中级会计递延所得税费用的计算问题，根据材料求（3）2016年企业应交递延所得税费用的计算？

点击联系发帖人 时间：2018-08-22 15:26

递延所得税费用的计算

采纳数：1 获赞数：1 LV2

没有错，为了便于记忆，你可以这样理解，递延所得税负债是一种负债，未来会导致经济利益流出企业，所以与费用是同增同减的。

至于你觉得应该减去负债，我想你可能把概念搞混了。递延所得税负债确实是本期调减，未来调增，但其调整的是应纳税所得额，而并不是所得税费用。注意区分。

}

填不上，需要填哪个附表吗

交纳企业所得税，企业得本年度利润表是正数盈利了才交纳对吗？

关注问题 (0) 送心意

邹老师| 官方答疑老师

注册税务师+中级会计师

主表的本年累计缴纳的企业所得税

邹老师| 官方答疑老师

你好，不需要填写附表，在主表填写的

邹老师| 官方答疑老师

这个是可以填写的，你如果填不上，最好问下当地税局是怎么回事

邹老师| 官方答疑老师

微信扫码，免费向我提问!

}

[单项选择题]根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列表述不正确的是( C)。

A：交易性金融资产期末应以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益；如税法规定交易性金融资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额，则交易性金融资产的账面价值与计税基础之间产生了差异，该差异可能是可抵扣暂时性差异，也可能是应纳税暂时性差异
B：某些不符合资产、负债的确认条件，未作为财务会计报告中资产、负债列示的项目，如果按照税法规定可以确定其计税基础，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异
C：资产的计税基础是指企业收回资产账面价值的过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定不可以自应税经济利益中抵扣的金额
D：从资产和负债看，暂时性差异是资产或负债的计税基础和其在资产负债表中的账面金额之间的差额，随时间推移将会消除。该项差异在以后年度资产收回或负债清偿时，会产生应税利润或可抵扣税额

}

久游无息网