（二）终止经营净利润（净亏损以“－”&&&号填列）&&&&&&&&&五、其他综合收益的税后净额&3,291,373.09-16,023,770.12&&&&&（一）以后不能重分类进损益的其他综&&&合收益&&&&&&&&&1.重新计量设定受益计划净负债&&&&或净资产的变动&&&&&&&&&&9东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告2.权益法下在被投资单位不能重&&分类进损益的其他综合收益中享有的份额&&&&&（二）以后将重分类进损益的其他综合3,291,373.09-16,023,770.12收益&&&&&1.权益法下在被投资单位以后将-23,502,840.00&重分类进损益的其他综合收益中享有的份额&&&&&&2.可供出售金融资产公允价值变&&动损益&&&&&3.持有至到期投资重分类为可供&&出售金融资产损益&&&&&4.现金流量套期损益的有效部分&&&&&5.外币财务报表折算差额&&&&&6.其他26,794,213.09-16,023,770.12&&&六、综合收益总额920,795,589.21938,548,104.26&&&七、每股收益：&&&&&（一）基本每股收益1.40291.4595&&&（二）稀释每股收益1.40291.4595&&&5、合并现金流量表&&&单位：元&&&&&项目本期发生额&上期发生额&&&&&&一、经营活动产生的现金流量：&&&&&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金2,743,316,731.342,418,040,331.97&&&&&&客户存款和同业存放款项净增加&&&&额&&&&&&&&&向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额10东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告收到的税费返还140,734.28202,063.57&&&收到其他与经营活动有关的现金161,099,591.64124,752,127.63&&&经营活动现金流入小计2,904,557,057.262,542,994,523.17&&&购买商品、接受劳务支付的现金1,658,837,829.631,359,041,244.37&&&客户贷款及垫款净增加额&&&&&存放中央银行和同业款项净增加&&额&&&&&支付原保险合同赔付款项的现金&&&&&支付利息、手续费及佣金的现金&&&&&支付保单红利的现金&&&&&支付给职工以及为职工支付的现267,917,501.64212,692,656.15金&&&&&支付的各项税费817,908,307.11516,396,748.38&&&支付其他与经营活动有关的现金1,041,666,396.041,046,148,239.03&&&经营活动现金流出小计3,786,330,034.423,134,278,887.93&&&经营活动产生的现金流量净额-881,772,977.16-591,284,364.76&&&二、投资活动产生的现金流量：&&&&&收回投资收到的现金2,007,239,849.482,349,583,317.15&&&取得投资收益收到的现金32,719,713.7268,784,097.80&&&处置固定资产、无形资产和其他69,126.131,159,985.51长期资产收回的现金净额&&&&&处置子公司及其他营业单位收到-101,421,045.37&的现金净额&&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&6,198,233.12&&&投资活动现金流入小计1,938,607,643.962,425,725,633.58&&&购建固定资产、无形资产和其他122,501,745.94155,452,958.11长期资产支付的现金&&&&&投资支付的现金1,132,000,000.001,491,596,137.33&&&质押贷款净增加额&&&&&取得子公司及其他营业单位支付10,200,000.00&的现金净额&&&&&&支付其他与投资活动有关的现金&26,904.60&&&投资活动现金流出小计1,264,701,745.941,647,076,000.04&&&投资活动产生的现金流量净额673,905,898.02778,649,633.54&&&三、筹资活动产生的现金流量：&&&&&吸收投资收到的现金94,119,582.00600,000.00&&&11&&东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告&&&&&&&&&&&其中：子公司吸收少数股东投资&&&&收到的现金&&&&&&&&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&发行债券收到的现金&&&&&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&1,000,000.00&&&&&&&筹资活动现金流入小计94,119,582.001,600,000.00&&&&&&&偿还债务支付的现金21,400,000.00&&&&&&&&分配股利、利润或偿付利息支付17,145,042.96786,068.78&&的现金&&&&&&&&&&&其中：子公司支付给少数股东的&&&&股利、利润&&&&&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&筹资活动现金流出小计38,545,042.96786,068.78&&&&&&&筹资活动产生的现金流量净额55,574,539.04813,931.22&&&&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的&&&&影响&&&&&&&&&五、现金及现金等价物净增加额-152,292,540.10188,179,200.00&&&&&&&加：期初现金及现金等价物余额1,725,271,788.661,414,625,328.84&&&&&&&六、期末现金及现金等价物余额1,572,979,248.561,602,804,528.84&&&&&&&6、母公司现金流量表&&&&&&单位：元&&&&&&项目本期发生额上期发生额&&&&&&&一、经营活动产生的现金流量：&&&&&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金1,894,622,348.141,618,940,977.80&&&&&&&收到的税费返还&&&&&&&&&收到其他与经营活动有关的现金165,738,717.1751,084,314.31&&&&&&&经营活动现金流入小计2,060,361,065.311,670,025,292.11&&&&&&&购买商品、接受劳务支付的现金1,067,436,075.37902,880,102.67&&&&&&&支付给职工以及为职工支付的现205,064,360.25165,300,245.36&&金&&&&&&&&&&&支付的各项税费753,366,009.11447,730,852.15&&&&&&&支付其他与经营活动有关的现金871,080,683.43806,180,905.26&&&&&&&经营活动现金流出小计2,896,947,128.162,322,092,105.44&&&&&&&经营活动产生的现金流量净额-836,586,062.85-652,066,813.33&&&&&&12东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告二、投资活动产生的现金流量：&&&&&收回投资收到的现金2,007,000,000.002,348,600,000.00&&&取得投资收益收到的现金32,579,776.26136,363,164.48&&&处置固定资产、无形资产和其他&&长期资产收回的现金净额&&&&&处置子公司及其他营业单位收到&&的现金净额&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&1,198,233.12&&&投资活动现金流入小计2,039,579,776.262,486,161,397.60&&&购建固定资产、无形资产和其他111,651,383.08131,530,460.73长期资产支付的现金&&&&&投资支付的现金1,212,380,000.001,353,561,725.33&&&取得子公司及其他营业单位支付10,200,000.00&的现金净额&&&&&&支付其他与投资活动有关的现金&26,904.60&&&投资活动现金流出小计1,334,231,383.081,485,119,090.66&&&投资活动产生的现金流量净额705,348,393.181,001,042,306.94&&&三、筹资活动产生的现金流量：&&&&&吸收投资收到的现金&&&&&取得借款收到的现金&&&&&发行债券收到的现金&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金11,286,801.4965,444,193.84&&&筹资活动现金流入小计11,286,801.4965,444,193.84&&&偿还债务支付的现金&&&&&分配股利、利润或偿付利息支付17,145,042.96786,068.78的现金&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金10,731,451.4865,070,899.34&&&筹资活动现金流出小计27,876,494.4465,856,968.12&&&筹资活动产生的现金流量净额-16,589,692.95-412,774.28&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的&&影响&&&&&五、现金及现金等价物净增加额-147,827,362.62348,562,719.33&&&加：期初现金及现金等价物余额1,688,480,845.801,197,707,310.60&&&六、期末现金及现金等价物余额1,540,653,483.181,546,270,029.93&&&13东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告7、合并所有者权益变动表本期金额&&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&归属于母公司所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本其他权益工具资本公积减：库其他综合收专项盈余公积一般风未分配利润少数股东权益所有者权益合计&&&&&&&&&&&存股益储备险准备&&&优先股永续债其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一、上年期末余额654,021,537.00&&&690,676,851.19&55,747,045.38&466,156,871.34&7,977,698,212.5127,206,666.239,871,507,183.65&&&&&&&&&&&&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&&&变更&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&前期差错&&&&&&&&&&&&&更正&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&同一控制&&&&&&&&&&&&&下企业合并&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二、本年期初余额654,021,537.00&&&690,676,851.19&55,747,045.38&466,156,871.34&7,977,698,212.5127,206,666.239,871,507,183.65&&&&&&&&&&&&&&三、本期增减变动&&&&&&&&&&&&&金额（减少以“－”&&&&&&3,291,373.09&&&273,633,325.971,875,455.95278,800,155.01号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（一）综合收益总&&&&&&3,291,373.09&&&862,252,709.271,875,455.95867,419,538.31额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（二）所有者投入&&&&&&&&&&&&&和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．股东投入的普通&&&&&&&&&&&&&股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告2．其他权益工具持&&&&&&&&&&&&&有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．股份支付计入所&&&&&&&&&&&&&有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&&&&&&&&&&-588,619,383.30&-588,619,383.30&&&&&&&&&&&&&&1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．提取一般风险准&&&&&&&&&&&&&备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．对所有者（或股&&&&&&&&&&-588,619,383.30&-588,619,383.30东）的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益&&&&&&&&&&&&&内部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．资本公积转增资&&&&&&&&&&&&&本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．盈余公积转增资&&&&&&&&&&&&&本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．盈余公积弥补亏&&&&&&&&&&&&&损&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告2．本期使用（六）其他&四、本期期末余额654,021,537.00&&&690,676,851.19&59,038,418.47&466,156,871.34&8,251,331,538.4829,082,122.18&10,150,307,338.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益&&&&&&&&&&&&少数股东权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&资本公积&&减：库&其他综合收益&&专项&盈余公积&&一般风&未分配利润&&&益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&存股&&&储备&&&险准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&优先股&永续债&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一、上年期末余额654,021,537.00&&&&&690,676,851.1926,344,617.08&466,156,871.346,521,965,092.4026,964,367.07&8,386,129,336.08&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&变更&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&前期差错&&&&&&&更正&&&&&&&&&&&&&&&同一控制&&&&&&&下企业合并&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&二、本年期初余额654,021,537.00690,676,851.1926,344,617.08466,156,871.346,521,965,092.4026,964,367.078,386,129,336.08&&&&&&&&三、本期增减变动&&&&&&&金额（减少以“－”&&-16,023,770.12&312,850,984.331,812,456.20298,639,670.41号填列）&&&&&&&&&&&&&&&16东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告（一）综合收益总&&&&&&-16,023,770.12&&&901,470,367.631,212,456.20886,659,053.71额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（二）所有者投入&&&&&&&&&&&600,000.00600,000.00和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．股东投入的普通&&&&&&&&&&&600,000.00600,000.00股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．其他权益工具持&&&&&&&&&&&&&有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．股份支付计入所&&&&&&&&&&&&&有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&&&&&&&&&&-588,619,383.30&-588,619,383.30&&&&&&&&&&&&&&1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．提取一般风险准&&&&&&&&&&&&&备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．对所有者（或股&&&&&&&&&&-588,619,383.30&-588,619,383.30东）的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益&&&&&&&&&&&&&内部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．资本公积转增资&&&&&&&&&&&&&本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他8、母公司所有者权益变动表本期金额&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期&&&&&&&&&&&&&&&&项目股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计&&&&&&&&股&优先股永续债其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一、上年期末余额654,021,537.00&&&692,069,065.62&56,828,862.98&466,156,871.348,029,171,248.079,898,247,585.01&&&&&&&&&&&&加：会计政策变&&&&&&&&&&&更&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&前期差错&&&&&&&&&&&更正&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二、本年期初余额654,021,537.00&&&692,069,065.62&56,828,862.98&466,156,871.348,029,171,248.079,898,247,585.01&&&&&&&&&&&&三、本期增减变动金&&&&&&&&&&&额（减少以“－”号填&&&&&&3,291,373.09&&338,322,814.80341,614,187.89列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（一）综合收益总额&&&&&&3,291,373.09&&917,504,216.12920,795,589.21&&&&&&&&&&&&（二）所有者投入和&&&&&&&&&&&减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．股东投入的普通&&&&&&&&&&&股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．其他权益工具持&&&&&&&&&&&有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．股份支付计入所&&&&&&&&&&&有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&&&&&&&&&-579,181,401.32-579,181,401.32&&&&&&&&&&&&1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．对所有者（或股&&&&&&&&&-588,619,383.30-588,619,383.30东）的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告3．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,437,981.989,437,981.98&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．资本公积转增资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．盈余公积转增资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．盈余公积弥补亏&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&损&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．本期使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（六）其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四、本期期末余额654,021,537.00&&&&&&692,069,065.62&&60,120,236.07&&&466,156,871.34&8,367,494,062.8710,239,861,772.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目股本其他权益工具&&资本公积减：库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&股&优先股&永续债&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一、上年期末余额654,021,537.00&&&&&&692,069,065.62&24,726,483.70&&466,156,871.346,494,184,643.758,331,158,601.41&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&加：会计政策&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告变更&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&前期差错&&&&&&&&&&&更正&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二、本年期初余额654,021,537.00&&&692,069,065.62&24,726,483.70&466,156,871.346,494,184,643.758,331,158,601.41&&&&&&&&&&&&三、本期增减变动&&&&&&&&&&&金额（减少以“－”&&&&&&-16,023,770.12&&365,952,491.08349,928,720.96号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（一）综合收益总&&&&&&-16,023,770.12&&954,571,874.38938,548,104.26额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（二）所有者投入&&&&&&&&&&&和减少资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．股东投入的普通&&&&&&&&&&&股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．其他权益工具持&&&&&&&&&&&有者投入资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．股份支付计入所&&&&&&&&&&&有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（三）利润分配&&&&&&&&&-588,619,383.30-588,619,383.30&&&&&&&&&&&&1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告2．对所有者（或股&&&&&&&&&-588,619,383.30-588,619,383.30东）的分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（四）所有者权益&&&&&&&&&&&内部结转&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．资本公积转增资&&&&&&&&&&&本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．盈余公积转增资&&&&&&&&&&&本（或股本）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3．盈余公积弥补亏&&&&&&&&&&&损&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4．其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2．本期使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（六）其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四、本期期末余额654,021,537.00&&&692,069,065.62&8,702,713.58&466,156,871.346,860,137,134.838,681,087,322.37&&&&&&&&&&&&22东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告三、公司基本情况东阿阿胶股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经山东省体改委1993年2月3日鲁体改 生字[1993]第25号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的股份有限公司。公司总部位于 山东省。公司于1996年7月29日经中国证券监督管理委员会批准在深圳证券交易所挂牌交易，股票 简称东阿阿胶(股票代码：000423)。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营范围：许可证批准范围内的药品生产、销售， 许可证批准范围内的保健食品生产、销售，许可证批准范围内的食品生产、销售，预包装食品批 发、零售，许可范围内畜牧养殖、收购、销售；进出口业务；化工产品(不含易燃易爆危险品)销 售；以自有资金对外投资；中药材种植、收购。本公司的母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制方为中国华润有限公司。本年度合并财务报表范围参见第十节九“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化 参见第十节、八“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础1、编制基础编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历 史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允 价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合 同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量或披 露的公允价值均在此基础上予以确定。公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要 性，被划分为三个层次：·第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。23东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告·第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。·第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。2、持续经营本集团对自2018年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：无1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2018年6月30日的 公司及合并财务状况以及2018年上半年的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。2、会计期间本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。3、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期 为12个月。4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币 为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元和港币为 其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。5.1同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产24东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减 的则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。5.2非同一控制下的企业合并及商誉参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工 具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商 誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过 参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评 估。子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权 时。对于本集团处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视 同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经 营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。25东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下 以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利 润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额 仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益 性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权 益的变化。少数股东权益的调整额与支付或收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本 公积不足冲减的，调整留存收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法不适用8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算9.1外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇 率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益的“外币报表折算差额”项目，处置境外经营时，计入 处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。9.2外币财务报表折算为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的26东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按 发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折 算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额确认为其他综合收益并计入股东权益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算， 汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现 金等价物的影响”单独列示。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。10、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认 金额。10.1实际利率法实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的 更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 (不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。10.2金融资产的分类、确认和计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投 资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认 和终止确认。本集团的金融资产划分为贷款和应收款项以及可供出售金融资产。10.2.1.贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团 划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、 其他应收款、其他流动资产等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。27东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告10.2.2.可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失计 入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。10.3金融资产减值本集团在每个资产负债表日以预期信用损失为基础对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据 表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的 事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括：-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工 具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超 过12个月(含12个月)。(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。-以摊余成本计量的金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现 确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入 当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确28东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行 减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。-可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。-以成本计量的金融资产减值在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资产发生减值时，将其账面价值 减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。10.4金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产 已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认 部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。29东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告10.5金融负债的分类、确认及计量本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债 和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。本集团的金融负债为其他金融负债。其他金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。10.6金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。10.7金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同 时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项本集团将前五名非关联方应收款项以及占应收款项合计金额单项金额重大的判断依据或金额标准10%以上的非关联方应收款项认定为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。30东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法&&账龄组合账龄分析法&&组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：√适用 □ 不适用&账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例&&&&1年以内（含 1 年）5.00%5.00%&&&&1年以内(含 1 年)商业0.50%5.00%&&&1－2 年20.00%20.00%&&&2－3 年50.00%50.00%&&&&3年以上100.00%100.00%&&&&组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：□适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：□适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大且按组合计提不能反映其风险特征的应收款单项计提坏账准备的理由项(包括应收关联方款项)12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否12.1存货的分类本集团的存货主要包括原材料、在途物资、包装物、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商 品和消耗性生物资产等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使 存货达到目前场所和状态所发生的支出。12.2发出存货的计价方法存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。12.3存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌31东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于 其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。12.4存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。12.5包装物的摊销方法包装物采用一次转销法进行摊销。13、持有待售资产不适用14、长期股权投资14.1共同控制、重大影响的判断标准控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控 制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对 被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有 的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。14.2初始投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按 照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，32东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。14.3后续计量及损益确认方法14.3.1成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的 被投资主体。采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。14.3.2权益法核算的长期股权投资本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资 单位。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会 计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业之间发生的交易，投出或出售的资 产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本33东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。14.4长期股权投资处置处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用 权和已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济 利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计 入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政 策进行折旧或摊销。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率&&&&&房屋及建筑物年限平均法20-3552.71-4.75&&&&&机器设备年限平均法1059.5&&&&&运输设备年限平均法5519&&&&&办公设备及其他年限平均法5519&&&&&固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前34东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用17、在建工程在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在 建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。18、借款费用借款费用在发生当期确认为费用。19、生物资产本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。19.1消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，为存栏待售的牲畜。消耗性生物资产按照成本进 行初始计量。自行繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于 该资产的必要支出。消耗性生物资产入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一 致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将 予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途作为生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价 值确定。19.2生产性生物资产35东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告生产性生物资产是指为产出农产品目的而持有的生物资产，包括产畜等。生产性生物资产按照成 本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生 的可直接归属于该资产的必要支出。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性 生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：类别使用寿命预计净残值率年折旧率(%)&&&&种驴1060%4&&&&上述生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据种驴产出能力、消耗及残值等历史经验为基 础确定。本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生 改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期损益。如果生产性生物资产改变用途作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价 值确定。20、油气资产不适用21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及软件等。无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使 用寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：类别摊销方法使用寿命(年)残值率(%)&&&&土地使用权直线法50-60-&&&&专利权直线法10-&&&&非专利技术直线法10-&&&&软件直线法5-&&&&年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。36东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告（2）内部研究开发支出会计政策研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。22、长期资产减值本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本法计量的生产性生物资产、使用寿命确定的无形资产、长期待摊费用及其他 非流动资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值 减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资 产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商 誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括装37东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告修费等。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资 产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本 集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产 成本。（2）离职后福利的会计处理方法本集团离职后福利全部为设定提存计划。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。（3）辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用25、预计负债不适用26、股份支付不适用38东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告27、优先股、永续债等其他金融工具不适用28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否商品销售收入本集团在履行了合同中的履约义务，在客户取得相关商品控制权时确认收入的实现。本集团销售商品的同时授予客户奖励积分，在销售商品时，将销售取得的货款或应收货款在本次 商品销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积 分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。本集团在客户兑换奖励积分时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认 为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为 基础计算确定。29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够 收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。本集团的政府补助中的购置长期资产补助款等，由于该政府补助用于购置长期资产，该等政府补 助为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相 关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团的政府补助主要包括研发费用补贴款等，由于该政府补助用于补偿研究阶段的费用支出， 该等政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期 损益。39东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。30、递延所得税资产/递延所得税负债所得税费用包括当期所得税和递延所得税。30.1当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期 应交纳(或返还)的所得税金额计量。30.2递延所得税资产及递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按 照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与 商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本集团确认与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集 团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子 公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产 或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。40东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告30.3所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁 为经营租赁。经营租赁的会计处理方法本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费 用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费 用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法不适用32、其他重要的会计政策和会计估计不适用33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更不适用41东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告（2）重要会计估计变更□适用 √ 不适用34、其他不适用六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率&&&&应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税&增值税后的余额，销项税额根据相关税法规定3%/6%/11%/13%/17%&计算的销售额计算。&&&&城市维护建设税按应缴增值税税额5%/7%&&&企业所得税按应纳税所得额计缴15%/20%/25%&&&教育费附加按应缴增值税税额3%&&&地方教育费附加按应缴增值税税额2%&&&存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率&&东阿阿胶股份有限公司15%&&新疆和田阿华阿胶有限公司15%&&东阿阿胶(德国)有限公司15%&&东阿阿胶资源(国际)发展有限公司16.5%&&上海昂德生物科技有限公司20%&&辽宁东阿黑毛驴牧业科技有限公司20%&&枣庄东阿阿胶健康管理有限公司20%&&滨州东阿阿胶健康管理有限公司20%&&东营东阿阿胶健康管理有限公司20%&&济宁东阿阿胶销售有限公司20%&&烟台东阿阿胶健康管理有限公司20%&&青岛东阿阿胶健康管理有限公司20%&&聊城东阿阿胶健康管理有限公司20%&&德州东阿阿胶健康管理有限公司20%&&淄博东阿阿胶健康管理有限公司20%&&42&&东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告&&&&&&&&&莱芜东阿阿胶健康管理有限公司20%&&&&&&广州市东阿阿胶有限责任公司20%&&&&&&北京时珍堂商贸有限公司20%&&&&&&吉林道地长白山人参科技有限公司20%&&&&&&菏泽市牡丹区东阿阿胶健康管理有限公司20%&&&&&&临沂东阿阿胶专营店有限责任公司20%&&&&&&日照东阿阿胶健康管理有限公司20%&&&&&&泰安东阿阿胶健康管理有限公司20%&&&&&&潍坊东阿阿胶健康管理有限公司20%&&&&&&烟台东阿阿胶健康管理连锁有限公司20%&&&&&&山东天龙驴产业研究院20%&&&&&&内蒙古天龙驴产业研究院20%&&&&&&东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司免税&&&&&&山东无棣天龙科技开发有限公司免税&&&&&2、税收优惠2.1本公司取得了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合于2017 年12月28日签发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR，该证书的有效期为3年)。根据《中 华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本公司适用的企业所得税税率为15%。2.2根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58)的相关规定，对设在西 部地区的鼓励类产业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司新疆和田阿华阿胶有限公司注册地 为新疆和田市二环路3号，且符合《西部地区鼓励类产业目录》，已在税务局备案享受西部大开发企业所 得税税收优惠政策，故新疆和田阿华阿胶有限公司自2012年1月1日至2020年12月31日所得税税率为15%。2.3根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(以下简称《企业所得税法实施条例》)、《财政部、税 务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)的相关规定，自2018 年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额低于100万元(含100万元，下同) 的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本年企业所得税税率为20%的集 团内企业为：上海昂德生物科技有限公司、辽宁东阿黑毛驴牧业科技有限公司、枣庄东阿阿胶健康管理有 限公司、滨州东阿阿胶健康管理有限公司、东营东阿阿胶健康管理有限公司、济宁东阿阿胶销售有限公司、 烟台东阿阿胶健康管理有限公司、青岛东阿阿胶健康管理有限公司、聊城东阿阿胶健康管理有限公司、德 州东阿阿胶健康管理有限公司、淄博东阿阿胶健康管理有限公司、莱芜东阿阿胶健康管理有限公司、广州 市东阿阿胶有限责任公司、北京时珍堂商贸有限公司、吉林道地长白山人参科技有限公司、菏泽市牡丹区 东阿阿胶健康管理有限公司、临沂东阿阿胶专营店有限责任公司、日照东阿阿胶健康管理有限公司、泰安 东阿阿胶健康管理有限公司、潍坊东阿阿胶健康管理有限公司、烟台东阿阿胶健康管理连锁有限公司、山 东天龙驴产业研究院、内蒙古天龙驴产业研究院。2.4根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、43东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告减征企业所得税。本公司之子公司东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司及山东无棣天龙科技开发有限公司 被认定为从事畜牧养殖的企业，符合上述规定，免征企业所得税。2.5根据《增值税暂行条例》的相关规定，农业生产者销售自产农业产品，免征增值税。本公司之子公司山东东阿黑毛驴牧业科技有限公司、内蒙古东阿黑毛驴牧业有限公司、东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 和山东无棣天龙科技开发有限公司经营畜牧养殖并销售自产农产品的收入，符合上述规定，免征增值税。2.6根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部国家税务总局关于对若干项目免征营业税的通知》、《国家税务总局关于农业土地出租征税问题的批复》及《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征 增值税试点的通知》(财税字[2016]36号)的相关规定，本公司之子公司东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 将土地承包给个人用于农业生产，收取的固定承包金额符合上述规定，免征增值税。3、其他不适用七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位： 元项目期末余额期初余额&&&库存现金84,500.4448,039.28&&&银行存款1,572,894,748.121,725,223,749.38&&&其他货币资金50,307.4950,231.28&&&合计1,573,029,556.051,725,322,019.94&&&其中：存放在境外的款项总额619,986.72627,644.71&&&2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用3、衍生金融资产□适用 √ 不适用4、应收票据（1）应收票据分类列示单位： 元44&&&&东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告&&&&&&&&&&&&&&&项目期末余额&期初余额&&&&&&&&&银行承兑票据502,282,991.89&551,832,220.20&&&&&&&&&商业承兑票据455,332,813.86&&&&&&&&&&&合计957,615,805.75&551,832,220.20&&&&&&&&&（2）期末公司已质押的应收票据&&&&&&&&&&单位： 元&&&&&&&&项目&&&期末已质押金额&&&&&&&&银行承兑票据&&178,000,000.00&&&&&&&&合计&&178,000,000.00&&&&&&&（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据&&&&&单位： 元&&&&&&项目期末终止确认金额&期末未终止确认金额&&&&&&&&银行承兑票据527,084,159.73&11,470,612.80&&&&&&&&合计527,084,159.73&11,470,612.80&&&&&&&&（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据不适用5、应收账款（1）应收账款分类披露&&&&&&&&&&&&&单位： 元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&期初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&类别账面余额&坏账准备&账面价值账面余额&坏账准备&账面价值&&&&&&&&&&&&&金额&比例金额&计提金额&比例金额&计提&&&&&&&&&&比例&&&比例&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单项金额&&&&&&&&&&&&&&重大并单&&&&&&&&&&&&&&独计提坏291,736,194.10&53.04%24,857,500.22&8.52%266,878,693.88316,999,464.25&58.43%25,444,173.72&8.03%291,555,290.53账准备的&&&&&&&&&&&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按信用风&&&&&&&&&&&&&&险特征组173,191,152.99&31.49%12,319,384.25&7.11%160,871,768.74173,326,532.69&31.95%12,360,922.49&7.13%160,965,610.20合计提坏&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告账准备的&&&&&&&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单项金额&&&&&&&&&&不重大但&&&&&&&&&&单独计提85,136,382.2515.48%&&85,136,382.2552,205,296.949.62%&&52,205,296.94坏账准备&&&&&&&&&&&&&&的应收账&&&&&&&&&&款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计550,063,729.34100.00%37,176,884.476.76%512,886,844.87542,531,293.88100.00%37,805,096.216.97%504,726,197.67&&&&&&&&&&&期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用&&&&&单位： 元&&&&&&&应收账款（按单位）&期末余额&&&&&&&&&应收账款坏账准备&计提比例计提理由&&&&&&&&&&&客户 1217,262,087.2121,133,794.88&9.73%&&&&&&&&&客户 225,134,666.641,256,733.33&5.00%单独减值测试未发生减&&&&&&&客户 320,600,000.001,030,000.00&5.00%值，按信用风险组合计&&&&&&提坏账。&客户 415,843,035.52792,151.78&5.00%&&&&&&&&&&&客户 512,896,404.73644,820.23&5.00%&&&&&&&&&合计291,736,194.1024,857,500.22&----&&&&&&&&组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：√适用 □ 不适用单位： 元账龄&&期末余额&&&&&应收账款&坏账准备计提比例&&&&&&&&&1 年以内分项&&&&&1 年以内155,281,382.50&7,262,547.274.68%&&&&&1 年以内小计155,281,382.50&7,262,547.274.68%&&&&&1 至 2 年13,506,726.29&2,701,345.2520.00%&&&&&2 至 3 年4,095,104.97&2,047,552.4950.00%&&&&&3 年以上307,939.23&307,939.23100.00%&&&&&合计173,191,152.99&12,319,384.257.11%&&&&&确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：46东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 6,378,449.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 6,711,021.96 元。（3）本期实际核销的应收账款情况&&&&&&&&单位： 元&&&&&&&&&&&&项目&&&核销金额&&&&&&&&&&&&&实际核销的应收账款&&65,086.91&&&&&&&&&&&&（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况&&&&&&&&&&&&单位名称与本公司关系&账面金额账龄占应收账款总额的比例坏账准备年末余额&&&&&&&&&&客户 1非关联方&217,262,087.212 年以内39.50%21,133,794.88&&&&&&&&&&&客户 2关联方&38,560,076.681-2 年7.01%&&&&&&&&&&&&客户 3非关联方&25,134,666.641 年以内4.57%1,256,733.33&&&&&&&&&&&客户 4非关联方&20,600,000.001 年以内3.75%1,030,000.00&&&&&&&&&&&客户 5非关联方&15,843,035.521 年以内2.88%792,151.78&&&&&&&&&&&&合计&&317,399,866.05&&57.70%24,212,679.99&&&&&&&&&&&（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款不适用（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用6、预付款项（1）预付款项按账龄列示&&&&&&单位： 元&&&&&&&&账龄&期末余额&期初余额&&&&&&&&金额&比例金额&比例&&&&&&&&&&&&&1 年以内85,901,372.70&94.22%149,451,819.68&89.80%&&&&&&&&&1 至 2 年293,776.02&0.32%6,366,655.72&3.83%&&&&&&&&&2 至 3 年4,929,900.01&5.41%10,554,098.91&6.34%&&&&&&&&&47东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告&3 年以上43,349.220.05%&44,294.26&0.03%&&&&&&&&&&&&&&合计91,168,397.95--&166,416,868.57&--&&&&&&&&&&&&&（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况&&&&&&&&&&&&&&&&单位名称&与本公司关系&金额&&占预付账款总额的比例&&&&&&&&&&&&供应商 1&非关联方&32,354,785.00&&35.49%&&&&&&&&&&&&供应商 2&非关联方&11,623,040.00&&12.75%&&&&&&&&&&&&供应商 3&非关联方&8,200,000.00&&8.99%&&&&&&&&&&&&供应商 4&非关联方&6,900,000.00&&7.57%&&&&&&&&&&&&供应商 5&非关联方&4,929,900.00&&5.41%&&&&&&&&&&&&合计&&&64,007,725.00&&70.21%&&&&&&&&&&&&&7、应收利息（1）应收利息分类单位： 元项目期末余额期初余额&&&定期存款4,666,084.821,324,138.04&&&合计4,666,084.821,324,138.04&&&（2）重要逾期利息不适用8、应收股利（1）应收股利不适用（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利不适用9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位： 元48东阿阿胶股份有限公司 2018 年半年度财务报告&&&&期末余额&&&期初余额&&&&&&&&&&&&&&类别账面余额&坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值&&&&&&&&&&金额&比例金额计提金额比例金额计提比&&比例&例&&&&&&&&&&&&&&&&&&}